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資產管理廉潔風險點范文1

作為一名財務部關鍵崗位員工，自從系列學習設計院《嵌入式廉潔風險風險防控》系列手冊特別是財務部分以來，對風險防控有了更為深刻的認識。

嵌入式風險防控手冊財務部分共27個風險點，其中A類風險點3個，B類16個，C類8個。涉及資金、資產、預算考核、財務基礎和分院個性化流程。

A類風險點涉及賬戶開立，合作銀行審批及超標差旅費問題，這一類風險點主要是資金方面，資金風險點一直是風險防控的重中之重，我重在學習思想道德、崗位職責、制度機制等三方面。針對自己的工作找到風險點后，進行自我防控。

通過學習B類風險點，B類風險等涉及資產管理、預算考核等18個風險點，我決定在通過學習提高了我們關鍵崗位的思想政治素質，增強了拒腐防變能力，使我們樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀、權利觀。在整個學習過程中，我做到了認認真真的學，扎扎實實的學，使自己有強烈的責任感和緊迫感，在工作中切實找到切入點，并做到學以致用，在自己的崗位上先鋒模范作用，起到帶頭和帶動作用。

通過學習C類風險點，我更深切體會到了防微杜漸的重要性，日常工作生活中可能出現或正在演化中的腐敗問題，采取前期預防、中期控制、后期處置等措施的重要性，就是查找出常工作生活中的廉政風險，有針對性地制定防范措施，在各個環節對廉政風險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。

一是始終保持良好的學習習慣。學習是每一名關鍵崗位員工的必修課，只有不斷加強學習才能提高自身素質和能力，不學習思想就無法進步，能力就無法提高，方法就無法改進。

二是始終保持廉潔自律的行為規范。兩袖清風，清正廉潔，這是每一名關鍵崗位最基本的行為準繩。黨一直教育我們要廉潔奉公、嚴格自律，經常向大家敲警鐘。牢記全心全意為人民服務的宗旨，自重、自律、自醒，排除非份之想，，終保持的浩然正氣。

資產管理廉潔風險點范文2

關鍵詞：會計財務；風險防范

一、充分認識當前會計財務工作面臨的新形勢

1.財經法規不斷健全和內外檢查日益嚴格，對會計財務工作提出了科學規范理財的新要求。近年來，國家財經法規越來越健全，會計財務管理也逐步向精細化方向轉變。加之，內外部審計檢查力度也越來越大，內部審計檢查包括紀檢監察、內審、巡視組等部門的檢查，外部審計檢查包括財監辦和審計署特派辦等部門的檢查。國家審計署定期公開審計報告，日益發揮出對財務行為的監督作用和對違法違紀行為的震懾作用。在這種形勢下，進一步強化管理，加強預算約束已成為必然趨勢，這給我們會計財務工作提出了更高、更嚴的要求。

2.金融案件防范形勢依然十分嚴峻，對加強內部控制和風險防范提出了新要求。2008年以來，人民銀行系統先后開展了“制度落實年”、“內控制度大檢查”和“案件專項治理活動”，為有效防控案件打下了堅實基礎。但是基層行違法違紀現象仍時有發生，且多數發生在經費核算、招標采購等工作上。2010年全國人民銀行系統共立案15件，有11件發生在基層行，占案件總數的73%。所以說，目前系統內案件防范形勢依然十分嚴峻，需要我們時刻保持清醒頭腦，時刻繃緊風險防范這根弦，本著對事業負責，對自己負責，對干部職工關心和愛護的初衷，始終堅持有章必循、執章必嚴、違章必究，把防范控制資金風險作為工作重點，切實加強對資金的安全管理。

3.金融業務不斷創新和金融改革日益深化，對會計人員增強綜合素質提出了新要求。隨著會計財務工作任務日益繁重，各級行黨委對會計財務部門的期望越來越高，會計財務工作涉及預算分配、項目立項、財產調撥、招標采購等方方面面，這就要求會計財務工作人員具備較高的綜合素質和較為全面的業務知識。會計標準的國際化，信息技術的日新月異，會計職能向管理型轉化，金融業務的不斷發展與創新，這些都對會計人員的分析判斷能力、安全保障能力和服務創新能力提出了更高的要求。

二、做好會計財務管理工作應處理好“三個關系”

1.統籌兼顧綜合管理與服務保障的關系，在寓管理于服務中下功夫。會計財務部門作為資金運作的核心樞紐，必須準確把握一個時期內人民銀行所處的宏觀環境，以“大會計”、“大財務”理念為指引，緊緊圍繞中心工作，站在全行的高度，科學謀劃各項工作，不斷提升綜合管理水平，做到履職到位。同時牢固樹立“管理與服務并舉，寓管理于服務之中”的理念，切實履行好會計財務工作的服務保障職責，特別是在預算管理中，從預算的編制、分配和執行等環節都要統籌考慮各級、各類人員全年費用需求，特別是邊遠地區基層行的需求，真正幫助他們解決實際困難，不斷改善工作和生活環境。

