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資金安全論文范文1

在2001年，我國開始出現了開放式基金，這標志著我國證券投資基金業進入了一個新型發展階段，在這個發展過程中，我國基金產品開始表現出一種多元化的發展特征，保本基金、債券基金等新的基金產品相繼出現，投資者有了很大的選擇余地，這也為基金市場的發展提供了新的空間。在2002年，我國出現了中外合資基金管理公司，這就標志著我國基金產業進入了一個對外開放階段。在2005年，中國人民銀行、中國證監會以及中國銀監會了《商業銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，同年，中國工商銀行、交通銀行與中國建設銀行相繼成立了各自的基金管理公司，這就標志著我國證券投資基金進入了銀行與獨立基金公司并存的發展階段。在這一發展階段，我國基金的市場化程度也越來越高，保險資金、社保基金、企業年金等紛紛涌進證券市場，基金管理公司的服務群體也得到了一定程度的擴大，以上的種種因素也對我國基金業的發展產生了極大的影響。在短短十余年的發展時間中，我國的基金業得到了迅速的成長，基金品種也越來越豐富，基本上涵蓋了各個國家的基金產品，如債券型、保本型、股票型、貨幣型、混合型、傘型、主題型等等，能夠滿足不同投資者的需求，從某種層面而言，證券投機基金已經成為我國金融市場中影響力最大的機構投資者。雖然基金產品評價的主要內容就是其風險收益，但是對于投資者而言，只需要關注基金產品的風險控制能力、收益能力、單一化風險與風險控制能力，這些因素都是基金綜合實力的主要表現，但是，這些因素并非基金的客觀業績就能夠反映出來，與其背后的因素也有著密切的關系，這些因素包括基金經理與投資團隊的管理能力、投資能力、運作能力等等，經驗豐富的基金經濟與投資團隊有著更加理想的風險投資能力與選股能力，因此，這也成為評價一個基金管理公司競爭力的最重要因素。

2金融系統工程案例證券投資基金的發展評價

目前，證券市場已經受到了學術界以及金融界的廣泛關注，相關的學者也進行了深入的分析和研究，在對我國證券基金市場進行了評價，也構建出了適宜我國證券投資基金行業發展的新型評價體系。就現階段來看，現階段的研究從新視野中對基金管理公司進行了深入的探究，這就有效打破了人們傳統的思維模式，開拓了評價的思路，當然，證券投資基金的評價是一項十分復雜的工程，很難在短期內得出相關的結論，而從現階段的研究來看，對于證券投資基金的研究還存在一些問題，對于基金管理公司以及基金經理的研究還處在一個初級的階段，還有很多問題需要進行深入的分析與探討，這就需要在研究中引入更加科學、復雜的理論。相信在我國證券市場的完善與發展下，基金業必然能夠得到不斷的規范與成熟，這樣才能夠為證券投資基金行業的研究提供更加全面的理論支持。在未來階段，不僅需要對現階段的研究進行深化，還要積極借鑒國外的研究，引入新的研究思想，擴展相關的研究領域，不僅要科學的評價我國的基金投資發展情況，還要科學的總結我國基金投資業的特征，以此為基礎來形成一套科學的績效評估模式。考慮到金融市場的復雜性較高，各個金融實體之間的聯系又十分的緊密，在進行分析時，必須要考慮到金融系統的相關思想。

3結語

資金安全論文范文2

論文摘要: 消防部隊對于我國社會發展有著重要意義，能夠維持良好的社會生活環境。資金是消防部隊正常工作的基礎，消防部隊資金安全管理是資金管理工作的重點內容。我們應該不斷做好資金安全管理，改善資金的使用效率以做好后勤服務工作。針對這一點，本文重點分析了消防部隊資金安全存在的問題，且提出了解決問題的有效措施。

資金管理對于消防部隊日常管理工作是很關鍵的一部分，是維持消防部門工作的基礎。面對不同的資金管理問題，消防部門應對資金給予嚴格管理，降低資金管理潛在的安全隱患，這樣才能做好資金的運轉工作。對消防部隊資金流向的監督和資金風險實施控制，能夠加大消防部隊資金的集中管理、科學分配等方面的工作，使得資金安全得到有效的維護。

一、消防部隊資金管理出現的問題

1、內控制度不落實的問題

（1）崗位規范問題。消防部隊的會計人員在工作崗位上沒有發揮應有的作用，由于會計、出納、稽核人員等每項責任沒有分清，導致了會計人員彼此之間監督、制約工作不到位，對于內部的資金庫存沒有嚴格管理，導致了諸多經濟犯罪問題的發生。（2）出納制度問題。會計對于消防部隊收入的資金沒有及時審核確認，影響了資金的正常使用。一是因為編制不恰當，少數部門沒有安排專職會計工作者，而是一人多用，同時監管多項工作；二是個別部門對會計出納沒有落實分管制度，造成人力資源使用效率低下，這就給資金管理埋下隱患。（3）票據管理問題。消防部隊工作者沒有嚴格按照總部規定的票據的收發、領用、注銷手續，擅自印制、購買、使用非法票據。（4）印鑒保管問題。會計人員對于財務用章沒有及時管理，造成會計管理財務專用章、報銷審訖章使用混亂，給自己的轉賬收支帶來不利影響。有的部門沒有針對支付印鑒實施分人分印管理，全套支付印鑒都由一個人保管，對印鑒存放未給予安全方面的關注，這就使得印鑒在上使用時常出現錯亂問題，導致很多賬務難以分明對清。

2、運行機制不健全的問題

（1）崗位布置問題。資金管理工作必須要相關人員按照制度執行，而有的部隊在人員分配上沒有實施必要的崗位培訓，導致各類專業人才難以發揮自己的作用。內部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現象，造成很多實用制度無法落實，這對于部隊資金安全是很大的危險。（2）賬務核對問題。有的部門沒有根據規定的資金管理制度供，在查賬、收賬等方面未采取有效的措施管理，導致部分資金不明流失，這對于消防部隊建設是不利的。（3）資金操作問題。少數部門借墊款數額過多，很多資金使用后沒有及時收賬查款，實際已無法歸還；少數借墊款沒有按照標準秩序辦理，影響了整個管理制度的實施；有的實施借墊款形式，繞開國家金融規定，導致消防工作的資金沒有及時收回，影響了后面的工作開支安排。

