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知識經(jīng)濟社會范文1
一、人力資源會計與傳統(tǒng)會計的理論沖突
1、會計假設(shè)方面的理論沖突
會計假設(shè)是會計核算的基本前提。人力資源會計作為會計學(xué)的一個分支，在接受傳統(tǒng)會計假設(shè)的同時，又兼具了一些特殊的前提假設(shè)。①人是人力資源的載體；②人力資源是有價值的組織資源；③人力資源效用的發(fā)揮在不同的管理方式下產(chǎn)生不同的經(jīng)濟價值，也即其價值受組織管理方式的影響；④人力資源具有主動性和創(chuàng)造性；⑤信息重要性假設(shè)。因此，傳統(tǒng)會計假設(shè)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)社會環(huán)境的變化而作出相應(yīng)的調(diào)整和變革，以便推進會計理論與實務(wù)的發(fā)展創(chuàng)新。
2、會計目的與對象方面的理論沖突
不同的會計假設(shè)使人力資源會計核算目的與傳統(tǒng)會計產(chǎn)生了差異。人力資源會計具體目的，一是為企業(yè)管理者提供管理人力資源的信息，例如人員的編制數(shù)量、雇傭渠道以及企業(yè)人力資源應(yīng)具備的“質(zhì)”與“量”等，這是傳統(tǒng)會計無法解決的。二是為投資者，債權(quán)人提供正確的決策信息。三是調(diào)動企業(yè)職工積極性。建立人力資源會計，發(fā)展和完善人力資源市場，合理開發(fā)與利用人力資源，在企業(yè)內(nèi)形成一種愛才、重才、惜才的良好氛圍，可激發(fā)職工的活力和熱情，調(diào)動工作積極性。四是向社會反映企業(yè)履行社會責(zé)任的會計信息。企業(yè)在實現(xiàn)經(jīng)營目標——追求企業(yè)價值最大化的同時，又占有使用人力資源，不可避免地肩負著履行社會責(zé)任的職責(zé)。人力資源會計的基本目的在于用人力資源的創(chuàng)造能力來反映組織現(xiàn)有人力資源的質(zhì)量狀況，提供詳實的人力資源數(shù)據(jù)，為企業(yè)管理當(dāng)局和外部利害關(guān)系者提供完整的決策信息。由此可見，人力資源會計目的突破了傳統(tǒng)會計目的的限定，構(gòu)成了其獨特的目的。
而傳統(tǒng)會計提供的只是財務(wù)資源和物質(zhì)資源的狀況和變動情況，核算目標是為企業(yè)管理當(dāng)局和外部利害關(guān)系者提供企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
人力資源會計核算對象是人力資源會計中人力資源的價值運動，包括作為價值運動起點的對人力資源的投入和作為價值運動終點的與投入相對應(yīng)的人力資源的產(chǎn)出兩方面。傳統(tǒng)會計則以企業(yè)的物流，資金和信息為會計研究對象，將人力資源投資計入當(dāng)期費用，這不僅違背了權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，而且將人力資源支出費用化，必然使各期盈虧報告不實，導(dǎo)致決策失誤。因而，人力資源會計彌補了傳統(tǒng)會計關(guān)于會計對象不完整的缺陷。
3、會計核算原則的理論沖突
人力資源既具有商品的共性，又具有商品的特殊性。將人力資源列為會計核算的對象，在核算過程中除了遵循會計的一般原則外，又賦予了一般核算原則新的內(nèi)涵，同時還兼有特殊性的核算原則。
（1）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。人力資源會計需正確反映人力資源投資支出及其受益情況并為決策者提供有用信息。對于支出情況應(yīng)按其受益期合理攤銷，屬當(dāng)期或以后各期應(yīng)予以確認或采取其他方式在受益期確認，以此避免信息失真。
（2）謹慎性原則。為了有效規(guī)避風(fēng)險，對人力資源評估處理時，不能少計可能發(fā)生的費用與損失，置換正在使用的職工所估算的支出，在適當(dāng)范圍內(nèi)可多計，但不得多計可能實現(xiàn)的收入，使企業(yè)能夠有一定的備抵準備，減少職工因突然離職而帶來的損失。
（3）效益成本原則。在使用人力資源過程中，不僅能實現(xiàn)自身價值，而且能實現(xiàn)價值增殖。基于效益成本考慮，在核算時對決策意義不大且核算成本較高的項目可不予以揭示。
（4）有形資產(chǎn)核算原則。作為人力資源的載體的人是有形的，人的勞動也是有形的，提高人力資源使用效率，是通過對人實施提高生活質(zhì)量、醫(yī)療保健、健身娛樂等維護方式來實現(xiàn)的。因此，應(yīng)遵循有形資產(chǎn)核算原則。
（5）原始價值核算原則。人力資源原始價值包括兩個方面，一是人力資源取得的招聘費、教育費等一次性費用支出；二是使用過程中支付的維護支出。
（6）成本區(qū)分核算原則。人力資源成本構(gòu)成，一是平均成本與個別成本，將人力資源的一次性投資作為平均成本，分期投資作為個別成本；二是人力資源使用過程中發(fā)生的政策保障性成本和人為損失性成本。
4、會計報告方面的理論沖突
知識經(jīng)濟時代，社會經(jīng)濟的發(fā)展將有80％-90％來源于知識及經(jīng)濟創(chuàng)新的貢獻，因此，作為對知識載體的人力資源進行確認、計量、記錄和報告的人力資源會計成為知識經(jīng)濟時代的會計主流。人力資源會計報告所要解決的是企業(yè)如何將有關(guān)人力資源的信息傳遞給信息使用者，供他們作出相關(guān)決策。但傳統(tǒng)會計報告既不反映人力資源信息，又不反映人力資產(chǎn)的價值，也不反映人力資本，忽視了勞動者對企業(yè)的經(jīng)濟貢獻，低估了企業(yè)資產(chǎn)價值，歪曲了企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，顯然是不完整，不充分的。
二、人力資源會計理論體系完善的對策建議
1、構(gòu)建完善的人力資源會計理論體系
現(xiàn)階段，我國尚未就人力資源核算制定相應(yīng)的會計準則或會計法規(guī)，實務(wù)中也沒得到廣泛應(yīng)用，其關(guān)鍵問題就在于人力資源會計賴以構(gòu)建的基本理論缺乏足夠的支持。因此，迫切需要有關(guān)部門結(jié)合人力資源自身的特殊性，制定相應(yīng)的人力資源會計準則，利用“企業(yè)理論”的最新成果來為人力資源會計的應(yīng)用尋求理論支持。從中國實際出發(fā)，加強理論研究，對當(dāng)前理論上存在爭議的方面加以修正、補充，并借鑒、吸收西方先進的會計理論來發(fā)展、完善我國的會計理論，建立真正意義上的具有中國特色的人力資源會計理論體系。
2、建立切實可行的人力資源會計計量模式
將人力資源的計量屬性與計量單位有機結(jié)合起來，建立切實可行的人力資源會計計量模式。人力資源的計量單位，主要是用貨幣或其他非貨幣量度單位計算與反映人力資源。人力資源會計計量屬性，可以分為人力資源成本計量和人力資源價值計量，前者是企業(yè)根據(jù)在人力資源方面的支出即為了取得、開發(fā)和保全人力資源使用價值所付出代價作為人力資源成本的依據(jù)，后者是以產(chǎn)出價值對人力資源的經(jīng)濟價值所進行的會計核算工作。
由于人力資源會計確認、計量中帶有很多不確定性因素，一方面可將上述兩種計量模式結(jié)合使用，相互彌補不足，力求完善；另一方面，也可參照西方在此問題上的解決方法，如職工持股計劃或干股的方法。從現(xiàn)行的所有者權(quán)益中讓出一定的比例，供勞動者分享，員工可參與分利。
3、修正權(quán)益理論，建立合理的人力資本參與剩余收益分配的模式
傳統(tǒng)會計理論將決定知識經(jīng)濟發(fā)展的第一資源排除在會計核算之外，但在完全意義上的知識經(jīng)濟時代，知識才是最稀缺的生產(chǎn)要素，因為正是由于富有一定創(chuàng)造力的人力資本的參與，非人力資本的增值才呈現(xiàn)幾何增長，成為現(xiàn)實。所以，最先進的知識載體——人力資本所有者也應(yīng)和非人力資本所有者一樣成為企業(yè)剩余權(quán)益的索取者。因此，我們不能停留在忽略人力資本，突出財務(wù)資本的基礎(chǔ)上，對“人力資本應(yīng)納入權(quán)益理論”給予應(yīng)有的重視和關(guān)注，從法律上保障人力資源權(quán)益并加以確認，建立合理的人力資本參與剩余收益分配的模式。在人力資本獲取一定固定收入的基礎(chǔ)上，將凈利潤扣除財務(wù)資本必要報酬后的余額在人力資本和財務(wù)資本所有者之間進行分配。