2.統籌兼顧科學理財與依法理財的關系，在有所為和有所不為上下功夫。當前，費用預算約束越來越強，費用預算供需矛盾也越來越突出。我們要在依法合規的前提下，不斷加強預算標準體系建設，建立財務預算執行進度預警機制，通過運用技術手段，不斷推進預算管理的規范化和精細化水平。同時，會計財務人員要堅持原則和職業操守，嚴格遵守財務紀律，堅持“違規操作無案也是過，無案也追責”的處置原則，養成時時遵守制度、刻刻堅守制度的良好習慣，抵制各類違法違規行為。

3.統籌兼顧溝通協調與廉潔自律的關系，在提高素質樹形象上下功夫。會計財務工作與“錢”密切相關，歷來都是內外部審計監督部門關注的重點，在日常工作中應主動加強與內外部審計監督部門、上級行、下級行以及本行各職能部門間的溝通協調，建立良好的工作關系。在接受檢查時，要認真對待審計監督部門提出的問題，及時反饋意見，做好溝通協調，避免類似問題再次發生。在加強溝通協調的同時，還要加強自身廉政建設，為會計人員的成長創造良好的內部條件和外部環境，引導會計人員抵制五光十色的誘惑，并充分發揮紀檢監察、內審等部門對會計人員的監督職能。

三、對做好會計財務工作的幾點思考

1.加強領導，落實責任，嚴密防范會計財務工作風險。會計財務部門應緊緊依靠各級行黨委的領導，完善重大會計財務事項集體決策機制。重要會計財務制度的制定、預算資金的使用、固定資產的處置，必須充分研究論證，提交黨委會議、行長辦公會議集體討論決定，防止個人說了算。同時，按照業務風險防范“三級責任制”工作要求，把風險防范責任和措施逐級落實到會計財務部門和崗位，強化自上而下、一級抓一級、層層抓落實的會計業務風險防范責任機制，以規范的業務操作來防范責任風險、資金風險、業務風險和操作風險。

2.完善制度，加強監督，保障會計財務工作持續健康安全發展。堅持把健全會計財務制度體系作為加強會計財務管理工作的重要抓手，以制度規范行為、防范風險。根據業務發展和工作需要，開展內控制度有效性評價，新增和修訂相關內控制度，實現內控制度對所有會計崗位、各個業務環節的全覆蓋。在完善制度的基礎上，強化制度執行力，堅持按制度辦事，用制度管人，強化制度剛性約束，加強內部監督檢查，對檢查中發現的問題，限期整改，對違法違規案件或因管理不善造成重大損失的，要追究相關責任人的責任。

3.認真清理，切實整改，不斷規范財務收支行為。一是按照“嚴格遵守財經紀律，嚴格執行財務制度，嚴格控制費用開支，嚴肅處理違紀行為”的要求，結合內外部審計、檢查情況，切實整改，不斷規范財務收支行為。二是繼續深入開展“小金庫”治理工作。“小金庫”治理工作涉及面廣，在今后一段時間內，“小金庫”問題仍是內外部審計監督的重要內容。因此，要充分認識私設“小金庫”的危害性，鞏固專項治理工作取得的成果，積極構建“小金庫”防治工作的長效機制，從源頭上防治“小金庫”。三是加強賬戶管理。會計財務部門對本單位的銀行賬戶負管理責任，對全行賬戶管理工作應進行整體安排，統一辦理賬戶的開立、變更、撤銷及年檢工作。

4.嚴格控制，科學理財，實現效益最大化。一是強化預算執行的嚴肅性。樹立先算賬后花錢的理念，“有多少錢，辦多少事”，統籌規劃，合理安排各項預算資金。嚴格執行預算批復的內容，減少預算支出的隨意性，切實解決費用支出中存在的“前松后緊”問題。二是嚴格控制費用支出。堅持“艱苦奮斗，勤儉辦行”的財務工作方針，認真學習和貫徹落實中央“八項規定”精神，樹立節約意識，杜絕費用開支上的浪費行為，嚴控會議數量和規模，提倡開短會，開視頻會議，嚴格控制 “三公經費”，壓縮一切不必要的費用開支。三是規范集中采購工作。嚴格按照“管采分離”的要求，進一步擴大集中采購范圍和規模，不斷完善集中采購制度和操作規程，規范日常管理，實施陽光操作。四是強化固定資產管理。作為固定資產的綜合管理部門，會計財務部門應編制好全年固定資產購置計劃，組織固定資產價值核算，辦理固定資產調撥手續等。特別是在固定資產置換中，要嚴格審批，規范程序，切實防范置換過程中存在的各類風險，同時充分利用固定資產管理系統實現對固定資產的實時管理，最大限度地發揮固定資產使用效益。