3、資金存儲不完善的問題

資金是消防部門作用發揮的保證，沒有資金作為支持將阻礙消防工作的順利實施。但有的部門沒有對資金存儲的重要性給予關注，存款時沒有嚴格按照規定程序辦理，造成很多財務信息沒有及時被公布。少數部門為了獲得個人利益，不僅違背了國家規定操作資金，還在非銀行金融機構和異地高息存儲，給資金風險埋下了巨大的隱患。資金問題不僅破壞了國家金融政策和軍隊資金管理規定，而且造成大量資金難以按期收回，對消防部隊的經濟、信譽都造成了很大的損失。另一方面，現金的管理方式不合理，使得很多資金的開支超出的預期的范圍。（1）超限額保存現金，以借款報銷方便，與正常情況的資金開支不相符。（2）超范圍使用現金，對資金的結算工作沒有發揮作用，很多資金直接拿出使用。（3）個人大量借用現金，但歸還欠款時沒有按期歸還，這些都是資金存儲工作存在的不足。

二、調整資金安全風險防范的措施

1、強化責任，更新控制制度

面對新時期經濟發展環境，以及現代化資金管理制度的有關需要，國家積極對消防部隊資金管理實施了針對性的策略。這種資金管理的方案關鍵在于減少消防部隊的資金浪費現象，提高部隊資金的使用效率，為財政部門管理實物資產提供幫助。因而，結合消防部隊的管理措施，對資金管理存在的問題必須及時更新消防部隊需從多個方面開展資金管理、防范資金風險、確保資金安全等，對于內部控制制度要建立完整的風險體現，明確工作流程、審批權限、崗位責任、監督管理要求、責任追究等內容。通過采取相應的責任制度來實施管理措施，讓整個資金管理制度能達到理想的實施效果。此外，還需要結合資金管理性質、情節以及后果，對國法軍法規定以及相關內容進行調整。

2、積極監管，控制財務風險

從憲法規定的內容看，消防部隊的資金管理問題是國家經濟的組成部分，對于消防部隊各個時期的發展提供必要的資源。我國長期以來經歷了不同的社會時期，資金管理的概念在實踐發展中也給予了全新的含義。但不可否認，資金管理在中國社會主義建設時期的意義。積極實施監管措施包括：（1）監督創新。在消防部門監督資金管理時，需要從多個方面搞好財務監督工作。如：研究開發各種財務監督軟件，在網絡上實現現代化監控系統，實時遠程動態監控以創建新型的財務監督體系，對日常工作提出更好的管理措施（2）優化環境。對于消防部門的財務管理創造良好的條件，這樣才能在實現經濟效益增收的同時提高整體質量管理水平。（3）預警機制。消防部隊對財務監督應樹立風險意識，對于各種造成資金流失的行為都必須要采取措施處理，設立一系列預警指標和判別標準來測量風險值，從多個方面做好自己控制問題。

3、正確守法，確保資金運行

嚴格按照國家法律規定的內容，對消防部隊的資金有限管理，應從思想理念上實施實施正確的轉變。（1）政策觀念。辦理資金業務要與商業銀行和社會上的供應商發生聯系，這樣才能控制資金風險以及操作風險。消防部隊需根據國家相關部門的規定，參照《票據法》的內容安排業務，這樣在保護資金安全的同時提高整體資金使用效率。（2）政治觀念。資金的存儲和運行聯系了多個方面的內容，這些都是我們需要積極關注的。資金控制時消防部隊需注重政策上的運用，盡量降低資金管理不當造成的各種影響。此外，還需要做好思想教育工作，增強對資金管理的認識，將資金管理工作放到重要位置，認真負責、精心審慎地抓緊抓好。（3）紀律觀念。不以規矩，不成方圓。消防部隊要嚴格執行資金管理方面的制度規定，對目前資金管理存在的問題及時反思控制。

4、加強培養，提高財務人員的素質

高素質的消防部隊財務人員是防范財務監督風險、提高財務監督質量的人力保證。加強財務人員素質培養主要包括以下兩方面：一是提升財務監督人員綜合素質。要加強思想道德教育，增強榮辱觀，使其能夠抵制各種誘惑，防止因道德缺失給財務監督工作帶來風險。要加強業務能力培養。為財務監督人員提供理論與實際相結合的實踐鍛煉平臺，經常進行典型案例分析和理論研究等方面的業務交流，使財務人員不斷學習和掌握新知識、新方法，以適應不同財務監督項目的要求，達到高水平的監督效果。二是增強財務監督風險防范意識。財務人員要牢記自己的雙重身份，明確自己既是部隊的“內當家”，同時也是單位的“監督員”，定期進行風險教育、職業道德教育，通過崗位責任制和激勵機制等方法，增強財務監督人員的營造“風險就是損失，損失就是失職，失職就要懲罰”的監督氛圍，促使財務監督人員增強自身的風險防范意識，進而提高財務監督的質量。

三、結語

總之，資金活動的過程由人來操作，資金風險也受人制約。所以，要重視消防部隊資金安全管理，加大資金的監督力度，規范資金活動秩序。確保消防部隊資金的安全管理。

參考文獻

[1]李華.發揮財務的監督職能探討.[J].青海大學學報自然科學版，2005，3

[2]朱鳴飛，易光明.軍隊資金管理發展的經驗與創新[J].軍事經濟研究，2009，3

資金安全論文范文3

論文關鍵詞：新型農村社會養老保險  審計理念  審計內容  審計方法

一、當前新型農村社會養老保險審計理念分析

社會養老保險。作為當代社會保障體系的核心項目，是農村居民養老的重要保障，發揮著社會安全網的作用，并體現了政府承擔基本社會保障的責任。我國農村養老社會保障發展嚴重滯后于城市，農村社會養老保險又是農村社會保障中最薄弱的一環。在農村人口老齡化發展速度快于城市的情況下，構建新型農村社會養老保險體系，已經顯得十分緊迫而重要。而當前做好新型農村社會養老保險審計工作，是對新型農村社會養老保險實施有效監督，促進其全面、協調和可持續發展的重要保證。

當前要做好新型農村社會養老保險審計，就要正視審計現狀，樹立正確的審計理念。過去對農村社會養老保險審計，只注重資金的審計。隨著當前形勢的變化，必須拓展審計目標，豐富審計內容，改進和創新審計方式方法。審計工作必須從重點關注資金安全向新型農村社會養老保險工作全面審計轉變。只確保資金的安全、有效，并不能保證新型農村社會養老保險的可持續發展。檢查監督和反映新型農村社會養老保險制度的制定與執行問題，對促進完善制度、規范業務管理。更有意義。因而，從宏觀上把握新型農村社會養老保險審計。把監督檢查新型農村社會養老保險制度的制定與完善、評價現行新型農村社會養老保險政策的效果當作重要工作內容，從政策上、制度上、管理上研究問題，充分發揮審計的評價、促進作用，是當前新型農村社會養老保險審計工作應有的理念。

