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資金管理對于企業(yè)的重要性范文1

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；措施

資金管理是企業(yè)對其資金進行管理，包括對資金來源和資金使用的計劃、控制，資金使用情況的監(jiān)督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營中，使其發(fā)揮最大的功效。企業(yè)資金管理一般包括對企業(yè)固定資金的管理、流動資金的管理和專項資金的管理。

經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，我國的中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟的重要組成部分，中小企業(yè)的存在很好地激活了我國市場經(jīng)濟，極大地促進了我國經(jīng)濟的發(fā)展，為社會提供大量的就業(yè)崗位。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和改革開放的不斷深化，我國中小企業(yè)的發(fā)展在有一定優(yōu)勢的同時，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當?shù)?。在日益激烈的市場競爭中，中小企業(yè)必須更科學、有效地加強對資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保證企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。

一、中小企業(yè)資金管理存在的問題

（一）缺乏高素質(zhì)財務管理人員，企業(yè)人才難求

中小企業(yè)發(fā)展有其自身發(fā)展的局限性：一方面，企業(yè)機構(gòu)不健全，企業(yè)文化缺乏，沒有較為完善的企業(yè)管理體系，在員工升職及幫助員工實現(xiàn)其職業(yè)發(fā)展規(guī)劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業(yè)尤其是一些私營的加工型企業(yè)由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發(fā)展較成熟的企業(yè)相比有一定的差距，因此企業(yè)很難招到一些高素質(zhì)的財務管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動性也相對較大。一些非專業(yè)的財務管理人員意識不到資金管理的重要性，進而放松了對其重視度；一些員工意識到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質(zhì)的財務管理人員，在企業(yè)資金的使用、風險評估、企業(yè)投資分析等方面都會產(chǎn)生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。

（二）融資困難，資金缺乏

我國中小企業(yè)普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性，融資相對比較困難。首先，中小企業(yè)規(guī)模相對較小、技術(shù)支持欠缺、財務管理不善、市場信息失真等問題，導致企業(yè)融資風險加大。我國多數(shù)中小企業(yè)尤其是一些加工型企業(yè)在選擇融資方式時多優(yōu)先選擇銀行貸款，但銀行在對中小企業(yè)發(fā)放貸款時更為謹慎，主要原因如下。一是中小企業(yè)規(guī)模較小，資產(chǎn)相對較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業(yè)存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時還本付息，有的甚至出現(xiàn)惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導致融資困難。

（三）資金管理狀況混亂

企業(yè)沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監(jiān)督等沒有科學的執(zhí)行體系，缺乏有效的統(tǒng)一規(guī)劃，導致資金的分散性增加，不利于統(tǒng)一的分配與規(guī)劃。一些企業(yè)由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業(yè)資金使用的動態(tài)信息，不能科學地預測出企業(yè)在未來一段時間內(nèi)所需要的資金數(shù)額，不能科學地評估在籌措資金時所面臨的風險。種種因素都會影響企業(yè)對資金的管理。

由于缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，在資金進行分配使用時，不能從整體上對資金進行優(yōu)化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發(fā)揮其最大功用。同時由于缺乏嚴格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監(jiān)督、評估體系等，進一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業(yè)不能及時獲得資金在整個循環(huán)過程中的有效信息，這就可能導致企業(yè)錯過其籌資或投資的最佳時間，忽視了企業(yè)資金使用的機會成本和時間價值，降低了資金使用效率，增加了企業(yè)資金使用成本。

（四）企業(yè)資金管理缺乏有效監(jiān)督

對于我國許多中小型企業(yè)來說，其自身并未形成系統(tǒng)的資金管理體系，資金管理的監(jiān)督系統(tǒng)更形同虛設，不能真正發(fā)揮其功效，而一些家族式的私營中小企業(yè)一般財政大權(quán)由企業(yè)所有者完全掌控，企業(yè)資金如何使用由其一個人說了算，即使企業(yè)設立了監(jiān)督體系，在該種情況下，監(jiān)督也很難真正地貫徹實行。這就導致資金使用在整個過程中帶有很大的盲目性。因為缺少有效的監(jiān)督，所以企業(yè)資金使用效率低、資金浪費嚴重，盲目投資或因資金使用不當而導致的企業(yè)虧損也時有發(fā)生，甚至出現(xiàn)一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。

二、完善企業(yè)資金管理的措施

（一）規(guī)范企業(yè)管理，留住財務管理人才，企業(yè)領(lǐng)導適當放權(quán)

我國的中小企業(yè)中存在一些家族企業(yè)，一些重要職位一般由家族內(nèi)部人士進行擔任，而擔任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業(yè)能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業(yè)或是重要職位不由家族內(nèi)部人士擔任的企業(yè)，由于企業(yè)自身發(fā)展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業(yè)想要尋求更好的發(fā)展、留住人才，必須要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設定，制定科學的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，對員工設定合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實現(xiàn)員工整個職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機會。這樣才能增加企業(yè)留住人才的可能性。擁有較高素質(zhì)的財務管理人才對提高企業(yè)財務管理有重大的作用。在擁有人才的同時，企業(yè)領(lǐng)導也要適當?shù)貙⑵鋵ω攧湛刂频臋?quán)力進行一定程度的下放，增加財務管理人員的自主決策權(quán)，從而提高企業(yè)資金管理的科學性和專業(yè)性。

（二）完善資金管理，提高資金使用效率

1.企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，促使資金在籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面有一定的規(guī)章制度可循，而不是由相關(guān)工作人員隨意執(zhí)行或是憑經(jīng)驗執(zhí)行。

2.加強對企業(yè)資金的集中式管理，統(tǒng)籌企業(yè)各個部門、各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金預算，對預算編制的依據(jù)、流程、執(zhí)行等進行嚴密的考察和監(jiān)督，避免因預算編制不當造成資金流向錯誤和資金使用效率的降低。對于已通過的預算，企業(yè)財務部門針對其所需資金進行統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理、整體監(jiān)督，避免各個部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現(xiàn)挖東墻補西墻的現(xiàn)象。

