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投資管理制度范文1

第一條為促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，規(guī)范其投資運(yùn)作，鼓勵(lì)其投資中小企業(yè)特別是中小高新技術(shù)企業(yè)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，系指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)設(shè)立的主要從事創(chuàng)業(yè)投資的企業(yè)組織。

前款所稱創(chuàng)業(yè)投資，系指向創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，以期所投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)育成熟或相對(duì)成熟后主要通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得資本增值收益的投資方式。

前款所稱創(chuàng)業(yè)企業(yè)，系指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)設(shè)立的處于創(chuàng)建或重建過(guò)程中的成長(zhǎng)性企業(yè)，但不含已經(jīng)在公開市場(chǎng)上市的企業(yè)。

第三條國(guó)家對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實(shí)行備案管理。凡遵照本辦法規(guī)定完成備案程序的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)接受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理部門的監(jiān)管，投資運(yùn)作符合有關(guān)規(guī)定的可享受政策扶持。未遵照本辦法規(guī)定完成備案程序的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，不受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理部門的監(jiān)管，不享受政策扶持。

第四條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的備案管理部門分國(guó)務(wù)院管理部門和省級(jí)（含副省級(jí)城市）管理部門兩級(jí)。國(guó)務(wù)院管理部門為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)；省級(jí)（含副省級(jí)城市）管理部門由同級(jí)人民政府確定，報(bào)國(guó)務(wù)院管理部門備案后履行相應(yīng)的備案管理職責(zé)，并在創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案管理業(yè)務(wù)上接受國(guó)務(wù)院管理部門的指導(dǎo)。

第五條外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)適用《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》。依法設(shè)立的外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，投資運(yùn)作符合相關(guān)條件，可以享受本辦法給予創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的相關(guān)政策扶持。

第二章創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的設(shè)立與備案

第六條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以以有限責(zé)任公司、股份有限公司或法律規(guī)定的其他企業(yè)組織形式設(shè)立。

以公司形式設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，可以委托其他創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)作為管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)其投資管理業(yè)務(wù)。委托人和人的法律關(guān)系適用《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》等有關(guān)法律法規(guī)。

第七條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)，依法直接到工商行政管理部門注冊(cè)登記。

第八條在國(guó)家工商行政管理部門注冊(cè)登記的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，向國(guó)務(wù)院管理部門申請(qǐng)備案。

在省級(jí)及省級(jí)以下工商行政管理部門注冊(cè)登記的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，向所在地省級(jí)（含副省級(jí)城市）管理部門申請(qǐng)備案。

第九條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)向管理部門備案應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）已在工商行政管理部門辦理注冊(cè)登記。

（二）經(jīng)營(yíng)范圍符合本辦法第十二條規(guī)定。

（三）實(shí)收資本不低于3000萬(wàn)元人民幣，或者首期實(shí)收資本不低于1000萬(wàn)元人民幣且全體投資者承諾在注冊(cè)后的5年內(nèi)補(bǔ)足不低于3000萬(wàn)元人民幣實(shí)收資本。

（四）投資者不得超過(guò)200人。其中，以有限責(zé)任公司形式設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，投資者人數(shù)不得超過(guò)50人。單個(gè)投資者對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資不得低于100萬(wàn)元人民幣。所有投資者應(yīng)當(dāng)以貨幣形式出資。

（五）有至少3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員承擔(dān)投資管理責(zé)任。委托其他創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)作為管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其投資管理業(yè)務(wù)的，管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)必須有至少3名具備2年以上創(chuàng)業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員對(duì)其承擔(dān)投資管理責(zé)任。

前款所稱“高級(jí)管理人員”，系指擔(dān)任副經(jīng)理及以上職務(wù)或相當(dāng)職務(wù)的管理人員。

第十條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)向管理部門備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）公司章程等規(guī)范創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)組織程序和行為的法律文件。

（二）工商登記文件與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件。

（三）投資者名單、承諾出資額和已繳出資額的證明。

（四）高級(jí)管理人員名單、簡(jiǎn)歷。

由管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)受托其投資管理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)提交下列文件：

（一）管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的公司章程等規(guī)范其組織程序和行為的法律文件。

（二）管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的工商登記文件與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件。

（三）管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員名單、簡(jiǎn)歷。

（四）委托管理協(xié)議。

第十一條管理部門在收到創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的備案申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)，審查備案申請(qǐng)文件是否齊全，并決定是否受理其備案申請(qǐng)。在受理創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的備案申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)，審查申請(qǐng)人是否符合備案條件，并向其發(fā)出“已予備案”或“不予備案”的書面通知。對(duì)“不予備案”的，應(yīng)當(dāng)在書面通知中說(shuō)明理由。

第三章創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資運(yùn)作

第十二條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍限于：

（一）創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。

（二）其他創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等機(jī)構(gòu)或個(gè)人的創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。

（三）創(chuàng)業(yè)投資咨詢業(yè)務(wù)。

（四）為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

（五）參與設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)與創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)。

第十三條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)不得從事?lián)I(yè)務(wù)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，但是購(gòu)買自用房地產(chǎn)除外。

第十四條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以以全額資產(chǎn)對(duì)外投資。其中，對(duì)企業(yè)的投資，僅限于未上市企業(yè)。但是所投資的未上市企業(yè)上市后，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所持股份的未轉(zhuǎn)讓部分及其配售部分不在此限。其他資金只能存放銀行、購(gòu)買國(guó)債或其他固定收益類的證券。

第十五條經(jīng)與被投資企業(yè)簽訂投資協(xié)議，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以以股權(quán)和優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股等準(zhǔn)股權(quán)方式對(duì)未上市企業(yè)進(jìn)行投資。

第十六條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)對(duì)單個(gè)企業(yè)的投資不得超過(guò)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)總資產(chǎn)的20％。

第十七條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在章程、委托管理協(xié)議等法律文件中，明確管理運(yùn)營(yíng)費(fèi)用或管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的管理顧問(wèn)費(fèi)用的計(jì)提方式，建立管理成本約束機(jī)制。

第十八條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以從已實(shí)現(xiàn)投資收益中提取一定比例作為對(duì)管理人員或管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)報(bào)酬，建立業(yè)績(jī)激勵(lì)機(jī)制。

第十九條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以事先確定有限的存續(xù)期限，但是最短不得短于7年。

第二十條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以在法律規(guī)定的范圍內(nèi)通過(guò)債權(quán)融資方式增強(qiáng)投資能力。

第二十一條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法。

第四章對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的政策扶持

第二十二條國(guó)家與地方政府可以設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，通過(guò)參股和提供融資擔(dān)保等方式扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的設(shè)立與發(fā)展。具體管理辦法另行制定。

第二十三條國(guó)家運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展并引導(dǎo)其增加對(duì)中小企業(yè)特別是中小高新技術(shù)企業(yè)的投資。具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)稅部門會(huì)同有關(guān)部門另行制定。

第二十四條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可以通過(guò)股權(quán)上市轉(zhuǎn)讓、股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓、被投資企業(yè)回購(gòu)等途徑，實(shí)現(xiàn)投資退出。國(guó)家有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)，完善創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資退出機(jī)制。

第五章對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的監(jiān)管

第二十五條管理部門已予備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)遵循本辦法第二、第三章各條款的規(guī)定進(jìn)行投資運(yùn)作，并接受管理部門的監(jiān)管。

第二十六條管理部門已予備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)向管理部門提交經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告與業(yè)務(wù)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)告投資運(yùn)作過(guò)程中的重大事件。