同時，修正權(quán)益理論，將人力資源這一因素包含在權(quán)益理論當(dāng)中。為此，權(quán)益理論應(yīng)該拓展為“財務(wù)資產(chǎn)+人力資產(chǎn)=財務(wù)負債+人力負債+財務(wù)資本所有者權(quán)益+人力資本所有者權(quán)益。”
4、將人力資源會計納入財務(wù)會計系統(tǒng)，規(guī)范財務(wù)報告
人力資源是能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益流入的資產(chǎn)，因此，人力資源價值的確認、計量、記錄和報告，都是財務(wù)會計的重要內(nèi)容。將人力資源納入傳統(tǒng)的財務(wù)會計系統(tǒng)，將財務(wù)對象由財務(wù)資源擴大到能夠?qū)е缕髽I(yè)價值增值的財務(wù)資源和人力資源，將人力資源資產(chǎn)及其有關(guān)的權(quán)益和負債在現(xiàn)行資產(chǎn)負債表上予以充分揭示和披露。在利潤表中將“未分配利潤”分為“未分配職工利潤”和“未分配投資者利潤”兩個明細科目，利潤表將增設(shè)“人力資源成本費用”項目，反映未資本化的人力資源的其他費用及人力資產(chǎn)的攤銷。在利潤分配表的“可供投資者分配的利潤”項目下增設(shè)“應(yīng)付人力資本所有者收益”項目，由此反映人力資本投資者對企業(yè)利潤的分享情況。在現(xiàn)金流量表中，對為取得、開發(fā)、培訓(xùn)人力資源而發(fā)生的現(xiàn)金流出和企業(yè)人力資源帶來的現(xiàn)金流入，在籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量下單獨列項反映。
如財務(wù)報告上揭示人力資源的信息不能滿足信息使用者的需求時，還可附加報告：人力資產(chǎn)投資報告、人力資源結(jié)構(gòu)及變動情況報告、人力資源效能報告等。
知識經(jīng)濟社會范文2
[關(guān)鍵詞]學(xué)習(xí)型社會 構(gòu)建 知識經(jīng)濟
一、前言
隨著信息化時代到來和知識經(jīng)濟的發(fā)展，給傳統(tǒng)的教育模式和學(xué)習(xí)方式帶來極大的沖擊。只有變革學(xué)習(xí)方式，打破傳統(tǒng)的教育理念，培養(yǎng)終身學(xué)習(xí)思的理念，建立終身學(xué)習(xí)體系，提高社會成員的學(xué)習(xí)能力，從而構(gòu)建學(xué)習(xí)化社會，才能適應(yīng)知識經(jīng)濟發(fā)展帶來的一系列變革。
二、知識經(jīng)濟背景下學(xué)習(xí)型社會的興起
隨著知識經(jīng)濟的不斷發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的不斷革新，個人運用知識能力的高低成為了競爭中成敗的主要因素。人們的勞動方式已經(jīng)由體力勞動為主向知識勞動、腦力勞動轉(zhuǎn)變，社會發(fā)展的推動力量是腦力勞動者。為了適應(yīng)新的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和就業(yè)模式，勞動者必須不斷提高自己的學(xué)習(xí)能力，掌握必要的知識技能【1】。這就預(yù)示著缺乏學(xué)習(xí)能力的個人、組織、企業(yè)等有可能在激烈的競爭中遭受失敗。因此，不斷提高自身的學(xué)習(xí)能力才能在適應(yīng)快速發(fā)展的社會。將學(xué)習(xí)貫穿于人的一生，沖破了義務(wù)教育的時間要求，每個公民都可以不受空間和時間的限制自由學(xué)習(xí)，從而構(gòu)建一個學(xué)習(xí)型社會。
學(xué)習(xí)型社會的本質(zhì)要求是終身學(xué)習(xí)，將學(xué)習(xí)當(dāng)成一種不間斷的活動貫穿到人們的生活中，大家應(yīng)當(dāng)把學(xué)習(xí)當(dāng)作自己的責(zé)任【2】。人們學(xué)習(xí)的模式也由單一的學(xué)校學(xué)習(xí)變得更加多元化，學(xué)習(xí)由被動變?yōu)橹鲃印＝?gòu)學(xué)習(xí)型社會離不開每一位公民的學(xué)習(xí)意識和學(xué)習(xí)能力，終身學(xué)習(xí)和終身教育應(yīng)當(dāng)成為知識經(jīng)濟社會發(fā)展的主要推動力量。在學(xué)習(xí)過程中，不能將學(xué)習(xí)知識單純的視為繼承前人的智慧，這種觀念是無法適應(yīng)知識經(jīng)濟背景下的競爭需求的，只有創(chuàng)新性的學(xué)習(xí)才符合知識經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。因此，政府應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國的實際國情積極營造全民學(xué)習(xí)的氛圍，使終身學(xué)習(xí)的觀念深入人心，為學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建打下堅實的基礎(chǔ)。
三、構(gòu)建學(xué)習(xí)型社會的必要性
學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建在世界各國掀起了熱潮，黨的十六大相關(guān)文件中明確提出了我國建設(shè)小康社會要形成“全民學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)型社會，促進人的全面發(fā)展”的文化目標。我國加強學(xué)習(xí)型社會的建設(shè)是很必要的，首先，對于正在全面建設(shè)小康社會，學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建有助于推進社會主義現(xiàn)代化的實現(xiàn)。其次，學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建有助于推動經(jīng)濟的發(fā)展和社會信息化的普及。最后，學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建有助于提高全民素質(zhì)。
四、構(gòu)建學(xué)習(xí)型社會的途徑
（1）調(diào)整教育結(jié)構(gòu)，完善教育體系
我國的教育模式使人們對學(xué)習(xí)和教育的理解有一定的局限性，在一定程度上淡薄了人們對學(xué)習(xí)與社會發(fā)展具有緊密聯(lián)系的認識。在知識經(jīng)濟蓬勃發(fā)展的大背景下，我國的教育模式也面臨著機遇和挑戰(zhàn)，我們應(yīng)當(dāng)抓住這個機遇深化教育改革，具體而言，在管理、投資、辦學(xué)等方面進行全面系統(tǒng)的改革。我國經(jīng)濟發(fā)展不平衡，因此在深化教育改革的過程中應(yīng)當(dāng)具體問題具體分析，根據(jù)各地方的實際問題，制定出符合本地區(qū)發(fā)展情況的規(guī)劃，將教育改革層層推進，逐步構(gòu)建符合我國國情的終身學(xué)習(xí)體系，推進學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建和發(fā)展。同時，還應(yīng)當(dāng)建立新的教育模式，擺脫學(xué)校學(xué)習(xí)傳統(tǒng)模式的束縛，建立多樣化的學(xué)習(xí)基地。我國在推進學(xué)習(xí)型社會建設(shè)的過程中，應(yīng)當(dāng)借鑒和吸取國外構(gòu)建學(xué)習(xí)型社會的豐富經(jīng)驗，從我國的實際國情出發(fā)，逐步實現(xiàn)我國從傳統(tǒng)的教育體系向終身教育體系的轉(zhuǎn)變，同時政府部門法律法規(guī)也要監(jiān)督教育體系的完善，維護社會成員學(xué)習(xí)的環(huán)境。