5.加強培訓，提高素質，努力造就一支高素質的會計隊伍。一是加強學習和研究。認真學習會計準則，了解國際會計準則的發展變化，加強對資產負債表及財務收支的分析，提高做好會計工作的能力；認真學習國內外的經濟金融理論，學習中央銀行的業務知識，不斷拓寬知識面。同時，將研究重點放在提高質量、多出精品方面，結合實際形成高質量、有價值的專題報告，提高綜合反映能力。二是加強業務培訓。積極舉辦財務會計遠程培訓、會計人員繼續教育等培訓，按季召開會計業務工作交流例會，就業務管理、工作創新、調研信息等工作進行交流，加強對會計人員制度執行和操作培訓，鞏固業務競賽活動成果。

6.遵章守紀，廉潔自律，構筑拒腐防變的堅固思想防線。加強對會計人員財經紀律、廉政制度和職業道德教育，增強會計人員法紀和廉潔意識，珍惜良好的工作環境，客觀看待自己的工作性質和福利待遇，不盲目攀比，嚴守思想道德防線。同時，不斷完善廉政制度，形成有效的制約機制，強化監督檢查力度，加強對工程建設、管錢、管物等重要崗位人員的監督，促進會計人員廉潔從政、清白做人。

參考文獻：

[1]吳曉靈：求真務實 嚴格管理 努力開創中央銀行會計財務工作新局面.金融會計.2004（6）：4-6.

[2]蔣曉虹：落實科學發展觀 做好央行會計財務工作.新疆金融.2008（4）：44-45.

資產管理廉潔風險點范文3

關鍵字：廉政風險 防控體系 長效機制

中圖分類號： X820.4 文獻標識碼： A 文章編號：

當前，在水運經濟快速發展的大背景下，建立一套行之有效的廉政風險監控體系對地方海事健康可持續發展具有極其重要的意義。將過程控制論應用于黨風廉政建設工作，建立一套與海事船檢工作相適應的廉政風險監控體系，是一種有益嘗試。

一、過程控制的基本內涵及其對廉政風險防控的意義

過程控制就是管理者依據現代控制論的基本原理，對生產計劃與實際工作動態進行監測、調適，以促進工作目標和任務的最終實現和完成。管理者必須根據環境變化，適時、適度、客觀、彈性地進行過程控制，才能保證計劃的有效實施。 “過程管理” 也是ISO9001國際質量管理體系的一大特點，它將任何一項工作都通過一個嚴密的過程來控制，通過PDCA循環方法，即P（計劃）D（實施）C（檢查）A（改進），促使每項工作持續改進。將過程管理理論運用于黨風廉政建設，對行政權力實行過程控制，按程序進行管理，做到計劃、實施、檢查等環節有機統一。過程控制可以對權力運行進行全過程監控，是實現行政權力公開透明運行的有效手段，也是實現廉政風險防控的有力舉措。

二、構建廉政風險防控體系的要點

根據 “過程管理”的要求，地方海事廉政風險防控體系由防控內容、風險排查、防控措施等構成。

1、廉政風險防控內容。廉政風險防控主要集中于行政權力，包括崗位職責、業務流程、制度機制等環節，為此，需做到“三個目前”：明確行政權力內容，根據部門工作職責，明確每個工作崗位的職責權力、業務流程，形成權力運行流程圖；明確每項工作（環節）的工作內容及標準；明確監督檢查的方法、內容，在一定范圍內公開，接受社會監督。

2、廉政風險排查。 一是排查崗位職責風險點。圍繞人權、事權、財權、審批權等重要領域、重要部位和關鍵環節，認真查找重點崗位和個人在決策、執行、監督環節中廉政風險點，重點在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）、工作效能、盡職履責以及違反廉潔自律相關規定、利用職務上的便利謀取私利等方面進行查找。二是排查業務流程風險點。重點在行政執法、物資采購、辦文、辦會、辦事、財務管理等各個環節流程是否完善、規定要求是否落實等方面進行查找。三是排查制度機制方面風險點。認真查找制度是否具體、管用，是否覆蓋各項業務工作，是否覆蓋權力運行的全過程，重點在貫徹落實制度要求、執行力度和落實情況等方面進行查找。