前款所稱重大事件，系指：

（一）修改公司章程等重要法律文件。

（二）增減資本。

（三）分立與合并。

（四）高級(jí)管理人員或管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)變更。

（五）清算與結(jié)業(yè)。

第二十七條管理部門應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的5個(gè)月內(nèi)，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及其管理顧問(wèn)機(jī)構(gòu)是否遵守第二、第三章各條款規(guī)定，進(jìn)行年度檢查。在必要時(shí)，可在第二、第三章相關(guān)條款規(guī)定的范圍內(nèi)，對(duì)其投資運(yùn)作進(jìn)行不定期檢查。

對(duì)未遵守第二、三章各條款規(guī)定進(jìn)行投資運(yùn)作的，管理部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其在30個(gè)工作日內(nèi)改正；未改正的，應(yīng)當(dāng)取消備案，并在自取消備案之日起的3年內(nèi)不予受理其重新備案申請(qǐng)。

第二十八條省級(jí)（含副省級(jí)城市）管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)務(wù)院管理部門報(bào)告所轄地區(qū)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的備案情況，并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)報(bào)告已納入備案管理范圍的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資運(yùn)作情況。

投資管理制度范文2

一、“撥改貸,制度和我國(guó)林業(yè)的特點(diǎn)是不相適應(yīng)的

林業(yè)企業(yè)同其它一般性工業(yè)企業(yè)一樣生產(chǎn)著有形的、可用貨幣形式表現(xiàn)的、用來(lái)進(jìn)行商品交換的工業(yè)產(chǎn)品,同時(shí)還創(chuàng)造著人們賴以生存的生態(tài)環(huán)境。因此,林業(yè)生產(chǎn)的最終目的不完全是商品生產(chǎn)。創(chuàng)造有形產(chǎn)品的投入,可通過(guò)商品交換收回,而林業(yè)企業(yè)所創(chuàng)造的生態(tài)效益、社會(huì)效益卻不能作為商品進(jìn)行交換,從而不能得以實(shí)現(xiàn)。林業(yè)企業(yè)是一個(gè)綜合性的企業(yè),與工、農(nóng)業(yè)企業(yè)既有聯(lián)系又有區(qū)別。作為林業(yè)生產(chǎn)的主要?jiǎng)趧?dòng)對(duì)象森林資源是可以再生的,這是林業(yè)的突出特點(diǎn)。但是,森林資源的再生產(chǎn)要經(jīng)過(guò)一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)間才能完成,在這漫長(zhǎng)的生長(zhǎng)周期中,林木不可能隨時(shí)參加商品交換,取得補(bǔ)償,而又必須不斷地投入。還由于我國(guó)沒(méi)有建立林價(jià)制度,因此形成了森林資源再生產(chǎn)周期長(zhǎng)、投入多、效益低的特點(diǎn)。由于我國(guó)森林資源分布狀況及林業(yè)生產(chǎn)的特點(diǎn),決定了建設(shè)一個(gè)林業(yè)企業(yè)不僅僅是單純的企業(yè)自身建設(shè),而是伴隨林業(yè)企業(yè)的建設(shè)還要相應(yīng)地建設(shè)一個(gè)完整的林區(qū)社會(huì)。據(jù)測(cè)算,建設(shè)一個(gè)大中型林業(yè)森工企業(yè),其社會(huì)性建設(shè)項(xiàng)目就占林業(yè)企業(yè)總體投資的10%左右。建成投產(chǎn)后企業(yè)每年還要拿出實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的30%來(lái)支付這些社會(huì)性項(xiàng)目所需的一切費(fèi)用。這是林業(yè)企業(yè)社會(huì)負(fù)擔(dān)重的特性。企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高的最主要途徑是靠擴(kuò)大再生產(chǎn),增加產(chǎn)品產(chǎn)量來(lái)實(shí)現(xiàn)的。而林業(yè)企業(yè)卻不能通過(guò)此途徑來(lái)提高經(jīng)濟(jì)效益。因?yàn)椤渡址ā访鞔_規(guī)定了用材林的消耗量要低于生長(zhǎng)量,實(shí)行限量采伐,以確保我國(guó)森林資源再生產(chǎn)實(shí)行良性循環(huán)。這就規(guī)定了林業(yè)企業(yè)只能在一定木材生產(chǎn)量的前提下去進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),從而也就相對(duì)地固定了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,也就形成了林業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)固定性的特點(diǎn)。

二、“撥改貸”制度同我國(guó)林業(yè)現(xiàn)狀不相適應(yīng)

我國(guó)是一個(gè)森林資源比較貧乏的國(guó)家,在一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi),大力培育和保護(hù)森林資源是我國(guó)林業(yè)生產(chǎn)的首要任務(wù)和主要生產(chǎn)目的。從我國(guó)整個(gè)林業(yè)企業(yè)現(xiàn)狀來(lái)看,70%是老林業(yè)企業(yè)。雖然這些企業(yè)上交國(guó)家的利稅早已超過(guò)了國(guó)家給企業(yè)的投資,為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和人民生活做出了巨大的貢獻(xiàn)。但由于歷史和客觀的原因,造成了目前森林過(guò)伐嚴(yán)重,生產(chǎn)、生活項(xiàng)目大量欠帳,部分企業(yè)已到了連簡(jiǎn)單再生產(chǎn)都難以維持的資源危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危困的局面。這些企業(yè)正是急需補(bǔ)還建設(shè)欠帳,休養(yǎng)生息.增強(qiáng)發(fā)展后勁的時(shí)候,而實(shí)行了“撥改貸”制度后,一方面按國(guó)家現(xiàn)行的貸款政策對(duì)無(wú)經(jīng)濟(jì)效益企業(yè)不給予貸款,企業(yè)生產(chǎn)力得不到恢復(fù);另一方面,國(guó)家即使給予貸款,企業(yè)也是無(wú)法償還的。新開發(fā)的林業(yè)企業(yè)從表面上看是有一定的經(jīng)濟(jì)效益的,但是,這是由于在木材銷售成本中不包含原料費(fèi)用,也就是說(shuō)林業(yè)企業(yè)所創(chuàng)造的利潤(rùn)很大部分是靠無(wú)償使用國(guó)家的森林資源而獲得的。而且,就是這部分收入也都被企業(yè)的社會(huì)負(fù)擔(dān)、上級(jí)管理、補(bǔ)貼該林區(qū)其它老企業(yè)虧損等項(xiàng)目吃掉,所剩無(wú)幾。按現(xiàn)行國(guó)家對(duì)林業(yè)的經(jīng)濟(jì)政策和還款辦法,對(duì)一個(gè)大中型企業(yè)的建設(shè)資金獨(dú)立測(cè)算,一般要在20年左右的時(shí)間才能還清本息。而國(guó)家規(guī)定貸款的還款期不得超過(guò)15年,企業(yè)勢(shì)必會(huì)將自有資金的大部分用于還款。這樣15年后,企業(yè)將重新走到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的老路上。

