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財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案范文1

關(guān)鍵詞：全面預(yù)算；會(huì)計(jì)方案；研究探討

一、前言

全面預(yù)算管理工作的執(zhí)行能夠有效的保證預(yù)算管理工作得到全面的推進(jìn)，在這種情況下，很多會(huì)計(jì)工作人員都將全面預(yù)算管理工作的設(shè)計(jì)研究作為工作的重點(diǎn)。

二、全面預(yù)算設(shè)計(jì)方案的原則

1.全面預(yù)算設(shè)計(jì)方案的規(guī)范性

預(yù)算設(shè)計(jì)工作的推進(jìn)要保證所有的預(yù)算設(shè)計(jì)方案能夠適應(yīng)會(huì)計(jì)工作的控制性要求。首先，必須保證會(huì)計(jì)工作人員在進(jìn)行全面預(yù)算設(shè)計(jì)的過(guò)程中，能夠具備事前控制機(jī)制的處理能力，保證相關(guān)的考評(píng)活動(dòng)能夠在較為完整的程序中加以推進(jìn)，增強(qiáng)動(dòng)態(tài)考評(píng)技術(shù)推進(jìn)過(guò)程中的考評(píng)價(jià)值。此外，要根據(jù)預(yù)算考核機(jī)制研究過(guò)程中的數(shù)據(jù)資源價(jià)值特點(diǎn)，對(duì)全部的數(shù)據(jù)資源分析價(jià)值進(jìn)行研究，保證全部的數(shù)據(jù)資源分析能力可以在全面預(yù)算管理活動(dòng)推進(jìn)的過(guò)程中得到有效處理。全面預(yù)算管理工作的執(zhí)行要保證同相關(guān)歷史數(shù)據(jù)保持一致，使后續(xù)的全面預(yù)算考核活動(dòng)能夠在歷史數(shù)據(jù)的有效使用當(dāng)中得到分析價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，提升預(yù)算方案執(zhí)行過(guò)程中的分析技術(shù)處理水平。可以結(jié)合較為具體的全面預(yù)算管理工作分析方案特點(diǎn)，對(duì)后續(xù)的預(yù)算管理活動(dòng)指標(biāo)體系進(jìn)行研究，并為后期的考核活動(dòng)執(zhí)行策略實(shí)施完整的研究，以便各類考核活動(dòng)能夠在預(yù)算管理活動(dòng)的執(zhí)行過(guò)程中，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，并且提升預(yù)算管理業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的指導(dǎo)性因素價(jià)值。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的推進(jìn)還必須從考核機(jī)制入手對(duì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性進(jìn)行研究，保證各項(xiàng)預(yù)算管理業(yè)務(wù)能夠在管理評(píng)價(jià)機(jī)制的有效影響之下進(jìn)行預(yù)算管理業(yè)務(wù)的完整判斷，增強(qiáng)預(yù)算管理工作的執(zhí)行價(jià)值。

2.全面預(yù)算設(shè)計(jì)方案的前瞻性

全部的會(huì)計(jì)工作人員，都需要對(duì)全面預(yù)算管理工作的前瞻性特點(diǎn)加以關(guān)注，并對(duì)信息系統(tǒng)管理過(guò)程中的預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施分析，增強(qiáng)設(shè)計(jì)方案的執(zhí)行準(zhǔn)確性。除此之外，要對(duì)當(dāng)前系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中的價(jià)值性因素實(shí)施分析，并對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)不同執(zhí)行階段的設(shè)計(jì)原則加以研究，切實(shí)加強(qiáng)全面預(yù)算管理工作執(zhí)行過(guò)程中的考核活動(dòng)處理水平，以便后續(xù)的全面預(yù)算管理工作能夠在信息資源的有效協(xié)助下，提升設(shè)計(jì)方案的前瞻性含量。要結(jié)合全面預(yù)算管理推進(jìn)范圍的特點(diǎn)，對(duì)前瞻性因素的存在時(shí)間實(shí)施分析，并保證全部的規(guī)范性特征都能的前瞻性因素的有效影響之下進(jìn)行預(yù)算管理業(yè)務(wù)的完整設(shè)計(jì)，使系統(tǒng)的后續(xù)建設(shè)機(jī)制能夠在績(jī)效因素的有效支持下實(shí)現(xiàn)運(yùn)行效率的提升。信息系統(tǒng)進(jìn)行前瞻性因素處理之后，要對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的終極需求進(jìn)行分析，使全部的業(yè)務(wù)處理流程能夠在工作的效率性因素影響下進(jìn)行數(shù)據(jù)資源價(jià)值的判斷，確保相關(guān)數(shù)據(jù)資源的管理質(zhì)量能夠順應(yīng)決策機(jī)制處理過(guò)程中的控制體系運(yùn)行價(jià)值特點(diǎn)。

