前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的資金內控企業風險論文，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
1.1缺乏安全體系控制
在企業開展同資金相關的經濟行為時，其主要是對于資金進行的調度、日常支付、往來款以及籌資等工作。在企業日常進行經濟行為時，其主要的工作就是要對相關資金開展調度以及支付等工作，對于這部分經濟行為來言，企業在日常工作開展的過程中，對于企業資金體系所具有的管理也存在一定的不足，并由于自身控制體系所存在的不足以及弊端等等使其在工作當中經常會出現如涂改單證、套開票據、截留公款、擅自出借賬戶以及公款私用等一系列問題。而出現這部分問題的原因，同企業內部稽核工作的缺失具有較大的關聯，其沒有以非常嚴格的方式對銀行對賬制度以及現金盤點等制度進行嚴格地執行。
1.2缺乏控制力度
對于我國目前的天然氣企業來說，其在日常工作開展的過程中都很重視資金管理這項工作，但是其在具體控制的方式以及力度方面還存在一定的不足，并存在人為管理同制度管理之間的矛盾。另外，在部分資金工作的細節方面，也存在著部分部門以職務之便搞小金庫等行為，對于企業經濟工作的健康開展都是十分不利的。
2以資金內控為切入點降低企業風險
2.1關注關鍵控制環節
對于企業資金的安全管理這項工作來說，做好防范工作是非常重要的。通過良好內部控制環境以及資金內部控制機制的建立，能夠有效地對其中可能存在的安全漏洞進行封堵。而在該項工作開展的過程中，則需要能夠對以下幾點引起充分的重視：首先，需要能夠對這項工作的幾個關鍵環節引起充分的重視。對于我國目前的市場經濟情況來說，其無論是難度還是表現形式都存在較大的困難。對此，就需要我國的企業能夠對資金運行流程中的每一個階段都進行細致、認真的分析，并能夠根據其所具有危害性的嚴重程度以及不確定性的大小對其所具有的重要程序以及業務等進行鑒別，從而更好地對其中所存在的風險控制點進行明確；其次，需要能夠在良好結合資金控制關鍵控制點的基礎上對其控制行為進行設定。在這項工作中，對相關授權審批制度進行建立與健全是非常重要的一項工作，需要能夠根據相關制度以及權限等對資金收付的業務進行辦理，并在辦理該項業務的過程中能夠充分地貫徹內部牽制的原則，從而以此來幫助我們對企業中關鍵職位的人員以制度的方式進行良好地分離與制約；最后，這種控制行為所具有的動態性也是十分關鍵的，而這就需要能夠根據企業目前控制工作的開展情況以及資金活動情況對其進行實時地評估，以此來更好地幫助我們尋找其中所具有的薄弱環節以及漏洞，從而能夠更好地對該工作所存在的不足進行改進。
2.2強化現金預算編制應用
對于天然氣企業的現金預算財務人員而言，其應當能夠根據企業未來的經濟運營狀況對目前的經濟工作進行一定的預估，以此在良好預估的基礎上幫助企業能夠獲得更好的資金額度。從而以這種方式幫助其能夠在及時了解企業營運狀況的基礎上在后續的資金管理工作中對其進行適當的改變。而在具體操作方面，則可以通過下述方式進行入手：首先，需要將企業目前所具有的現金收入、現金支出的金額以及項目等等作為本企業財務部門的一項重要工作，并以此來幫助我們提升未來資金流向的預測以及分析能力；其次，需要企業的財務部門以定期的方式向本企業的相關部門以及主管領導等等對企業目前現金流轉的情況進行報告，并在同領導共同分析該原因的基礎上對相關改進意見進行提出。
2.3以資金為起點建立企業風險控制體系
在天然氣企業中，資金可以說是其非常重要的一項資源，其資金流不僅會貫穿到企業的各個部門以及各個經濟業務，而且也對于企業未來的發展具有十分關鍵的意義。對此，就需要企業能夠以資金為基礎在企業中建立起一個良好的風險控制體系。首先，需要企業能夠以資金所具有的這種安全性來建立起企業所具有的資產管理體系。對于企業中的資金來說，其可以說是整個企業中最具流動性的資產，對此，我們在對資金開展監管工作時就需要能夠保證其所具有的嚴格性，而對于企業所具有的其它流動資產而言，也應當能夠在對其流動性進行充分把握的基礎上作出具有針對性的保障措施，比如建立相關臺賬、并在臺賬建立完成之后對其以定期的方式進行盤點；其次，也需要能夠做好企業財務的往來款項工作，如果在該環節中沒有進行良好的處理，就使其可能在實際運行的過程中可能出現往來款項出現損失的情況。對此，就需要天然氣企業能夠對這種往來款項的對應現金流動情況作出良好的規定，并在此基礎上安排非資金管理人員能夠作好往來款項的登記、催收以及核銷等工作；再次，企業也需要能夠對現有的資金情況進行合理地配置，并將其運用到投資以及還貸等等。由于資本性支出所具有的周期長度往往會超過一個完整的會計年度，對此，就需要其能夠配置足夠長期資金用于投資之中，才能夠更好地幫助我們開展工作，并在此過程中需要特別注意避免草率挪用短期流動資金投入其中。最后，對于償還銀行融資的本金以及利息來說，其也具有著較為明顯的剛性特點，對此，就需要企業的資金管理工作能夠更好地做好相關方面的資金籌集工作，并避免出現更大的財務風險。
3結束語
總的來說，對于我國的天然氣企業而言，建立健全其資金的風險控制工作是非常關鍵的，不僅能夠以此來加強企業的資金管理工作，還能夠幫助企業在此基礎上獲得更好的發展。對此，就需要我國的天然氣企業能夠在充分把握自身資金管理情況的基礎上，以更具針對性的方式作好本企業的資金內部控制工作。
作者：楊士敏 單位：中國石油化工股份有限公司天然氣榆濟管道分公司