3.對于發(fā)放下去的資金使用效果要進行系統(tǒng)考核，明確員工責任，同時應有與考核相適應的激勵辦法，根據(jù)考核結(jié)果進行相應的處罰或獎勵，以提高員工工作的積極性。適當?shù)募顚ν晟瀑Y金管理、提高資金使用效率有促進作用。

4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現(xiàn)代的科技投入到資金管理的實際操作中去，尤其是計算機的使用?，F(xiàn)在每個中小型企業(yè)都運用了計算機，但計算機在資金管理上的重大作用卻沒有真正發(fā)揮，一些先進的管理軟件沒有真正應用到實際中去，因此我們要真正發(fā)揮先進技術(shù)在完善資金管理過程中所起的作用。

（三）增強企業(yè)資金管理意識

隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中國企業(yè)走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業(yè)要想在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，就要實施科學的管理。在企業(yè)的發(fā)展過程中，資金是其發(fā)展的支柱，我們在進行資金管理時，要提高對資金管理重要性的認識，然后再配以完善的資金管理體系。增強企業(yè)資金管理意識，首先要使資金管理得到領(lǐng)導層的重視，如果企業(yè)自身有能力，可以對全體員工進行資金管理重要性認識的培訓，在企業(yè)內(nèi)部全體員工中樹立普遍的資金管理意識，使員工認識到資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，從企業(yè)普通員工到管理層都樹立較強的資金管理意識，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識。

（四）完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督

企業(yè)首先要明確監(jiān)督的重要性。一些企業(yè)往往認為只要把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務等部門掌管好就意味著一個企業(yè)可以得到很好的發(fā)展，而忽略了監(jiān)督在整個企業(yè)發(fā)展過程中的重要性。完善對企業(yè)資金管理的監(jiān)督，要做到對企業(yè)資金管理事前、事中、事后的全面監(jiān)督，任何一個環(huán)節(jié)的漏掉都不能很好地發(fā)揮監(jiān)督的作用。

第一，要做好對企業(yè)整體預算編制的監(jiān)督并對資金籌集情況進行監(jiān)督，避免增加企業(yè)資金使用風險等。第二，要加強對資金流向的監(jiān)督，尤其是對于一些投資行為更應注重對其的監(jiān)督，避免盲目投資導致的企業(yè)損失。在對資金使用效果上應監(jiān)督是否達到了預期水平，對于一些太過糟糕的結(jié)果要認真分析，尋找導致該結(jié)果的原因并將詳細信息記錄反饋。第三，在完善企業(yè)資金管理監(jiān)督中，審計起著重要的作用，因此要健全企業(yè)內(nèi)部審計體制，樹立審計在企業(yè)中的地位，實現(xiàn)審計內(nèi)容擴大化，真正發(fā)揮審計在監(jiān)督上的重要作用。

三、結(jié)語

隨著近幾年我國經(jīng)濟發(fā)展形勢的變化，中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的各種困難之一。加強中小企業(yè)資金管理是企業(yè)得以更好發(fā)展的重要前提。隨著我國市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，企業(yè)要做好對資金的有效管理、優(yōu)化資金配置、實現(xiàn)資金籌集的多元化；對資金實現(xiàn)集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風險，真正做到資金管理的科學化、規(guī)范化，促進企業(yè)更好地發(fā)展。

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資金管理對于企業(yè)的重要性范文2

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；資金管理與控制；重要性；問題；對策

電力企業(yè)的資金問題在整個企業(yè)發(fā)展過程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開展精細化的資金管控工作，能更好地服務于企業(yè)自身。

1電力行業(yè)資金運營特點

目前，隨著社會的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應適當加快電網(wǎng)的建設速度。供電公司的業(yè)務職能主要包括買電賣電以及電網(wǎng)建造維護。前者是一個顯性的資金運營系統(tǒng)，類似于商業(yè)企業(yè)模式；后者可理解為生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)，實際上也可認為是資金投資使其升值的資金管控過程。

2資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性

2．1降低財務風險

任何企業(yè)運行都有其存在的風險，為降低資金運行的風險性，必須對財務風險加以評估，使其降至最低。隨著國家對電力建設的不斷重視，電力企業(yè)在高速發(fā)展的同時也面臨著很大的風險。企業(yè)的風險歸根結(jié)底回歸到資金財務的風險，為此，企業(yè)管理者應當足夠重視財務問題，防止財務風險所造成的危險可能，為電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展壯大提供可靠的保障。

2．2促進市場化改革

電力能源是國家的基礎能源，是與所有人息息相關(guān)的生活必需品，而電力企業(yè)是其生產(chǎn)與營銷的本體。目前，電力企業(yè)的生產(chǎn)與營銷模式逐漸朝著健康的方向發(fā)展。隨著國有化特點的逐漸減小，企業(yè)正邁向市場化的需求管理，結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營特點，由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的管理模式轉(zhuǎn)變，資金的管控方式也得以改進和提高，有效地促進了電力企業(yè)的市場化進程，降低了財務風險，提高了企業(yè)的效益和市場競爭力。

2．3保障電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

電力企業(yè)涉及的范圍廣泛，企業(yè)本身的基本資產(chǎn)龐大、數(shù)量多、流動性也很大。電能作為企業(yè)的主要經(jīng)營對象，屬于能源范疇，這決定了電力企業(yè)具有市場化和商業(yè)化的特點屬性，相對于其他各行企業(yè)來說發(fā)生財務風險的概率更大，而且一旦出現(xiàn)問題，帶來的后果也是不堪設想的。為此，必須保障電力企業(yè)的穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展。

3電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理與控制中存在的問題

3．1資金監(jiān)管問題

企業(yè)的運轉(zhuǎn)靠資金的流動，在資金流動過程中應注意其監(jiān)管問題。資金的使用和監(jiān)管出現(xiàn)問題，必然會導致資金損失或流散，影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。目前，國內(nèi)的電力企業(yè)出現(xiàn)資金流動問題的主要原因是：對資金的管理過于松散，監(jiān)督機制不夠健全，沒有形成有效的制度起到約束作用。雖然有些電力企業(yè)意識到了這些問題，并提出了很多監(jiān)督監(jiān)管措施，但是在其執(zhí)行過程中由于對財務信息掌握不足等原因，沒有得到理想的效果。