3、制定防控措施。一是針對崗位職責方面的廉政風險，由崗位所在人員對照與業務工作相關的各項法規制度，提出防控風險的具體措施和辦法，完善辦事公開機制和崗位廉政承諾制，主動接受群眾和社會的監督；加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止某些實權崗位存在的不正之風等。二是針對業務流程方面的廉政風險，按照廉潔、效能、便民的原則和程序規范、效率提高、簡明清晰、方便辦事的要求，制定統一規范的業務流程圖。三是針對制度機制缺失或不完善方面的廉政風險，在優化業務流程的基礎上，以落實和修訂完善現有規章制度、規范權力運行、提高制度執行力為根本，切實加強制度執行，嚴格落實公務接待、財務、車輛、辦公用品采購、辦文辦會辦事、節能降耗、資產管理等各項制度，形成用制度管人、管權、管事的良好局面。

三、構建廉政風險防控長效機制。

廉政風險防控是拓展預防腐敗工作的有效措施，也是加強黨員干部作風建設和廉潔自律的客觀需要。根據“過程管理”的理念，應將廉政風險防范融入到日常工作的全過程，將教育、制度、監督、懲處等廉政風險防控過程進行有機融合，從而逐漸形成廉政風險防控的長效機制。

1、強化教育注重提醒預警。教育是強基固本的集中體現，是構筑領導干部防腐、懲腐、治腐第一道防線的基礎工程。教育方式豐富多彩，如短期培訓、警示教育、參觀考察、集中學習交流等，教育的主要內容包括理想信念、職業道德、廉潔從政有關規定等，通過教育使全體人員特別是黨員干部，自覺樹立“風險無處不在，風險防范人人有責”的廉政風險意識，不斷強化廉潔自律意識。

2、完善制度注重過程控制。一是健全完善規章制度。建章立制是預防廉政風險的前提，在制度的建設上應做到有禁有罰、具體易操作，在制度的執行上應堅持一個標尺,統一標準,不搞特殊,使各項法規制度成為“高壓線”,誰都不敢觸犯,誰都不能違犯,誰都不能逾越,充分發揮制度法規的剛性約束作用。二是加強對廉政風險監控中發現問題的排查。根據排查到的廉政風險信息，分主次輕重，根據標準及時糾正。同時在一定范圍內公開公示，建立廉政風險信息庫，及時掌握重點崗位人員的思想動態，強化潛在風險隱患的防控。

資產管理廉潔風險點范文4

論文關鍵詞：銀行不良資產；成因分析；風險管理；法律規制

一、金觸不良資產之現狀與成因

(一)金觸不良資產現狀

1999年底，國家成立了四大資產管理公司—華融、信達、長城和東方，目的在于協助消化四大國有銀行(中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時任中國人民銀行行長的戴相龍指出，四大銀行的不良資產已達18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達20001〕億元。據統計，四大國有商業銀行的不良信貸資產，1990年為2952億元，1996年達9500元億,6年間增加了兩倍多。至1999年高達18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產管理公司經過長期不懈的努力)，但新出現的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國務院批準成立四大資產管理公司，是我國借鑒國際經驗和方法，處理國有銀行不良資產的重大舉措。但是，五年過去了，國有銀行的不良資產總量卻有增無減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產的成因。