（2）提高學(xué)習(xí)能力。養(yǎng)成學(xué)習(xí)習(xí)慣
社會成員只有不斷提高自身的學(xué)習(xí)能力，才能逐漸營造出全民學(xué)習(xí)的氛圍。使學(xué)習(xí)型社會以個人為輻射點，逐步擴大至學(xué)習(xí)型社區(qū)、學(xué)習(xí)型城市，最終構(gòu)建成學(xué)習(xí)型社會。政府應(yīng)當(dāng)加大宣傳力度，提高人們對學(xué)習(xí)重要性的認識，使學(xué)習(xí)變成一種自覺性的活動。學(xué)習(xí)者的學(xué)習(xí)效果由學(xué)習(xí)能力決定，因此，只有不斷高自身的學(xué)習(xí)能力才能激發(fā)學(xué)習(xí)者學(xué)習(xí)的積極性，從而養(yǎng)成不間斷學(xué)習(xí)的習(xí)慣。當(dāng)社會成員的學(xué)習(xí)意識得到加強，學(xué)習(xí)能力得到提高，才能提高全民素質(zhì)，從而推進學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建。在信息技術(shù)不斷革新的時代，只有不斷提高自己的學(xué)習(xí)科技知識的能力，才能滿足信息化時代的要求，才能避免成為“功能性文盲”，才能熟練應(yīng)用現(xiàn)代化的辦公設(shè)施。
（3）加大教育投資，建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施
政府在推進學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建過程中起著至關(guān)重要的作用，只有運用行政手段、借助法律法規(guī)的力量才能推動終身學(xué)習(xí)理念的貫徹，才能沖擊傳統(tǒng)的教育理念和教育模式。科教興國戰(zhàn)略的實施落實了我國教育優(yōu)先發(fā)展的前提。法制是推動教育改革發(fā)展的重要力量，教育法的頒布和運行標志著我國進入了依法治教的新軌道。但是，總體而言，我國對教育投資的力度不夠，如教育設(shè)施簡陋、教師工資偏低等問題依然存在。
五、結(jié)語
在知識創(chuàng)造財富的時代，人們對知識和教育的重視程度在逐漸增強，使學(xué)習(xí)活動由被動變?yōu)橹鲃樱K身學(xué)習(xí)的理念逐漸融入到人們的日常工作和生活中，我們應(yīng)當(dāng)樹立正確的學(xué)習(xí)觀念，提高學(xué)習(xí)能力，從而推進學(xué)習(xí)型社會的構(gòu)建。
參考文獻：
知識經(jīng)濟社會范文3
關(guān)鍵詞:和諧社會;轉(zhuǎn)變政府職能;經(jīng)濟職能體系
中圖分類號:A8文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)01-0210-03
改革開放以來,中國的政府職能轉(zhuǎn)變?nèi)〉昧撕艽蟪删?各級政府在公開行政、服務(wù)行政和依法行政方面不斷努力,人民群眾滿意度不斷提高。但與中國經(jīng)濟市場化程度高位趨穩(wěn)狀態(tài)相比,2001― 2006年中國經(jīng)濟市場化指數(shù)分別達到69%、72.8%、73.8%、73.3%、78.3%和77.7%[1],政府職能轉(zhuǎn)變還沒有與之同步。同時,政府在經(jīng)濟職能方面存在的問題也越來越成為束縛經(jīng)濟發(fā)展的體制。政府經(jīng)濟職能轉(zhuǎn)變要取得實質(zhì)性進展的有效途徑是構(gòu)建與和諧社會相適應(yīng)的現(xiàn)代政府經(jīng)濟職能體系,這是全面建設(shè)小康社會時期政府經(jīng)濟職能轉(zhuǎn)變的目標模式。本文側(cè)重探討應(yīng)建立怎樣的政府經(jīng)濟職能體系從而有助于和諧社會的構(gòu)建。
一、和諧社會與政府經(jīng)濟職能的關(guān)聯(lián)性
1.和諧社會對政府經(jīng)濟職能提出新的要求。社會主義初級階段和諧社會的標準是政治上要發(fā)展社會主義民主,文化上要倡導(dǎo)并發(fā)展有效的誠信文化,經(jīng)濟上要實現(xiàn)公平與效率的有機統(tǒng)一[2]。新時期構(gòu)建和諧社會的目標,要求中國政府經(jīng)濟職能發(fā)揮應(yīng)有的作用,減少過多干預(yù),按和諧社會的標準分清各項職能界線,界定其作用程度,調(diào)整經(jīng)濟職能體系的內(nèi)外結(jié)構(gòu),以便對資源進行重新合理配置,實現(xiàn)經(jīng)濟活而不亂、競爭有序和可持續(xù)發(fā)展,政府才能成為既促進經(jīng)濟發(fā)展又利于社會和諧穩(wěn)定的推進器。
2.政府經(jīng)濟職能的良好履行為和諧社會的實現(xiàn)提供保障。建設(shè)和諧社會的條件很多,其中最主要的就是政府職能的轉(zhuǎn)變要到位,沒有政府,就沒有和諧社會的建立。因為整個社會和諧的基礎(chǔ)是經(jīng)濟的和諧發(fā)展,而政府經(jīng)濟職能的轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟的和諧發(fā)展提供了有效的保障。也就是說政府不僅要有行政職能,更要擔(dān)負起相應(yīng)的經(jīng)濟職能,從而為公平與效率的有機統(tǒng)一提供條件,創(chuàng)造良好的環(huán)境。
3.和諧社會的經(jīng)濟標準使政府能找出自身經(jīng)濟職能體系的不足,不斷促進政府經(jīng)濟職能體系的完善。黨的十六大把政府管理經(jīng)濟的職能確立為“經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)”四大職能。這些經(jīng)濟職能是合理的,關(guān)鍵是按照社會主義市場經(jīng)濟體制的要求與和諧社會的標準,去分析當(dāng)前中國體制改革進展不快進而對公平與效率關(guān)系處理不當(dāng)?shù)闹匾蛑徽钦?jīng)濟職能轉(zhuǎn)變的滯后、體系結(jié)構(gòu)混亂以及經(jīng)濟職能在具體實施過程中存在的問題造成的。主要表現(xiàn)為中國政府在建設(shè)與執(zhí)行以上四項經(jīng)濟職能過程中不管是微觀與宏觀方面一直都存在“越位”、“錯位”和“缺位”三大問題,與市場經(jīng)濟發(fā)展的一些矛盾也暴露出來。因此,我們應(yīng)該從社會主義初級階段的實際出發(fā),有針對性地解決存在的問題,建立和完善功能齊全、結(jié)構(gòu)合理、運行協(xié)調(diào)、靈活高效的政府經(jīng)濟職能體系,才能實現(xiàn)和諧社會的目標。
二、中國政府經(jīng)濟職能體系存在的主要問題分析
1.政府職能越位問題。政府職能越位是指政府做了不應(yīng)該由它做的事情,表現(xiàn)在政府職能突破了政府與市場、企業(yè)和社會的合理邊界,管了很多不該管、管不好、管不了的事情,導(dǎo)致壟斷和不公平。主要表現(xiàn)為首先政府職能與市場功能不分,指政府代替市場去配置與私人物品相關(guān)的資源,包括不合理的行政審批過多過濫,政府自身還缺乏強有力的監(jiān)督制約機制,工作缺乏透明度。其次政府組織與企業(yè)組織不分,指政府變相經(jīng)營企業(yè),甚至承擔(dān)和不放棄應(yīng)當(dāng)屬于企業(yè)的經(jīng)營管理責(zé)任,政府通過有關(guān)部門干部任免、項目審批、質(zhì)量評定等方式干涉企業(yè)內(nèi)部的各項微觀活動等等,影響中國現(xiàn)代企業(yè)制度改革和完善法人治理結(jié)構(gòu)的進程。第三是政府組織與社會中介組織不分,政府通過主管、掛靠、指導(dǎo)等方式直接介入各種協(xié)會、社團、自治組織的內(nèi)部管理與運作事務(wù),使它們直接或間接處于政府組織的附屬地位和控制之下,難以真正依照自我管理、約束和發(fā)展的原則成長發(fā)育,阻礙了中介組織在公共服務(wù)中地位的形成和作用的發(fā)揮。第四政府組織與事業(yè)組織不分。兩者的混同在實際中既有使用事業(yè)編制的行政機關(guān),又有使用行政編制的事業(yè)機構(gòu),有的承擔(dān)一定的行政職能變成行政部門的延伸,導(dǎo)致事業(yè)組織常成為政府機構(gòu)精簡的“收容站”,而且為政府組織越權(quán)行使非分職權(quán)提供了組織上的條件[3]。例如,證券市場監(jiān)管體系還很不完善,仍然帶有政策市的性質(zhì)。