二、當前新型農村社會養老保險審計的主要內容

1．新型農村社會養老保險制度的制定與執行。審計中應重點關注以下內容：(1)新型農村社會養老保險制度制定情況。主要審計地方政府是否建立起新型農村社會養老保險制度體系，是否制定新型農村社會養老保險的保障范圍、保障標準、申請審批程序、資金籌集渠道等制度。從目前的情況看，’各地新型農村社會養老保險的保障范圍、保障標準相關制度比較健全，而資金籌集制度、監督管理制度處在創建階段，出現的問題較多，因而應作為審計監督的重點。(2)新型農村社會養老保險制度落實情況。主要審計各項政策法規是否得到真正的貫徹落實，有無因執行政策不到位而影響新型農村社會養老保險工作效果的情況。主管部門和經辦機構人員對新型農村社會養老保險制度是否能夠正確把握，是否存在理解上的偏差，是否存在由于片面理解有關文件而導致執行政策不力甚至出現決策、執行失誤等情況。

2．新型農村社會養老保險制度的執行效果。審計中應重點關注以下幾個方面：(1)各級財政補貼的落實情況。根據新型農村社會養老保險制度規定，中央財政、省級財政以及縣(區)財政都有一定數量的投入，在審計中就要檢查財政資金的落實情況。(2)參保對象應保盡保情況。主要審計是否將符合條件的參保人員全部并及時地納入保障范圍。這項指標反映新型農村社會養老保險的覆蓋面。(3)保障對象對新農保工作的滿意程度。可以通過調查問卷或座談的方式。對地方政府新型農村社會養老保險工作的滿意度進行主觀評估。

3．新型農村社會養老保險養老金的發放。審計中應重點檢查以下問題：(1)資金按時發放情況。主要檢查養老金發放是否及時，每年參保對象繳納的資金是否劃入個人賬戶。(2)資金足額發放情況。主要檢查發放給老年人的養老金是否足額，有沒有欠賬現象。(3)養老金銀行發放情況。這項檢查，主要了解養老金發放的社會化程度。養老保險社會化程度越高，資金的發放就越及時準確。

4新型農村社會養老保險的監督管理。審計中應重點檢查以下幾個方面：(1)養老金準確核算情況。主要檢查管理機構在審批、管理過程中是否按規定定期對經辦部門的工作進行審核監督。(2)基層管理機構情況。主要檢查各地是否加強新型農村社會養老保險工作機構建設，按照規定設立了新型農村社會養老保險機構，配備了專職工作人員，工作經費是否具備，業務培訓是否進行。(3)新型農村社會養老保險信息化建設情況。新型農村社會養老保險工作面廣量大、手續繁瑣、程序復雜。單靠工作人員手工操作和管理，難以統一和規范。由手工化管理向信息化管理過渡是新農保工作的必然選擇。因此，檢查中主要關注地方政府是否進行新農保信息管理系統建設，是否對基層低保管理人員進行信息網絡化培訓。

三、當前新型農村社會養老保險審計手段與方法

新型農村社會養老保險審計的具體方法，大體可以分為審查書面資料的方法和證實客觀事物的方法，此外還包括審計調查方法。審查書面資料的方法可分為核對法、審閱法、復算法、比較法、分析法；按審查資料的順序可分為逆查法和順查法；按審查資料的范圍，可分為詳查法和抽查法。當前新型農村社會養老保險審計中，應注重審計手段與方法的創新。

1強化結合性審計。發揮整體協作效能。新型農村社會養老保險涉及到民政、勞動保障、財政、金融等多個部門的相關工作。這就要求新型農村社會養老保險審計要與這些部門相應的審計工作有所結合。目前，我國社會保障審計工作與各部門的審計結合還存在脫節。單靠社保審計一個部門，無法將新型農村社會養老保險審計工作做全面。只有通過與各相關部門的審計工作有效結合，社保審計工作才能達到一定的審計覆蓋面和資金量，取得應有的效果。

資金安全論文范文4

關鍵詞：第三方支付、沉淀資金、法律、監管

隨著網上購物的不斷普及，電子支付的不斷增多，第三方支付機構也如雨后春筍般發展起來了。人們所熟知的Paypal、支付寶、財付通、快錢等都是第三方支付機構，它們的出現為人們帶來了極大的便利，使人們生活更方便、更輕松。可以說，第三方支付解決了電子支付的基礎性問題：支付的信用的安全問題，使電子支付向前走了一大步。

但是，隨著第三方支付行業的發展，也顯露出了不少的問題。其中有一個很重要的問題就是：沉淀資金的法律監管問題。我們知道，我們在進行網上支付時是需要將自身的資金存入第三方支付的賬戶上，由其將資金劃撥給另一方，在這一過程中，就會出現資金的沉淀。個人的資金沉淀或許不算什么，但是如今第三方支付的交易量如此之大，以支付寶為例，其日交易量12億元，沉淀資金最低84億元，而每月的資金沉積量則高達千億。如此大的沉淀資金量，不得不讓我們思考：這些錢在第三方支付機構手中是否安全，是否有法律來監管其行為，本文既是對其的研究。

一、第三方支付沉淀資金概述

（一）第三方支付

1.概念

第三方支付是指通過與國內外各大銀行簽約并由具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供交易支持的平臺。第三方支付作為獨立的中介平臺，在網上交易的商家和用戶之間做一個信用的中轉，通過改造支付流程來約束雙方的行為，從而在一定程度上緩解彼此對雙方信用的猜疑，增加網上購物的可信度。

2.模式

第三方支付按照支付其支付流程不同，大致可分為三種模式：賬戶型支付模式、網關型支付模式和多種支付手段結合模式。

賬戶型支付模式是指第三方支付公司憑借其實力和信譽承擔買賣雙方中間擔保的第三方支付平臺模式；網關型支付模式是沒有內部交易功能，只是銀行網關的第三方支付平臺的模式；多種支付手段結合模式是指第三方電子支付公司利用電話支付、移動支付和網上支付等多種方式提供支付平臺的模式。

以下為三種模式的區別：

由于只有賬戶型支付模式才會產生沉淀資金，所以下文討論的第三方支付均為賬戶型支付模式。

3.現狀

根據2013年6月中國支付清算協會的《中國支付清算行業運行報告》顯示，2012年我國第三方支付市場規模已超過10萬億元。支付機構互聯網支付業務快速增長，業務量初具規模，處理第三方支付業務104.56億筆，金額6.89萬億元。第三方支付處于蓄力發展階段，處理第三方移動支付業務21.13億筆，金額1811.94億元。預計到2015年，中國第三方支付交易規模將接近14萬億人民幣。