(二)金融不良資產現狀的成因

1.國家所有“虛位”、具體責任“真空”、金融風險意識淡薄、銀行經營管理不善。

2.銀行體制弊端、金融監控缺漏、銀行職員素養缺失、金融犯罪問題嚴重。

3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。

4.國企效益低下—債務轉嫁銀行。

5.誠信觀念缺失—逃廢金融債務。

6.人情關系文化滲透—銀行借貸關系扭曲。

二、金觸不良資產之法律規制

在經濟全球化的今天，我們應認真學習、研究和借鑒西方銀行管理經驗，健全完善風險管理機制。

(一)巴塞爾原則及經臉

巴塞爾銀行監管委員會于1988年7月通過、于1997年4月補充修訂的(關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》(通稱《巴塞爾協議》)規定:資本對風險加權資產的最低目標標準比率為896，其中核心資本成分至少為496。該協議出臺之后，德國為首的歐共體各國紛紛響應，英國、日本等國銀行均嚴格達標。美國銀行不僅確保資本充足標準，并創造性地建立了資本風險預替系統，從而保障監管機構防患于未然，有力地促進了美國金融業的穩健運行。1997年9月，巴塞爾委員會通過的《有效銀行監管的核心原則》，規定了有效銀行監管的條件、審批程序、持續監管手段以及監管權力等有關方面的25項原則。巴塞爾委員會于1998年9月針對銀行出現問題的主要原因頒布的《銀行內控制度的基本原則》，先后在內控文化、風險識別評價、內控措施與責任、信息及其溝通和內控制度監測等方面，規定了13項原則。同時，巴塞爾委員會在吸取一些銀行沉痛教訓的基礎上，了《關于操作風險管理的報告)(關于銀行透明度的建設》等文件。巴塞爾銀行監管委員會的上述一系列原則之所以日益得到其成員國與眾多的非成員國的高度重視并適用，就在于這些規則和要求是巴塞爾委員會聚集了大批業內專家，針對銀行金融業務數年開展過程中的突出問題深人研究的結論、對策和成果，符合國際商業銀行發展的趨勢，具有內在的科學性和外在的權威性，是巴塞爾委員會與許多國家和國際性組織共同合作的結晶。

(二)西方銀行風險管理

金融業高度發達的西方國家對風險管理理論和實踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經驗。20世紀30年代由美國建立的存款保險制度，有力地促進和穩定了美國銀行制度，亦先后為日本、聯邦德國、英國等國家所借鑒。目前，許多國家均建立并完善了存款保險制度。存款保險制度的創立和完善，豐富和發展了銀行監管體系，已成為防范金融風險的行之有效的舉措。

德國商業銀行在風險管理中的VAR(ValueatRisk)風險度量法以及綜合運用風險規避、風險分散、風險轉嫁、風險補償等多管齊下的策略，加強金融監管，有效地防范和化解了風險。

我國商業銀行尤其是國有商業銀行，真正步人金融市場可謂是剛剛踏上征程。我國加入WTO之后，商業銀行無疑要在經濟全球化的大市場中運作、經營和發展。如何防范和化解金融風險，控制、減少、避免不良資產，應當認真汲取和借鑒西方發達國家商業銀行的管理經驗和管理措施，逐步提高對我國商業銀行的監督管理水平和我國商業銀行風險管理水平。

(三)確立風險防范理念

學習和借鑒西方商業銀行管理經驗，牢固樹立風險防范理念。金融風險防范應是整個國家、銀行系統和銀行全體職員共同的事業。風險管理、風險防范、風險控制的觀念和意識，應根植于整個銀行系統內的每個部門、每個崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會頒布的“銀行內控制度的基本原則”的報告所要求的，董事會、管理層與全體員工應該在銀行內部營造一種“內控文化”。銀行的所有職員都應該了解各自在內控制度中的作用，全面投人內控制度建設。

(四)建立完善風險管理機制

借鑒巴塞爾委員會頒布的原則、規則、標準和建議，汲取西方發達國家商業銀行行之有效的管理經驗，建立和完善我國銀行系統的風險管理機制·，應是我國商業銀行防范金融風險，減少、避免金融不良資產的系統性工程。巴塞爾內控基本原則強調，內部控制是需要董事會、高級管理以及全體職員不懈努力而實現的過程，是一個能夠不斷進行風險控制信息反饋并能進行自我調整的動態過程。巴塞爾委員會在《有效監管核心原則》中指出，在有效銀行監管體系中，監管者必須具備操作上的獨立性和實施監管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業務性質，并盡可能確保銀行自身適當風險管理，使各個銀行的風險水平得以評估，確保銀行具有充足的資源承擔風險。有效的銀行監管體系，必須具有統一、明確的責任和目標，必須具有銀行監管的適當法律框架，包括銀行機構的許可規則和持續性監管規則，監管者實施法律和執行審慎監管權的規定以及對監管者的法律保護，還應建立監管信息分享安排及信息保密制度等。根據巴塞爾委員會上述有關原則及其精神，健全完善的風險管理機制應是有效的銀行監管與銀行內控制度的有機結合。