3．2資金管理問題

受電力企業(yè)自身特點的限制，目前企業(yè)的資金管理模式粗放，一定程度上影響到企業(yè)的生產(chǎn)、管理與決策。企業(yè)內(nèi)部的賬戶類別較多，缺乏統(tǒng)一的、集中的資金管理體系，使得決策者不能獲取準確的資金信息，導致決策者在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時發(fā)生誤判斷。個別企業(yè)缺乏對企業(yè)的有效判斷和對能力的評估，盲目進行投資，造成巨大的損失和不可逆轉(zhuǎn)的影響。

4電力企業(yè)資金集中管理與控制的對策

4．1健全資金組織機構(gòu)

為了完善財務組織機構(gòu)，資金結(jié)算中心的機構(gòu)設置是必要的。關(guān)閉電力企業(yè)在外的開戶權(quán)，使結(jié)算中心能夠清晰地劃分整體和細化的財務情況，同時設置收入、支出的項目，保證資金流動的透明性以及做到有據(jù)可查，有效地對資金進行合理調(diào)度，防止閑散資金的丟失。此外，還應加強資金的循環(huán)使用，提高效益，形成高層決策者與相關(guān)管理層的資金管理系統(tǒng)，對資金進行及時監(jiān)控，提高決策層對電力企業(yè)資金的把握、協(xié)調(diào)和監(jiān)督能力。

4．2建立健全企業(yè)財務管理制度

完善的財務管理制度是資金運行的基本保障。為了提高電力企業(yè)的經(jīng)營效益和發(fā)展水平，需要健全財務管理體系，規(guī)范經(jīng)營管理，這樣才能有效地保證財務平穩(wěn)運行。財務管理體系涉及到企業(yè)的每個角落，甚至是每個人，嚴格的制度和規(guī)范是財務系統(tǒng)穩(wěn)定運行的基礎，可以使企業(yè)各個部門之間、管理活動之間保持融合、貫通，保證企業(yè)優(yōu)良運作。

4．3加強資金的計劃管理

為了加強電力企業(yè)資金的計劃管理，需對資金的定額進行合理核定，編制資金定額流動計劃。對資金的使用情況進行平衡的調(diào)度，對流動資產(chǎn)進行清查和盤點，明確企業(yè)的物資狀況，對資金的報銷制度設置支取的標準和報銷制度，確保相關(guān)人員在進行資金使用時可以參照一定的制度進行，促進資金的有效循環(huán)。另外，對于企業(yè)內(nèi)部各部門之間資金的流動情況也需做出相關(guān)的要求，確定資金的清算方法，對資金的使用情況做詳細的記錄，尤其是電費收入款項。通過實時劃轉(zhuǎn)和壓縮存量資金的方式，促進企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，促進資金使用的規(guī)模效益。

4．4提高管理人員水平

目前我國國有企業(yè)市場化已進入尾聲，電力企業(yè)也是如此。市場化的企業(yè)管理給企業(yè)帶來了新鮮活力，包括技術(shù)、人才等各個方面。傳統(tǒng)的技術(shù)人員和管理者應在原有的基礎上進行新一輪的提高和進步，這就要求財務相關(guān)人員和負責人對整個企業(yè)的資金問題有一個新的認識和提高?？梢酝ㄟ^培訓學習的方式強化專業(yè)人員的專業(yè)知識，對資金運轉(zhuǎn)和流動進行深入分析研究，為企業(yè)的穩(wěn)定運轉(zhuǎn)提供良好的基礎性保障。

4．5實現(xiàn)資金合理控制

隨著網(wǎng)絡技術(shù)的發(fā)展和電子支付手段的不斷更新，線上資金管理應用得越來越多，給電力企業(yè)的資金管理帶來了便捷。但是，對線上資金的使用應做好嚴格的管理，并通過網(wǎng)上銀行實現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)度及在線監(jiān)控，使資金的管理趨于透明化，做到網(wǎng)上結(jié)算有效提升資金的管理效率與管理質(zhì)量，控制資金的實時流向，使電力企業(yè)的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪污和貨幣挪用等現(xiàn)象做到有效安全防范，杜絕部門個人直接接手資金的行為。

5結(jié)語

電力企業(yè)應當充分了解和掌握自身的資金動向，資金管理的負責人應清晰明了地掌握企業(yè)資金規(guī)劃。在了解自身問題的基礎上，制定符合自身特點的資金管理規(guī)范，科學地進行預算、控制風險，并在實際生產(chǎn)運行中不斷改善，通過宏觀和微觀調(diào)控促進電力企業(yè)的資金管理系統(tǒng)更加進步。

作者:張家欣 王琳琳 單位:國家電網(wǎng)

參考文獻:

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資金管理對于企業(yè)的重要性范文3

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；對策

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-00-01

一、企業(yè)財務資金管理中存在的問題

目前，隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，促進企業(yè)發(fā)展的機會在不斷的增加，企業(yè)間的競爭也愈加明顯的顯現(xiàn)出來。良好的資金管理是企業(yè)提高競爭力的有效途徑之一。但還有一些企業(yè)在資金管理中存在著較大的問題，現(xiàn)分析如下：

1.管理者需加強資金管理意識。資金管理的重要性已被越來越多的企業(yè)管理人士所認識，一些管理者在資金管理方面加大了力氣，并且高度的重視，并且取得了成效，經(jīng)濟效益也有了明顯的提高。而還存在一些管理者在資金管理方面的能力還遠遠不夠，存在著較大的問題，如存在資金時間價值觀念不夠以及現(xiàn)金流量觀不強的現(xiàn)象，甚至有一些企業(yè)的資金使用計劃和財務分析方法還不夠完善。目前有一些企業(yè)尚未建立良好的內(nèi)部會計控制制度，這就很不利于資金的管理，對于有些企業(yè)雖已建立內(nèi)部控制制度，但是在執(zhí)行方面還存在著明顯的不足之處，使得內(nèi)部控制流于形式，失去應有的價值，沒達到理想的效果。