三、全面預(yù)算設(shè)計(jì)策略

1.預(yù)算編制方案設(shè)計(jì)策略

預(yù)算編制的科學(xué)推進(jìn)是保證全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)得到全面推進(jìn)的基礎(chǔ)。因此，要從預(yù)算編制活動(dòng)推動(dòng)的程序特點(diǎn)出發(fā)，對(duì)設(shè)計(jì)策略的執(zhí)行要求實(shí)施處置，增強(qiáng)預(yù)算編制工作推動(dòng)過(guò)程中的設(shè)計(jì)方案運(yùn)行價(jià)值。此外，要結(jié)合不同預(yù)算編制工作執(zhí)行過(guò)程中的級(jí)別特點(diǎn)，對(duì)后續(xù)的不同級(jí)別的編制策略進(jìn)行完整的分析研究，以便各項(xiàng)活動(dòng)都能在設(shè)計(jì)策略的級(jí)別變化過(guò)程中實(shí)現(xiàn)編制原則的價(jià)值。要保證各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作能夠充分適應(yīng)預(yù)算制定活動(dòng)的實(shí)際要求，確保各項(xiàng)預(yù)算編制工作可以在固定的目標(biāo)性因素影響之下進(jìn)行推進(jìn)，使會(huì)計(jì)工作團(tuán)隊(duì)的常規(guī)業(yè)務(wù)可以發(fā)揮對(duì)基礎(chǔ)性管理層面的建設(shè)性作用，保證預(yù)算編制方案的執(zhí)行可以在預(yù)算目標(biāo)的影響下得到完整的貫徹?？梢约訌?qiáng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)性因素的研究分析，并對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算工作推進(jìn)過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)特點(diǎn)實(shí)施分析，確保所有的預(yù)算編制方案可以在固定的執(zhí)行條件影響下實(shí)現(xiàn)應(yīng)用價(jià)值的提高。在完成財(cái)務(wù)預(yù)算編制活動(dòng)基礎(chǔ)性設(shè)計(jì)之后，要對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作執(zhí)行過(guò)程中的所有目標(biāo)性因素加以分析，以便預(yù)算方案的執(zhí)行策略能夠在相關(guān)政策性因素的有效帶動(dòng)之下實(shí)現(xiàn)應(yīng)用價(jià)值的提高，保證會(huì)計(jì)工作的所有活動(dòng)都能在執(zhí)行條件的影響下得到較高水平的設(shè)計(jì)。

2.預(yù)算執(zhí)行方案設(shè)計(jì)策略

預(yù)算工作的執(zhí)行必須對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的常規(guī)要求進(jìn)行判斷，并保證所有的預(yù)算執(zhí)行活動(dòng)都能在執(zhí)行方案的有效控制之下進(jìn)行推進(jìn)，使后續(xù)的預(yù)算執(zhí)行活動(dòng)可以適應(yīng)資金業(yè)務(wù)控制活動(dòng)的具體要求。此外，要結(jié)合預(yù)算執(zhí)行活動(dòng)推進(jìn)過(guò)程中的資金資源處理流程特點(diǎn)，對(duì)所有的工作處理業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，并且使業(yè)務(wù)的各項(xiàng)流轉(zhuǎn)過(guò)程都能在控制活動(dòng)的有效推進(jìn)過(guò)程中進(jìn)行設(shè)計(jì)水平的增強(qiáng)。在完成預(yù)算管理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性研究之后，必須對(duì)設(shè)計(jì)策略控制過(guò)程中的責(zé)任機(jī)制實(shí)施分析，切實(shí)加強(qiáng)資金管理過(guò)程中的系統(tǒng)運(yùn)行價(jià)值，以便后續(xù)的預(yù)算管理活動(dòng)能夠完整的適應(yīng)預(yù)算方案執(zhí)行過(guò)程中的控制性業(yè)務(wù)處理需要。會(huì)計(jì)工作人員必須保證具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行能夠在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的推進(jìn)過(guò)程中也到應(yīng)用，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息資源的隱瞞性因素能夠在各項(xiàng)警告活動(dòng)推進(jìn)的過(guò)程中得到必要的改進(jìn)，保證設(shè)計(jì)策略的價(jià)值可以在控制方案的應(yīng)用過(guò)程中得到實(shí)現(xiàn)。

