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摘要：在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，資金流對(duì)于企業(yè)而言無(wú)異于血脈對(duì)于人體，只有充足、流暢的現(xiàn)金流才能保證企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。近年來(lái)隨著互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)的興起，很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)順勢(shì)成立，但他們普遍屬于輕資產(chǎn)的企業(yè),因而在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中不少企業(yè)因資金實(shí)力不足或資金運(yùn)營(yíng)不善而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展。因此，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)要想健康穩(wěn)步地發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化，就要不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，特別是對(duì)企業(yè)資金的控制和管理。本文主要是針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行了深入的分析，并提出應(yīng)對(duì)舉措。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)；資金管理；現(xiàn)金流

一、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理的重要性

對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，特別是中小型的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，基本都是“輕裝上陣”，除了日常的人員開支、辦公設(shè)備和電子產(chǎn)品采購(gòu)之外，基本沒有大型的重資產(chǎn)。這一特點(diǎn)的好處是前期經(jīng)營(yíng)壓力不大，企業(yè)可以及時(shí)順應(yīng)市場(chǎng)需求修正研發(fā)產(chǎn)品的方向。但缺點(diǎn)也比較突出，當(dāng)公司高速發(fā)展、快速擴(kuò)展的時(shí)候，如果企業(yè)自有資金有限，就需要通過(guò)外部資金來(lái)補(bǔ)足企業(yè)的現(xiàn)金流。然而如果企業(yè)沒有好的項(xiàng)目吸引外部投資或著沒有有價(jià)值的資產(chǎn)去銀行抵押貸款，那么想要獲取外部的資金很難。很多企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金問(wèn)題就會(huì)在這一時(shí)間點(diǎn)集中暴露出來(lái)，有的甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂，影響公司良性的發(fā)展。這樣就算公司有好的項(xiàng)目，也由于資金流不暢的問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法抓住最有利的時(shí)機(jī)，獲取長(zhǎng)足的發(fā)展。因此，充足的現(xiàn)金流對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，資金的風(fēng)險(xiǎn)管理與合理使用就顯得必不可少。

二、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

目前我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理普遍存在資金管理不規(guī)范、融資渠道窄、應(yīng)收款項(xiàng)回收不及時(shí)和盲目投資項(xiàng)目等問(wèn)題，制約著企業(yè)發(fā)展的步伐。

（一）資金管理不規(guī)范

中小互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)剛開始發(fā)展，公司的重心都放在項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)或拓展業(yè)務(wù)渠道方面，對(duì)公司資金的管理不夠重視，沒有對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)算和管理。財(cái)務(wù)人員由于自身能力有限，只做好基礎(chǔ)的收支登記工作，沒有從公司運(yùn)營(yíng)的全局來(lái)把握整體資金流的統(tǒng)籌。對(duì)于賬上富余的存款不會(huì)及時(shí)進(jìn)行合理規(guī)劃和理財(cái)管理，任其閑置，導(dǎo)致富余的資金沒有被充分利用，不能給企業(yè)帶來(lái)更多的收益。日常支出的項(xiàng)目不分輕重緩急合理支付，也不會(huì)靈活運(yùn)用上下游賬期盤活現(xiàn)金流。有錢就支付，沒錢就坐等投資款或貨款轉(zhuǎn)入，這樣對(duì)于公司的誠(chéng)信和發(fā)展都十分不利。

（二）融資渠道窄

一方面，因?yàn)槠髽I(yè)是輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，所以在經(jīng)營(yíng)中如果遇到資金的問(wèn)題，只能向投資人或銀行籌措資金。除原始股東資金實(shí)力雄厚可以不斷注資之外，如果需要第三方投資人對(duì)企業(yè)投資，就需要展現(xiàn)現(xiàn)行項(xiàng)目明確的預(yù)期發(fā)展方向和可收回的利潤(rùn)，如果項(xiàng)目前景不明確，讓投資人對(duì)企業(yè)進(jìn)行投資很難。另一方面，銀行融資也很困難，企業(yè)無(wú)銀行融資所看重的房產(chǎn)、設(shè)備等固定資產(chǎn)，想要獲得銀行的融資授權(quán)相較于有固定資產(chǎn)的企業(yè)會(huì)比較困難。以項(xiàng)目去獲得銀行的融資，基本都需要項(xiàng)目基本成型且利潤(rùn)開始流入企業(yè)。而對(duì)于初創(chuàng)期的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)而言，外部投資者直接投資或銀行直接授信的可能性很小。