（二）第三方支付沉淀資金

沉淀資金又稱客戶備付金，是指支付機構為辦理客戶委托的支付業務而實際收到的預收待付貨幣資金。第三方支付在客戶交易的過程中存在著延遲支付與清算的行為，從而導致支付平臺上存在著大量不參與流動的資金，即為第三方支付沉積資金。第三方支付沉積資金的產生有兩種方式，第一種是客戶將資金存入第三方支付賬戶但并沒有使用資金，只是為了下次的交易便利；另一種則是發生在實際的交易之中。

第三方支付沉淀資金隨著第三方支付而產生，其不同于一般的商業銀行的資金存放，有其特殊性，會有資金分散、定位模糊等問題，容易造成沉淀資金的安全問題。

（三）第三方支付沉淀資金安全分析

1.法律風險

（1）第三方支付機構與用戶法律關系不明確

第三方支付機構與付款、收款人法律關系是第三方支付沉淀資金最基本的法律問題，但這個問題法學界尚且存在爭議。現在主流的觀點主要有委托說、第三人代為履行說、債權轉讓說、服務合同關系說，其中最為主流的是委托說。委托說認為，第三方支付機構是用戶的人。當付款人發出支付指令時，第三方支付機構以付款人的名義履行支付義務，待第三方支付機構收到付款人付款確認通知時，通知銀行劃撥款項，銀行將資金從第三方支付機構賬戶劃撥至收款人賬戶時，第三方支付機構的支付完成，付款人的支付義務也得以履行完畢。

（2）沉淀資金利息歸屬不明確

但這里又出現了一個新的問題，那就是如果按照委托說的說法，用戶在第三方支付中的沉淀資金所產生利息的歸屬將產生問題。按照民法的一般理論，貨幣屬于特殊的物，其所有權隨占有的轉移而轉移。這看似用戶將自身資金存入第三方支付的賬戶后其資金的所有權也轉移給了第三方支付機構。筆者并不贊同這一說法，筆者認為用戶的資金存入第三方支付的賬戶并沒有發生資金所有權的轉移，筆者將在下文闡述自己的觀點。

由于《支付機構客戶備付金存管辦法》回避了這一問題，使得這一問題只能由第三方支付機構與用戶之間約定解決。但是，用戶在第三方支付機構面前畢竟是弱勢群體，應該怎樣保護用戶的利益，這是法律工作者所要研究的問題。

（3）監管法律不健全

由于第三方支付是一個新興的事物，立法時間不足，再加上我國還沒形成一套完善的金融法律監管體系，因此對監管第三方支付沉淀資金的法律明顯不足。截止2013年底，我國只有四個邊緣性的法律法規和一個專門的辦法。

第三方支付有關沉淀資金的法律經過這幾年的不斷補充，已經形成了一個基本的框架。但是，現存的法律依然存在著一些問題：第一，現存的第三方支付沉淀資金有關法律法規多為規章級別，不及法律的效力高，執行力與威懾力不足，容易被忽視甚至是違反；第二，是專門性的法律法規不足，專門針對第三方支付沉淀資金的法律法規只有一部，而且是去年才剛剛設立的規章，在規范與內容上還有很多的缺失，需要不斷的改進。

2.事實風險

（1）監管可操作性差

隨著第三方支付的加入，使得原來就較為困難的金融資金監管變得更為困難。第三方支付由于技術等一系列的原因更難對資金安全、流動性的監管，使得金融犯罪、賭博、詐騙、信通卡套現等更容易在第三方支付平臺上發生，這同樣給用戶的第三方支付沉淀資金帶來風險。

（2）沉淀資金運用不充分

央行等機構出于對用戶資金的保護，規定第三方支付要將用戶的沉淀資金全部存放在銀行的專用賬戶上，并不允許用作他用。這本身是出于對用戶資金的保護，但是，由于通貨膨脹等一系列的原因，用戶存在銀行的沉淀資金實質上是在貶值的。如果允許第三方支付機構在風險可控的情況下進行金融投資、金融創新，合理使用用戶在第三方支付賬戶中的沉淀資金，為用戶的資金增值，將更有利于用戶的資金安全與第三方支付機構的合理發展。

二、國內外有關沉淀資金的監管現狀

（一）第三方支付沉淀資金監管的國外現狀

美國、歐盟的法律較為健全、第三方支付發展較早和較為迅速，對第三方支付監管的法律經驗較為豐富，因此以美國與歐盟對第三方支付沉淀資金的監管為例說明國外的現狀。

1.美國對第三方支付沉淀資金的監管

美國對第三方支付實行的是功能性監管，即將監管的重點放在交易的過程中，而不是從事第三方支付的機構。美國采取的是多元化的監管體系，分為聯邦層次和州層次兩個層次進行監管。但美國并沒有制定針對第三方支付的專門法律條例，只在現有的法律法規中尋找相關的監管依據，或針對已有法律進行增補。

首先，美國聯邦存款保險公司認為第三方支付沉淀資金是負債，而不是聯邦銀行法中定義的存款，因此該機構不是銀行或其他類型的存款機構，不需要獲得銀行業務許可證。該機構只是貨幣轉賬企業或是貨幣服務企業。但美國聯邦存款保險公司同時指出各州監管部門可以依據本州法律，對第三方支付開展的業務作出自己的定位。

其次，美國聯邦存款保險公司通過提供存款延伸保險實現對沉淀資金的監管。第三方支付的沉淀資金需放在美國聯邦存款保險公司保險的銀行無息賬戶中，每個用戶帳戶的保險上限為十萬美元。

還有，依據美國在9.11后頒布的《愛國者法案》，第三方支付作為貨幣服務企業，需要在美國財政部的金融犯罪執行網絡注冊，接受聯邦和州兩級反洗錢監管，及時匯報可疑交易，記錄和保存所有交易。

2.歐盟對第三方支付沉淀資金的監管

歐盟規定第三方支付只能是商業銀行貨幣或電子貨幣，這就意味著第三方支付機構必須取得銀行業執照或電子貨幣公司執照才能開展業務。

該框架包括三個垂直指引，包括2001年《電子簽名共同框架指引》、《電子貨幣指引》和《電子貨幣機構指引》。第一個指引確認了電子簽名的法律效力，后兩個指引是要求非銀行的第三方支付機構必須取得與金融機構有關的營業執照，在中央銀行的賬戶留存大量資金并將電子貨幣的發行限定在傳統的信用機構和新型的受監管的電子貨幣機構。