三、實(shí)行“撥改款”制度將加劇林業(yè)生產(chǎn)的短期行為

林業(yè)企業(yè)作為木材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者,由于受林業(yè)特點(diǎn)的影響和經(jīng)濟(jì)體制上的缺陷,缺期行為一直存在于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)中。實(shí)行“撥改貸”制度將進(jìn)一步刺激企業(yè)輕視營(yíng)林生產(chǎn),把精力和資金轉(zhuǎn)向木材或經(jīng)濟(jì)效益較高的生產(chǎn)中去,大大地影響森林資源的生產(chǎn)。林業(yè)企業(yè)的建設(shè)工期由于受客觀條件以及國(guó)家財(cái)力的限制是比較長(zhǎng)的;還由于我國(guó)目前的林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較粗放,生產(chǎn)能力的形成彈性是比較大的,以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)制度的不健全。因此,實(shí)行“撥改貸”制度后,將造成企業(yè)建設(shè)上的短期行為,如盲目貸款,注重生活項(xiàng)目的建設(shè),輕視生產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè),建設(shè)布局不合理,損失浪費(fèi)嚴(yán)重等。’實(shí)行“撥改貸”也將加劇林業(yè)企業(yè)木材生產(chǎn)上的短期行為。企業(yè)為了獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益,只顧眼前利益,不顧長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,只顧本企業(yè)利益,不顧國(guó)家和消費(fèi)者利益,打亂合理的布局,甚至想方設(shè)法超采超伐,造成森林資源消長(zhǎng)比例失調(diào)。綜上所述,“撥改貸”投資管理制度既不適應(yīng)林業(yè)的特點(diǎn)也不符合林業(yè)的現(xiàn)狀,都是不相適應(yīng)的。這項(xiàng)制度的實(shí)施給企業(yè)在經(jīng)濟(jì)上套上了一道枷鎖,影響了林業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。

四、幾點(diǎn)建議

1.我國(guó)是一個(gè)貧林國(guó)家,發(fā)展林業(yè)應(yīng)作為我國(guó)的基本國(guó)策。就我國(guó)林業(yè)現(xiàn)狀來(lái)看,靠林業(yè)自身的努力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,更重要的是靠國(guó)家對(duì)林業(yè)的扶植,給予一系列的優(yōu)惠政策,世界上許多林業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家都是在財(cái)政上對(duì)林業(yè)給予支持的,我國(guó)為扶植林業(yè)的發(fā)展,也給予了一系列優(yōu)惠政策。但是,目前我國(guó)還是一個(gè)林業(yè)落后的國(guó)家,需要國(guó)家繼續(xù)扶植。因此,建議國(guó)家對(duì)林業(yè)的基本建設(shè)投資仍然實(shí)行撥款制,采取指令性計(jì)劃管理。

2.任何企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都需要有一個(gè)良好的生態(tài)環(huán)境,因此,建議國(guó)家建立征收林業(yè)稅制度,以保證林業(yè)發(fā)展所需的建設(shè)資金。

投資管理制度范文3

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性和收益性，根據(jù)外部規(guī)范與公司具體情況，特制訂本制度。

第二條 本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的投資行為。

第三條 本制度所指投資分對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資兩部分。

1.對(duì)外投資指將貨幣資金以及經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

2.對(duì)內(nèi)投資指利用自有資金或從銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)更新改造以及購(gòu)買和建造大型機(jī)器、設(shè)備等投資活動(dòng)。

第四條投資目的

1.充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。

2.改善裝備水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

第五條 投資原則

1.遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

2.符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略;

3.規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第二章對(duì)外投資

第六條 對(duì)外投資按投資期限可分為短期投資和長(zhǎng)期投資。

1.短期投資包括購(gòu)買股票、企業(yè)債券、金融債券或自庫(kù)券以及特種國(guó)債等。

2.長(zhǎng)期投資包括：

(1)出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制法人實(shí)體;

(2)與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織開辦合資、合作項(xiàng)目;

(3)以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

第七條 投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離

1.投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。

2.負(fù)責(zé)證券購(gòu)人與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。

3.證券保管人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。

4.參與投資交易活動(dòng)的人員與負(fù)責(zé)有價(jià)證券盤點(diǎn)工作的人員分離。

5.負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員與支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)支付。

第八條 公司短期投資程序

1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金盈余情況編報(bào)資金狀況表。

2.證券資金部分分析人員根據(jù)證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對(duì)象的盈利能力編報(bào)短期投資計(jì)劃。

3.公司的財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事會(huì)按短期投資規(guī)模大小和投資重要性，分別依照各自的職權(quán)審批該項(xiàng)投資計(jì)劃。

第九條 公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息以及購(gòu)進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資。

第十條 公司應(yīng)建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價(jià)證券，證券的存人和取出須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。

第十一條 公司購(gòu)人的短期有價(jià)證券須在購(gòu)入當(dāng)日記入公司名下。

第十二條 有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部和證券資金部負(fù)責(zé)組織實(shí)施o

1.證券保管員和會(huì)計(jì)人員應(yīng)在每月終了時(shí)進(jìn)行月終盤點(diǎn)，并完成下列程序;

(1)盤點(diǎn)前必須將截止當(dāng)月最后一天的證券登記入賬并結(jié)出結(jié)存額;

(2)實(shí)地清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)卡片;

(3)月終編制“有價(jià)證券盤點(diǎn)表。

2.財(cái)務(wù)部根據(jù)“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，認(rèn)為必要時(shí)，可以抽樣核對(duì)，復(fù)核盤點(diǎn)表。

3.年終時(shí)，根據(jù)公司盤點(diǎn)指令。，組織人員，全面清點(diǎn)，編制“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，并由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(或聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師)參加監(jiān)盤。

第十三條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)賬加以反映，每月還應(yīng)編制證券投資和盈虧報(bào)表，’對(duì)于債券應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷表。

第十四條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時(shí)人賬。

第十五條 應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)以及董事會(huì)按其職權(quán)批準(zhǔn)處置公司短期投資。

第十六條 公司對(duì)外長(zhǎng)期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目和已有項(xiàng)目增資。

1.新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資o

2.已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動(dòng)。

第十七條 對(duì)外長(zhǎng)期投資程序

1。財(cái)務(wù)部協(xié)同投資部門確定投資目的并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察;

2。對(duì)外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書;

3.對(duì)外投資部門編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告并上報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理辦公室;

4.財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外投資部門編制項(xiàng)目合作協(xié)議書;

5.按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報(bào)批手續(xù);

6.對(duì)外投資部門制訂有關(guān)章程和管理制度;

7。對(duì)外投資部門項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。

第十八條 對(duì)外投資權(quán)限

1.所有對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，均由總公司批準(zhǔn)或由總公司轉(zhuǎn)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，各子公司、分公司無(wú)對(duì)外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。

2.總公司應(yīng)在受理對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)后一個(gè)月內(nèi)做出投資決策。

第十九條 經(jīng)批準(zhǔn)后的對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報(bào)投資意向書和可行性研究報(bào)告。

第二十條 對(duì)外長(zhǎng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對(duì)合營(yíng)合作方的要求

1.要有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力;

2.能夠提供合法的資信證明;

3.根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。

第二十一條 對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須編制投資意向書。項(xiàng)目投資意向書的主要內(nèi)容包括：

1.投資目的;

2.投資項(xiàng)目的名稱;

3.項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來(lái)源;

4.投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方式;

5.投資項(xiàng)目的效益預(yù)測(cè);

6.投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)(包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn));

7.投資所在地(國(guó)家或地區(qū))的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)政策;

8.投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī);

9.投資合作方的資信情況。

第二十二條 國(guó)(境)外投資項(xiàng)目還應(yīng)提供如下資料：

1.有關(guān)投資所在國(guó)(地區(qū))的現(xiàn)行外匯投資的法令、法規(guī)，稅收規(guī)章以及外匯管理規(guī)定;