2.政府職能的錯位問題。政府職能的錯位是指政府沒有做好應(yīng)該做好的事情,行使了不該由政府行使的職能,在對政府職能進行大規(guī)模的調(diào)整和改革時期,這個問題更加突出:政府職能分工定位上存在交叉和混淆的情況,即同一層次的政府部門之間和在不同層次的政府之間的職能重復(fù)交叉設(shè)置及財權(quán)和事權(quán)不統(tǒng)一等。第一從縱向看,既有中央政府對地方政府、上級政府對下級政府的職能越位,也有下級政府對上級政府、地方政府對中央政府的職能越位。在不同時期不同領(lǐng)域的具體情況不盡相同。例如,在土地等資源的管理上,較多的情況是下級政府和地方政府越位較嚴重,而在人事、機構(gòu)管理方面,大多是上級政府越位。第二從橫向上,主要是各級政府部門職能交叉、重疊,職權(quán)劃分不清楚,互相推諉扯皮,經(jīng)常發(fā)生政出多門的問題。第三從條塊關(guān)系上,既存在上級業(yè)務(wù)主管部門超越職權(quán)干預(yù)下級政府管理事務(wù)的現(xiàn)象,又有下級政府超越職能干涉上級業(yè)務(wù)主管部門業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。
3.政府職能的“缺位”問題。政府職能的“缺位”指政府沒有做它應(yīng)該做的事情,就是說中國政府在市場失靈的領(lǐng)域要做的事情很多,應(yīng)該負有責(zé)任的市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)職能沒有很好地履行[4],一直沒有足夠的資金去做,即在某些公共領(lǐng)域失職了。具體表現(xiàn)在:
(1)最基本的公共物品供應(yīng)無法完全保障。例如,基礎(chǔ)教育存在很大的城鄉(xiāng)差別和地區(qū)差別。教科文組織提供的一個經(jīng)驗數(shù)據(jù),發(fā)展中國家財政占GDP比重達到25%以上,教育要占GDP的4%,也就是占到財政支出的1/6。而中國2006年國家財政性教育經(jīng)費占GDP的比重為3.01%,中國離4%的目標還有差距。類似應(yīng)由各級政府提供的教育、文化、體育、醫(yī)療衛(wèi)生、公交、自來水、電力、天然氣供應(yīng)等公共服務(wù),仍然不能滿足企業(yè)和公民的需要。應(yīng)由政府提供的郵政、鐵路、水利、生態(tài)環(huán)境和必要基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)仍然力度不夠;應(yīng)由政府負責(zé)的市場規(guī)則不完備,信用制度不健全,還未形成市場自動調(diào)節(jié)機制。(2)社會管理出現(xiàn)了許多空白,從而導(dǎo)致了一些社會不公正和社會不和諧。最主要體現(xiàn)在收入差距不能緩解的問題上,其根本原因在于稅收制度不夠健全。國家雖然通過一些稅收改革在逐步縮小不合理差距,但更重要的是政府必須逐步建立完善的社會保障體系。如近年來不斷出現(xiàn)的問題食品等,都暴露出中國社會管理職能嚴重滯后的問題。
造成以上問題的原因一是中國長期以來偏重經(jīng)濟增長,政績考核體系的不科學(xué),忽視人的創(chuàng)造性在經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要作用。二是法律體系的不完善更加導(dǎo)致法制的制約力不夠,形成政府缺位、越位、錯位并存,從而導(dǎo)致資源的浪費與短缺并存,因此,美國經(jīng)濟學(xué)家錢穎一針對中國的改革歷程認為,中國應(yīng)選擇有限且有效的政府,以取代過去的無限又無效的政府。政府應(yīng)該在功能上“有進有退”。該退的地方一定要“退夠”,政府應(yīng)盡量退出市場領(lǐng)域,比如放松對企業(yè)的管制,給企業(yè)充分的自;該進的方面要“進足”,政府同時要加強對某些經(jīng)濟活動的參與和監(jiān)管,比如加強金融監(jiān)管等。
三、構(gòu)建現(xiàn)代政府經(jīng)濟職能體系的基本思路
目前世界上沒有哪一個國家的政府經(jīng)濟職能體系是絕對標準的,但不同經(jīng)濟體制下的政府經(jīng)濟職能范圍及實現(xiàn)方式又不盡相同。因此從層次上看,可以將政府經(jīng)濟職能分成三個層次:一是戰(zhàn)略引導(dǎo)職能,二是宏觀調(diào)控職能,三是微觀監(jiān)管保護職能。通過法律的形式適當(dāng)區(qū)分職能,將決策部門的相近職能集中化,執(zhí)行部門綜合化,機構(gòu)層次扁平化,同時落實到具體部門。才能構(gòu)建符合本國國情并與和諧社會相適應(yīng)的合理和完善的政府經(jīng)濟職能體系。
1.從全局上執(zhí)行戰(zhàn)略引導(dǎo)職能。黨的十七大明確強調(diào)了國家計劃的導(dǎo)向性問題,計劃是指導(dǎo)性、戰(zhàn)略性、預(yù)測性的,以實現(xiàn)市場與計劃在更高層次的綜合。劉國光說:社會主義市場經(jīng)濟應(yīng)該是“計劃”的[11]。因此,政府的經(jīng)濟職能的首要任務(wù)是研究和制定社會經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略重點和戰(zhàn)略措施。只有加強對影響經(jīng)濟全局重大問題的研究,正確判斷國際環(huán)境的變化趨勢,才能從統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、統(tǒng)籌地區(qū)、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會、統(tǒng)籌人與自然相和諧、統(tǒng)籌國內(nèi)經(jīng)濟與對外開放的高度,從全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展的高度,提出符合中國國情的中長期發(fā)展戰(zhàn)略,把經(jīng)濟增長的潛力最大限度地挖掘出來,使國民經(jīng)濟能夠在較長時期保持快速健康增長,推動社會全面進步[5] 。各級地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家中長期發(fā)展戰(zhàn)略和全國統(tǒng)一的產(chǎn)業(yè)政策,結(jié)合本地實際,制定區(qū)域發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整的戰(zhàn)略和規(guī)劃。除此之外,地方政府及由專業(yè)經(jīng)濟管理部門轉(zhuǎn)化成的行業(yè)協(xié)會,還應(yīng)通過信息搜集、處理和等手段,在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中為企業(yè)提供各種服務(wù),有利于全國社會資源的統(tǒng)籌與規(guī)劃。這樣政府只管宏觀,微觀由市場去做,政府職能分明,才能改變越位、缺位、錯位問題。
2.從宏觀方面強化平衡協(xié)調(diào)職能。所謂平衡協(xié)調(diào)職能是指政府運用財政政策、貨幣政策、稅收政策、利率機制、匯率機制等宏觀經(jīng)濟政策和杠桿來對宏觀經(jīng)濟進行調(diào)節(jié),控制經(jīng)濟非理性發(fā)展,平衡國內(nèi)外經(jīng)濟,以達到充分就業(yè)、價格穩(wěn)定、經(jīng)濟增長和國際收支平衡等宏觀經(jīng)濟政策目標[6] 。西方國家政府十分注意加強政府的宏觀調(diào)控職能和綜合協(xié)調(diào)職能。例如美國的總統(tǒng)府,英國的內(nèi)閣委員會、財政部,法國的總統(tǒng)府、經(jīng)濟計劃廳等,都是承擔(dān)宏觀調(diào)控和綜合協(xié)調(diào)職能的重要部門。中國自改革以來,歷次宏觀調(diào)控取得一定的效果可以看出政府宏觀調(diào)控的重要性。正如弗里德曼所言:“政府的必要性在于:它是競爭規(guī)則的制定者,又是解釋和強制執(zhí)行這些已被決定的規(guī)則的裁判者。”[7] 現(xiàn)階段在宏觀方面補上缺位,改變錯位的重點是建立與國際慣例接軌的公共財政體制框架,綜合運用公共收支政策調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟運行和收入分配,更加關(guān)注民生。將資金更多地投向長期處于“瓶頸”的社會事業(yè)。實現(xiàn)公用事業(yè)領(lǐng)域“多元化投資、市場化運作、科學(xué)化管理、優(yōu)質(zhì)化服務(wù)”的改革目標。同時向西部農(nóng)村傾斜,加大中央財政向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移支付力度,解決中國地區(qū)發(fā)展不平衡的實際問題。