3.預(yù)算分析方案設(shè)計(jì)策略

預(yù)算分析活動(dòng)的執(zhí)行要保證所有的預(yù)算管理活動(dòng)都能適應(yīng)設(shè)計(jì)方案的要求。因此，必須從會(huì)計(jì)工作執(zhí)行過(guò)程中的編制活動(dòng)模式特點(diǎn)入手，對(duì)全部的監(jiān)管體制進(jìn)行完整的分析，以便各項(xiàng)設(shè)計(jì)活動(dòng)的執(zhí)行策略都能在監(jiān)管機(jī)制的有效運(yùn)行之下得到實(shí)現(xiàn)。除此之外，要根據(jù)設(shè)計(jì)策略執(zhí)行過(guò)程的預(yù)算管理活動(dòng)推進(jìn)方案，對(duì)后續(xù)的預(yù)算管理活動(dòng)推進(jìn)方案加以研究，以便數(shù)據(jù)資源的全部應(yīng)用策略可以適應(yīng)預(yù)算分析方案的執(zhí)行特點(diǎn)，使全面預(yù)算活動(dòng)的執(zhí)行，能夠在參考性信息的應(yīng)用之下進(jìn)行總結(jié)模式的構(gòu)建，保證預(yù)算分析方案的設(shè)計(jì)和執(zhí)行可以在經(jīng)營(yíng)性因素的有效指導(dǎo)之下得到高效的推行。完成了基本的設(shè)計(jì)方案總結(jié)之后，必須按照會(huì)計(jì)工作對(duì)預(yù)算分析業(yè)務(wù)的要求進(jìn)行指導(dǎo)模式的設(shè)計(jì)和分析，保證全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)能夠在預(yù)算管理模塊的完整分析之下進(jìn)行輔機(jī)制的價(jià)值分析，提升數(shù)據(jù)分析價(jià)值。

4.預(yù)算考核方案設(shè)計(jì)策略

會(huì)計(jì)工作人員必須對(duì)現(xiàn)有的預(yù)算特點(diǎn)加以分析，并保證所有的預(yù)算考核活動(dòng)都能在評(píng)價(jià)體系的有效運(yùn)行之下進(jìn)行評(píng)價(jià)體系的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，以便后續(xù)不同環(huán)節(jié)的預(yù)算管理程序能夠在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的推進(jìn)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的完整控制。如果當(dāng)前的會(huì)計(jì)工作執(zhí)行團(tuán)隊(duì)可以保證相關(guān)考核活動(dòng)的執(zhí)行得到預(yù)算管理團(tuán)隊(duì)的支持，則需要對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的核算體系價(jià)值進(jìn)行完整的分析，并且保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的方案類型控制要求，并且提升不同項(xiàng)目的控制有效性。

四、結(jié)論

會(huì)計(jì)工作是保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)元素得到合理處置的關(guān)鍵性工作，深入的分析全面預(yù)算管理工作的方案設(shè)計(jì)原則，并從會(huì)計(jì)工作的角度進(jìn)行預(yù)算管理工作設(shè)計(jì)策略的制定，能夠有效保證所有的全面預(yù)算管理工作得到有效的設(shè)計(jì)和執(zhí)行。

參考文獻(xiàn)：

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財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案范文2

目 錄

一、內(nèi)容提要。 15

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況。 15

（一）項(xiàng)目概況。 15

（二）業(yè)主基本情況。 15

（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景。 15

三、評(píng)估依據(jù)。 15

四、評(píng)估意見(jiàn)。 16

（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估。 16

（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估。 16

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估。 16

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估。 17

（五）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估。 17

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評(píng)估。 19

（七）投資估算的評(píng)估。 20

（八）項(xiàng)目資金來(lái)源與籌措方案評(píng)估。 21

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評(píng)估。 22

五、問(wèn)題和建議。 23

（一）存在或遺留的重大問(wèn)題。 23

（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 23

（三）建議。 23

六、項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)。 23

七、評(píng)估專家名單。 23

八、附件。 23

一、內(nèi)容提要

1、項(xiàng)目評(píng)估原則、評(píng)估工作實(shí)施概況等。

2、評(píng)估報(bào)告得出的結(jié)論及主要問(wèn)題和建議。

二、項(xiàng)目及項(xiàng)目法人概況（一）項(xiàng)目概況

（1）項(xiàng)目建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)。

（2）建設(shè)必要性、建設(shè)目標(biāo)、功能及建設(shè)規(guī)模。

（3）建設(shè)內(nèi)容、規(guī)劃方案主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

（4）投資及資金籌措情況。

（二）業(yè)主基本情況（三）項(xiàng)目規(guī)劃背景三、評(píng)估依據(jù)

1.咨詢?cè)u(píng)估委托書(shū)

2.教育部委托投資咨詢?cè)u(píng)估管理辦法

3.有資質(zhì)單位編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含項(xiàng)目招標(biāo)方案）

