前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)論文，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

一、當(dāng)前我國小額貸款公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

籌資風(fēng)險(xiǎn)就是指資金的來源風(fēng)險(xiǎn)。由于法律明確規(guī)定小額貸款公司的資金來源為自然人、企業(yè)法人以及其他的社會(huì)組織投資設(shè)立，不能通過公眾存款進(jìn)行。而事實(shí)上一些小額貸款公司在成立了不久之后就將公司的資本全部發(fā)放完，由于沒有持續(xù)的資金投入，這與社會(huì)的巨大需求形成了愈演愈烈的矛盾。這種“僧多粥少”的現(xiàn)象使得部分小額貸款公司鋌而走險(xiǎn)。從而導(dǎo)致出現(xiàn)民間借貸甚至非法集資等不良現(xiàn)象。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

所謂投資風(fēng)險(xiǎn)就是指通過投資沒有達(dá)到預(yù)期收益而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)于對合作伙伴的過度信任或者因?yàn)橛懈呤找嬖跊]有完全考察好就進(jìn)行貸款。例如，一些企業(yè)或者個(gè)人為了追求高額的回報(bào)選擇投資股票、期貨。而這些投資可能會(huì)被套牢，從而引發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)。又比如一些企業(yè)或者個(gè)人投資房產(chǎn)，但是房產(chǎn)還是有可能下跌。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦處理不好都會(huì)給公司帶來巨大的影響。當(dāng)然，小額貸款公司在投資時(shí)也不能過于信賴銀行，為追求高額收益，而不經(jīng)過公司內(nèi)部的層層把關(guān)，替銀行客戶還貸款。因?yàn)榭赡芤恍┎豢煽匾蛩貙?dǎo)致銀行沒有如期對該客戶進(jìn)行新的貸款發(fā)放，導(dǎo)致小額貸款公司的本金沒法收回。例如，在大連市的某個(gè)小額貸款公司就曾發(fā)生這樣的失敗案例。出于對銀行的信任以及對高額利潤的追逐，這家貸款公司替大連實(shí)德集團(tuán)還清了2億即將到期的貸款。而由于大連實(shí)德集團(tuán)內(nèi)部管理層及經(jīng)營狀況的突變，導(dǎo)致多家媒體對此進(jìn)行了披露，銀行也隨即停止了對大連實(shí)德集團(tuán)的新貸款，這導(dǎo)致了該小額貸款公司至今未能收到資金本金。

（三）資金回收風(fēng)險(xiǎn)

一般而言，資金回收風(fēng)險(xiǎn)包括兩項(xiàng)過程。其一是從成品資金轉(zhuǎn)化為結(jié)算資金的過程。其二是由結(jié)算資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金的過程。而這兩個(gè)轉(zhuǎn)化過程中存在的資金回收額度和時(shí)間則成為資金回收風(fēng)險(xiǎn)。對于小額貸款公司而言，資金能否按照預(yù)算全部發(fā)放出去，使得資金運(yùn)轉(zhuǎn)起來，并且能否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回資金是公司最需要考慮的問題。這其中的資金回收風(fēng)險(xiǎn)需要嚴(yán)格把握，才能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)將至最低，為公司的可持續(xù)發(fā)展做貢獻(xiàn)。

（四）資金操作風(fēng)險(xiǎn)

所謂資金操作風(fēng)險(xiǎn)就是指小額貸款公司因?yàn)閮?nèi)部程序、人員或者系統(tǒng)的不完備或者失效而造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國小額貸款公司普遍面臨的資金操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一些公司目前采用的仍然是一般企業(yè)普遍使用的財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件，并不是專門針對小額貸款公司設(shè)置的數(shù)據(jù)信息化系統(tǒng)。在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方面還是使用傳統(tǒng)的人工輸入的方式。隨著企業(yè)的客戶群的增加以及企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的開拓，還是使用人工的輸入的方式不免會(huì)造成錯(cuò)誤。因?yàn)槭止げ僮鱁XCEL很難滿足所有的貸款客戶利息、本金以及到期截止日的提醒和計(jì)算。甚至?xí)谝恍r(shí)候造成新老客戶的分辨不清以及信息混亂的問題出現(xiàn)。