總之,政府經(jīng)濟職能的宏觀層面就是根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展變化,及時采取有效措施,進一步消除不穩(wěn)定不健康因素,繼續(xù)保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展,為構(gòu)建和諧社會奠定良好的基礎(chǔ)。只有宏觀上增強政府的主導(dǎo)、協(xié)調(diào)與駕馭能力,才能構(gòu)建一個有力和有效的政府。
3.從微觀方面執(zhí)行監(jiān)管職能,強化對企業(yè)和消費者的保護。政府經(jīng)濟職能的微觀層面是指通過立法規(guī)范個體與社會經(jīng)濟生活的行為方式。西方市場經(jīng)濟發(fā)達國家的經(jīng)驗是對微觀經(jīng)濟履行消極規(guī)制的職能,即政府通過法律和法規(guī)形式進行有規(guī)定的管理,為微觀經(jīng)濟活動提供良好的環(huán)境。
(1)減少對經(jīng)濟的直接行政干預(yù),做有限政府。首先弱化微觀管理職能,缺位的要強化,錯位的要轉(zhuǎn)變,越位的要退出,實現(xiàn)政府職能和市場職能分開、政企分開、政社分開、政事分開。現(xiàn)在世界各國政府改革的一個大趨勢是由社會中介和市場來承擔(dān)政府退出市場能調(diào)節(jié)的領(lǐng)域,① 或?qū)嵭泄彩聞?wù)管理民營化,將公共服務(wù)或部分政府職能委托給民間團體或私人管理。如日本政府將清潔衛(wèi)生、維修公共設(shè)施、修建學(xué)校等社會公共事務(wù)委托給地方自治體、民間團體或私人管理,除社會福利設(shè)施外,其他社會公共事務(wù)委托管理面達80%左右。美國大約有35%的地方政府讓私營公司負責(zé)收集城市垃圾,42%的地方政府使用私營企業(yè)經(jīng)營城市公共汽車系統(tǒng)[8]。 當(dāng)前中國通過培育和規(guī)范中介組織,明確各類中介組織的職能和職責(zé)。取消行政性壟斷,割斷社會中介組織與政府部門的利益關(guān)系。使政府從微觀經(jīng)濟事務(wù)中解放出來,集中精力抓好宏觀管理。其次重新劃分與調(diào)配中央與地方的事權(quán)與財權(quán)[9], 給地方政府相應(yīng)的財權(quán)來有效保障事權(quán),使二者相匹配。建立與事權(quán)相匹配的財稅體制。政府與市場要逐步形成比較和諧協(xié)調(diào)的互相配合機制。(2)加快制定各方面的法律法規(guī),強化保護職能,做有規(guī)政府。借鑒立法比較完備的西方發(fā)達市場經(jīng)濟國家的做法,他們運用法律干預(yù)和調(diào)節(jié)的范圍已經(jīng)十分廣泛,幾乎到了有需要就有法律的地步。美國學(xué)者奧肯說過“市場的運行事實上,日常生活亦是依賴于政治制度的各種強制性權(quán)力。國家運用這些權(quán)力,建立并保障市場上的權(quán)力,直接提供某些基礎(chǔ)的服務(wù),并間接地創(chuàng)造出信任、理解和有安全保障的環(huán)境,這對企業(yè)日常生活是生命攸關(guān)的。”[12] 東亞的經(jīng)驗表明,依法治國比政府直接干預(yù)經(jīng)濟更重要。首先強化各種產(chǎn)權(quán)保護,通過政策引導(dǎo)和信息提供等手段,幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險,深化行政審批制度改革,特別是嚴重影響中國投資環(huán)境和企業(yè)競爭能力的不合理、低效率的項目審批制度。只有擺脫了大量微觀審批事項的政府,才能集中精力搞好宏觀調(diào)控。其次,對產(chǎn)品進行質(zhì)量規(guī)制。針對假冒偽劣商品泛濫等信用問題,偷稅、逃稅、騙稅、走私,建筑領(lǐng)域弄虛作假、工程質(zhì)量低劣等嚴重問題[10], 盡快出臺相關(guān)的法律法規(guī),打破行政壟斷,打擊各種違法亂紀、擾亂市場秩序的行為;防止企業(yè)相互勾結(jié),形成價格聯(lián)盟,保證各種食品的安全,保護消費者利益。
綜上所述,政府經(jīng)濟職能體系的建立是一個逐步深化、完善和漸進的過程。要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展本身所處的階段與特定歷史條件下的國情以及面臨的國際形勢來相機決策和適當(dāng)調(diào)整,使政府成為本國經(jīng)濟發(fā)展的服務(wù)者和保障者,從而有利于公平與效率的有機統(tǒng)一。
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知識經(jīng)濟社會范文4
反壟斷制度著力于以限制或禁止壟斷的方式促進社會財富的積累，知識產(chǎn)權(quán)制度則著力于以賦予權(quán)利人專有權(quán)的方式促進社會財富的積累，兩者雖然有著共同的目標，但走的卻是截然相反的道路。筆者認為，如何協(xié)調(diào)兩者的關(guān)系將成為我們今后無可回避的話題。知識產(chǎn)權(quán)濫用的反壟斷問題在西方已經(jīng)成為反壟斷制度中的一個重要環(huán)節(jié)，相關(guān)案例也已引起高度關(guān)注。這個問題對于中國這樣一個發(fā)展中國家，尤其是知識財產(chǎn)發(fā)展中國家，具有十分深遠的意義。
一、從反壟斷制度的視角看知識產(chǎn)權(quán)
(一)壟斷的含義、現(xiàn)實形態(tài)與合理原則
壟斷在狹義上指市場結(jié)構(gòu)上的限制競爭，廣義上泛指一切限制競爭行為。我國反壟斷法不僅反對市場結(jié)構(gòu)上的限制競爭，也反對其他限制競爭行為，基于此，本文采廣義說。盡管我們從理論上可以對壟斷作上述抽象的定義，但經(jīng)濟發(fā)展階段狀況的變化仍然深深地影響著反壟斷政策，各國立法出于技術(shù)性原因也往往對壟斷不作定義，這就使得壟斷含義的非確定性至為明顯。另一方面，壟斷的含義具有濃郁的民族特色，美國的反壟斷以反托拉斯著稱，德國則以反卡特爾為代表，日本以反私人壟斷為己任，中國則又以反行政壟斷為特色，不同民族狀況的差異導(dǎo)致了壟斷的含義各不相同。
值得重視的因素還有競爭的現(xiàn)實可能性。經(jīng)濟學(xué)理論認為市場狀態(tài)可以分為完全競爭、有效競爭(壟斷競爭)和絕對壟斷。事實上，完全競爭和絕對壟斷在實踐中出現(xiàn)的可能性微乎其微，完全競爭雖然是最優(yōu)選擇，但競爭的結(jié)果必然導(dǎo)致一定程度的壟斷，因此這種最優(yōu)選擇在現(xiàn)實環(huán)境中并不存在，大量存在的是壟斷競爭形態(tài)，即市場主體處于某種程度的壟斷狀態(tài)下，追求最大限度的有效競爭。這種形態(tài)是次優(yōu)選擇，但卻是現(xiàn)實的和可行的。
這些因素使合理原則這一靈活的策略浮出了水面。合理原則使反壟斷法能夠在反壟斷適用和適用例外之間尋求平衡；為反壟斷司法在克服成文法的固有缺陷的過程中提供依據(jù)；為反壟斷法和其他法律制度的協(xié)調(diào)找到坐標。因此，當(dāng)今國際上反壟斷立法和司法的主流表現(xiàn)為對市場支配地位進行低度立法，將對市場支配地位的規(guī)制限定在濫用市場支配地位的范圍內(nèi)也就不足為奇了。既然市場支配地位必須以合理為要件，那么知識產(chǎn)權(quán)人享有市場支配地位的限度當(dāng)然也不是絕然不能討論。
(二)適用例外與知識產(chǎn)權(quán)
