前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的加強現金流管理控制企業運營風險，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
現金流是企業的一個重要指標，直接影響企業存亡的不是利潤，而是現金流量。現金是公司的血液，只有流動起來，才能產生效益，企業才會有更好的發展。正所謂“現金為王”，如果企業具備良好的現金流，則擁有了較強的“免疫力”，能夠更好地抵御外部風險。鋼鐵企業資金周轉金額較大，對現金流的要求更高，出現風險后帶來的經濟損失難以想象，嚴重的話，企業可能面臨倒閉的風險。因此，企業更應該加強現金流管理，保持企業的良好運轉。本文主要介紹河鋼邯鋼現金流管理的幾種主要做法，以供參考。
一、建立完善的現金流預算
加強現金流管理，必須要建立完善的現金流預算。現金流預算是指企業在未來一定時期內對各項業務活動、財務活動的總體預測。通過編制現金流預算，可以有效地預計未來現金流量，進而進行籌集和分配。現金流預算必須和企業總體戰略相結合，在預算和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，將各項戰略具體化。現金流預算包括總預算和日常預算，河鋼邯鋼通過編制年度資金預算，對企業的宏觀經營活動進行規劃和控制，來保障企業戰略目標的實現。通過編制月度日常預算，合理控制支出，有效分配財權，保證企業持續、正常、有序運轉。
二、加強現金流內控管理和監控
為加強現金流管理，河鋼邯鋼通過制度來規范內控流程，并及時根據業務模式進行更新。具體而言，一方面，河鋼邯鋼通過建立費用報支制度，嚴控管理和支出。首先由費用報支部門負責發起費用申請，由報支員負責填寫報支單要求的相關信息，并提報。報支單經本單位主管領導簽字并加蓋本單位公章，費用考核部門審批后報財務審核。特殊的預算外費用需要報支的，須經公司主管領導、部長簽字，報相關財務科室審核掛賬。另一方面，河鋼邯鋼通過銷售與收款制度，規范銷售行為，防范風險。首先，銷售業務不相容崗位相分離，對于賒銷授信要執行嚴格的管理制度，要嚴格進行信用審查，監督信用執行情況。各銷售部門業務經辦人員對其經辦的應收賬款全程負責，建立完善的客戶資料，并對客戶的經營情況、付款能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調劑程度，保證應收賬款的回收。此外，對于涉及現金流的崗位、授權要嚴格控制，加強對現金收支業務內控手續與程序的監管，保證內控制度責任的落實。現金流預算和內控制度固然重要，但是如果缺少監管，脫離預算，可能會產生運營風險。因此，要嚴格監控現金流，以收入定支出，以支出撥資金，以資金控流量，防止因為現金流短缺而影響企業經營。河鋼邯鋼建立現金流信息反饋制度和預警制度，所有公司及下屬子分公司編制現金收支表，對現金流預算執行情況作出詳細列報和分析，保證合理運用資金。對于存在弄虛作假行為的，要進行嚴懲。
三、多舉措現金回籠，提高現金流
（一）增加收入
一是主動融入營銷機制變革，加強市場研判，優化服務模式，推進品牌、效益雙提升。河鋼邯鋼全年開發高端直供客戶75戶，新增A、B級客戶27戶；產品綜合售價提升112元/噸。二是成立資本運營優化、閑置資產裝備處置和土地資產盤活利用工作小組。全面梳理、分類施策，優化清理不具備競爭優勢的股權投資和低效無效資產，處置變賣回籠資金。制定資產外售及廢鋼回收處置計劃，完成報廢等資產評估，開始掛網拍賣。土地資源開發也在有序進行，并及時跟進和匯報。三是加快培育壯大戰略性新興產業，推動非鋼單位由成本中心向利潤中心轉變，由依靠主業發展向依靠市場發展轉變。特種氣體產業、高端裝備制造產業、信息技術產業、節能環保產業等子分公司，走自己的特色，貼近市場，成為新的效益增長點。四是充分享受國家稅收優惠政策，研究政策，應用盡用，提前做好稅務籌劃，提高現金流入。河鋼邯鋼通過享受增值稅留抵退稅政策，退稅四千多萬元。
（二）降低成本費用支出
河鋼邯鋼內部實行全面市場化運營管理，通過“量化”和劃小核算單元、授權“模擬法人”，建立全方位、全工序、全流程的市場化運轉機制，實現產線和市場高效對接，全員面向市場，全員關注成本，挖潛增效，有效地降低了生產成本。河鋼邯鋼推進降庫存，降低資金占用。鐵前系統通過動態調整原燃料采購策略，實現了低庫存下的高效穩定運轉。煉鋼系統通過實施“4+4”RH單工位生產，實現“包不等車”“鋼不等包”的快節奏高效化生產。通過優化轉爐爐料結構、開展轉爐頂底復吹技術攻關等，降低綜合鐵耗。軋鋼系統緊跟市場節奏，動態優化排產計劃，實現了產線資源高效配置。實施“斷料”生產組織模式，提高軋制節奏和庫存周轉率，廠內“三品”庫存同比降低19萬噸。在融資方面，河鋼邯鋼積極拓展低價融資資源和新型融資品種，優化融資結構，降低財務費用。
四、結語
現金流是企業的根本，企業只有在保證現金流安全的情況下，才能保證各項生產經營活動順利開展。現金流管理是企業控制運營風險、提高生存能力的最佳手段。面對日益激烈的競爭環境，企業的生存環境復雜多變，企業唯有提升現金流管理水平，才能合理有效地控制運營風險，提升整體資金的使用效率，保障企業穩健發展。
作者:于紅衛 文禮云 單位:河鋼集團邯鋼公司經營財務部 河鋼集團審計部駐邯鋼審計