二、如何有效防范小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）開拓融資渠道，使融資多元化

首先，增資擴(kuò)股以提高資金的實(shí)力，為貸款發(fā)放做好前提準(zhǔn)備。一方面，利用現(xiàn)代的廣泛社會(huì)資源，為小額貸款公司引入新的戰(zhàn)略投資者，從而增加公司的融資渠道，增強(qiáng)公司的資本實(shí)力，擺脫因資金受限而阻礙公司發(fā)展的困局。另一方面通過增加股東資金實(shí)力的方法來間接增加公司的實(shí)力。其次，協(xié)助當(dāng)?shù)卣罱ㄍ顿Y平臺。例如，國家發(fā)展銀行作為政策性的銀行，積極致力于拓展中小企業(yè)特別是小額貸款公司的業(yè)務(wù)，并且取得了良好的效果。通過這種模式已經(jīng)解決了許多小額貸款公司的資金融資問題。由此可見，通過搭建地方性的政策投資平臺能夠更好的促進(jìn)小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和融資能力。

（二）建立起良好的內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

在小額貸款公司誕生之日起，其發(fā)展受到了國家政策的支持，更多的依賴于國家的優(yōu)惠政策得到了發(fā)展。而隨著小額貸款公司的發(fā)展，以及漸漸將其納入金融機(jī)構(gòu)范疇之后，小額貸款公司健全的市場機(jī)制以及良好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制必不可少。因而，首先要建立起來專門的法律法規(guī)。為此，應(yīng)當(dāng)借鑒國內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn)，吸取過程中的教訓(xùn)，盡快的針對小額貸款公司制定合理的內(nèi)部有控制機(jī)制，完善制度設(shè)計(jì)以使得小額貸款公司能夠順應(yīng)市場機(jī)制靈活的調(diào)整利率以滿足成本和盈利的需求，實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

（三）完善小額貸款公司的外部監(jiān)管機(jī)制

世界上的許多國家都將外部監(jiān)管分為兩種。其一是審慎監(jiān)管原則，其二是非審慎監(jiān)管原則。前者是針對于具有公眾存款性質(zhì)的貸款公司，守著是針對不具有公眾存款性質(zhì)的貸款公司。顯然，對于小額貸款公司而言，其外部監(jiān)管應(yīng)當(dāng)采取非審慎的監(jiān)管原則。其本質(zhì)是通過為小額貸款機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)行為準(zhǔn)則，這其中包括了對小額貸款機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，保護(hù)顧客，以及防止金融詐欺和金融犯罪等行為。總而言之，為了能夠更好的引導(dǎo)小額貸款公司的發(fā)展和成長，就必須建立起有效的外部監(jiān)管機(jī)制。

（四）建立健全金融操作細(xì)則

如上所述，由于金融操作而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給小額貸款公司帶來巨大的損失。那么為了能夠充分的防范小額貸款公司的金融操作風(fēng)險(xiǎn)，就必須嚴(yán)格建立健全金融操作細(xì)則。在具體的操作過程中，尤其需要注意以下幾點(diǎn)注意事項(xiàng)。第一，做好分析統(tǒng)計(jì)。尤其是對所貸款項(xiàng)目單位所處行業(yè)的發(fā)展趨勢和其上下游產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行深入的分析，判斷其行業(yè)狀況和發(fā)展趨勢、其所處的行業(yè)地位以及自身的優(yōu)勢和劣勢。第二，對項(xiàng)目單位調(diào)查的廣度和深度要進(jìn)行強(qiáng)化，深入分析項(xiàng)目單位提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第三，在進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)查的過程中要重點(diǎn)對企業(yè)的所有人進(jìn)行身心健康的詳細(xì)調(diào)查。第四，在進(jìn)行放款之前要查詢企業(yè)的最新征信報(bào)告，以切實(shí)防止項(xiàng)目發(fā)放這段時(shí)間中因?yàn)橐恍┎豢煽匾蛩囟鴰淼娘L(fēng)險(xiǎn)。第五，要經(jīng)常性的與其他小額貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流，虛心學(xué)習(xí)別的公司成功的經(jīng)驗(yàn)，做好金融操作細(xì)節(jié)整理。

三、結(jié)論

綜上所述，當(dāng)前我國小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面臨了眾多的問題。小額貸款公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)以及資金操作風(fēng)險(xiǎn)都給其帶來了諸多問題，阻礙了其健康可持續(xù)發(fā)展。而經(jīng)過這些年來小額貸款公司的不斷發(fā)展和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不斷總結(jié)，一些有效的措施用以抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還是收到了一定的效果。相信，只要能夠堅(jiān)持做好不斷地總結(jié)和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的不斷吸取，小額貸款公司的發(fā)展會(huì)更加符合社會(huì)的需求，會(huì)更好的實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。

作者：陳建輝 單位：成都市青羊金山小額貸款有限公司