（三）應(yīng)收款項(xiàng)收回不及時(shí)

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)收回不及時(shí)一般有兩個(gè)原因：一個(gè)原因是業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門溝通不暢，沒有及時(shí)跟進(jìn)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)人員不是第一時(shí)間接觸客戶，對(duì)于客戶公司經(jīng)營(yíng)狀況無(wú)法詳細(xì)了解，應(yīng)收賬款如在賬期內(nèi)，就不會(huì)主動(dòng)去提醒銷售人員催收；而業(yè)務(wù)人員由于自身跟進(jìn)的客戶比較多，也不能及時(shí)了解客戶的最新經(jīng)營(yíng)情況和還款情況。這樣當(dāng)客戶應(yīng)收賬款到期，無(wú)法按時(shí)支付的時(shí)候，再去追蹤客戶還款也許錯(cuò)過(guò)了有利的催款時(shí)機(jī)。另一個(gè)原因是中小互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)本身如果沒有強(qiáng)勢(shì)的產(chǎn)品，那么議價(jià)能力不高，上游供應(yīng)商通常提出需要預(yù)付款，才能進(jìn)行合作。而為了維持和發(fā)展下游客戶，搶占更多的同行業(yè)市場(chǎng)，一般也會(huì)給下游客戶提供一段時(shí)間的賬期。這種模式導(dǎo)致企業(yè)資金大量占用，給企業(yè)資金流造成很大的壓力，同時(shí)也增加了產(chǎn)生壞賬的可能性。因此，下游客戶自身經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部管理不善都可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款無(wú)法按時(shí)收回或者形成壞賬。

（四）盲目投資項(xiàng)目

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的市場(chǎng)信息瞬息萬(wàn)變，領(lǐng)導(dǎo)者通常感受到市場(chǎng)的某一動(dòng)向，覺得利潤(rùn)可觀，就開始投資試行。但是未對(duì)預(yù)計(jì)投資的項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估和全方位的考量，盲目投資新項(xiàng)目，開展新項(xiàng)目的研發(fā)投入，造成大量資金的浪費(fèi)。形成這一原因主要是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)前期沉淀不足，企業(yè)對(duì)新項(xiàng)目缺少可行性探究，再加上管理層對(duì)市場(chǎng)的認(rèn)知有限，不能對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)軍的市場(chǎng)進(jìn)行精準(zhǔn)把控。另外企業(yè)在研發(fā)新產(chǎn)品的過(guò)程中，沒有進(jìn)行充足的市場(chǎng)調(diào)查，缺少對(duì)市場(chǎng)未來(lái)發(fā)展走向的精準(zhǔn)定位，使得就算產(chǎn)品研發(fā)出來(lái)，卻已錯(cuò)過(guò)了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有利時(shí)機(jī)。這樣，研發(fā)前期投入的資金基本就屬于沉沒成本，造成有限資金沒有得到最好的使用。

三、加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）規(guī)范資金的日常管理

凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，公司的管理層和財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)自身資金管理水平，多學(xué)習(xí)同行業(yè)先進(jìn)的資金管理經(jīng)驗(yàn)，合理的統(tǒng)籌公司的收入和支出。對(duì)于比較重要的急需的資金提前安排，利潤(rùn)好的項(xiàng)目資金也需要及時(shí)跟上。如果公司的資金有限就集中利潤(rùn)高、前景好的投資項(xiàng)目。公司有富余資金的時(shí)候，及時(shí)做好理財(cái)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)閑置資金的增值。出納及時(shí)登記企業(yè)資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)和月報(bào)，提供給部門領(lǐng)導(dǎo)和管理人員，讓他們可以及時(shí)了解到企業(yè)目前的收支情況。必須做到資金報(bào)表包含所有的賬戶明細(xì)情況，資金流水及時(shí)入賬，重要和特殊的資金收支差異需要完整記錄發(fā)生的原因。保證企業(yè)資金登記的全面性、及時(shí)性和完整性，為企業(yè)資金管理提供更加及時(shí)、準(zhǔn)確、高效的信息。