2.投資所在國(guó)(地區(qū))的投資環(huán)境分析、合作伙伴的資信狀況;

3.投資外匯資金來(lái)源證明及投資回收計(jì)劃;

4。本國(guó)駐外使館及經(jīng)參處對(duì)項(xiàng)目的審查意見;

5。本國(guó)外匯管理部門要求提供的其他資料。

第二十三條 投資意向書(立項(xiàng)報(bào)告)報(bào)總公司批準(zhǔn)后，對(duì)外投資部

門應(yīng)委托專業(yè)設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括：

1。總論

(1)項(xiàng)目提出的背景，項(xiàng)目投資的必要性及其經(jīng)濟(jì)意義;

(2)項(xiàng)目投資可行性研究的依據(jù)和范圍o

2.市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目投資規(guī)模

(1)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求預(yù)測(cè);

(2)國(guó)內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統(tǒng)計(jì);

(3)項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷渠道;

(4)項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力及前景分析。

3.投資估算及資金籌措

(1)項(xiàng)目的注冊(cè)資金及其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金;

(2)資金的來(lái)源渠道、籌集方式及貸款的償還辦法;

(3)資金回收期的預(yù)測(cè);

(4)現(xiàn)金流量計(jì)劃。

4.項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析

(1)項(xiàng)目前期開辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出;

(2)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后各年的收入、成本、利潤(rùn)和稅金測(cè)算，可利用投資收益率、凈現(xiàn)值以及資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

5.項(xiàng)目敏感性分析及風(fēng)險(xiǎn)分析。

第二十四條 財(cái)務(wù)部和對(duì)外投資部門應(yīng)在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)總公司批準(zhǔn)后，編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)。項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)的主要內(nèi)容包括：

1.合作各方的名稱、地址及其法定代表人;

2。合作項(xiàng)目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及其法定代表人;

3.合作項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式;

4.合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;

5.合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限;

6.合作各方的利潤(rùn)分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例;

7.合作各方違約時(shí)應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任以及違約金的計(jì)算方法;

8.協(xié)議(合同)的生效條件;

9.協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序;

10.出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機(jī)構(gòu)及所適用的法律;

11.協(xié)議(合同)的有效期限;

12.合作期滿時(shí)財(cái)產(chǎn)清算辦法及債權(quán)債務(wù)的分擔(dān);

13.協(xié)議各方認(rèn)為需要制訂的其他條款。

項(xiàng)目合作協(xié)議書(合同)由總公司法人代表簽字生效，或由總公司法人代表授權(quán)委托人簽字生效。

第二十五條 對(duì)外長(zhǎng)期投資協(xié)議簽訂后，公司協(xié)同辦理出資、工商和稅務(wù)登記以及銀行開戶等工作。

第二十六條 確定對(duì)外投資價(jià)值及投資收益的原則

1.以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實(shí)際支付的金額計(jì)價(jià)。

2.以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)方式向其他單位投資的，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià).

3.公司認(rèn)購(gòu)的股票，按照實(shí)際支付款項(xiàng)計(jì)價(jià)。實(shí)際支付的款項(xiàng)中含有已宣告發(fā)放但尚未支付股利的，按照實(shí)際支付的款項(xiàng)扣除應(yīng)收股利后的差額計(jì)價(jià)。

4.公司認(rèn)購(gòu)的債券，按照實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。實(shí)際支付款項(xiàng)中含有應(yīng)計(jì)利息的，按照扣除應(yīng)計(jì)利息后的差額計(jì)價(jià)。

5。溢價(jià)或者折價(jià)購(gòu)入的長(zhǎng)期債券，其實(shí)際支付的款項(xiàng)(扣除應(yīng)計(jì)利息)與債券面值的差額，在債券到期以前，分期計(jì)入投資收益。

6，公司以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)向其他單位投資的，其資產(chǎn)重估確認(rèn)價(jià)值與其賬面凈值的差額計(jì)入資本公積金。公司以貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)和股票進(jìn)行長(zhǎng)期投資，對(duì)被投資單位沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，并且不因被投資單位凈資產(chǎn)的增加或者減少而變動(dòng);擁有實(shí)際控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法核算，按照在被投資單位增加或者減少的凈資產(chǎn)中所擁有或者分擔(dān)的數(shù)額，作為公司的投資收益或者投資損失，同時(shí)增加或者減少公司的長(zhǎng)期投資，并且在公司從被投資單位實(shí)際分得股利或者利潤(rùn)時(shí)，相應(yīng)增加或減少公司的長(zhǎng)期投資。

7.公司對(duì)外投資分得的利潤(rùn)或者股利和利息，計(jì)入投資收益，按照國(guó)家規(guī)定繳納或者補(bǔ)繳所得稅。

8.公司收回的對(duì)外投資與長(zhǎng)期投資帳戶的帳面價(jià)值的差額,計(jì)入投資收益或者投資損失。

第二十七條 對(duì)外長(zhǎng)期投資的轉(zhuǎn)讓與收回

1。出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資：

(1)按照章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)期滿;

(2)由于投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)。

(3)由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目(企業(yè))無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng);

(4)合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。

2。出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外長(zhǎng)期投資：

(1)投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的;

(2)投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的;

(3)由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí);

(4)總公司認(rèn)為有必要的其他情形。

投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和企業(yè)章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。

3.對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由總公司財(cái)務(wù)部會(huì)同投資業(yè)務(wù)管理部門提出投資轉(zhuǎn)讓書面分析報(bào)告，報(bào)總公司批準(zhǔn)o

4.對(duì)外長(zhǎng)期投資收回和轉(zhuǎn)讓時(shí)，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評(píng)估等項(xiàng)工作，防止公司資產(chǎn)流失。

第二十八條 公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的50%。

第三章 對(duì)內(nèi)投資

第二十九條 公司對(duì)內(nèi)投資程序

1.編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;

2.編制投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件;

3.編制基本建設(shè)及技術(shù)更新改造年度投資建議計(jì)劃;

4.按本制度規(guī)定的權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。

第三十條 公司對(duì)內(nèi)投資權(quán)限

對(duì)內(nèi)投資采取限額審批制，超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的由公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

第三十一條 可行性研究報(bào)告的編制

1.公司項(xiàng)目承辦單位要在進(jìn)行充分的調(diào)查研究和必要的勘察工作以及科學(xué)實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性提出綜合研究論證報(bào)告。

2.承擔(dān)可行性研究工作的單位必須是有資格的工程勘察設(shè)計(jì)單位或科研單位。

3.建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制辦法和內(nèi)容以及深度按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4。建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告由公司財(cái)務(wù)部按本辦法規(guī)定的權(quán)限報(bào)批。

未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自改變建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)和規(guī)模以及標(biāo)準(zhǔn)，如需改變必須報(bào)原審批機(jī)構(gòu)審批。

第三十二條 初步設(shè)計(jì)文件的編制

1.公司項(xiàng)目承辦單位根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告委托有資格的勘察設(shè)計(jì)或科研單位進(jìn)行工程初步設(shè)計(jì)。

2.初步設(shè)計(jì)必須以批淮的可行性研究報(bào)告為依據(jù)，不得任意修改、受更建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模或提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算總投資一般不應(yīng)突破已批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告投資控制數(shù)。概算總投資如超過(guò)已批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告投資控制數(shù)的10%，必須重新報(bào)批可行性研究報(bào)告。