2.財務資金管理信息不準確。目前我國企業(yè)普遍存在信息不準確、不真實、不透明的狀況。由于受自身利益的影響，企業(yè)管理部門間不愿及時提供相關(guān)信息，導致高層決策者很難獲取真實準確的財務信息。更為嚴重的是，企業(yè)各層面都出現(xiàn)了提供虛假信息、截留信息的情況，使得會計核算和會計報表缺乏真實性，無法真實有效地了解子公司的實際經(jīng)營情況。據(jù)了解，我國絕大多數(shù)企業(yè)存在著會計信息失真的現(xiàn)象，這種情況將嚴重影響企業(yè)的科學決策以及社會監(jiān)督的效果。

3.對貨幣資金缺乏效益性管理。目前多數(shù)企業(yè)為結(jié)算不光只設立一個銀行賬戶，有的甚至設置三四個銀行賬戶，而每個賬戶上都留存一些資金，這些資金都處于了閑置的狀態(tài)，如合理的利用起來，也將會獲得一定的收益。另外，缺乏對貨幣資金收支活動的有效規(guī)劃和貨幣資金的最佳持有量的概念，貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動任意支配。當最基本的貨幣需要量得到滿足后，多余的部分貨幣資金往往閑置起來，而沒有參與到資金的周轉(zhuǎn)過程中去實現(xiàn)增值，造成了資金浪費。

4.預算制度形同虛設，資金管理有章無序。相當多的企業(yè)大都是依靠經(jīng)營目標、任期目標來籠統(tǒng)地進行企業(yè)規(guī)劃，尚未建立健全預算管理制度。預算目標一旦制定，實施是關(guān)鍵。如果實施不到位，預算管理將成為形式化的東西，浪費精力卻發(fā)揮不出良好的效果。

二、加強與完善資金管理的對策

在企業(yè)的財務活動中，資金在企業(yè)中的地位是不可置疑的，它是保持企業(yè)正常的經(jīng)營生產(chǎn)的重要因素，只有具備足夠的資金才能保證企業(yè)正常的運轉(zhuǎn)，加強企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。

1.抓好資金管理的基礎工作。若要加強資金管理，做好基礎工作是關(guān)鍵。堅持做好銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的日清月結(jié)，做好企業(yè)和銀行的對賬工作，發(fā)現(xiàn)未達賬要及時入賬，對企業(yè)的銀行存款余額及近期收支做到心中有數(shù)?！∑浯?，建立資金管理保證體系。企業(yè)的資金管理不是哪一個部門的事情，財務部門要起紐帶作用，不能唱獨角戲。因為企業(yè)的資金運動涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，只有各方面共同參加，齊抓共管，才能消除阻隔，實現(xiàn)資金的良性循環(huán)。另外，對于籌集的資金一定要合理的運用，切不能集中起來投放于單純一個項目上，由于投資的項目也會存在一定的不確定性，一旦失敗造成極大的財務風險，損失不可衡量。所以說，企業(yè)有必要采用合理的風險分散策略，多個項目進行投資，有助于降低企業(yè)風險。最后一點，在資金運行方面，企業(yè)要營造良好的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，并具備健康的財務運行秩序，這樣才能保證資金的正常運行，降低風險產(chǎn)生的機率。

2.做好資金使用計劃，優(yōu)化配置資金。企業(yè)可支配資金的數(shù)量都是有一定限度的，企業(yè)應通過科學的分析預測，把籌集到的可支配資金有效地組合起來，保持合理的配置結(jié)構(gòu)。包括固定資金和流動資金結(jié)構(gòu)，儲備資金與生產(chǎn)資金結(jié)構(gòu)，存貨資金和速動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。同時，確定各項結(jié)構(gòu)資金計劃額度，并將其分解下達到有關(guān)單位，以求最小的資金消耗和占用，實現(xiàn)最大的資金收益。

3.實施資金的集中管理。將企業(yè)貨幣資金由分散管理改為集中管理，首先，應成立企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開戶，并撤銷企業(yè)所屬各單位在外部銀行的開戶，實行統(tǒng)一管理。結(jié)算中心要全面、及時、準確地掌握各單位貨幣資金的動態(tài)收支狀況，對閑散資金合理的安排使用，加速資金的周轉(zhuǎn)，有效的利用。其次，要明確現(xiàn)金流量在資金管理中的核心地位，把現(xiàn)金流量作為控制重點，加強對現(xiàn)金流量的分析預測，強化對于公司現(xiàn)金流量的監(jiān)控。

4.實施全面預算管理。財務管理是企業(yè)管理的核心，而資金管理又是財務管理的重要環(huán)節(jié)。在日常工作中，一定要通過加強資金的預算管理，這才有助于企業(yè)管理水平的提高。同時要推行預算管理制度，并有效的執(zhí)行，對保障企業(yè)資金有序流動起到一定的作用。預算目標一旦制定，實施是關(guān)鍵。如果實施不到位，預算管理將成為形式化的東西，浪費精力卻發(fā)揮不出良好的效果。預算管理是一項復雜的系統(tǒng)工程，并不是某一個人或某一個部門的事情，因此必須由上而下地建立相應的領(lǐng)導機構(gòu)，以保證其順利實施。領(lǐng)導一定要重視起來，并且盡可能的親力親為。財務部門也必須發(fā)揮其重要職責，認真制定生產(chǎn)經(jīng)營目標及預算編制方案，協(xié)調(diào)預算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等工作。

5.提高財會人員素質(zhì)。財會人員的素質(zhì)，決定資金管理的水平和質(zhì)量。財會人員要有較強的政策觀念、法制觀念和職業(yè)道德。首先，要從企業(yè)領(lǐng)導干部的思想上予以提高，要認識到資金管理的重要性，對資金管理工作重視起來；其次，要定期或不定期對財務人員進行全方面的培訓，使其掌握資金管理各個環(huán)節(jié)的工作，對容易出問題的環(huán)節(jié)一定要重視起來，避免或減少問題的產(chǎn)生，保證資金管理工作順利進行，為提高企業(yè)經(jīng)濟效益奠定良好的基礎。

參考文獻：

資金管理對于企業(yè)的重要性范文4

【關(guān)鍵詞】營運資金管理 營運資金周轉(zhuǎn)期（DWC） 制造業(yè)企業(yè)