在遭遇知識產(chǎn)權(quán)時，反壟斷法傳統(tǒng)地將其列為適用例外范疇。反壟斷法適用例外亦稱適用豁免，指反壟斷法規(guī)定在某些特定領(lǐng)域中允許一定的壟斷狀態(tài)或者壟斷行為存在，而不追究其法律責(zé)任的特別制度。日本有學(xué)者認為適用例外可以分為“本來的適用除外”和“后退的適用除外”，其中知識產(chǎn)權(quán)的反壟斷豁免屬于前者。然而，發(fā)達地區(qū)的晚近立法和司法似乎使上述傳統(tǒng)觀念受到了沖擊，反壟斷適用例外的適用在總體上正日益呈現(xiàn)縮小趨勢，而知識產(chǎn)權(quán)市場支配地位的濫用也逐漸招致反壟斷措施的適用。美國司法部和聯(lián)邦貿(mào)易委員會在1995 年共同了《知識產(chǎn)權(quán)許可的反托拉斯指南》(Antitrust Gmdehnes for the Lmensmg of Intellectual Property)，系統(tǒng)闡述了關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)的基本看法、對許可證協(xié)議的分析方法和反壟斷法律適用原則。此后，美國聯(lián)邦最高法院關(guān)于微軟案的終審裁決也再次明確了微軟公司的搭售行為是對著作權(quán)的濫用，構(gòu)成了對反托拉斯法的違反。歐共體也規(guī)定：任何在共同市場內(nèi)的濫用市場支配地位的行為，只要該行為會影響成員國之間的交易，將會因與共同市場抵觸而被禁止。在這個領(lǐng)域，歐洲法院最具影響力的案例莫過于Magall案了，法院認定在RTE、ITV和BBC三家電視臺沒有向消費者提供共同的電視節(jié)目預(yù)告單的情況下，被告憑借著作權(quán)阻止Magdl公司制作電視節(jié)目預(yù)告周刊的行為屬于濫用市場支配地位的行為。事實上，在知識產(chǎn)權(quán)發(fā)達地區(qū)的上述立法和司法活動是有其原因的。知識產(chǎn)權(quán)雖是合法的專有權(quán)，但它畢竟一定程度地限制了競爭，而這種對競爭的限制是利益權(quán)衡的結(jié)果。知識產(chǎn)權(quán)制度并非完美無缺，只是其消極后果在法律容忍的范圍內(nèi)罷了。由于擁有知識產(chǎn)權(quán)往往會使企業(yè)在某一特定市場上形成事實上的支配地位，至少是加強這種地位，因此如果有關(guān)企業(yè)的支配地位被用來實施非法限制競爭的行為，那么這種對市場支配地位的不正當(dāng)運用行為就違背了自由公平競爭的原則，同樣會構(gòu)成對反壟斷法的違反。
二、從知識產(chǎn)權(quán)制度的視角看反壟斷
知識產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)是包括工業(yè)、科學(xué)、文學(xué)和藝術(shù)領(lǐng)域的人類智力活動所產(chǎn)生的一切權(quán)利，其客體是智力成果，它們與文化技術(shù)信息密切相關(guān)。這些信息與有形載體相結(jié)合便可以大量復(fù)制，載體是人們?yōu)榱朔奖阈畔鞑ズ捅Ｗo的需要而設(shè)置的軀殼，其靈魂是信息。知識財產(chǎn)并不包含在軀殼的復(fù)制品中，而是在復(fù)制品所反映的信息中。因此，我們可以認為知識產(chǎn)權(quán)制度保護的是權(quán)利人對信息財產(chǎn)的專有權(quán)，但這并不必然使知識產(chǎn)權(quán)的保護延及對權(quán)利人市場支配力的保護。因為人們根據(jù)現(xiàn)有信息通過自身的智力勞動而創(chuàng)造出類似智力成果的可能性是完全存在的，而事實上也確實有不少智力成果不乏競爭性替代物，這就會使知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人難以支配市場。因此，簡單地從知識產(chǎn)權(quán)的專有性推理出知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人在市場上的壟斷地位是不全面的。當(dāng)然，既然法律賦予知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人以專有權(quán)，那么權(quán)利人也完全可能在某一期間和地域內(nèi)自然地形成市場支配地位，換言之，一定信息財產(chǎn)的合法壟斷地位。“只要擁有這種市場支配力不具有維持或進行壟斷的意圖”，那么市場支配力的存在本身就并不構(gòu)成違法，正因如此，“基于某項知識產(chǎn)權(quán)而擁有市場支配力的企業(yè)，其經(jīng)營和許可行為應(yīng)當(dāng)更加謹慎。”
在討論知識產(chǎn)權(quán)制度時，我們還不得不提及該制度的創(chuàng)設(shè)目的和價值取向。正如《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議》(TRIPs)第7條規(guī)定的那樣，“知識產(chǎn)權(quán)的保護和執(zhí)法應(yīng)當(dāng)有助于技術(shù)創(chuàng)新以及技術(shù)轉(zhuǎn)讓和傳播，有助于技術(shù)知識的創(chuàng)作者與使用者相互收益并且是以增進社會和經(jīng)濟福利的方式，以及有助于權(quán)利和義務(wù)的平衡。”顯然，知識產(chǎn)權(quán)制度天生是平衡的產(chǎn)物。知識創(chuàng)新與知識傳播的平衡意味著知識經(jīng)濟既要求知識的大量生成，又要求知識的迅速傳播；知識創(chuàng)新與知識應(yīng)用的平衡意味著知識經(jīng)濟既鼓勵知識的大量生成，又渴望知識的廣泛應(yīng)用，進而達成個人利益和社會利益的總體平衡。這些看似完美的追求，因為過分地期望魚與熊掌的兼得，反而常常使我們無奈地面對以下悖論：“沒有合法的壟斷就不會有足夠的信息生產(chǎn)出來，但是有了合法的壟斷又不會有太多的信息被使用。”“初看起來，知識產(chǎn)權(quán)是一種先進制度，然而實際卻是一種既能促進也能延滯國家產(chǎn)業(yè)的制度。因此，人們在進行技術(shù)轉(zhuǎn)移時既應(yīng)積極利用這一制度，又應(yīng)對其加以適當(dāng)限制，做出全面考慮。”
我們在建構(gòu)知識產(chǎn)權(quán)制度時，出于對其目的的考量，已經(jīng)在知識產(chǎn)權(quán)法中預(yù)設(shè)了針對知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人的內(nèi)部制約機制，著作權(quán)法中的法定許可制度、合理使用制度、專利法中的強制許可制度、知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利用盡制度等等皆出于此。從兼顧個人利益和社會利益的要求出發(fā)，知識產(chǎn)權(quán)制度要實現(xiàn)這兩者之間的平衡，不僅應(yīng)當(dāng)考慮到維持企業(yè)間的競爭秩序，而且還要進一步考慮到消費者選擇商品的權(quán)利，使知識產(chǎn)權(quán)的各機制之間保持內(nèi)在的協(xié)調(diào)。知識產(chǎn)權(quán)的濫用不僅與知識產(chǎn)權(quán)法自身維持社會整體效益的目標之間有所抵觸，而且與有效競爭的理念存在沖突，也極易與民法上的公平、誠信和公序良俗等基本原則發(fā)生背離。相應(yīng)地，知識產(chǎn)權(quán)的濫用除了要受到知識產(chǎn)權(quán)法自身規(guī)范的限制以外，至少還要受到民法的基本原則和反壟斷法的限制。它們可以從各自特有的角度出發(fā)，確保知識產(chǎn)權(quán)這一合法專有權(quán)的行使不背離法律設(shè)定它的基本宗旨。“知識產(chǎn)權(quán)法自身的規(guī)范的限制屬于內(nèi)部限制；而民法的基本原則和反壟斷法的限制則屬于外部限制，且一般屬于對權(quán)利人權(quán)利行使的限制。”這樣看來，用反壟斷法對知識產(chǎn)權(quán)濫用行為進行規(guī)制有其合理性和必要性。當(dāng)然，在實施知識產(chǎn)權(quán)濫用行為規(guī)制時，我們也需要考慮反壟斷法本身的屬性以確定一個恰當(dāng)?shù)囊?guī)制范圍和角度。正如《歐共體條約》第81條規(guī)定的那樣：知識產(chǎn)權(quán)許可要構(gòu)成違法。它必須是因限制競爭而受到該條禁止的協(xié)議、決定、聯(lián)合行為，或者系其手段。因此，只有在特殊情況下，知識產(chǎn)權(quán)的行使才會依條約第81條的規(guī)定受到限制。所以，反壟斷法規(guī)制的“知識產(chǎn)權(quán)的濫用主要表現(xiàn)為在行使知識產(chǎn)權(quán)的過程中不正當(dāng)?shù)叵拗聘偁幍男袨椤＿@是由反壟斷的社會本位性和保護競爭的特點和調(diào)整角度所決定的。”