(五)健全銀行內控制度

從銀行內控制度而言，首先應建立決策科學化、管理規范化、運作現代化的風險管理機構。建立由董事會直接領導的、監控全面風險的、相對獨立的風險管理決策機構，決定銀行風險管理原則和風險管理程序，制定風險管理政策，監督評估執行管理層控制風險的管理狀態，提出風險管理的改進建議并監督其在限期內完成改進任務。風險管理決策機構下設獨立于銀行業務部門的風險管理職能部門，具體跟蹤監督風險管理政策和程序的執行，開發風險管理技術，監管授信業務的授權和受信決策程序，識別評估銀行風險，分析確定可控性風險與不可控性風險，并對可控風險提出相應的控制程序和措施，向有關業務部門提出;對不可控風險，要及時報告風險決策機構，以便迅速采取相應對策。。其次，要建立和完善信用風險、管理風險、經營風險、操作風險、市場風險等所有各種風險的防范和控制制度。實現制度化、流程化、規范化的管理，杜絕任何一個不受制度約束的職員，避免任何一項不受規范監控的業務。第三，要不斷創新風險管理措施，積極借鑒西方商業銀行風險規避、風險分數、風險轉嫁、風險補償等風險處置策略和經驗，建立健全配套規范的風險處置制度。第四，要造就整體優化的員工隊伍。1995年1月，巴林銀行因資不抵債，被荷蘭國際集團以1美元的價格收購。幾代人為之努力了200多年的一座金融大廈，被一個普通操盤手毀于頃刻之間。因此，“當銀行行長就像坐在火山口上。任何一個普通員工的一個違規操作，都可能誘發火山爆發而導致災難性后果”的說法不無道理。這正是金融企業不同于其他企業的特別之處:企業安危不僅僅系于管理層面，而且系于每個普通員工的手里。因此，商業銀行的員工隊伍務必整體優化。首先要創新隊伍建設理念，確立“員工為主人為本”、“我與企業共長久”的隊伍建設戰略，促使企業與員工目標一致、員工與企業同步發展。著力營造了解員工、理解員工、關心員工、尊重員工的人文氛圍，給予員工自我發展的空間，滿足員工施展才能的需求。每一位員工均有成就感和歸屬感之時，也就是商業銀行的向心力和凝聚力形成之日。其次要有完善的員工培訓機制。通過有計劃、有步驟、分層次、分業務持續性地對不同崗位的職員進行系統性地培訓，以全面提高全體員工的綜合素質，日益增強每一位員工的風險防范意識和廉潔敬業意識，不斷提升員工的職業道德素養。第三要建立合理規范的工資福利制度。通過對不同崗位績效的定性分析和定量分析，確定相應的工資福利待遇，同時輔助以獎勵機制。第四要創立科學的業績測評和職務晉升制度。針對不同的崗位和不同的層次以及不同的類別，分別確定相應業績質和量的指標，定期對每位員工的業績和潛能進行客觀全面的測評。確立科學的人才觀念，建立公平競爭、因材施用的人事制度，拓寬晉升渠道，從而形成良性循環的激勵機制。

資產管理廉潔風險點范文5

一、摸清轄內銀行業風險底數，抓住風險監管的重點和著力點

高度關注關聯貸款風險，抓集團客戶和關聯交易，做好風險提示。強化對轄內各機構不良貸款增減變化情況的監測，突出對貸款五級分類的落實。正確把握銀行新辦業務風險，調查了解存在的內控薄弱環節。采取約見談話、機構回訪，掌握被監管者的工作動態，督促被檢查單位建立和完善一整套行之有效的規章制度和業務操作流程，切實防范風險。

二、加強對合作金融機構的監管

1、督促完善公司治理結構，促進管理體制轉變。促成*農村合作銀行根據現代公司治理結構要求建立“三會”機制，建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制，認真執行報告制度。引導明確市場定位，督促其按照章程制定的支農貸款比例，支持農民、農業和農村經濟發展。督促嚴格執行農村合作銀行資產負債比例管理規定，嚴格按照存貸款比例不得超過80%，流動性比例不得低于25%，同一借款人貸款余額不得超過20%等。

2、加強內控專項治理，促進完善內控機制。嚴格按照溫州銀監分局《關于進一步加強農村合作金融機構內部控制監管的通知》以及該聯社制定的內控制度治理方案執行，保質、保量按時完成內控制度專項治理工作。跟蹤檢查20*年非現場監管和現場檢查中發現問題整改落實情況。調查核實20*年稽核整改意見落實情況。加強資產管理，完善新增不良貸款臺帳，嚴密監測大額（前5戶）貸款和單戶超比例貸款，建立不良貸款余額前10戶動態變化情況監測機制，進一步督促該聯社對已核銷呆帳貸款和“三違”貸款責任追究整治工作。

3、提高非現場監管的有效性。以資本充足情況、流動性指標、不良貸款情況、內控制度建設等17項定量指標為監測、評價重點，按季進行全面、客觀的風險監測與評價。以非現場監管發現的問題為目標導向，以內控管理薄弱、違規問題突出、風險隱患較大的機構為日常監管重點，有針對性的進行了深入調查。

三、繼續貫徹國家宏觀調控政策，做好窗口指導

定期召開監管通報會，披露監管信息。積極引導轄內銀行業金融機構進一步把握國家宏觀調控政策，鼓勵金融創新，鞏固宏觀調控取得的成效，加強貸款風險管理，確保信貸有效投入穩健增長。提請政府及有關部門加強警示，配合打擊“兩非”和亂集資現象。圍繞履行監管職責中遇到的難點、熱點問題，充分利用非現場監管手段，提升調研活動質量，努力向上級反饋轄內經濟金融運行動態。