一、營運資金的概念

一般的，營運資金有廣義營運資金和狹義營運資金之分。廣義營運資金指一個企業(yè)的流動性資產(chǎn)總額，又稱為毛營運資金；狹義營運資金指流動性資產(chǎn)減流動負債的余額，即資本中用于生產(chǎn)和經(jīng)營周轉(zhuǎn)的那部分，又稱為凈營運資金。凈營運資金是財務上對營運資金的一般定義。[1]具體分析，營運資金的營運概念側(cè)重于生產(chǎn)經(jīng)營過程中的周轉(zhuǎn)性，資金概念側(cè)重于具有流動性的資本，它在企業(yè)中表現(xiàn)為各種占用形態(tài)。對于營運資金兩種不同的概念，廣義的是對企業(yè)流動資產(chǎn)投資總額的反映，未涉及資金來源。凈營運資金是流動資產(chǎn)與流動負債之間的差，一定程度上反映了兩者之間的關(guān)系。因此本文中，采用的是凈營運資本的概念。

二、國內(nèi)外營運資金管理的研究動態(tài)

國外企業(yè)在長期的實踐中，對營運資金管理已形成了一個系統(tǒng)、科學的體系，主要側(cè)重于優(yōu)化資本的結(jié)構(gòu)，追求資本協(xié)調(diào)和強化資本的定量控制，體現(xiàn)了定性和定量分析相結(jié)合。而我國關(guān)于營運資金的研究卻比較晚，逐漸從20世紀90年代開始。[2]2001年以來，關(guān)于營運資金的研究有所增加，2007年，王竹泉教授等在《會計研究》上發(fā)表的“國內(nèi)外營運資金管理研究的回顧與展望”一文中，提出了基于渠道管理的營運資金管理新框架。由此，開創(chuàng)了我國營運資金管理研究的新視角。

三、制造業(yè)企業(yè)營運資金的管理現(xiàn)狀

根據(jù)調(diào)查， 我國有不少制造業(yè)企業(yè)有很好的技術(shù)、產(chǎn)品在市場上很暢銷，卻出現(xiàn)了一種奇怪的現(xiàn)象：企業(yè)即使有市場，但是利潤卻并不可觀，或者是雖然利潤可觀，但卻出現(xiàn)了資金的短缺、企業(yè)無法正常周轉(zhuǎn)的現(xiàn)象。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的原因，是企業(yè)對營運資金認識程度不夠，經(jīng)營管理比較松散，流動資金周轉(zhuǎn)的速度過慢。如企業(yè)持有太多的閑置資金和資產(chǎn)，從而減少資金的利潤率；沒有制定或?qū)嵤┙∪恼邞召~款的信用政策和賬目，應收賬款壞賬增加風險和成本；不發(fā)展或執(zhí)行一個合理的庫存采購和庫存管理實踐的批處理，導致存貨周轉(zhuǎn)期等。一方面對營運資本的管理不當會增加制造企業(yè)的成本使用的資金，其他企業(yè)降低運營效率的資金，從而削弱了企業(yè)的整體盈利能力，影響企業(yè)的正常運作。

四、造成制造業(yè)企業(yè)營運資金管理現(xiàn)狀的原因

通過對大量的制造業(yè)企業(yè)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，營運資金的管理不強原因主要是以下幾個方面導致的：

（1）缺少營運資金管理觀念。長年以來，對于多數(shù)制造業(yè)企業(yè)來說，比較重視的是高新的技術(shù)和市場的份額，擴張企業(yè)規(guī)模和銷售額的增長，卻忽略了企業(yè)的內(nèi)部日常的經(jīng)營資金管理和財務的管理，對于營運資金的管理理論和它的重要性缺乏一定認識。因為對財務管理不夠重視，缺乏營運資金的管理意識，導致企業(yè)不重視營運資金管理。

（2）沒有建立營運資金管理制度和缺乏有效的管理手段。在營運資金管理方面：多數(shù)制造業(yè)企業(yè)并沒有建立起科學的制度來保證營運資金管理的有效執(zhí)行；企業(yè)缺乏有效的營運資金管理手段，具體而言：

營運資金的管理片面，側(cè)重于流動資產(chǎn)主要項目即現(xiàn)金、存貨、往來賬款管理卻忽視了流動負債有效管理，沒有將投資決策與融資決策聯(lián)系起來進行管理。其實，營運資金不僅僅是是指流動資產(chǎn)，還有流動負債。從數(shù)量上說，其是企業(yè)流動資產(chǎn)減去流動負債的差額；從質(zhì)上看，其是企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的總稱，是對企業(yè)短期性財務活動的統(tǒng)稱。

流動資產(chǎn)管理的重點是各種項目管理，在隔離的項目管理，對項目之間的關(guān)聯(lián)作用，以及系統(tǒng)管理工具和缺乏有效的項目管理，LED的各種矛盾和沖突之間存在不協(xié)調(diào)各部門之間的LED和惡性競爭，通過營運資本管理效率惡化加劇，對公司的整體價值損失。例如，只有當它出現(xiàn)可疑不良債務，一些企業(yè)應收賬款的管理，組織開展了追追帳戶組帳戶，但不考慮影響貿(mào)易的其他因素，如信貸政策和收款政策。一些公司特別注重銷售部門，采取措施，鼓勵有吸引力的銷售人員來擴大銷售，所以銷售部，以滿足業(yè)務的需求，但考慮賣出，而應收賬款缺乏思考和分析回收的可能性，盡管這種做法增加了庫存周轉(zhuǎn)率，但應收賬款周轉(zhuǎn)率將變得非常緩慢，最后，營運資金周期將是巨大的。導致企業(yè)營運資金無法收回，從而影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。

