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摘要：運營資金是民營企業(yè)的血液，任何一個管理活動都離不開它，否則企業(yè)就無法生存發(fā)展。本文從民營企業(yè)資金管理的重要性闡述著手，分析了當前民營企業(yè)資金管理中的問題，并根據(jù)作者多年的實際經(jīng)驗，提出了相應的管理建議。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；運營資金；管理

經(jīng)過多年的建設(shè)，民營企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要源泉。在目前市場全球化，行業(yè)競爭又異常激烈的環(huán)境，給民營企業(yè)的發(fā)展帶來了機遇與挑戰(zhàn)，民營企業(yè)只有加強內(nèi)部管理，提升自身的核心競爭力，才能給自己尋找到一片生存與發(fā)展的空間。運營資金管理是民營企業(yè)內(nèi)部管理的重要內(nèi)容，也是其財務(wù)管理的核心內(nèi)容，有效的資金管理事關(guān)民營企業(yè)的生存與發(fā)展，當前許多民營企業(yè)底子薄，長期以來資金緊張，因此研究如何做好運營資金管理，特別對民營企業(yè)來說更具現(xiàn)實意義。

一、民營企業(yè)資金管理的重要性

（一）做好運營資金管理是民營企業(yè)正常運轉(zhuǎn)基礎(chǔ)

民營企業(yè)管理活動由許多管理工作組成，而每一項管理工作永遠在路中，在往復循環(huán)中，在這一個過程中，支持其運行的就是資金，如果資金供應出現(xiàn)了問題，各項管理工作就會陸續(xù)出現(xiàn)問題，進而影響企業(yè)正常的經(jīng)營管理活動。因而只有在正常的資金流的支持下，企業(yè)的經(jīng)營管理活動才會得以繼續(xù)。

（二）做好運營資金管理，是企業(yè)實施發(fā)展策略（決策）的保障

企業(yè)發(fā)展決策就是指企業(yè)決策層做出的與企業(yè)發(fā)展有關(guān)的各種決策，它包括投資決策、經(jīng)營業(yè)務(wù)決策等。企業(yè)實施各種發(fā)展決策需要資金作后盾，如果沒有資金作后盾，就無法落實。做好運營資金管理，才會有資金得以安排各種投資發(fā)展決策的實施執(zhí)行。

（三）做好運營資金管理，企業(yè)才會贏得持續(xù)盈利的機會

在市場經(jīng)濟條件下，各種原材料寬緊不一，因而價格波動較大，供應商交易方式也有差異，緊缺材料一般都執(zhí)行現(xiàn)金交易，同樣現(xiàn)金交易還會得到更優(yōu)的價格，如果企業(yè)在運營資金管理上出現(xiàn)問題，就會喪失優(yōu)惠的機會，也可能因為缺少流動資金而采購不到相關(guān)原材料，進而減少企業(yè)盈利的機會。做好運營資金管理，企業(yè)就可以獲得更多的盈利機會。

二、民營企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）資金不足，融資渠道單一

絕大多數(shù)民營企業(yè)規(guī)模較小，營運資金主要來源于股東投資，以及企業(yè)的營業(yè)利潤留成，從個體作坊發(fā)展到現(xiàn)在，企業(yè)規(guī)模年年在發(fā)展壯大，因而營業(yè)利潤留成積累有限，需要外部資金予以補充。而我國資本市場發(fā)展尚不發(fā)達，因而僅有少數(shù)企業(yè)能夠在資本市場上籌得資金，而更多的企業(yè)只能靠銀行貸款來滿足日常經(jīng)營管理需要。而部分民營企業(yè)由于信用級別低，貸款金額有限。即使可以貸得更多的資金，也需要花更多的融資成本。即使民營企業(yè)的花比國有企業(yè)更高的融資成本，銀行還是更愿意把款項借貸給國有企業(yè)。因而當前多數(shù)民營企業(yè)只能望“貸”嘆息，資金短缺問題難以解決，也成為制約企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。

（二）資金管理意識薄弱

前文已經(jīng)述及資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容，資金管理是一個持續(xù)動態(tài)的過程，它永遠在管理路上。而當前許多民營企業(yè)缺少資金的管理意識，缺乏資金的投資、融資、使用計劃，有錢時想投資時就投資，無錢時隨處借，管你是不是高息借貸，在資金管理上缺乏科學性，預見性，不能合理安排資金的使用與管理，拍腦袋行事，資金管理使用效率低下。

（三）資金風險防范意識不強

風險無處不在，資金管理不善容易帶來較大的財務(wù)風險。很多民營企業(yè)的資金得不到合理調(diào)度，時多時少，進而造成資金短缺或者冗余。部分民營企業(yè)資金被盜、被挪用，被欺詐現(xiàn)象時有發(fā)生。部分民營企業(yè)對客戶信用不做嚴格調(diào)查，隨意賒銷，導致資金不能收回，壞賬規(guī)模持續(xù)擴大。有的民營企業(yè)對外隨意擔保，跟風投資，導致血本無歸。種種現(xiàn)象，歸根到底是風險意識不強，資金管理不到位引起的。

（四）資金預算管理不到位

有效的預算管理可以合理分配財務(wù)資源，提高財務(wù)資金的使用效率與效益，進而保證企業(yè)合理的資金流。可是在部分民營企業(yè)，預算管理極不到位。首先企業(yè)領(lǐng)導沒有預算意識，我的錢我來安排，沒有錢我自會去借的，我要怎么用就怎么用。其次部分企業(yè)預算編制不切合實際，收支編制不全面，誤導財務(wù)成本管理和經(jīng)營決策的實施。最后部分企業(yè)沒有嚴格按預算執(zhí)行，中途調(diào)整不斷。資金預算管理不到位，容易造成企業(yè)大量半拉子項目出現(xiàn)，最終給企業(yè)造成損失。