結(jié) 語
知識經(jīng)濟社會范文5
對當(dāng)前市場經(jīng)濟立法工作中幾個問題的思考
在社會主義市場經(jīng)濟法律體系中,國家權(quán)力機關(guān)的立法是最重要的部分,同時,行政法規(guī)在市場經(jīng)濟法律中也起著重要作用,地方性法規(guī)也是不可缺少的重要組成部分。這些年來,在建立社會主義市場經(jīng)濟法律體系中,我國的國家立法和地方立法取得了很大的成就。與此同時,在立法中也存在一些函待解決的問題。如:立法仍滯后于改革;有的地方立法質(zhì)量還不很高;地方立法中維護國家法制的統(tǒng)一也還存在一些問題;地方立法從大局出發(fā)不夠等。這些問題必須根據(jù)憲法的原則,以改革的精神,從建立社會主義市場經(jīng)濟法律體系的戰(zhàn)略高度,重點從以下四個方面去解決:L要加快立法,必須進一步統(tǒng)一認識,明確指導(dǎo)思想。在實行社會主義市場經(jīng)濟,建立和完善與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的體系中,立法要以憲法為依據(jù),進一步解決思想,更新觀念,大膽探索,勇于實踐,使改革決策和立法決策緊密結(jié)合起來。一些應(yīng)興應(yīng)改的事情,盡可能先立法后行動,開始粗一些,逐步完善起來,用法律引導(dǎo)和推進改革開放的發(fā)展,推動社會主義市場經(jīng)濟的建立,使立法同改革開放進程相適應(yīng),避免因無法可依造成的嚴重損失。
2.要加快立法,必須認真體現(xiàn)黨的關(guān)于改革開放的方針、政策。在制訂法律法規(guī)中,只有認真體現(xiàn)黨的方針、政策,使黨的關(guān)于改革開放的方針、政策法律化、規(guī)范化,使黨的主張經(jīng)過立法變?yōu)閲乙庵?使黨的路線、方針、政策,使黨的關(guān)于改革開放的方針、政策法律化、規(guī)范化,使黨的主張經(jīng)過立法變?yōu)閲乙庵?使黨的路線、方針、政策同國家的法律法規(guī)相連接,具有連續(xù)性、穩(wěn)定性和權(quán)威性。
3.要加快立法,必須有計劃、有重點地進行。立法是一項系統(tǒng)工程,需要制訂的法律量大面廣,統(tǒng)籌規(guī)則,突出重點,急需先立,不斷完善。根據(jù)中央精神,按照市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律和我國法律地位一律平等的原則,制訂規(guī)范市場主體法律。其次,為了保障市場主體進行公平交易和正當(dāng)競爭,應(yīng)按照等價有償、誠實信用、公平、公正、公開的原則,制訂調(diào)整市場交易關(guān)系,維護市場秩序方面的法律。第三,為了使宏觀調(diào)控、管理和服務(wù)依法進行,保障市場正常、有效運轉(zhuǎn),實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標,應(yīng)當(dāng)制訂加強宏觀調(diào)控和促進對外開放等方面的法律。第四,為了在開展公平競爭的同時,維護社會的安定,應(yīng)當(dāng)制訂、建立和健全社會保障制度方面的法律。第五,為了扶持基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),保障整個國民經(jīng)濟持續(xù)、快速健康發(fā)展,應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)展基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、改善經(jīng)濟環(huán)境及其他方面的經(jīng)濟法律。
4.加快立法,必須改進地方立法工作。黨的以來的這些法律法規(guī)的制訂和實施,對于建立社會主義市場經(jīng)濟體制起到了引導(dǎo)、規(guī)范、保障和約束的作用。但是社會主義市場經(jīng)濟法律體系包含的內(nèi)容非常廣泛,現(xiàn)有的法律還遠遠不能滿足不同區(qū)域發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的需要。目前在地方立法工作中,仍存在責(zé)任不清、部門扯皮,法律條文沖突和立法程序不順等現(xiàn)象,造成立法效率低、周期長、進展慢。要改進這一工作現(xiàn)狀,首先要改進地方立法方式,按照有關(guān)要求,有些法規(guī)草案,可以由政府主管部門負責(zé)起草:有些涉及改革和建設(shè)全局的法規(guī)草案,可以由地方人大常委會或有關(guān)專門委員會牽頭,組織大專院校、科研單位的專家、學(xué)者起草,注意吸收專家、學(xué)者參加地方立法工作,實行實際工作者和專家、學(xué)者相結(jié)合。
知識經(jīng)濟社會范文6
關(guān)鍵詞：政府；社會資本合作；合作機制；發(fā)展
中圖分類號：F2
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.32.007
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展以及社會主義現(xiàn)代化建設(shè)工作的深入開展，在新型城鎮(zhèn)化建設(shè)中各地政府面對著來自各方面的壓力，特別是債務(wù)問題促使各級政府切身感受到引入社會資本的迫切性。PPP模式的機制創(chuàng)新，即用社會資本替換地方政府債務(wù)，而同時基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和公共服務(wù)的提供不但不會因此而減少，反而會產(chǎn)生更大的正面效應(yīng)。因此從實踐角度探討進一步優(yōu)化政府與社會資本合作的運作機制和操作模式，將有利于推動新型城鎮(zhèn)化建設(shè)項目的開展。
1 PPP模式的概念、特征
1.1 PPP模式的概念
1.1.1 政府部門的定義
英國政府提出PPP是指政府授權(quán)私營商代替政府建設(shè)、運營或管理公共基礎(chǔ)設(shè)施并向公眾提供公共服務(wù)，這種服務(wù)是通過政府與私營商簽訂長期協(xié)議來約定的。國家發(fā)改委及財政部對PPP模式均有類似的定義，發(fā)改委更注重合作雙方合作模式，而財政部定義更注重分工和投資回報等財務(wù)方面內(nèi)容。
1.1.2 學(xué)者定義
焦小平認為PPP模式可分為廣義、狹義之分。廣義的定義（從經(jīng)濟學(xué)角度）指政府、私人在市場機制下合作，提高政府資源利用效率，實現(xiàn)物有所值目標，同時能有效改進公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給。狹義的定義指政府和社會資本利用市場手段，通過長期合作合理分配基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)風(fēng)險，提高其質(zhì)量、效率和數(shù)量。賈康認為“PPP”是指民營資本方通過政府公共部門與民營資本方的合作，通過公共產(chǎn)品和服務(wù)的提供，共同實現(xiàn)各自利益；合作過程中體現(xiàn)在互利、共贏兩個方面，即通過這種管理和合作，可以在為社會更有效率地提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，同時適當(dāng)滿足私人部門的投資利益，最終都使得有限的資源發(fā)揮更大的作用，提高社會、經(jīng)濟發(fā)展的效率。筆者認為，國家發(fā)改委、財政部及其它兩位學(xué)者或官員的定義均比較全面，只是角度不同而已。
1.2 PPP模式的特征