五、對于制造業(yè)企業(yè)營運資金管理建議

（1）轉(zhuǎn)變營運資本的管理理念。疲軟的制造業(yè)企業(yè)營運資金管理是企業(yè)管理中的一個主要因素不重視營運資本管理的概念。因此，改變營運資本管理的管理理念，提高他們的金融知識，以確保資金管理工作的重視和執(zhí)行的主要因素。管理者應當致力于高新技術(shù)和市場份額的發(fā)展，特別是在輕視內(nèi)部管理理念和實踐的轉(zhuǎn)變財務管理，加強內(nèi)部管理，尤其是財務管理，加強技術(shù)和市場支持的想法的基礎上。管理必須加強金融知識的學習，包括營運資金的管理知識，提高他們的財務和質(zhì)量學會使用有效的營運資金管理的方法和工具的方法和手段，運用相關(guān)理論來指導實踐，以達到營運資金的科學管理，促進企業(yè)的正常運行和可持續(xù)發(fā)展。

（2）實施綜合管理的營運資金。面對單方面管理中出現(xiàn)的營運資金管理和獨立管理，企業(yè)管理應該是營運資本管理的內(nèi)涵的科學認識，規(guī)劃，營運資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了一體化的營運資金管理。營運資金的綜合管理不僅是項目的營運資金（包括流動的資產(chǎn)，如現(xiàn)金，存貨，應收賬款，包括項目，目前的負債，如短期借款，應付賬款，工資），彼此之間項目鏈接，包括流動資產(chǎn)及流動負債等。營運資金的管理，這是必要的，要注意項目管理，更應重視營運資金管理的整合，避免企業(yè)“臨時抱佛腳”的現(xiàn)象。

（3）對營運資金管理進行動態(tài)和過程管理。1、做好資金管理工作計劃，通過工作編制資金計劃，現(xiàn)金收入和支出提前掌握和應收賬款，存貨，流動負債和資本支出的現(xiàn)狀和趨勢變化，消除消極因素的影響，營運資本的位置。

對營運資本的運動進行實時監(jiān)控和動態(tài)評價和及時的調(diào)整。還應該建立營運資本管理監(jiān)控和反饋機制和評價機制，提高營運資金管理效率與效果。例如，通過加強內(nèi)部審計監(jiān)督，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，減少現(xiàn)金等非法攔截問題，庫存假問題，債務人不實現(xiàn)象；通過資金管理工作納入績效考核，激勵相關(guān)人員提高營運資金管理，提高營運資本管理質(zhì)量。

六、結(jié)論

營運資金是維持企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的重要途徑，如果不能得到保證業(yè)務的營運資金維持運轉(zhuǎn)的鏈接，那么企業(yè)的生存和發(fā)展將受到嚴重的威脅。中國企業(yè)占據(jù)了大部分的制造企業(yè)更要重視營運資金的管理，營運資金管理中存在的問題，應及時糾正，并逐步完善管理模式，做出更好的營運資金管理。

參考文獻：

[1]王竹泉，馬廣林，分銷渠道控制：跨區(qū)分銷企業(yè)營運資金管理的重心[J].會計研究，2005，（6）.

資金管理對于企業(yè)的重要性范文5

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)；資金管理；問題及建議

一、資金管理對施工企業(yè)資金管理的重要性

（一）資金管理是建筑施工企業(yè)進行生產(chǎn)、經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的血液

作為建筑施工企業(yè)，資金是每個項目得以順利完成的前提條件。而資金管理貫穿整個施工項目，涉及項目立項和完工的結(jié)算問題、資金的湊集和使用等財務問題，資金管理對于建筑施工企業(yè)顯得格外重要，是其生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展的血液?？茖W合理的籌集資金，高效無誤的分配資金，不斷提高企業(yè)自身的資金管理水平，增加企業(yè)盈利，并認真研究和遵循營改增相關(guān)政策，全面摸透四流合一，將企業(yè)所面臨的風險降到最低，才能更好的促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）科學的資金管理可以合理配置資源，提高企業(yè)市場競爭力

企業(yè)作為一個整體，統(tǒng)一合理的分配調(diào)度資源對于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是非常重要的。建筑施工企業(yè)可以站在宏觀的戰(zhàn)略角度，聯(lián)系公司各部門的實際情況，按照科學合理的方式確定融資的規(guī)模和資金分配的方式，最大限度的使用企業(yè)的各種資源，發(fā)揮各自的最大潛能，降低企業(yè)運營成本，進而全面提高資金使用率，為企業(yè)贏得更充裕的資金，提高企業(yè)的市場競爭力和綜合競爭力。

二、建筑施工企業(yè)資金管理存在的問題

（一）墊資現(xiàn)象產(chǎn)生的不良影響

隨著經(jīng)濟社會的逐漸發(fā)展，建筑施工這個市場越加龐大，而企業(yè)更是越來越多。建筑施工企業(yè)這塊餅雖然很大，但是分這杯羹的人更是不少。競爭越加激烈，建筑市場出現(xiàn)供給大于需求的局面，于是許多企業(yè)為了得到更多的施工項目，為了贏得更多的客戶，紛紛開始墊資。墊資現(xiàn)象不僅會使得公司的流動資金減少，威脅公司的財務安全，對建筑施工企業(yè)的資金管理增加難度。同時也會增加企業(yè)的應收賬款額度，延長回收周期，很容易對公司財務形成巨大挑戰(zhàn)。最為可怕的是，墊資現(xiàn)象有可能影響整個建筑行業(yè)的形勢發(fā)展，需要我們引起足夠的重視。

（二）資金管理存在問題，使用效率低下

資金管理是建筑施工企業(yè)的血脈，控制著整個企業(yè)的經(jīng)濟命脈和前途發(fā)展。然而，目前建筑施工企業(yè)的資金管理存在許多問題，值得我們?nèi)リP(guān)注和研究。建筑施工企業(yè)是有很多項目的，這些項目分布于全國各地，財務網(wǎng)點也是比較多的，資金管理分散，沒有集中統(tǒng)一管理，還存在多頭開戶現(xiàn)象，資金使用效率是比較低下的。建筑施工企業(yè)財務部門資金管理人員的綜合素質(zhì)是參差不齊的，其所得出結(jié)論也是有待商榷的。再有就是各級財務部門對資金預算規(guī)則流于形式，實際的資金使用和資金預算存在一定差距，甚至有些項目根本就沒有資金預算的。作為建筑施工企業(yè)，資金是必不可少的一環(huán)，需要我們嚴格把控，認真對待。