（二）第三方支付沉淀資金監管的國內現狀

由于第三方支付在我國發展時間不長，相關的法律并不多，這里筆者以《支付機構客戶備付金存管辦法》為例說明我國第三方支付沉淀資金監管的現狀。

1.《支付機構客戶備付金存管辦法》主要內容

（1）提出備付金銀行及其相關概念

《支付機構客戶備付金存管辦法》在其總則中提出了備付金銀行的新概念，提出備付金銀行是"與支付機構簽訂協議、提供客戶備付金存管服務的境內銀行業金融機構。"并將其區分為存管銀行和合作銀行。

（2）對備付金銀行的規定

按照《支付機構客戶備付金存管辦法》的規定，可以看出立法者對備付金銀行的規定是比較嚴格的，無論是存管銀行還是合作銀行，只要是與第三方支付機構的合作有關，都需要符合一定的法定條件，并且是比較嚴格的法定條件。《支付機構客戶備付金存管辦法》規定，備付金銀行總資產不得低于2000億元，如果是僅開立備付金匯繳賬戶的，銀行的總資產不得低于1000億元。這樣就可以排除大部分資金實力不夠充裕、實力不足的中小銀行，使得用戶的沉淀資金更加安全。當然，《支付機構客戶備付金存管辦法》中還有其他的規定，這里就不一一闡述了。

（3）對賬戶與存款的規定

按照《支付機構客戶備付金存管辦法》的規定，備付金銀行賬戶分為三個部分：存管賬戶、收付賬戶、匯繳賬戶，其中支付機構在同一個省（自治區、直轄市、計劃單列市），只能開立一個備付金存管賬戶。

2.《支付機構客戶備付金存管辦法》的進步

《支付機構客戶備付金存管辦法》是我國第一部針對第三方支付沉淀資金的法律法規，其本身就是對這個領域法律的一種創新與發展。整部規章均圍繞著第三方支付沉淀資金這一基本的問題展開，圍繞著這個點進行具體的法律規范，其實用性大大提高了。

首先，對第三方支付沉淀資金進行了法律上的首次定義，將其定義為備付金，并對其進行了解釋。其次，首次提出備付金銀行的概念，并將其劃分為了存管銀行與合作銀行，并對備付金的賬戶進行了劃分，使得沉淀資金在實際領域有了具體的法律操作方法，改變了以前只見規定而沒有具體做法的模式。

最后，《辦法》規定了第三方支付機構需要對客戶的留存資金繳納一定比例的風險準備金。這是一種全新的說法，由于第三方支付機構并不是金融機構，按照原有法律規定是不用繳納風險準備金的。但是由于第三方支付機構提供的特殊服務，為了用戶的資金安全和金融風險的控制，理應與金融機構一樣繳納風險準備金，這是合法，也是合情合理的做法，可謂是開創了我國法律的一個先河。

3.《支付機構客戶備付金存管辦法》的不足

就《支付機構客戶備付金存管辦法》與我國之前法律法規對第三方支付沉淀資金的管理來說，其實已經有了很大的進步。但是，其中也有不少的缺陷需要改進。

首先，《支付機構客戶備付金存管辦法》只是一部規章，并不是一部成文法律，從法律效力來說就有所不足。雖說第三方支付的沉淀資金問題是一個較新的問題，先設立一部規章進行嘗試也是無可厚非的。但是，由于第三方支付的沉淀資金問題是一個有關金融安全與用戶資金安全的重大問題，其有很強的緊迫性，因盡快設立一部具有成文法律效力的法律法規較好。

然后，《辦法》中沿用征求意見稿中的"備付金"的說法，似乎與沉淀資金的性質有所不符，建議沿用大眾的"沉淀資金"的說法。

最后，《辦法》中刪去沉淀資金利息歸第三方支付機構的說法，轉而由第三方支付機構與用戶間自行協商解決。刪去這個說法的初衷是好的，這樣使得用戶資金的合法利息至少沒有受到損害。筆者同樣不贊成將全部沉淀資金利息歸用戶的說法，畢竟第三方支付機構幫用戶保障了其的、資金安全，同時提供了快捷的支付業務，有權取得一定的收益。但是，如果由第三方支付機構與用戶間自行協商解決這個問題，可能會出現第三方支付機構因其強大的實力使得用戶的合理收益受損。筆者在這里建議立法者能制定一個合法合理的利息分配方案，使得第三方支付機構與用戶都能獲得合理的利益。

三、對第三方支付沉淀資金風險監管的建議

（一）理清第三方支付機構與用戶的法律關系

正如上文所說，第三方支付機構與用戶的法律關系存在著委托說、第三人代為履行說、債權轉讓說、服務合同關系說等法律學說。筆者較為贊同委托說的觀點。但是，第三方支付與用戶的法律關系不僅僅是普通的委托關系，它實質上包括了委托、保管合同與擔保三重關系。

1.委托關系

委托關系其實較好理解，第三方支付機構對于用戶在賬戶上的沉淀資金，當且僅當用戶發出指令后，第三方支付機構才能對用戶的沉淀資金進行用戶所設定的操作。在此過程中，用戶就是委托人，而第三方支付機構就是受托人，第三方支付機構根據用戶的指令為用戶辦事，最后結果歸責于用戶。這種關系無論是否約定報酬都是存在的。

2.保管關系

根據《非金融機構支付服務管理辦法》和《支付機構客戶備付金存管辦法》的有關規定，第三方支付沉淀資金在用戶使用之前，都是保管在第三方支付機構的賬戶里。根據理解，用戶的資金只是暫時保管在第三方支付賬戶，第三方支付機構在征得用戶同意之前不得動用用戶的資金，在用戶需要時就得全額返還資金。

根據保管合同的定義，保管合同是指保管寄存人交付的保管物，并返還該物的合同。參考以上定義可知，在用戶與第三方機構之間是存在著保管合同的關系的。

3.擔保關系

第三方支付機構除了代為收付款、代為保管用戶資金以外，還存在著用自身信用提供信用擔保的服務，而且應該說，這才是第三方支付機構所提供的最有價值的服務。以第三方支付的交易為例，買家將資金存入第三方支付賬戶后并確認付款后，賣家雖然沒有直接收到買方的資金，但由于有第三方支付的信用擔保，賣方依然有信心將貨物發出，待買方確認收貨后，第三方支付機構再將資金劃入買方的賬戶上。

在這個過程中，第三方支付機構所實現的就是對買方付款行為的信用擔保，同時也是對賣方正常發貨并保證貨物質量的擔保。如果有一方不履行其義務，另一方都能從第三方支付機構處得到補償。