四、深化“文明單位”創建，不斷提高員工素質

1、開展“文明單位”創建活動和“三守”教育為載體，狠抓內部管理。一是牢固“我要創建”思想觀念，深化創建理念。二是以“文明單位”創建為載體，進一步細化崗位職責，以規范工作底稿為切入點，促進監管質量提升。

資產管理廉潔風險點范文6

一、形成閑置資產的原因分析

企業、特別是國有大中型企業經過幾年、幾十年的發展積累，形成了大量的存量資產。作為鐵路企業，形成資產閑置的原因主要有：

1、生產力布局調整。隨著鐵路改革的不斷深入，鐵路分局的撤銷，基層站段撤并整合也較多，造成不少土地、廠房、材料設備處于閑置或半閑置狀態。如，原先兩個機務段合并為一個，其中被兼并的段由段的建制整合為一個或幾個車間，形成辦公樓房、廠房的閑置；或者由于各段使用的材料配件標準不一致，兩段合并后，有些材料配件達不到現行要求形成閑置；或者大量機器設備，如機床、銑床等因數量較多，形成富裕閑置。

2、運輸裝備現代化的運用，生產組織方式的改變。由于大量先進的現代化設備的投入使用，鐵路各系統的生產組織方式也在發生改變，如工務、電務等系統實施檢修分開、集中修、“天窗”修等，使原來使用頻率較高的一些設備，由于設備本身安全系數低或磨耗較大，無法正常使用而形成閑置。又如，過去許多單位使用的鍋爐，由于使用成本高、能耗污染大，與當前國家推行的節能減排政策不相符，已基本被淘汰或利用率低下，形成閑置。

3、專用設備，再利用難度大。近幾年，鐵路共實現了六次大提速，目前全國上下又正進行大規模的鐵路建設，新線不斷開通，這必然使相關設備不斷地進行更新換代，進而使部分設備未過使用年限就淘汰。由于鐵路設備專業性太強，很難再運用到其他行業或其他領域，無法繼續使用形成閑置。

4、決策失誤，庫存積壓。如，單位采購、使用、管理等部門相互聯系協調不夠，導致采購某些設備時，只注重投資計劃的完成，而對市場的調研不夠，所采購的設備存在功能性的缺漏和不足，不能正常使用，造成閑置。又如，在采購一些物資配件時，采購申請計劃與生產實際脫節，超計劃采購，或雖按計劃采購，但因產品結構的調整，導致采購的配件難于投入生產使用，長期積壓形成閑置。

5、凈殘值損失承擔問題。如，許多單位的信息技術設備雖未到報廢年限，但因配置標準低，加之電子產品升級換代快，無法滿足生產辦公需要，但因預計的處置收入偏低，處置后難以沖抵資產凈值，單位無力承擔報廢凈值損失，因此即使設備不能正常使用，也不辦理報廢手續，造成設備閑置。

這些閑置資產雖然存在于企業中，并且在資產負債表中以“資產”項目列示，但它并不能給企業帶來任何經濟利益。相反，這些閑置資產一方面占用了企業大量的資金，降低了企業的資金周轉效率；另一方面這些資產的日常維護保養，計提的折舊，增加了企業的成本費用，加大了無形損耗，影響了企業擴大再生產的能力。因此，如何管好用好企業閑置資產，合理調配資源，提高資產使用效率和效益，減少損失浪費，是值得我們探討的問題。

二、閑置資產管理的有效對策

1、增強資產管理理念，建立資產考核機制。企業管理是一項綜合性的系統工程，而資產管理是企業管理的重要內容，我們的企業管理者要樹立良好的資產管理是企業可持續發展的有力保證這一理念；要像抓生產、抓安全、抓效益一樣，重視資產管理；要提高風險意識，準確把握在資產管理和運用過程中將面臨的市場風險和財務風險，真正明白管好用好資產，減少損失浪費，就是為企業創造了利潤，使企業資產實現保值、增值。

在企業內部要明確在資產購建、使用、處置等各個環節中相關單位、部門和人員的權責，避免“誰都在管，誰都不管”的情況出現。要對資產進行動態管理，把資產管理貫穿于生產經營活動的全過程；還要把資產管理業績與管理者的考核掛鉤，引導管理者從自身利益出發，管好用好資產，達到盤活閑置資產、減少不良資產、提高資產使用效率、增強企業競爭能力的目的。