4.建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)

5.城市規(guī)劃部門(mén)提供的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見(jiàn)

6. 當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)提供的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見(jiàn)

7. 建設(shè)單位建設(shè)資金來(lái)源證明及近三年財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)

8. 規(guī)劃部門(mén)批準(zhǔn)或?qū)W校編制的校園建設(shè)總體規(guī)劃

9. 地方行政和行業(yè)管理部門(mén)頒發(fā)的現(xiàn)行各種行政收費(fèi)文件

四、評(píng)估意見(jiàn)（一）項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估

分析擬建項(xiàng)目是否符合國(guó)家教育事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，是否符合國(guó)家建設(shè)方針。從本學(xué)校實(shí)際情況出發(fā)，分析是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和校園建設(shè)總體規(guī)劃要求，分析建設(shè)規(guī)模的確定原則和依據(jù)是否正確有據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的必要性提出具體意見(jiàn)。

（二）文件編制依據(jù)和深度的評(píng)估

（1）編制依據(jù)的評(píng)估

檢查項(xiàng)目是否具有立項(xiàng)批復(fù)文件，編制內(nèi)容與投資規(guī)模是否在批準(zhǔn)范圍之內(nèi)；民用建筑工程是否有當(dāng)?shù)匾?guī)劃部門(mén)批復(fù)的規(guī)劃要點(diǎn)，是否符合規(guī)劃要求，是否有重大變更，其變更是否合理，是否經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)。

（2）對(duì)報(bào)告文件完整性及編制深度評(píng)估

可研報(bào)告應(yīng)包括報(bào)告文件、建設(shè)地點(diǎn)位置圖、總平面圖、建筑設(shè)計(jì)方案圖、投資分析情況等內(nèi)容。各項(xiàng)內(nèi)容的編制深度應(yīng)達(dá)到國(guó)家有關(guān)部門(mén)的規(guī)定。評(píng)估報(bào)告應(yīng)明確指出可行性研究報(bào)告的編制是否有漏項(xiàng)、是否有不符合要求的內(nèi)容，并提出建議。

（三）項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模和功能的評(píng)估

項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)是否符合我國(guó)國(guó)情，是否滿足該?？傮w規(guī)劃目標(biāo)的要求，是否有重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目。建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)是否準(zhǔn)確有據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模是否經(jīng)濟(jì)合理，功能是否合理并滿足使用要求，是否充分利用學(xué)校現(xiàn)有建設(shè)用地，在滿足當(dāng)前規(guī)劃的前提下為學(xué)校今后一定時(shí)期內(nèi)留有發(fā)展余地。

（四）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估

（1）項(xiàng)目選址評(píng)估

項(xiàng)目選址是否符合規(guī)劃原則與要求。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇依據(jù)和理由是否充分，選址方案是否符合國(guó)家和所在地區(qū)國(guó)土規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地管理、文物保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)。

項(xiàng)目建設(shè)用地的屬性是否符合決策部門(mén)的要求，總用地規(guī)模是否明確，各種功能用地的規(guī)模及地點(diǎn)是否明確，各類建設(shè)用地是否落實(shí)。

（2）項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估

項(xiàng)目建設(shè)所需要的供電、供水、供熱、供氣與交通運(yùn)輸、通訊等設(shè)施條件是否落實(shí)且可靠穩(wěn)定，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)和建成后正常運(yùn)行的需要。當(dāng)不能滿足需求時(shí)，建設(shè)方案中是否有相應(yīng)措施。

（3）根據(jù)提供該場(chǎng)地的地質(zhì)勘察資料，對(duì)場(chǎng)地地層地況進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于無(wú)法提供擬建場(chǎng)地地質(zhì)勘探報(bào)告的項(xiàng)目，可參考附近建筑物地質(zhì)資料進(jìn)行評(píng)估，待正式勘探報(bào)告出來(lái)以后由初步設(shè)計(jì)再進(jìn)行復(fù)核和調(diào)整。

（五）項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

（1）規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)評(píng)估

規(guī)劃總平面設(shè)計(jì)構(gòu)思意圖及布局是否科學(xué)、合理，與周邊環(huán)境是否協(xié)調(diào)，豎向設(shè)計(jì)、交通組織、綠化景觀、文物保護(hù)和環(huán)境保護(hù)等方面的方案是否合理、可行，是否留有擴(kuò)建、改造與進(jìn)一步發(fā)展的余地。其技術(shù)指標(biāo)是否符合當(dāng)?shù)爻墙ú块T(mén)規(guī)定。