所以第三方支付機構與用戶的法律關系一共存在著委托、保管合同與擔保三重關系。明晰了第三方支付與用戶的法律關系后，我們就可以分辨出第三方支付與用戶各自所要承擔的法律權利與義務，在出現問題后可以明確各自的責任，也為解決第三方支付機構與用戶的其他問題打好基礎。

（二）明確第三方支付沉淀資金與利息的歸屬

要解決這個問題，我們首先要看第三方支付對沉淀資金是如何操作的。首先，上文已經確定了第三方支付機構與用戶的三種法律關系，即委托、保管合同與擔保三重關系。由于委托、擔保與第三方支付沉淀資金與利息的歸屬關系不大，這里主要是以保管合同的關系來論述這個問題。

按照《支付機構客戶備付金存管辦法》的規定，第三方支付機構對于用戶的沉淀資金是要在符合資格的銀行設立專門的備付金存管賬戶來存取用戶的資金。并且按照辦法第四條的規定，第三方支付機構在任何情況下均不得擅自動用用戶的沉淀資金。這樣，我們就可以排除《合同法》第387條的規定，因為第387條的立法本意是為了防止保管人將托管人的資金與自身資金混淆，為了方便保管人更好的保管資金而設立的規定。而在第三方支付機構與用戶的沉淀資金保管關系中，法律已經規定第三方支付機構事先設定專門的存管賬戶來保管資金，不存在第三方支付機構將自身資金與用戶資金混淆的行為，因此第三方支付機構與用戶的沉淀資金保管關系不適用《合同法》第387條的規定。所以，第三方支付機構對于用戶的資金僅僅是暫時代為保管，并不存在著占有關系，其所有權依然屬于用戶所有。

明確了第三方支付沉淀資金的歸屬后，對于其利息的歸屬就比較容易解釋了。從法律上來說，利息是用戶沉淀資金所產生的孳息。根據民法的規定，孳息應屬于資金所有者所有。也就是說，利息應屬于用戶所有。同時，《合同法》第377條的規定也從另一個角度闡述了這一觀點。

但是，從實際操作的角度來看，要將沉淀資金的利息分配到每一個用戶，其難度是很大的。首先，第三方支付機構不是金融機構，用戶的資金不像活期存款那樣直接產生利息，需要第三方支付機構對用戶的資金進行運作，這本身就是一個很大的風險，如果允許第三方支付機構動用用戶的資金進行投資，一旦用戶的資金虧損，將難以分清各自的責任。其次，如果將用戶的資金存入銀行并按活期存款計算利息，就會有與銀行等金融機構爭奪存款的現象，這又與第三方支付機構的非金融機構地位不符。因此，筆者提出以下兩種觀點作為參考：

1.建立沉淀資金保險體系

這一模式主要參考的是美國聯邦存款保險體系，即將用戶存入銀行的資金所產生的利息為用戶的資金購買一定額度的保險，以防止用戶的資金有遭受風險的可能。這樣做至少有兩個好處：第一，由于利息并沒有直接到達用戶的手中，這樣避免了第三方支付機構被說成與銀行等金融機構爭搶存款，也符合第三方支付機構這個非金融機構的地位。第二，用戶資金的利息最終用于對用戶有利的事情上，也符合了"取之于用戶，用之于用戶"的原則。

2.自負盈虧的用戶資金增值模式

這一模式主要是參考了余額寶的運作模式，即允許第三方支付機構將用戶的資金用于投資，但需要用戶的同意，并需要用戶自負盈虧。

首先，第三方支付機構對用戶資金的投資必須是經過用戶同意，并需要告知用戶需要自負盈虧。法律可以明確要求第三方支付機構在告知用戶協議書中用黑體字標明這一點，并像購買基金一樣對用戶的風險意識進行評估，對風險意識低的用戶進行提示甚至限制其購買的份額。

其次，用戶的資金需分為可投資資金與不可投資資金，兩者分開結算，只有可投資資金允許第三方支付機構進行投資，而份額則由用戶來自行決定。用戶可以自由轉換兩者資金的比例，但可投資資金需預留一部分的保證金，保證金在每日的結算前不允許轉換，以避免用戶為了逃避虧損而將資金全部轉出第三方支付賬戶。

最后，第三方支付機構進行的投資必須是安全且低風險的，這一點可以參考美國養老金的投資策略。美國的養老金廣泛投資于股票、債券、貨幣市場、房地產等領域，但很少出現虧損情況。究其原因，是美國的養老金投資有著嚴格的評級，對所有將要投資的計劃都會由專門的機構進行評級，只有達到嚴格標準的投資計劃才能獲得通過并進行投資。我國的第三方支付機構對用戶資金的投資計劃也必須經過專門機構的核準才能通過，并需要進行備案和每天的結算。

四、結語

第三方支付這幾年間在不斷的發展，已經成為我們生活中不可缺少的一部分。隨著第三方支付的不斷發展，對沉淀資金的監管問題便變得越來越重要，這就需要我們通過立法來規范和完善。幸好，隨著《非金融機構支付服務管理辦法》和《支付機構客戶備付金存管辦法》的實施，第三方支付沉淀資金的問題有了一個法律的開始，它填補了專門在第三方支付沉淀資金監管方面的法律空白，明確了第三方支付沉淀資金的性質，確立了第三方支付沉淀資金存儲銀行的準入條件，加強了對沉淀資金的管理，為我國第三方支付行業的發展創造了良好的法律環境，在我國在線第三方支付沉淀資金監管方面具有里程碑式的意義。但這還只是一個開始，《非金融機構支付服務管理辦法》和《支付機構客戶備付金存管辦法》所規范的內容還有很多不足的地方，比如它沒有規定沉淀資金利息的分配問題，比如它并沒有確立沉淀資金的核對校驗機制，這些都需要我們不斷的改進與完善。我國的立法應不斷完善對沉淀資金的理論研究，參考國外對沉淀資金監管的經驗，發展出一套更完善的監管體系，以促進我國的第三方支付行業更好的發展。

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資金安全論文范文5

摘 要 本論文簡述了事業單位的性質以及事業單位財務管理的特點，并針對事業單位財務管理中存在的問題提出加強事業單位財務管理的對策。

關鍵詞 事業單位 財務管理 問題與對策

一、當前我國事業單位財務管理中存在的主要問題

1．財務管理體制不夠完善。行政事業單位的財務人員在業務上受財政部門領導，在行政上受本單位領導，產生不少弊端。會計人員在行政權力的壓力和一些經濟利益的驅使下，往往會做出一些增加不必要費用支出等違反財經紀律的事。財政部門對會計人員不能進行有效的考核和監督，致使有些會計人員沒有壓力，沒有責任心。