3.經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件，如確需進(jìn)行設(shè)計(jì)修改和概算調(diào)整，必須由原初步設(shè)計(jì)文件編制單位提出具體修改及調(diào)整意見,經(jīng)建設(shè)單位審查確認(rèn)后報(bào)原批準(zhǔn)單位批準(zhǔn)。

第三十三條 年度計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)

1.各分支機(jī)構(gòu)所有新建、續(xù)建基本建設(shè)及技術(shù)更新改造項(xiàng)目，必須編報(bào)基本建設(shè)及技術(shù)更新改造年度投資建議計(jì)劃。

2.年度投資建議計(jì)劃于每年9月前報(bào)總公司審批。總公司于每年1月底前下達(dá)當(dāng)年基本建設(shè)及技術(shù)更新改造年度投資計(jì)劃。

3.凡列入公司基本建設(shè)及技術(shù)更新改造年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目，不需再行辦理審批手續(xù)，當(dāng)年新增加的基建及技改項(xiàng)目，必須按規(guī)定的投資限額辦理報(bào)批手續(xù)，并增補(bǔ)列入當(dāng)年投資計(jì)劃。

4.編制年度計(jì)劃，除認(rèn)真填報(bào)有關(guān)的計(jì)劃表外，還要有必要的文字說(shuō)明，數(shù)字要準(zhǔn)確，文字要精練。

5.各分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行總公司下達(dá)的：度投資計(jì)劃，無(wú)權(quán)自行調(diào)整，如確需調(diào)整，必須履行報(bào)批手續(xù)。

6.各分支機(jī)構(gòu)必須及時(shí)、準(zhǔn)確地向總公司，送基本建設(shè)及技術(shù)更新改造統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第三十四條 竣工驗(yàn)收

1.基本建設(shè)和技術(shù)改造工程完工后，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。一般由公司財(cái)務(wù)部協(xié)同項(xiàng)目承辦部門組織竣工驗(yàn)收。

2.工程竣工驗(yàn)收參照有關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3.對(duì)于工程竣工資料及驗(yàn)收文件，財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目承辦單位應(yīng)及時(shí)歸檔。

第四章 投資管理機(jī)構(gòu)

第三十五條 公司有關(guān)歸口管理部門或分支機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目承辦單位，具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目中報(bào)立項(xiàng)和實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項(xiàng)目結(jié)束后的評(píng)價(jià)工作。

第三十六條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資效益評(píng)價(jià)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等。

第三十七條 對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，其前期工作應(yīng)組成專門項(xiàng)目可行性調(diào)研小組采完成。

第三十八條 公司法律顧問(wèn)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的事前效益審計(jì)協(xié)議、合同及章程的法律主審。

第三十九條 公司分支機(jī)構(gòu)的對(duì)外投資活動(dòng)必須報(bào)總公司批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，各分支機(jī)構(gòu)不得自行辦理對(duì)外投資。

第五章 附 則

投資管理制度范文4

第一條為鼓勵(lì)外商投資項(xiàng)目使用國(guó)產(chǎn)設(shè)備,明確職責(zé)和操作程序,規(guī)范和加強(qiáng)外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅的審批管理,根據(jù)國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條發(fā)展和改革委員會(huì)（包括國(guó)家、省級(jí)，下同）負(fù)責(zé)辦理《符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的外商投資項(xiàng)目確認(rèn)書》（見附件1，以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目確認(rèn)書”）和作為項(xiàng)目確認(rèn)書必備附件的《項(xiàng)目采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備清單》（見附件2，以下簡(jiǎn)稱“設(shè)備清單”）；國(guó)家稅務(wù)局（包括省級(jí)、地市級(jí)，下同）負(fù)責(zé)外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅的認(rèn)定、審批工作。

第二章享受退稅的范圍

第三條享受國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅的企業(yè)范圍是指，被認(rèn)定為增值稅一般納稅人的外商投資企業(yè)和從事交通運(yùn)輸、開發(fā)普通住宅的外商投資企業(yè)以及從事海洋石油勘探開發(fā)生產(chǎn)的中外合作企業(yè)。外商投資企業(yè)包括中外合資企業(yè),中外合作企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)。

外商投資企業(yè)以其分公司（分廠）的名義采購(gòu)的自用國(guó)產(chǎn)設(shè)備，由該分公司（分廠）向所在地主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退稅。

對(duì)外合作開采海洋石油資源的中外合作油氣田項(xiàng)目，由合作油氣田的作業(yè)者、作業(yè)機(jī)構(gòu)或作業(yè)分公司申請(qǐng)辦理退稅。

按規(guī)定應(yīng)實(shí)行擴(kuò)大增值稅抵扣范圍的外商投資企業(yè)在投資總額內(nèi)采購(gòu)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備不實(shí)行增值稅退稅政策。

第四條享受退稅的項(xiàng)目范圍

屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中鼓勵(lì)類和《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄》（以上兩個(gè)目錄簡(jiǎn)稱“鼓勵(lì)外資目錄”，下同）的外商投資項(xiàng)目（簡(jiǎn)稱“鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目”，下同）所采購(gòu)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備享受增值稅退稅政策。調(diào)整鼓勵(lì)外資目錄時(shí)，項(xiàng)目采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備實(shí)行退稅政策以項(xiàng)目核準(zhǔn)時(shí)施行的鼓勵(lì)外資目錄為準(zhǔn)。

鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備，凡屬于《外商投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄》（簡(jiǎn)稱不予免稅目錄，下同）的，不實(shí)行退稅政策。國(guó)家調(diào)整不予免稅目錄時(shí)，設(shè)備是否屬于不予免稅目錄范圍以購(gòu)進(jìn)國(guó)產(chǎn)設(shè)備的增值稅專用發(fā)票開具時(shí)施行的不予免稅目錄為準(zhǔn)。

鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目中的工程項(xiàng)目，若外商投資企業(yè)以包工包料方式委托其他企業(yè)承建，外商投資企業(yè)可與承建企業(yè)簽訂委托購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備協(xié)議，其委托由承建企業(yè)采購(gòu)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備并取得增值稅專用發(fā)票，交由外商投資企業(yè)按規(guī)定申請(qǐng)辦理退稅。

第五條本辦法所稱國(guó)產(chǎn)設(shè)備是指鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目采購(gòu)的在中華人民共和國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)、作為固定資產(chǎn)管理的設(shè)備，包括按照購(gòu)貨合同隨設(shè)備購(gòu)進(jìn)的配套件、備件等。

第三章項(xiàng)目確認(rèn)書和設(shè)備清單的辦理

第六條發(fā)展和改革委員會(huì)按照規(guī)定權(quán)限出具項(xiàng)目確認(rèn)書。投資總額3000萬(wàn)美元及以上的鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委出具項(xiàng)目確認(rèn)書；投資總額3000萬(wàn)美元以下的鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目，由省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委（以下簡(jiǎn)稱“省級(jí)發(fā)展改革委”）出具項(xiàng)目確認(rèn)書。具體范圍包括：

（一）中外合資項(xiàng)目、中外合作項(xiàng)目、外商獨(dú)資項(xiàng)目；

（二）中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)通過(guò)增加外方注冊(cè)資本擴(kuò)大項(xiàng)目投資總額的增資項(xiàng)目；

（三）中外合作開采的海洋石油勘探開發(fā)生產(chǎn)項(xiàng)目。

第七條項(xiàng)目確認(rèn)書的辦理，需在項(xiàng)目按規(guī)定核準(zhǔn)并在采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備清單確定以后，由項(xiàng)目業(yè)主單位在項(xiàng)目核準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)按程序向省級(jí)發(fā)展改革委提出申請(qǐng)，并附以下材料。