（2）建筑方案評(píng)估

建筑方案首先應(yīng)滿足該建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、層數(shù)、立面、出入口等應(yīng)滿足國(guó)家、行業(yè)、地方有關(guān)建筑法律法規(guī)的要求并考慮建筑風(fēng)格以及與周邊環(huán)境的協(xié)調(diào)。方案中描述的建筑標(biāo)準(zhǔn)、采用的材料、采取的措施，如通風(fēng)、采光、日照、出入交通、節(jié)能等是否符合規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

（3）結(jié)構(gòu)方案評(píng)估

評(píng)估結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，結(jié)構(gòu)安全等級(jí)、設(shè)計(jì)使用年限、建筑抗震設(shè)防、所選用的主要結(jié)構(gòu)形式等是否符合國(guó)家及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)范及規(guī)定的要求，是否安全可靠。結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中是否考慮到了建設(shè)地點(diǎn)特殊的地基條件。

（4）電氣方案評(píng)估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，用電負(fù)荷、各系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，系統(tǒng)方案是否可行，是否安全可靠、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（5）給排水方案評(píng)估

設(shè)計(jì)方案依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，給排水量、系統(tǒng)參數(shù)能否滿足功能需要，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，各系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行，是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（6）采暖通風(fēng)與空調(diào)、燃?xì)夥桨冈u(píng)估

采暖通風(fēng)與空調(diào)、動(dòng)力、燃?xì)獾确桨冈O(shè)計(jì)依據(jù)是否正確，內(nèi)容是否齊全，負(fù)荷、參數(shù)能否滿足功能需要，各設(shè)備系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案是否可行、是否安全、經(jīng)濟(jì)、合理，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，是否符合相應(yīng)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。

（7）環(huán)境保護(hù)評(píng)估

評(píng)估是否按有關(guān)要求編制了環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告（或在可行性報(bào)告中是否有專篇對(duì)該項(xiàng)目的環(huán)境影響作出評(píng)估），其報(bào)告內(nèi)容是否全面，保護(hù)措施是否得當(dāng)、可行等。環(huán)評(píng)報(bào)告中提出的問(wèn)題，是否有解決的措施，措施是否可行。排放廢氣、廢水、廢渣的治理措施是否有效。

（8）安全衛(wèi)生、安全生產(chǎn)評(píng)估

對(duì)于可能產(chǎn)生不安全因素和對(duì)衛(wèi)生防疫有要求的項(xiàng)目，如實(shí)習(xí)工廠、生物化學(xué)實(shí)驗(yàn)室等類型項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)方案的安全防范措施的可靠性。

（9）節(jié)能節(jié)水評(píng)估

評(píng)估建筑物的建筑、結(jié)構(gòu)、采用材料和建筑設(shè)備的選型是否滿足國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，是否有節(jié)能節(jié)水措施，能源來(lái)源的選擇、供能方式的選擇、能耗指標(biāo)的控制、節(jié)水方案等是否合理，并對(duì)存在的問(wèn)題提出建議。

（六）組織管理、實(shí)施進(jìn)度及招標(biāo)方案的評(píng)估

（1）項(xiàng)目組織管理

項(xiàng)目組織管理主要包括項(xiàng)目建設(shè)期組織管理和項(xiàng)目建成后的運(yùn)行組織管理。評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)與職能分工是否明確；對(duì)于不具有建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理能力的建設(shè)單位是否落實(shí)了管理機(jī)構(gòu)和管理方案；項(xiàng)目實(shí)施各階段的管理方案或措施是否具體；項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否落實(shí)及合理；項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后管理或經(jīng)營(yíng)方式是否可行；對(duì)于運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的解決方案是否作了分析和說(shuō)明。

（2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)周期，評(píng)估其是否最有效的安排了項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和工程進(jìn)度，是否編制了相應(yīng)的框圖，說(shuō)明各階段的工作內(nèi)容和進(jìn)度安排。

（3）項(xiàng)目招標(biāo)方案

對(duì)土建工程、設(shè)備、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等投資額達(dá)到國(guó)家規(guī)定額度的，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)，評(píng)估其招標(biāo)方案是否合理，招標(biāo)方案應(yīng)符合國(guó)家發(fā)改委有關(guān)文件的規(guī)定。

（七）投資估算的評(píng)估

評(píng)估內(nèi)容包括估算依據(jù)、編制方法、范圍、內(nèi)容及深度、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等是否正確、合理，是否真實(shí)反映了可研報(bào)告中建設(shè)內(nèi)容的要求。

（1）投資估算的內(nèi)容

投資估算包括總投資估算和分項(xiàng)投資估算。在項(xiàng)目評(píng)估中，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目總投資構(gòu)成的完整性、合理性和計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)估?？偼顿Y估算表包括建安工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和貸款利息等內(nèi)容。