PPP具有三個主要特征，第一個是“合同關(guān)系”，這是合作前提。以前政府從極高的權(quán)屬、立法方面進行的公共事務(wù)管理，這些事務(wù)的處理沒有體現(xiàn)任何合作伙伴關(guān)系，純屬單方面的管控。PPP中公共部門和民營部門合作并形成合同關(guān)系，核心問題是目標一致：即從PPP項目中實現(xiàn)更多、更好的產(chǎn)品或服務(wù)的供給，前提是以最少的資源和代價。而兩個部門的最終利益則是在共同目標基礎(chǔ)之上的各得所需，體現(xiàn)了“合”而又“同”。第二個特征是“利益共享”，這是合作的目的。體現(xiàn)在：任何PPP項目都是帶有公益性的項目，不以利潤最大化為目的，因此PPP中公共部門需要控制民營部門可能獲取的高額利潤。但如何能實現(xiàn)政府部門與民營部門共享利益呢？就要擴大“共享利益”的范圍，實現(xiàn)包括除直接成果外，還包括項目中相對間接、長期穩(wěn)定的收益，當(dāng)然也包含了很多潛在的利益回報。第三個特征是“風(fēng)險共擔(dān)”。風(fēng)險分擔(dān)，是形成健康、持續(xù)的伙伴關(guān)系的基礎(chǔ)。由于PPP項目的特殊性，其風(fēng)險來源多、周期長，一個PPP項目建設(shè)過程包括了融資風(fēng)險、項目建設(shè)風(fēng)險、運營風(fēng)險等全項目周期的風(fēng)險，PPP項目已經(jīng)超越了政府公共部門的管理，來自市場的風(fēng)險更是前所未有。由于PPP項目中政府部門與社會資本方相互交織在一起，項目風(fēng)險也融合在一塊。如果沒有風(fēng)險分擔(dān)的意識是無法實現(xiàn)PPP模式的正常運行的。風(fēng)險交織及合理分擔(dān)風(fēng)險是PPP模式區(qū)別于其他交易模式的顯著特點。
2 新型城鎮(zhèn)建設(shè)建設(shè)內(nèi)容與PPP模式的相關(guān)性分析
任何問題的處理方案及方法中均離不開“普遍聯(lián)系”這個事物普遍規(guī)律，為什么說目前我國新型城鎮(zhèn)化建設(shè)內(nèi)容離不開PPP融資模式的助力，下面將從新型城鎮(zhèn)化建設(shè)內(nèi)容及其與PPP模式的相關(guān)性進行分析。表格根據(jù)《國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014-2020）》及國家發(fā)改委于2014年《關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見》整理。國家發(fā)改委在《指導(dǎo)意見》別提出各地新建市政工程以及新型城鎮(zhèn)化試點項目作為增量上改革的重點，優(yōu)先采用PPP模式。根據(jù)上面國家發(fā)改委關(guān)于PPP項目的適用范圍和新城鎮(zhèn)建設(shè)內(nèi)容對比分析可以看出，兩者的相關(guān)性極高，無疑都與基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、公共服務(wù)三個方面完全重合、正相關(guān)。可以這樣定論，在新型城鎮(zhèn)化建設(shè)中，只要是符合PPP模式的建設(shè)內(nèi)容，均可以采用該模式，但是筆者需要強調(diào)三點。一是PPP模式需要以項目為標的進行的合同、合作關(guān)系。二是強調(diào)“社會資本方”原則上是指不包括本級政府所屬融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)在內(nèi)的境內(nèi)外企業(yè)法人。三是PPP模式在新型城鎮(zhèn)化應(yīng)用中將逐步實現(xiàn)新的轉(zhuǎn)型：如從單純的融資向經(jīng)營轉(zhuǎn)變；土地從整理向經(jīng)營轉(zhuǎn)變；從單個項目向片區(qū)轉(zhuǎn)變；從間接融資向直接融資轉(zhuǎn)變；從獨資向股權(quán)合作、混合所有制轉(zhuǎn)變。
國家發(fā)改委通過門戶網(wǎng)站上PPP項目庫專欄，已于5月首批公布1043個、總投資為1.97萬億元的PPP項目。上半年各省區(qū)市共計公布2.2萬億元的PPP項目，全年有望突破3萬億元。如果以國家層面加之各省市每年按退出3萬億PPP項目預(yù)測，到2020年共六年，PPP項目合計投資達18萬億，前文提過，我國在2020年城鎮(zhèn)化率將達到60%水平，將需要42萬億投資。PPP項目預(yù)計將占新型城鎮(zhèn)化投資比重達50%左右，可見其貢獻率非常之大。
3 新型城鎮(zhèn)化背景下政府與社會資本的合作機制與實施路徑
3.1 宏^層面新型城鎮(zhèn)化PPP合作機制與實施路徑
按國家與地方投資內(nèi)容及城鎮(zhèn)格局進行分類推進，即國家層面、區(qū)域城市群、市縣城市（鎮(zhèn)）三個層面按不同級別選擇不同的PPP模式。（1）根據(jù)2014年國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃，國家將根據(jù)中央及地方權(quán)限，投資國家戰(zhàn)略層面的公路、鐵路、機場、港口等重大基礎(chǔ)設(shè)施，在強化綜合交通運輸網(wǎng)絡(luò)支撐國家層面及地域方面助力地方新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。（2）區(qū)域城市群層面，提出優(yōu)化提升京津冀、長江三角洲和珠江三角洲城市群，要以建設(shè)世界級城市群為目標，繼續(xù)在制度創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級、科技進步、綠色發(fā)展等方面走在前列，形成國際競爭新優(yōu)勢，積極參與國際合作和競爭，發(fā)揮其重要支撐和引領(lǐng)作用；培育發(fā)展成渝、長江中游、中原、哈長等中西部地區(qū)城市群，使之成為促使我國國土空間均衡開發(fā)、引領(lǐng)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的重要增長極。這些重點區(qū)域的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)需要各城市間的密切合作才能達到一加一大于二的城市群效果。（國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃，2014）。（3）具體到新型城鎮(zhèn)（市）層面，是最微觀層面，首先需要滿足國家區(qū)域、地域的整體規(guī)劃要求，其次根據(jù)城鎮(zhèn)的特點，建設(shè)有特色、適宜的新型城鎮(zhèn)，重點在綠色城市、智慧城市、人文城市幾個方面推進。三個層面的融合，將會劃分出不同類型的PPP項目，將有利于新型城鎮(zhèn)化建設(shè)與PPP模式的完美結(jié)合。
3.2 微觀層面新型城鎮(zhèn)化中PPP合作機制及實施路徑
前面論述過，新型城鎮(zhèn)化中的建設(shè)內(nèi)容主要包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域、公共事業(yè)領(lǐng)域及公共管服務(wù)領(lǐng)域三個方面。本人根據(jù)分析這三個方面的建設(shè)內(nèi)容及特征，可歸納出適用的PPP模式。詳見表2。
3.3 操作層面PPP合作機制及實施路徑
PPP模式的一個重要特點就是按“項目”進行管理，其實施路徑實際上就是科學(xué)的項目管理過程，嚴格遵循項目管理相關(guān)法律法規(guī)進行。PPP項目操作流程劃分為項目識別、項目準備、項目采購、項目執(zhí)行、項目移交五個主要階段。如圖1所示。
4 結(jié)語
綜上所述，在新城鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)模不斷擴大的今天，PPP模式仍然是在我國公有制為基礎(chǔ)的社會主義國家經(jīng)濟體制框架內(nèi)實現(xiàn)的，實踐中仍有很多關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點事項，我們必須要按照財政部PPP模式操作流程加入各參與方及具體的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作要點進行梳理，制定政府與社會資本的正確合作機制，采取有效的落實措施，才能取得預(yù)期的效果。
參考文獻