（二）適時(shí)拓展融資渠道

為了打破互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)融資的局限性，更好的補(bǔ)足自身現(xiàn)金流，需要企業(yè)拓展多渠道的融資方式。一方面需要善于把自己的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品推廣出去，爭(zhēng)取到強(qiáng)有力外部資金投入；另一方面也可以多和不同的銀行接洽，銀行現(xiàn)在信貸產(chǎn)品也是靈活多樣，找到適合互聯(lián)網(wǎng)、高新技術(shù)相關(guān)的融資產(chǎn)品，哪怕現(xiàn)在公司還是資產(chǎn)相對(duì)富余的階段，也要爭(zhēng)取獲得一定的授信額度。比如可以利用自身掌握的核心技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)，來(lái)進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押，獲得授信額度。這樣當(dāng)企業(yè)臨時(shí)需要調(diào)撥資金的時(shí)候，可以直接啟用銀行的授信額度。最后，企業(yè)也可以在自身的供應(yīng)鏈上做文章，如企業(yè)應(yīng)收賬款的客戶是大客戶，回款相對(duì)有保障，那么可以質(zhì)押其應(yīng)收賬款獲得一定的融資。企業(yè)如果有長(zhǎng)期穩(wěn)定的回款，也可以讓金融機(jī)構(gòu)代墊應(yīng)付賬款，回款直接歸還借款。這樣多方面去拓展企業(yè)的融資渠道，保證企業(yè)發(fā)展過(guò)程中需要的充足現(xiàn)金流。

（三）完善應(yīng)收賬款管理

應(yīng)收賬款的管理應(yīng)該做好事前、事中、事后各階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并制定相應(yīng)的管控措施，這樣可以有效地降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)正常的資金流動(dòng)。事前根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)制定科學(xué)合理的信用政策、健全客戶的信用檔案、建立賒銷客戶審批流程。對(duì)客戶建立信用檔案的時(shí)候，需要多方面了解客戶，有必要的去實(shí)地考察客戶的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況，確保所建立的信用檔案真實(shí)可靠。對(duì)信用等級(jí)高、守信用的大客戶，企業(yè)可以給予較高的賒銷額度，對(duì)于信用度不高或成立不久的客戶，適當(dāng)?shù)亟档唾d銷額度或者不予賒銷。同時(shí)企業(yè)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照自己的授權(quán)范圍進(jìn)行審批，多于大額特殊的提請(qǐng)公司的領(lǐng)導(dǎo)層審批確認(rèn)。事中企業(yè)通過(guò)跟蹤客戶還款情況和應(yīng)收賬款賬齡分析來(lái)確定重點(diǎn)需催款客戶。在此過(guò)程中業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員需要彼此配合，共同對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析，確保客戶可以按期足額還款。當(dāng)業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)客戶情況異常的時(shí)候，可以提前提請(qǐng)客戶還款。財(cái)務(wù)人員通過(guò)賬齡分析，對(duì)于偏離應(yīng)收賬款回款期的客戶提前做好催收準(zhǔn)備。事后加大應(yīng)收賬款的回款統(tǒng)計(jì)和催收力度，對(duì)于失信的企業(yè)修改其信用檔案，降低其賒銷額度。對(duì)于逾期欠款和僅部分還款的企業(yè)加大力度催收款項(xiàng)，如不能正常有效的催收可以訴至法律程序解決。

（四）科學(xué)把握投資項(xiàng)目

企業(yè)在對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)前，應(yīng)對(duì)被投資項(xiàng)目進(jìn)行全面考核和評(píng)估。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)多方匯總各部門意見，集思廣益，尤其是評(píng)估財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)。對(duì)項(xiàng)目需要投入的資金進(jìn)行合理的預(yù)算，結(jié)合目前企業(yè)資金流的情況，看是否有足夠的資金去開展新的投資項(xiàng)目，分析投資帶來(lái)的收益和成本效益。如果有充足的現(xiàn)金流來(lái)開展這項(xiàng)投資，即可積極拓展新業(yè)務(wù)，否則，還是集中資金在現(xiàn)有盈利項(xiàng)目上。不然盲目投資的結(jié)果，往往也會(huì)給企業(yè)目前正常運(yùn)營(yíng)的項(xiàng)目帶來(lái)沖擊，破壞現(xiàn)有的現(xiàn)金流，給企業(yè)運(yùn)營(yíng)造成損失。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，中小互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的生存和發(fā)展離不開充足的資金流，有效的資金管理制度是對(duì)資金合理應(yīng)用的保證。實(shí)時(shí)掌握企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，分析出具有針對(duì)性可行的解決措施，不斷的修復(fù)和完善現(xiàn)有資金管理措施，最大程度的保障企業(yè)的資金管理的及時(shí)性和安全性，這樣才能保障企業(yè)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

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作者:劉麗華 單位:廈門立馬耀網(wǎng)絡(luò)科技有限公司