（2）投資估算評(píng)估要求

① 投資估算依據(jù)是否準(zhǔn)確。因各地政府出臺(tái)文件不同，對(duì)于地方性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)額差別較大，應(yīng)審查取費(fèi)依據(jù)是否齊全、合理。

② 投資估算的編制深度是否符合要求，各項(xiàng)內(nèi)容的組成是否詳細(xì)，儀器設(shè)備是否有估算清單，工程建設(shè)其他費(fèi)用是否有詳細(xì)內(nèi)容等。

③ 對(duì)投資水平、投資結(jié)構(gòu)是否合理進(jìn)行分析評(píng)估。評(píng)估擬建項(xiàng)目投資水平是否恰當(dāng)。投資結(jié)構(gòu)主要是評(píng)估各個(gè)分項(xiàng)如建安工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)投資是否合理，其他費(fèi)用各占項(xiàng)目總投資的比例是否合理，是否滿足投資部門(mén)對(duì)投資方向、投資結(jié)構(gòu)的要求。對(duì)不合理的投資部分進(jìn)行調(diào)整，并編制投資估算評(píng)估調(diào)整表。評(píng)估調(diào)整表應(yīng)含申報(bào)投資額、調(diào)整后投資額和調(diào)整增減額等內(nèi)容。

（八）項(xiàng)目資金來(lái)源與籌措方案評(píng)估

對(duì)項(xiàng)目的資金來(lái)源、籌措方式、籌資額度、籌資風(fēng)險(xiǎn)及資金使用計(jì)劃等方面的合理性和可靠性進(jìn)行分析論證和評(píng)估，對(duì)存在的問(wèn)題提出修改意見(jiàn)。

（1）資金籌措

評(píng)估可行性研究報(bào)告中提出的各類資金來(lái)源是否正當(dāng)、合理、可靠，是否符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)，各項(xiàng)資金來(lái)源是否落實(shí)，使用條件是否合理等內(nèi)容。審核相關(guān)的證明文件和材料是否齊全，評(píng)估地方承諾的配套資金和建設(shè)單位自籌資金到位的可能性。

資金籌措方案的分析評(píng)估：含籌資數(shù)量及投放時(shí)間、籌資風(fēng)險(xiǎn)以及籌資成本等的分析評(píng)估。

（2）資金使用計(jì)劃方案

資金使用的計(jì)劃是否與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃相銜接，安排是否科學(xué)合理。用款計(jì)劃安排能否與資金來(lái)源相適應(yīng)，能否保證項(xiàng)目順利實(shí)施。有無(wú)調(diào)整和修改的建議。

（3）對(duì)還貸能力的評(píng)估

對(duì)貸款建設(shè)的項(xiàng)目，評(píng)估是否有銀行貸款證明或意向，并評(píng)估建設(shè)單位財(cái)務(wù)狀況，以確定其還貸能力。

（九）建設(shè)項(xiàng)目的效益評(píng)估

主要是從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面的效益狀況進(jìn)行評(píng)估。

（1）經(jīng)濟(jì)效益（主要用于生產(chǎn)性項(xiàng)目和有經(jīng)濟(jì)收益的項(xiàng)目）

主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目自身可能取得的經(jīng)濟(jì)效益狀況，評(píng)估其計(jì)算是否準(zhǔn)確全面，是否合理、客觀地反映了項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目建成后能否持續(xù)、穩(wěn)定運(yùn)行，其運(yùn)行費(fèi)用如何解決等。如建設(shè)項(xiàng)目是以經(jīng)營(yíng)性為主，則必須進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

（2）社會(huì)效益

由于所評(píng)估項(xiàng)目大多數(shù)為非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，因此應(yīng)對(duì)建設(shè)單位投資所取得的社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)和特點(diǎn)，分析項(xiàng)目對(duì)教育發(fā)展、社會(huì)發(fā)展及各建設(shè)單位帶來(lái)的效益，包括對(duì)促進(jìn)國(guó)家或地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，提高國(guó)家、部門(mén)或地方的教育科學(xué)技術(shù)水平，改善學(xué)校辦學(xué)條件等。

五、問(wèn)題和建議（一）存在或遺留的重大問(wèn)題（二）潛在的風(fēng)險(xiǎn)（三）建議

（1）解決問(wèn)題的途徑和方法

（2）下一步工作的建議

六、項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)