（一）項(xiàng)目核準(zhǔn)文件復(fù)印件；

（二）加蓋項(xiàng)目單位和初審部門印章的項(xiàng)目采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備清單一式五份（見附件2）；

（三）包括采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備清單的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告一份；

（四）其他需要說(shuō)明或提供的材料。

限額以上項(xiàng)目，由省級(jí)發(fā)展改革委對(duì)項(xiàng)目單位、投資總額、采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備總額、設(shè)備清單、執(zhí)行年限、適用產(chǎn)業(yè)政策條目進(jìn)行初審后，向國(guó)家發(fā)展改革委正式報(bào)文提出申請(qǐng)。

第八條同時(shí)符合以下條件的項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委外資司或省級(jí)發(fā)展改革委按照權(quán)限出具項(xiàng)目確認(rèn)書（附設(shè)備清單）一式四份（一份存檔，三份下發(fā)）。

（一）項(xiàng)目屬于外商投資產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)類；

（二）項(xiàng)目核準(zhǔn)符合國(guó)家現(xiàn)行外商投資項(xiàng)目管理規(guī)定；

（三）申請(qǐng)內(nèi)容符合項(xiàng)目核準(zhǔn)文件要求；

（四）項(xiàng)目符合其他外商投資相關(guān)法律法規(guī)的要求。

第九條設(shè)備清單原則上應(yīng)在辦理項(xiàng)目確認(rèn)書時(shí)一次辦理。

第十條已經(jīng)出具項(xiàng)目確認(rèn)書的項(xiàng)目，在執(zhí)行中確需變更項(xiàng)目單位、投資總額、采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備額、執(zhí)行年限和采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備清單等主要事項(xiàng)的，由原出具部門審核同意后出具項(xiàng)目確認(rèn)書和（或）設(shè)備清單變更證明。

第四章備案登記管理

第十一條享受采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅政策的外商投資企業(yè)，應(yīng)按本辦法第十二、十三條規(guī)定向其所在地主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退稅備案登記，其采購(gòu)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備方可辦理退稅。已辦理完畢出口退稅認(rèn)定手續(xù)的，不再單獨(dú)辦理采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備的退稅備案登記。

第十二條外商投資企業(yè)在取得發(fā)展改革委出具的項(xiàng)目確認(rèn)書后30日內(nèi)，應(yīng)持以下資料,到其所在地主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備的退稅備案登記。

（一）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

（二）企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件；

（三）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的外商投資項(xiàng)目確認(rèn)書原件；

（四）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料。

第十三條外商投資企業(yè)如發(fā)生撤并、變更情況，須于有關(guān)管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)撤并、變更之日起30日內(nèi)，向所在地主管退稅機(jī)關(guān)辦理注銷或變更購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備的退稅認(rèn)定手續(xù)。

第五章退稅申報(bào)、審核

第十四條屬于增值稅一般納稅人的外商投資企業(yè)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備后,應(yīng)自購(gòu)買設(shè)備開具增值稅專用發(fā)票的開票之日起30日內(nèi),到其主管征稅機(jī)關(guān)認(rèn)證，未經(jīng)過(guò)認(rèn)證或認(rèn)證未通過(guò)的一律不予辦理退稅。

第十五條外商投資企業(yè)應(yīng)自購(gòu)買設(shè)備開具增值稅專用發(fā)票的開票之日起90日內(nèi)，填寫《外商投資項(xiàng)目采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅申請(qǐng)表》（見附件3）,同時(shí)附送以下資料向其所在地主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理國(guó)產(chǎn)設(shè)備的退稅手續(xù)。

(一)增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）或“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”（僅限于特殊用途的機(jī)動(dòng)車輛）；

(二)發(fā)展改革委出具的《符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的外商投資項(xiàng)目確認(rèn)書》；

（三）發(fā)展改革委出具的《項(xiàng)目采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備清單》；

（四）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料。

第十六條主管退稅機(jī)關(guān)接到外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅的申請(qǐng)后，須將《符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的外商投資項(xiàng)目確認(rèn)書》與鼓勵(lì)外資目錄的鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目及不予免稅目錄進(jìn)行核對(duì)，對(duì)有關(guān)憑證進(jìn)行審核，并實(shí)地調(diào)查核實(shí)設(shè)備的購(gòu)進(jìn)情況，對(duì)審核無(wú)誤的按增值稅專用發(fā)票上注明的稅額辦理退稅。如《符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的外商投資項(xiàng)目確認(rèn)書》與鼓勵(lì)外資目錄的鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目及不予免稅目錄內(nèi)容不符，主管退稅機(jī)關(guān)不予辦理退稅，并將有關(guān)情況逐級(jí)上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局。

屬于增值稅一般納稅人的外商投資企業(yè)的退稅申請(qǐng)，須在增值稅專用發(fā)票稽核信息核對(duì)無(wú)誤的情況下，方可辦理退稅；屬于交通運(yùn)輸、開發(fā)普通住宅的外商投資企業(yè)以及海洋石油勘探開發(fā)生產(chǎn)的中外合作企業(yè)的退稅申請(qǐng)，主管退稅機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)其增值稅專用發(fā)票進(jìn)行發(fā)函調(diào)查，在確認(rèn)發(fā)票真實(shí)、發(fā)票所列貨物已按規(guī)定申報(bào)納稅后，方可辦理退稅。

第六章退稅監(jiān)管

第十七條主管退稅機(jī)關(guān)在外商投資企業(yè)辦理退稅認(rèn)定后，應(yīng)根據(jù)《符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的外商投資項(xiàng)目確認(rèn)書》的有關(guān)內(nèi)容，建立臺(tái)賬，將外商投資企業(yè)的項(xiàng)目確認(rèn)書、設(shè)備清單、采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備總額、購(gòu)進(jìn)國(guó)產(chǎn)設(shè)備名稱、數(shù)量、金額等有關(guān)情況登記造冊(cè)。

第十八條外商投資企業(yè)購(gòu)進(jìn)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備，由主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管期為5年。在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)送等設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)移行為,或者發(fā)生出租、再投資等行為的,外商投資企業(yè)須按以下計(jì)算公式，向主管退稅機(jī)關(guān)補(bǔ)繳已退稅款。

應(yīng)補(bǔ)稅款=增值稅專用發(fā)票上注明的金額×（設(shè)備折余價(jià)值÷設(shè)備原值）×適用增值稅稅率

投資管理制度范文5

第一條《綠卡》是指由市政府頒發(fā)，在本市范圍內(nèi)為投資商的工作、生活提供高效、便捷服務(wù)，維護(hù)投資商合法權(quán)益，體現(xiàn)投資商身份的一種證書。《綠卡》頒發(fā)的原則是：公開、公平、公正，貢獻(xiàn)優(yōu)先。

第二條《綠卡》的頒發(fā)對(duì)象為在本市范圍內(nèi)注冊(cè)投資,并符合以下條件的企、事業(yè)單位的法定代表人：

1．年納稅額在50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以上的企業(yè)。

2．年自營(yíng)進(jìn)出口額在100萬(wàn)美元（含100萬(wàn)美元）以上的企業(yè)。

3．實(shí)際投資額在2000萬(wàn)元（含2000萬(wàn)元）以上的社會(huì)事業(yè)單位。

第三條《綠卡》的頒發(fā)形式為：向上述法定代表人或經(jīng)委托授權(quán)的主要經(jīng)營(yíng)、管理人員（以下簡(jiǎn)稱持卡人）發(fā)放《綠卡》證書；向持卡人所在企業(yè)（單位）發(fā)放《綠卡》標(biāo)志牌。