（三）企業(yè)內(nèi)控制度不完善

企業(yè)的內(nèi)控制度對于企業(yè)的資金安全和資金管理是非常重要的，建筑施工企業(yè)尤其如此。由于建筑施工企業(yè)多是采取項目經(jīng)理管理責任制的，項目分布比較分散，資金監(jiān)控與管理都比較難，特別是大額資金和備用的資金，更是不能按照總部的預算執(zhí)行。這樣的實際情況使得即使公司有統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度，在各施工項目來說也是實施比較困難的，很多情況下只是流于形式，加之許多企業(yè)沒有較強的時間和資金價值觀念，不能及時進行資金結(jié)算和處理應收賬款，對企業(yè)財務風險形成很大威脅。

三、對建筑施工企業(yè)資金管理的建議

（一）制定并執(zhí)行資金預算，合理籌集分配資金

施工建筑企業(yè)所創(chuàng)造的價值在國民經(jīng)濟中的地位是舉足輕重的，我們要采取合理的行動處理墊資現(xiàn)象的發(fā)生，為這個行業(yè)的未來發(fā)展負責。作為建筑施工企業(yè)本身，需要制定各個季度、月度的資金預算，并嚴格按照資金預算進行，加大落實力度，防止墊墊資現(xiàn)象的發(fā)生，減小預付賬款額度，降低財務風險。同時，企業(yè)也要站在戰(zhàn)略發(fā)展的角度，統(tǒng)一分配和調(diào)度資金，全方位的調(diào)動公司的一切資源，保證物盡其用，人盡其能。

（二）規(guī)范資金使用，加強監(jiān)督

資金管理涉及建筑施工企業(yè)的各種經(jīng)營活動，是企業(yè)生存經(jīng)營發(fā)展的血脈。資金管理問題是需要各方一起努力的，靠單方面的努力是不夠的。政府需要出臺相關(guān)政策規(guī)范各企業(yè)的資金使用，加強政策約束力。企業(yè)則需要一方面對多頭開戶等現(xiàn)象進行清查處理，并出臺新的資金使用細則。如浙江省二建建設集團有限公司采取權(quán)責相對制，出臺資金使用管理細則，并且執(zhí)行力度相當大。集團總部設立結(jié)算中心，對所有分公司在全國施工項目集中統(tǒng)一管理，通過PKPM項目管理系統(tǒng)資金模塊進行監(jiān)控和操作管理。這樣可發(fā)揮集中管理的優(yōu)勢，建立資金池，統(tǒng)一管理公司的每一筆收款和付款，充分提高資金的使用效率。另一方面對在職財務人員進行定期的培訓和素質(zhì)拓展，對人才招聘則需要引進專業(yè)化和比較有正能量的人才，畢竟人才才是資金管理制度發(fā)展下去的主要推動力量。最后，企業(yè)需要時刻關(guān)注各種新型信貸，確保公司的資金補充，為公司發(fā)展提供充足的資金。

（三）加強企業(yè)的內(nèi)部管理

我們需要建立與施工企業(yè)相匹配的內(nèi)部資金管理體制，在各施工項目上進行微微的改動，使之與各項目的實際情況相符合，對各部門的財務情況加強監(jiān)督，積極組織開展內(nèi)部審計，對公司的財務情況進行全面清楚的了解，全面梳理營改增的實際內(nèi)容，定期進行總結(jié)反饋，強化內(nèi)部控制，降低財務風險，增加企業(yè)盈利能力。同時，加強企業(yè)財務部門的管理體制的創(chuàng)新、財務人員的創(chuàng)新培訓，并鼓勵全體員工全面參與資金管理決策的監(jiān)督與執(zhí)行，降低企業(yè)的財務風險，積極推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

四、結(jié)語

資金管理對于建筑施工企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是至關(guān)重要的，在其存在與發(fā)展的過程中雖然取得了不小的成績，但是也存在不少問題，需要企業(yè)合理分配和調(diào)用資金，制定和執(zhí)行資金預算，同時也需要企業(yè)規(guī)范資金使用，提高資金使用效率，并加強企業(yè)的內(nèi)部控制，這樣方能穩(wěn)步推進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考資料：

[1]李海燕.企業(yè)資金管理中的問題與對策分析.《科技資訊》2005.

資金管理對于企業(yè)的重要性范文6

一、商貿(mào)企業(yè)資金管理存在的問題

1.財務工作獨立性差，資金調(diào)配功能受限

商貿(mào)企業(yè)一般規(guī)模較小，多為家長式的管理，老板一人說了算。在財務部門的人員配置極易出現(xiàn)“任人唯親”的情況，財務部門的資金使用側(cè)重于服務老板的個人工作安排，資金調(diào)配受限老板個人專業(yè)知識水平，沒有規(guī)范的內(nèi)控管理體系和合理的組織管理架構(gòu)，較少從公司整體經(jīng)營目標來進行統(tǒng)籌考慮。對外做出借款或擔保行為時，多依靠個人的經(jīng)驗判斷或日常關(guān)系往來，沒有進行有效的風險評估，并制定切實可行的風險應對措施，相關(guān)行為也缺乏有效的監(jiān)督和制約機制，很容易出現(xiàn)借款、擔保行為泛濫，潛在的財務風險較大。

2.資金循環(huán)過程中缺乏科學性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性

商貿(mào)企業(yè)本身“重業(yè)務、輕財務”，在日常經(jīng)營活動中多盲目追求營業(yè)額，造成企業(yè)“投資鏈條長，資金計劃不充分”的狀況，導致前期運營過程中占用大量的流動資金，后期資金難以為繼，極易產(chǎn)生資金鏈斷裂的風險。也是因為沒有有效的項目資金預測手段，沒有統(tǒng)一進行資金的協(xié)調(diào)配置，常常為了單一追求營業(yè)額，而導致前期的資金使用成本加大，后期營業(yè)利潤不能彌補前期資金成本，造成企業(yè)虧損，影響商貿(mào)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，更無法實現(xiàn)集團整體資源的合理配置和戰(zhàn)略目標。