項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)是在匯總各分項(xiàng)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性在全面分析和綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上提出肯定或否定的意見(jiàn)，對(duì)于報(bào)告中各部分內(nèi)容和方案存在的重大問(wèn)題提出修改意見(jiàn)，對(duì)申報(bào)投資估算作出投資估算調(diào)整表，確定具體調(diào)整額。對(duì)不能確定的重大問(wèn)題提出建議，供主管或決策部門(mén)決策時(shí)參考。將其數(shù)據(jù)資料進(jìn)行檢驗(yàn)審核和整理，對(duì)比分析、歸納判斷，提出最終結(jié)論意見(jiàn)和建議，并作出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。

七、評(píng)估專家名單

評(píng)估報(bào)告應(yīng)附評(píng)估專家名單，含專業(yè)、專家姓名、執(zhí)業(yè)資格及職稱等內(nèi)容。

八、附件

1、項(xiàng)目投資估算評(píng)估調(diào)整表

財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案范文3

企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要進(jìn)行信息系統(tǒng)建設(shè),首先要確立系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo),根據(jù)目標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃,再將規(guī)劃細(xì)化為項(xiàng)目建設(shè)方案。企業(yè)開(kāi)展信息系統(tǒng)建設(shè),可以根據(jù)實(shí)際情況,采取自行開(kāi)發(fā)、外購(gòu)調(diào)試或業(yè)務(wù)外包等方式。選擇外購(gòu)調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式的,應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)等形式擇優(yōu)選擇供應(yīng)商或開(kāi)發(fā)單位。選擇自行開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)的,信息系統(tǒng)歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)組織企業(yè)內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行需求分析,合理配置人員,明確系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編程、安裝調(diào)試、驗(yàn)收、上線等全過(guò)程的管理要求。企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)全過(guò)程的跟蹤管理,增進(jìn)開(kāi)發(fā)單位與企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)的日常溝通和協(xié)調(diào),組織獨(dú)立于開(kāi)發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行檢查驗(yàn)收,并組織系統(tǒng)上線運(yùn)行。

(一)制定信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃

信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃是信息化建設(shè)的起點(diǎn),戰(zhàn)略規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為依據(jù)制定的企業(yè)信息化建設(shè)的全局性、長(zhǎng)期性規(guī)劃。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃或規(guī)劃不合理,可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè),導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率低下。第二,沒(méi)有將信息化與企業(yè)業(yè)務(wù)需求結(jié)合,降低了信息系統(tǒng)的應(yīng)用價(jià)值。信息孤島現(xiàn)象是不少企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)中存在的普遍問(wèn)題,根源在于這些企業(yè)往往忽視戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性,缺乏整體觀念和整合意識(shí),常常陷于頭痛醫(yī)頭,腳痛醫(yī)腳,這就導(dǎo)致有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、銷售管理信息系統(tǒng)、生產(chǎn)管理信息系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)等各自為政、孤立存在的現(xiàn)象,削弱了信息系統(tǒng)的協(xié)同效用,甚至引發(fā)系統(tǒng)沖突。

主要管控措施:第一,企業(yè)必須制定信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃和中長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃,并在每年制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的同時(shí)制定年度信息系統(tǒng)建設(shè)計(jì)劃,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)與信息系統(tǒng)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。第二,企業(yè)在制定信息化戰(zhàn)略過(guò)程中,要充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮信息系統(tǒng)歸口管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的積極性,使各部門(mén)廣泛參與,充分溝通,提高戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性、前瞻性和適應(yīng)性。第三,信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃要與企業(yè)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等相匹配,避免相互脫節(jié)。

(二)選擇適當(dāng)?shù)男畔⑾到y(tǒng)開(kāi)發(fā)方式

在開(kāi)發(fā)建設(shè)環(huán)節(jié),要將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控措施、權(quán)限配置、預(yù)警指標(biāo)、核算方法等固化到信息系統(tǒng)中,因此開(kāi)發(fā)建設(shè)的好壞直接影響信息系統(tǒng)的成敗。開(kāi)發(fā)建設(shè)主要有自行開(kāi)發(fā)、外購(gòu)調(diào)試、業(yè)務(wù)外包等方式。各種開(kāi)發(fā)方式有各自的優(yōu)缺點(diǎn)和適用條件,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況合理選擇。

1.自行開(kāi)發(fā)

自行開(kāi)發(fā)是企業(yè)依托自身力量完成整個(gè)開(kāi)發(fā)過(guò)程。其優(yōu)點(diǎn)是開(kāi)發(fā)人員熟悉企業(yè)情況,可以較好地滿足本企業(yè)的需求,尤其是具有特殊性的業(yè)務(wù)需求。通過(guò)自行開(kāi)發(fā),還可以培養(yǎng)鍛煉自己的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍,便于后期的運(yùn)行和維護(hù)。其缺點(diǎn)是開(kāi)發(fā)周期較長(zhǎng)、技術(shù)水平和規(guī)范程度較難保證,成功率相對(duì)較低。因此,自行開(kāi)發(fā)方式的適用條件通常是企業(yè)自身技術(shù)力量雄厚,而且市場(chǎng)上沒(méi)有能夠滿足企業(yè)需求的成熟的商品化軟件和解決方案。比如百度的搜索引擎系統(tǒng)就偏重于自行開(kāi)發(fā)。