2．財務管理制度不健全。隨著財政體制的改革，職能分工的細化，財務管理制度的可操作性直接影響到管理目標的實現，財政資金使用效果的提高。在實際工作中，基于編制有限、人手緊張等原因，許多單位都有不合理、不合法的兼崗現象，有些單位的會計、出納不相容職務沒有嚴格分離；有的崗位互串，不相容職務未 能合法合理分離；有些經濟事項的流程控制過于簡單，僅僅局限在事后審批上，而且部門預算的范圍有限，尚未涵蓋單位全部財務收支事項。

3．貨幣資金管理有漏洞，資金安全存在隱患。在實際工作中，有些事業單位的會計、出納等不相容職位沒有嚴格分離，有的崗位互串，單位對出納工作監督不到位，很少對庫存現金進行盤點。大額開支使用現金支付，白條抵庫、公款私存現象在部分單位仍然存在。公款私存具體表現有：各種行政事業性收費、罰沒收入以及學會的會費收入等不入賬。租金等其他應列入本單位財務會計部門賬內或應交存財政專戶的收入不及時入賬。收款不用合法收據，用白條代替。通過虛列支出、資金返還等方式將資金轉到本單位財務部門賬外，設置小金庫。

4．固定資產管理不規范。目前，一些事業單位對固定資產的存量及流量管理不嚴，普遍存在“重購建、輕管理”的現象，固定資產的使用、維護、處置、出租、出借以及調撥、報廢等方面管理不規范，資產使用效率低下，并造成了國有資產的流失。具體表現：固定資產管理較為混亂，事業單位在固定資產管理上隨意性很大，設施和設備購建論證不充分，造成閑置。有的單位沒有明確的管理制度，或者固定資產的驗收、保管、維護工作流于形式。有的單位不按要求對固定資產定期進行清理和盤點，或者是固定資產不入賬，形成賬外資產，致使總賬與明細賬不相符、賬面資產與實際資產不相符。

二、完善我國事業單位財務管理中存在問題的對策

1．加強財務管理基礎工作。財務管理基礎工作的薄弱嚴重制約了部門預算的實施效果，因此，要提升行政事業單位財務管理水平，必須重視改進行政事業單位的會計基礎工作，強化會計監督作用。強化會計基礎工作，需要財政機關加強對行政事業單位會計人員的基礎會計工作規范的培訓教育，并在此基礎上建立對行政事業單位的會計基礎工作的全面檢查制度，并建立相應的獎懲制度。

2．加強預算外資金管理，完善預算外資金的管理規定。事業單位的預算外資金也是財政性資金，是事業單位依靠行政手段或強制措施 所取得的收費。對預算外資金進行管理應按照市場經濟發展的要求和國家財政預算完整性原則，將預算外資金全部納入財政預算統一管理，保證政府資金收支活動的完整性。對事業單位預算外資金管理應按“統一性、完整性、效率性、公開性相結合”的原則進行管理。具體而言：建立規范的預算外資金立項、征收、管理、支出 檢查的綜合管理體制；建立嚴格的事業單位預算外資金立項審批制度；建立規范的事業單位預算外資金財政專戶管理機制；建立規范的預算外資金支出管理政策規定和實施辦法。許多單位對預算外資金的性質還存在著不正確的認識和對待，不能主動積極的向財政部門上繳預算外資金收入，有的甚至私設帳外帳，隱瞞收入，坐收坐支，甚至違規收費，擾亂了財經秩序，滋生了腐敗。

3．加強和完善事業單位財務管理制度建設，建立有效的相互約束機制。事業單位要在國家宏觀管理的基礎上，結合本單位的實際，建立起切實可行的財務管理制度和會計核算流程。對現金的管理，財產的審批，審批權限的分配，財務計劃的制定和實施，資金的籌集和使用，預算的編制、執行、監督和評價都要有明確而具體的規定。制度制定要體現適應性和可操作性原則，即制度的制定必須結合單位實際，不能生搬硬套，內部財務制度的條文在表述上應盡量通俗易懂，操作方便，并與日常會計核算的實務緊密聯系。應用完善的單位內部控制制度約束財務行為，減少或避免各種違反財經紀律問題的發生。對薄弱環節和重要崗位要加強控制，細化責任，做到制度管人、責任到人。不相容職務一定要分開，保證資金安全。所有資產都要定期核對，切實做到賬賬、賬實相符。還應經常對財務管理制度和會計核算流程執行效果進行評價，當國家財經法律法規有變動和修改，或評價發現內部控制出現薄弱環節時，應當及時加以改進和完善。

參考文獻：

資金安全論文范文6

關鍵詞:電費支付模式 演變 發展趨勢

電費支付是居民消費電力資源的前提,也是供電企業回收成本、實現長期可持續發展的主要手段。隨著時經濟社會的飛速發展,我國居民電費支付模式也在悄然發生變化,由傳統的支付方式向新型化、現代化轉變。

1、傳統支付模式

1.1 上門走收模式

指每到收費時間由供電企業收費人員攜帶電費發票,到居民家中收費,結束后將所收電費集中存入指定銀行,同時整理、上交票據。這是一種最傳統、最原始的收費模式,便于偏遠地區居民以及特殊群體用戶繳納電費[1]。但是,這種收費方式對于收費人員來說,存在資金、人身等不安全因素,而且其對電費收取、核對、匯總的工作量大、成本高、準確性不易得到保證。隨著社會的發展,這種支付模式已經逐步被淘汰,目前僅僅作為一種補充手段在特殊情況下使用。

1.2 固定式電力營業廳收費模式

設立固定式電力營業廳,可以有效緩解上門走收模式的一些弊端,有效降低了供電企業的經營成本,而且由于電力營業廳的模式一般均采用了自動化或者半自動化辦公設備,因此也有效減少了收費人員的工作量、提高了工作效率和準確性。但是也存在一些問題,如:一些偏遠鄉村用戶支付電費的成本增加,甚至會出現因為去營業廳繳費而產生的費用遠遠超過當月消費電費總額的情況;同時,電力營業廳的建設需要有數量眾多的固定場所,前期投資大,而且建成后營業廳一般均采取八小時工作制,不便于上班一族繳納電費[2]。

1.3 流動式電力營業廳收費模式

此模式是對固定式電力營業廳的補充、拓展和延伸,流動時電力營業廳的投入使用,在一定程度上體現了供電企業“以人為本,奉獻社會”的初衷,可以大大提高服務的覆蓋面,便于廣大農村地區、城鄉結合地帶等傳統服務盲點的電費支付。流動式電力營業廳收費模式采用無線上網技術,通過登陸電力營銷系統,為廣大居民用戶實時辦理電費查詢、電費收取、現場購電以及故障報修等業務,該模式流動性強,靈活、便捷,可以深入到廣大農村地區、社區、廠礦中上門服務,既能夠緩解固定式電力營業廳收費模式在高峰時段繳費難的問題,又解決了年老體弱等弱勢居民用戶的繳費難問題,使供電服務更具人性化。但是該模式存在的問題是訪問速度慢、應用資源龐大、安全要求高以及管理難度大等。