三、加強中小民營企業(yè)資金管理的對策建議

（一）增強全員的資金管理意識

首先民營企業(yè)上下各部門要提高資金管理重要性認識，在現(xiàn)金為王的當前，資金在誰人手里，誰就有市場話語權(quán)，在正常的情況下沒有虧損死的企業(yè)，只有資金鏈斷裂而倒閉的企業(yè)。資金好比人的血液，它是維持企業(yè)各部門運動的動脈血，離開了它企業(yè)就無法生存發(fā)展。因而在日常管理中，企業(yè)必須做好企業(yè)資金的合理安排，嚴格按預算進行，不得拍腦袋行事。其次要開源節(jié)支，要注意到企業(yè)籌資能力的有限性，防止鋪張浪費。最后企業(yè)資金管理要全員參與。資金管理不僅僅是財務(wù)部門的事，而是涉及企業(yè)各部門各崗位，關(guān)系到企業(yè)上下流的管理，關(guān)系到企業(yè)全部經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的全過程，企業(yè)各部門各崗位要積極參與企業(yè)的資金管理，從自身做起，齊心協(xié)力，管控資金風險，提高企業(yè)資金的使用效率與效益，確保供應鏈的動態(tài)平衡。

（二）拓展融資渠道

首先，企業(yè)要做好員工資金的籌集。員工是企業(yè)的一員，鼓勵員工投資，一方面可降低企業(yè)籌資成本，另一方面可提高員工當家做主的積極性，進而提升企業(yè)的經(jīng)營管理效益與效率。其次，按時還貸，提高銀行對企業(yè)的信用級別，進而提升銀行對自己的信用額度。最后加強科研力度，推進科研創(chuàng)新，爭取國家資金扶持。另外民營企業(yè)還可以通過發(fā)行短期融資融券，尋求社會力量擔保等方式籌集資金。但要注意的是，企業(yè)要選擇適合自己的融資方式，如果融資方式不合理，可能會適得其反，反而債臺高筑，影響企業(yè)的發(fā)展。

（三）加強資金風險管理

首先做好企業(yè)的“進銷存”管理，在原料供應方面，對原材料貨源充足的，進行零庫存管理，僅維持最小的庫存量，防止材料積壓。另外相應多預備貨源緊缺的，對價格波動大的原材料，也可低進高賣，賺取差價。在銷售方面，要加強賒銷管理，賒銷前必須對客戶的信用做調(diào)查摸底，并按等級管理來設(shè)置賒銷數(shù)量范圍，防止應收賬款壞賬率的進一步擴大。在存貨管理上，要注意滯銷產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模，防止產(chǎn)品大量積壓，進而大量占用流動資金。其次做好投資管理。企業(yè)投資前，必須做好投資的可行性研究，重大投資事項必須經(jīng)管理層集體決定。民營企業(yè)的投資規(guī)模要量力而行，切勿超出自己的承受范圍。通過種種措施，使企業(yè)資金管理風險得到有效管控，進而充分發(fā)揮資金管理的積極作用。

（四）加強預算管理

加強全面預算管理是民營企業(yè)做好運營資金管理的首要途徑，通過預算編制，掌握企業(yè)當年的資金大概需要量，從而可以提前進行籌資準備，進而為企業(yè)籌得更多的資金。首先做好預算編制前的準備工作。一方面要了解掌握上年度企業(yè)預算執(zhí)行情況及其存在的問題，以便在本年度預算編制及執(zhí)行中得以糾正完善，另一方面要了解企業(yè)各部門預算年度的業(yè)務(wù)開展思路，了解相應背景下的資金需要量。其次逐級編制預算。預算編制是預算管理的基石，編制的預算不能脫離實際，否則預算會難以執(zhí)行，民營企業(yè)編制預算可先由各部門編制部門預算，再由財務(wù)部門根據(jù)預算年度的資金狀況匯總編制當年的企業(yè)總預算，使預算更切合企業(yè)業(yè)務(wù)開展的實際，編制后的預算報企業(yè)決策層批準并執(zhí)行。最后，加強預算的執(zhí)行。預算執(zhí)行是預算管理的最重要環(huán)節(jié)，否則預算會起不到絲毫作用。企業(yè)各部門要嚴格執(zhí)行決策層批準的預算，遇到需要調(diào)整的地方，必須按相應的規(guī)定進行報批，經(jīng)批準后才允許調(diào)整。另外，企業(yè)健全與預算管理相配套的考核、監(jiān)督等制度與措施，為預算的有效執(zhí)行提供保障。

四、結(jié)語

綜上所述，研究如何做好運營資金管理，對民營企業(yè)來說意義重大。民營企業(yè)要想在當前激烈競爭的市場中取得生存與發(fā)展，必須做好資金管理工作。在這一過程中，企業(yè)要集思廣益，群策群力，防范資金管理風險隱患，提高資金的流動性，進而保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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［2］吳海祺.關(guān)于現(xiàn)代企業(yè)資金管理優(yōu)化策略的若干思考［J］.中國市場,2017（24）.

作者:高菊蘭 單位:寧波甬之禾汽車服務(wù)有限公司