2、設立閑置資產監管部門，建立健全閑置資產管理制度。在單位內部，要統一設立資產管理部門，實行“統一領導、歸口管理、逐級負責、責任到人”的原則，資產管理部門、使用部門、倉庫保管部門、技術、財務等部門要密切配合，定期核對，查明使用狀態和技術等級，做好資產的增減變動記錄和核算，真實反映資產的價值。

建立健全閑置資產管理制度，明確閑置資產的界定標準、管理原則和處置權限，合理調配、整合、處置資產。閑置資產處置堅持修舊利廢、內部調劑、外部串換、對外租賃和處置的原則。能修舊利廢的資產要充分利用，減少成本支出；對可調劑使用的閑置資產充分調劑，發揮資產的最大使用效率，減少新購物資、設備的成本支出；可以對外租賃的設備，要與承租方簽訂租賃合同，明確設備的維修保養、保險，以及監管責任等；對已辦理報廢手續可以進行處置，但尚未處置的固定資產和存貨及時進行處置。要專門制定賬銷案存的追蹤管理措施，逐項逐筆建立已核銷資產的管理臺賬，從而最大限度地挽回和減少資產損失。

3、落實清產核資制度，摸清企業家底。清產核資是企業資產管理的一項基礎性工作，通過對企業各類資產進行全面、完整的清查、核實，真正做到賬實相符、賬卡相符、賬賬相符。要全面掌握資產的價值、數量、質量、去向等信息，現有資產重新按使用狀況和技術狀況進行分類，劃分為在用資產和閑置資產，為下一步統籌安排、合理利用做好準備，使資產能夠發揮最大使用效率。如，清查固定資產、編制清查記錄時，除填寫每項資產的始用時間、原值、凈值、預計凈殘值外，還應說明成新率、利用率，以及明確是否閑置，如屬于閑置資產，還應根據本單位實際情況提出處理建議，并會同財務、技術、資產管理、使用部門進行核對，確認清查結果。清查存貨，編制清查記錄時，除應對存貨的購置時間、規格型號、數量、單價記錄清楚外，重點還要由相關技術部門進行相應的技術鑒定，寫明技術質量狀況、技術等級等，明確是否閑置，如屬于閑置的存貨，還應根據本單位實際情況提出處理建議，并會同物資供應部門、倉庫管理部門、財務進行核對，確認清查結果。另外，財務部門在固定資產和存貨的管理系統中，應設置閑置資產（存貨）科目，將閑置資產從正常使用的資產中劃分出來，并將閑置資產（存貨）分為在用和未使用兩類，使經營管理者一目了然，隨時都能監控閑置資產的使用情況和使用效率，提高資產的利用效果。

4、制定物資定額儲備管理辦法，建立資產總量控制制度。首先，要實行企業和車間兩級負責管理制度，科學制定物資倉儲、消耗、備品等定額標準，制定合理的進貨計劃。其次，由車間、班組的材料計劃編制者根據年度生產計劃編制年度用料計劃，做到既能保證生產需要，又不造成材料積壓。材料供應部門要嚴格按照審核批準后的計劃供應材料，車間、班組實行定額領料、用料，按定額確定材料費用，做到材料消耗有定額，核算有依據。另外，車間、班組有超定額用料和臨時性、應急性用料時，均要單獨提報申請，并由相關部門審核批準后方可發料。

為了保證生產的正常進行和應急處理的需要，可在車間、班組備用適量的備品備件，材料供應和管理部門要建立健全備品備件管理制度和管理臺賬，明確儲備數量、備用型號和存放地點，定期進行檢查，保證使用狀態良好，并及時對物資消耗定額的執行結果進行分析，掌握物資消耗變化的規律。

在資產管理方面，鐵路局可參照下屬企業的工作量、工作性質以及在用資產三個指標來確定各企業的資產總量，此后每年依據各企業的資產增值率情況，再綜合考慮整個路局資產增值率來確定各企業資產的增幅比例。計劃部門在投資立項上要統籌安排，綜合考慮各企業的實際需要、重點工作下達計劃，這樣可調動各站段發揮經營管理的主觀能動性，實現壓縮閑置資產的目的。

5、建立資產信息質量審計監督制度。資產信息質量主要體現在信息的真實性、完整性、及時性等方面，其質量的高低直接影響到對企業整體經營管理工作的評價，各單位對信息質量認識理解和重視程度不同，其信息質量也有所不同。因此，應建立資產信息質量審計監督制度，由鐵路內部的審計部門定期對資產報表信息進行審計，并重點對閑置資產狀況進行審計，并提出管理建議；或者由會計師事務所進行企業年度會計報表審計的同時，將資產信息質量一并進行審計，形成專題報告，做出客觀評價。