1.4 銀行代收費模式[3]

此模式從早期的大客戶電費托收演變而來,目前已經成為電費回收與支付的主要手段之一。與固定式電力營業廳相比,銀行網點和分理處分布更加廣泛,管理經驗和技術手段更加成熟,安全保障體系更加健全,可以使供電公司的電費支付等業務通過銀行系統得以延伸。與此同時,銀行自動柜員機（ATM）的自助繳費功能可以為廣大居民用戶提供全天候的繳費服務,有效彌補了固定式和流動式電力營業廳在收費時間上的不足。但是近年來,隨著金融理財類業務的發展,銀行網點的業務量驟然上升,其工作人員由于缺乏專業的用電知識,導致不能合理解釋居民用戶交費時產生的疑問,在一定程度上影響了供電企業的形象。

2、新型支付模式

2.1 網上營業廳支付模式

網上營業廳是運營商為了方便客戶查詢、辦理各類業務而開辦的專用網站,用戶通過登陸網上營業廳可以自助辦理詳單查詢、記錄查詢等各種業務,還可以在第一時間掌握最新動態,隨時進行繳費、投訴以及建議等,突破了時間和空間的限制,使居民用戶免去勞頓之苦,不用再為辦理業務而奔波、排隊。網上營業廳支付模式主要采用電子錢包技術,這是電子商務中比較常用的支付手段,用戶可以通過銀行賬戶進行網上在線支付,特別適用于小額購物。網上營業廳收費作為一種新興的模式和技術,正在逐漸被居民用戶所接受,但是其安全性和保護用戶私人信息的水平需要得到有效改進和提高。

2.2 金融機構代扣模式

依托農村信用社、商業銀行以及郵政儲蓄網點等金融機構,進行居民用戶電費的代扣。該模式需要居民用戶攜帶本人的有效身份證件,到金融機構簽訂電費代扣協議,委托銀行每月自動扣劃電費。這種支付模式,可以免去居民用戶每個月專程到銀行排隊等候辦理業務等麻煩,尤其方便了上班族或者經常出差外出的客戶能夠及時繳費而不影響正常用電;同時,還能有效地保障客戶進行現金繳費所存在的資金安全和交通安全等隱患。

2.3 連鎖超市代收模式

居民用戶到開通代收電費業務的超市收費柜臺,報出自己的用電客戶編號即可使用現金交費。隨著經濟社會的快速發展,一些城市地區的連鎖超市發展迅速,此類連鎖超市具有規模小、靈活規范、分布廣、網點多、服務群眾多等特點,且營業時間較長,從7時至22時均可收電費,極大地方便居民用戶利用工作之余的時間繳費。

2.4 自助交費模式

利用各類自助交費終端設備以及網絡、電話等形式進行交費。包括24小時自助營業廳、綜合自助交費終端、壁掛式交費終端、電費充值券、電力門戶網站交費等。這種支付模式相對比較便捷,方便居民用戶繳納電費,但是對居民用戶的素質有一定要求,需要居民用戶熟悉并掌握一些現代的信息網絡技術知識。

2.5 POS機繳費模式

使用印有“銀聯”標志的銀行卡,按照POS機的提示,用戶進行相應的操作,從而自助完成電費查詢、繳費等業務。該模式有效減少了收費人員的催費、收費時間,大大縮短了電費資金在途時間,還可以有效避免如賬號余額不足、戶名賬號不符等導致的退票、現金繳費產生的找零、偽鈔以及資金安全等問題。

3、支付模式的發展趨勢

隨著科學技術的不斷創新,特別是電子信息技術的飛速發展和移動電話的普及,將有更加便捷高效的電費支付模式得到廣泛應用,而移動支付將是其中的一種重要模式。

移動支付(MobilePayment),也稱為手機支付,就是允許用戶使用其移動終端（通常是手機）對所消費的商品或服務進行賬務支付的一種服務方式,主要是指用戶借助手機、掌上電腦、筆記本電腦等移動通信終端設備,通過發送手機短信、無線應用協議（WAP）等多種方式進行銀行轉賬、繳費和購物等活動。移動支付是移動電子商務的重要組成部分,移動支付模式已經普遍被用戶接受,隨著現代信息技術的飛速發展,移動網絡的覆蓋面越來越廣,為用戶使用移動支付創造了條件。移動支付之于電費收繳,是指居民用戶使用自己的手機、掌上電腦等進行電費支付,為電費支付提供了更加新穎、便捷和個性的實現方式,拓展了電費回收的渠道和空間[4]。

目前,移動支付的條件正在日趨成熟和完善[5]。首先,已經具備了技術基礎。我國已經進入了3G時代,中國移動、中國聯通、中國電信分別獲得TD-SCDMA、WCDMA和CDMA2000牌照,并逐漸加大了對其網絡基礎設施建設的投入,其無線通信信號已經在高話務區域實現了立體覆蓋、在主要交通干線實現了無縫覆蓋,而且三大通信運行商的網絡日趨發達,已經能夠滿足中、高速的數據傳輸需求,為移動支付提供了強大的技術支撐,也為電費移動支付開拓了廣闊的發展空間;其次擁有龐大的用戶群。中國工業和信息化部的最新通信業運行報告顯示,全國移動電話用戶首次突破10億戶[6],手機已經成為人們生活必需品之一,人們在滿足了基本的溝通和交流之余,對手機的功能提出了更多更好的要求,這為電費移動支付的迅速普及創造了條件;第三,移動支付優勢明顯。居民用戶使用手機進行移動支付,能夠簡單、方便地完成電費繳納等工作,而不必受交易時間和地點的束縛,也無需親臨現場辦理業務,能夠極大地減少往返的交通時間和不必要的等待時間,尤其是對于山區、偏遠地區等人員分散、交通不便的地區,該支付模式優勢更加明顯,同時也可以使供電企業減少人員和場地投入,降低運營成本,提高企業運營效率和收益。

4、結語

居民電費支付模式的演進,從側面體現了我國經濟社會的發展歷程。目前,我國經濟社會依然呈現又好又快的發展態勢,伴隨著高新技術產業特別是新一代信息技術產業的飛速發展,居民電費支付將會更加便捷、高效、安全,也將有會更加新穎、適用的支付模式出現。

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