第四條持卡人及企業(yè)（單位）在本市范圍內(nèi)享有以下優(yōu)惠待遇：

1．持卡人專用座車在本市范圍內(nèi)免收車輛過(guò)境費(fèi)，除特殊情況外免路檢。

2．對(duì)持卡人及外地來(lái)本市持卡人企業(yè)（單位）開展商務(wù)活動(dòng)車輛的一般交通違章行為，在依法管理的前提下以警示教育為主。執(zhí)勤交警教育指正違章行為并在《綠卡》相應(yīng)欄目上簽字注明后放行相關(guān)車輛。違章人必須服從交警的指揮，及時(shí)糾正違章行為，第三次違章則按規(guī)定予以處罰。

3．持卡人辦理出國(guó)境、邊防證等事項(xiàng)，實(shí)行特事特辦，凡符合條件和手續(xù)的，公安機(jī)關(guān)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)優(yōu)先辦結(jié)。

4．持卡人患病住院治療可入住市、區(qū)縣兩級(jí)醫(yī)院干部病房。

5．持卡人子女在市內(nèi)公辦學(xué)校義務(wù)教育階段的就學(xué)，各級(jí)教育部門優(yōu)先安排并減半收取相關(guān)費(fèi)用。

6．持卡人企業(yè)（單位）到市、區(qū)縣機(jī)關(guān)各窗口辦證、辦事等，憑卡優(yōu)先辦理；新辦投資項(xiàng)目的有關(guān)審批事項(xiàng)，可以要求招商部門或相關(guān)部門陪同辦理；在本市范圍內(nèi)申辦各種項(xiàng)目申請(qǐng)?jiān)S可和登記的，由行政服務(wù)中心按并聯(lián)審批制度統(tǒng)一協(xié)調(diào)辦理。

7．市、區(qū)縣勞動(dòng)部門負(fù)責(zé)為持卡人企業(yè)（單位）免費(fèi)提供政策咨詢和勞動(dòng)年檢、工資年審等服務(wù)；為持卡人免費(fèi)保管檔案；對(duì)持卡人企業(yè)（單位）與職工簽訂勞動(dòng)合同，實(shí)行上門鑒證。

8．市、區(qū)縣法律服務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)為持卡人企業(yè)（單位）免費(fèi)提供法律咨詢服務(wù)。

9．市、區(qū)縣新聞宣傳部門采訪涉及持卡人企業(yè)（單位）商業(yè)秘密和敏感問(wèn)題的，須經(jīng)其主管部門核準(zhǔn)后對(duì)外宣傳、報(bào)道。

10．持卡人就企業(yè)（單位）發(fā)展的有關(guān)問(wèn)題，可及時(shí)要求政府及有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)辦公、現(xiàn)場(chǎng)處理、現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)。

11．除法律、法規(guī)明確規(guī)定外，任何單位和個(gè)人對(duì)持卡企業(yè)（單位）不得擅自查封、扣押、凍結(jié)其財(cái)產(chǎn)、賬目、資金；不準(zhǔn)擅自實(shí)行停電、停水；不準(zhǔn)擅自做出吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、吊銷許可證、停產(chǎn)、停業(yè)的重大行政處罰決定，各類確需的檢查評(píng)比驗(yàn)收，須事前報(bào)經(jīng)同級(jí)政府同意。

第五條《綠卡》的管理實(shí)行“自愿申領(lǐng)、動(dòng)態(tài)管理、違法收繳”的辦法。符合條件者，應(yīng)先向市工商聯(lián)提出申請(qǐng)，經(jīng)市工商聯(lián)會(huì)同有關(guān)部門核實(shí)并報(bào)請(qǐng)市民營(yíng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)組審定后，由市政府批準(zhǔn)頒發(fā)。《綠卡》有效期為一年，期滿后，由市工商聯(lián)依照規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格年審，年審合格后，下一年方可有效。

第六條市工商聯(lián)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)《綠卡》的管理，及時(shí)掌握持卡人及企業(yè)（單位）的發(fā)展動(dòng)態(tài)。對(duì)持卡人將資金撤出、持卡人及其企業(yè)（單位）有重大違法違紀(jì)行為、持卡人企業(yè)年納稅額不足50萬(wàn)元或自營(yíng)進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)出口額不足100萬(wàn)美元的，報(bào)經(jīng)市政府同意后，及時(shí)取消其《綠卡》資格，收回《綠卡》證書和標(biāo)志牌，并通知有關(guān)部門。

第七條市監(jiān)察局、市工商聯(lián)應(yīng)及時(shí)受理持卡人企業(yè)（單位）的投訴（投訴電話：市監(jiān)察局2355024市工商聯(lián)2514901）。市監(jiān)察局不定期對(duì)《綠卡》優(yōu)惠待遇的落實(shí)情況實(shí)施行政監(jiān)察。

投資管理制度范文6

第一條為加強(qiáng)對(duì)投資理財(cái)類公司的監(jiān)督管理，規(guī)范各類投資理財(cái)行為，促進(jìn)投資理財(cái)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》）等，參照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等七部委下發(fā)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行制度》，結(jié)合全市實(shí)際，制定本制度。

第二條在本市行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立投資理財(cái)類公司及分支機(jī)構(gòu)，從事投資理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本制度。

第三條本制度所稱投資理財(cái)業(yè)務(wù)是指以自有資金對(duì)外投資、融資咨詢、投資顧問(wèn)、資金中介等行為。

本制度所稱投資理財(cái)類公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營(yíng)投資理財(cái)類業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司、股份有限公司和合伙制企業(yè)。

第四條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性、收益性、誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)原則，建立市場(chǎng)化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營(yíng)模式。

第五條投資理財(cái)類公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。

投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或有損客戶利益的活動(dòng)。

第六條投資理財(cái)類公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

第七條投資理財(cái)類公司由各級(jí)政府實(shí)施屬地管理。

各縣（市、區(qū)）政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)是本轄區(qū)投資理財(cái)類公司風(fēng)險(xiǎn)防范處置的第一責(zé)任人。

第八條市政府成立市投資理財(cái)類業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱市級(jí)聯(lián)席會(huì)議），負(fù)責(zé)投資理財(cái)類公司的政策制訂和督導(dǎo)檢查工作；市金融辦、市工商局、市公安局、銀監(jiān)分局、人民銀行市中心支行、市中級(jí)法院、市檢察院等部門為成員單位；市金融辦為牽頭部門，負(fù)責(zé)日常工作的聯(lián)系和調(diào)度。

各縣（市、區(qū)）政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)也要成立相應(yīng)的聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議），負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財(cái)類公司的管理與服務(wù)。

第九條投資理財(cái)類公司建立行業(yè)自律組織，維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，督促會(huì)員單位完善公司治理和內(nèi)部控制、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并自覺(jué)接受市級(jí)聯(lián)席會(huì)議的指導(dǎo)。

第二章設(shè)立、變更和終止

第十條設(shè)立投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程。

（二）有符合本制度規(guī)定的注冊(cè)資本。

（三）主要負(fù)責(zé)人應(yīng)具備金融、信貸、擔(dān)保、投資或理財(cái)從業(yè)經(jīng)歷。

（四）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

第十一條投資理財(cái)類公司的注冊(cè)資本不得低于500萬(wàn)元；其實(shí)收資本金必須為貨幣資金，并且一次性繳付。

第十二條企業(yè)法人投資入股投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）在當(dāng)?shù)毓ど滩块T登記注冊(cè)，具有法人資格。