3.物流與資金流不匹配，資金波動大

商貿(mào)企業(yè)的行業(yè)競爭環(huán)境比較激烈，整個企業(yè)基本上是處于銷售的范疇，普便存貨周轉(zhuǎn)率很高，這就帶動了資金的快速周轉(zhuǎn)。對于稍有規(guī)模的商貿(mào)企業(yè)，周轉(zhuǎn)資金隨營業(yè)額的變動呈現(xiàn)出大幅度波動的狀態(tài)，在大額業(yè)務開展前期，因為需要支付高額的履約金及備貨成本，面臨巨大資金缺口，一旦出現(xiàn)賒銷，資金短缺持續(xù)的時間更會延長，當大額業(yè)務順利結(jié)束收回款項時又會有大額資金節(jié)余，整體資金存量不均衡，加大資金管理的難度。

4.融資渠道單一，資金來源不合理

商貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)特殊，自身沒有經(jīng)濟實體，屬于輕資產(chǎn)企業(yè)，在當前形勢下，依靠抵押從銀行取得貸款難度加大。同時商貿(mào)企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模較小，市場認可度、信用等級偏低，單純依靠信用取得貸款的可能性不大。政府的扶持政策具有針對性，偏向于符合國家發(fā)展規(guī)劃，有利于節(jié)能降耗，對于商貿(mào)企業(yè)的政策優(yōu)惠幾乎沒有，很難取得國家的財政支持。一般情況下商貿(mào)企業(yè)規(guī)只能通過民間融資渠道，獲取資金的成本遠高于銀行基準貸款利率，增加融資風險。

5.資金管理業(yè)務知識薄弱

企業(yè)管理層包括財務人員資金管理的業(yè)務基礎知識普便薄弱，對于資金的分配與使用方面難以做出長遠規(guī)劃和合理調(diào)配。當資金短缺時，對于資金的融資成本和融資方式的選擇，沒有科學的財務分析方法，無法做到有效降低融資成本。當資金出現(xiàn)盈余時，不懂得合理理財，沒有安全有效的投資渠道，造成閑置資金的大量浪費。商貿(mào)企業(yè)規(guī)模小，采購與銷售環(huán)節(jié)的談判力度不足，難以爭取更加優(yōu)惠的資金支持政策，發(fā)展平臺有限，人力資源欠缺，且很難招聘到高端專業(yè)人才協(xié)助開展資金管理工作。

二、加強商貿(mào)企業(yè)資金管理的應對策略

1.確立財務管理在企業(yè)資金管理中的重要性

商貿(mào)企業(yè)在日常管理過程中，要提高對財務管理的認識，切實保障財務的獨立性，做到企業(yè)資金與管理層的個人資金產(chǎn)權(quán)清晰，企業(yè)的資金調(diào)配應著力于有利于企業(yè)日常業(yè)務的開展，重大資金的使用應經(jīng)過有效的評估與分析，做好充分的風險應對措施，切忌盲目和無節(jié)制的對外拆借與擔保。利用財務管理的專業(yè)知識，將企業(yè)資金管理納入財務管理的整個過程中，注重培養(yǎng)與提高采購、銷售等環(huán)節(jié)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高談判能力，認清業(yè)務開展過程中資金管理的重要性，通過延長供應商的貨款賬期，減少庫存積壓，加快應收賬款的回款節(jié)奏，以達到提高資金使用效率，進而提高資金管理水平。

2.確立財務在資金管理中的獨立性

明確財務部門為公司資金管理部門，公司的所有資金收入、支出與調(diào)配均由財務部門進行綜合權(quán)衡。保持公司財產(chǎn)與所有者個人財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)清晰，債權(quán)、債務清晰，建立公司重大的對外資金拆借、投資等事項的集體表決制度。對重要資金事項進行全面的風險、收益評估，力爭公司的決策事項處在一個可控制的合理的范圍內(nèi)，不得盲目追求高收益而忽視高風險，要提前設定好風險應對措施。完善對外經(jīng)營業(yè)務的審核審批流程，做業(yè)務控制規(guī)范化，減少經(jīng)營過程中的資金作弊情況。加強業(yè)務合同簽訂的評審工作，減少合同陷阱，降低合同風險。

3.引入信息化工具，簡化資金管理過程

當今社會科技發(fā)展日新月異，國家各項科技創(chuàng)新鼓勵政策的出臺，針對企業(yè)資金管理的軟件層出不窮，商貿(mào)企業(yè)應積極引入符合自身企業(yè)管理目標的軟件，實現(xiàn)企業(yè)資金過程的電子化管理，把企業(yè)的日常資金流入、流出以及企業(yè)的銷售、經(jīng)營活動聯(lián)系起來，對企業(yè)資金的出入，對企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資的各種活動統(tǒng)一納入到ERP體統(tǒng)中，通過系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)計算，自動化匯總與分析等功能模塊，對企業(yè)資金進行高效的管理，簡化企業(yè)的資金管理工作，提高企業(yè)會計的工作效率。對資金使用執(zhí)行計劃管理，每月初提報資金使用計劃，月中按計劃進行管理，嚴格“無計劃不開支、有計劃不超支”的原則，大額資金施行提前報備原則，由財務結(jié)合一定時間內(nèi)的計劃使用情況來進行資金調(diào)配，堅持杜絕計劃外支出的現(xiàn)象，逐步提高資金管理的計劃性，降低資金波動情況，提高資金使用效率。

4.積極拓寬投融資渠道，主動開展理財業(yè)務

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，銀行等金融機構(gòu)之前的競爭加劇，業(yè)務開展模式在不斷創(chuàng)新，商貿(mào)企業(yè)也需要適時關(guān)注國家的貨幣政策，各銀行的費率指標，與開戶銀行保持密切溝通，就自身業(yè)務開展情況與銀行進行深入的交流，向銀行傳遞企業(yè)資金管理良好的信號的同時，還可以爭取一些符合自身經(jīng)營需要的金融理財產(chǎn)品。一方面可以增加短期盈余資金的存款收益；另一方面當企業(yè)出現(xiàn)資金臨時緊缺時，可以獲得開戶銀行的幫助，或者開戶銀行也可以利用其資源優(yōu)勢，為企業(yè)引進其他金融機構(gòu)并達成合作伙伴的關(guān)系，從根本上解決商貿(mào)企業(yè)資金存量波動大的難題。