（二）法定代表人無(wú)犯罪記錄，信用記錄良好。

（三）有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和盈利能力。

（四）入股資金來(lái)源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

（五）法人股東持股比例不得低于30%。

第十三條自然人投資入股投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力，無(wú)犯罪記錄，信用記錄良好。

（二）堅(jiān)持股東本地化原則，本轄區(qū)股東持股比例不低于60%，原則上不吸收市外股東入股。

（三）有持續(xù)出資能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，入股資金來(lái)源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

（四）具備一定的經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)和投資理財(cái)從業(yè)經(jīng)歷，熟悉國(guó)家、省市有關(guān)投資理財(cái)行業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定。

第十四條設(shè)立投資理財(cái)類公司，應(yīng)向工商部門提交下列文件、資料：

（一）申請(qǐng)書。應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的投資理財(cái)類公司名稱、住所、注冊(cè)資本和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)。

（二）章程草案。

（三）工商部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。

（四）股東名冊(cè)及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。

（五）法人股東的企業(yè)信用報(bào)告，個(gè)人股東的個(gè)人信用報(bào)告、資金來(lái)源證明；法人股東的法定代表人、個(gè)人股東的無(wú)犯罪記錄證明。

（六）主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員基本情況。

（七）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料。

（八）工商部門要求提交的其他文件、資料。

第十五條工商部門收到投資理財(cái)類公司的設(shè)立申請(qǐng)后，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，對(duì)符合上述條件的辦理注冊(cè)登記手續(xù)，并及時(shí)告知聯(lián)席會(huì)議其他成員單位。

第十六條投資理財(cái)類公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)報(bào)經(jīng)工商部門批準(zhǔn)后，提交聯(lián)席會(huì)議重新備案：

（一）變更名稱。

（二）變更注冊(cè)資本。

（三）變更公司住所。

（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。

（五）變更主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員。

（六）變更持有5%以上股權(quán)的股東。

（七）分立或者合并。

（八）其他變更事項(xiàng)。

第十七條市轄區(qū)內(nèi)投資理財(cái)類公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在市范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需按新設(shè)立公司的要求向擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)所在地工商部門提交文件資料。原則上不允許市轄區(qū)外投資理財(cái)類公司在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

第十八條投資理財(cái)類公司有重大違法經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)重危害市場(chǎng)秩序、損害公眾利益的，由工商部門依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第十九條投資理財(cái)類公司解散或被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)依法成立清算組進(jìn)行清算，按照債務(wù)清償計(jì)劃及時(shí)償還有關(guān)債務(wù)。縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議監(jiān)督其清算過(guò)程。

第三章業(yè)務(wù)范圍

第二十條投資理財(cái)類公司經(jīng)工商部門登記注冊(cè)，可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：

（一）以自有資金對(duì)外投資。

（二）融資咨詢業(yè)務(wù)。

（三）投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)。

（四）資金中介業(yè)務(wù)。

（五）金融管理部門批準(zhǔn)的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二十一條投資理財(cái)類公司不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款。

（二）發(fā)放貸款。

（三）受托發(fā)放貸款。

（四）受托投資。

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他非法活動(dòng)。

第四章經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十二條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。

第二十三條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)配備或聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才。

第二十四條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

第二十五條投資理財(cái)類公司所收取的各種費(fèi)用，可根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，與當(dāng)事人協(xié)商確定，但不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

第二十六條投資理財(cái)類公司與當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同中明確約定各方承擔(dān)責(zé)任的方式。

第二十七條投資理財(cái)類公司與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)人相關(guān)信息的交換機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的信用輔導(dǎo)和監(jiān)督，共同維護(hù)各方的合法權(quán)益。

第二十八條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)每季度將公司治理情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、業(yè)務(wù)開展情況等信息報(bào)送至當(dāng)?shù)亟鹑诠芾聿块T。

第五章監(jiān)督管理

第二十九條市級(jí)聯(lián)席會(huì)議對(duì)全市投資理財(cái)類公司履行以下監(jiān)督管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)起草有關(guān)規(guī)章、制度和監(jiān)督管理制度。

（二）負(fù)責(zé)全市投資理財(cái)類公司信息統(tǒng)計(jì)工作。

（三）指導(dǎo)全市投資理財(cái)類行業(yè)自律組織建設(shè)。

第三十條明確市級(jí)聯(lián)席會(huì)議成員單位職責(zé)。市金融辦負(fù)責(zé)搞好組織協(xié)調(diào)；市工商局負(fù)責(zé)投資理財(cái)類公司的設(shè)立、變更和終止；市公安局負(fù)責(zé)受理有關(guān)部門移交和群眾舉報(bào)的涉嫌犯罪線索，打擊違法犯罪行為；人行市中心支行、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管分局負(fù)責(zé)對(duì)涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管，及時(shí)向聯(lián)席會(huì)議反饋有關(guān)監(jiān)測(cè)情況。市工商局、市公安局負(fù)責(zé)加強(qiáng)對(duì)投資理財(cái)類公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管，其中對(duì)有合法手續(xù)的投資理財(cái)類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市工商局負(fù)責(zé)監(jiān)管和查處；對(duì)無(wú)合法手續(xù)的投資理財(cái)類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市公安局負(fù)責(zé)查處。

第三十一條各縣（市、區(qū)），經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)聯(lián)席會(huì)議負(fù)責(zé)轄區(qū)投資理財(cái)類公司風(fēng)險(xiǎn)防范與處置，具體履行以下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)審核備案投資理財(cái)類公司的設(shè)立、變更、終止以及設(shè)定業(yè)務(wù)范圍。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)投資理財(cái)類公司負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員和從業(yè)人員的任職資格管理。

（三）負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財(cái)類公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告和應(yīng)急管理，及時(shí)向同級(jí)人民政府和市級(jí)聯(lián)席會(huì)議報(bào)告本轄區(qū)投資理財(cái)類行業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件和處置情況。

第三十二條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)年度檢驗(yàn)制度》的規(guī)定及時(shí)向工商部門報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件和資料；提交的各類文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。工商部門審核后抄送縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議其他部門。

第三十三條縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求投資理財(cái)類公司提供專項(xiàng)資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明或進(jìn)行必要的整改。

第三十四條縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議根據(jù)監(jiān)管需要，每半年對(duì)轄內(nèi)投資理財(cái)類公司現(xiàn)場(chǎng)檢查一次，投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按要求提供有關(guān)文件、資料。

現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向投資理財(cái)類公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。

第三十五條投資理財(cái)類公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)案件，金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的投資損失，以及主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時(shí)，縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并向市級(jí)聯(lián)席會(huì)議報(bào)告。

第三十六條投資理財(cái)類公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉嫌違規(guī)經(jīng)營(yíng)的，由相關(guān)部門進(jìn)行行政處罰。涉嫌違法犯罪的，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)將案件線索移交司法機(jī)關(guān)處理，符合立案條件的，由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋粚?duì)于重大、疑難、復(fù)雜案件，公安機(jī)關(guān)可以邀請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)介入偵查。

第三十七條行政執(zhí)法人員、貪贓枉法、或者，導(dǎo)致公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理，涉嫌職務(wù)犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)辦理。

第六章附則