2.外購(gòu)調(diào)試

外購(gòu)調(diào)試的基本做法是企業(yè)購(gòu)買(mǎi)成熟的商品化軟件,通過(guò)參數(shù)配置和二次開(kāi)發(fā)滿足企業(yè)需求。其優(yōu)點(diǎn)是開(kāi)發(fā)建設(shè)周期短;成功率較高;成熟的商品化軟件質(zhì)量穩(wěn)定,可靠性高;專業(yè)的軟件提供商實(shí)施經(jīng)驗(yàn)豐富。其缺點(diǎn)是難以滿足企業(yè)的特殊需求;系統(tǒng)的后期升級(jí)進(jìn)度受制于商品化軟件供應(yīng)商產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度,企業(yè)自不強(qiáng),較為被動(dòng)。外購(gòu)調(diào)試方式的適用條件通常是企業(yè)的特殊需求較少,市場(chǎng)上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案。比如大部分企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)等多采用外購(gòu)調(diào)試方式。

3.業(yè)務(wù)外包

信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)外包是指委托其他單位開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng),基本做法是企業(yè)將信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目外包出去,由專業(yè)公司或科研機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)、安裝實(shí)施,由企業(yè)直接使用。其優(yōu)點(diǎn)是企業(yè)可以充分利用專業(yè)公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì),量體裁衣,構(gòu)建全面、高效滿足企業(yè)需求的個(gè)性化系統(tǒng);企業(yè)不必培養(yǎng)、維持龐大的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍,相應(yīng)節(jié)約了人力資源成本。其缺點(diǎn)是溝通成本高,系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方難以深刻理解企業(yè)需求,可能導(dǎo)致開(kāi)發(fā)出的信息系統(tǒng)與企業(yè)的期望產(chǎn)生較大偏差;同時(shí),由于外包信息系統(tǒng)與系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方的專業(yè)技能、職業(yè)道德和敬業(yè)精神存在密切關(guān)系,也要求企業(yè)必須加大對(duì)外包項(xiàng)目的監(jiān)督力度。業(yè)務(wù)外包方式的適用條件通常是市場(chǎng)上沒(méi)有能夠滿足企業(yè)需求的成熟的商品化軟件和解決方案,企業(yè)自身技術(shù)力量薄弱或出于成本效益原則考慮不愿意維持龐大的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍。

(三)自行開(kāi)發(fā)方式的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施

雖然信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)方式有自行開(kāi)發(fā)、外購(gòu)調(diào)試、業(yè)務(wù)外包等多種方式,但基本流程大體相似,通常包含項(xiàng)目計(jì)劃、需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編程和測(cè)試、上線等環(huán)節(jié)。

1.項(xiàng)目計(jì)劃環(huán)節(jié)

戰(zhàn)略規(guī)劃通常將完整的信息系統(tǒng)分成若干子系統(tǒng),并分階段建設(shè)不同的子系統(tǒng)。比如,制造企業(yè)可以將信息系統(tǒng)劃分為財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、MRP系統(tǒng)(銷售、采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn))、計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)和制造系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)、電子商務(wù)系統(tǒng)等若干子系統(tǒng)。項(xiàng)目就是指本階段需要建設(shè)的相對(duì)獨(dú)立的一個(gè)或多個(gè)子系統(tǒng)。

項(xiàng)目計(jì)劃通常包括項(xiàng)目范圍說(shuō)明、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃、項(xiàng)目資源計(jì)劃、項(xiàng)目溝通計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策計(jì)劃、項(xiàng)目采購(gòu)計(jì)劃、需求變更控制、配置管理計(jì)劃等內(nèi)容。項(xiàng)目計(jì)劃不是完全靜止、一成不變的,在項(xiàng)目啟動(dòng)階段,可以先制定一個(gè)較為原則的項(xiàng)目計(jì)劃,確定項(xiàng)目主要內(nèi)容和重大事項(xiàng),然后根據(jù)項(xiàng)目的大小和性質(zhì)以及項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和完善。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏項(xiàng)目計(jì)劃或者計(jì)劃不當(dāng),導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后、費(fèi)用超支、質(zhì)量低下。

主要管控措施:第一,企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出分階段項(xiàng)目的建設(shè)方案,明確建設(shè)目標(biāo)、人員配備、職責(zé)分工、經(jīng)費(fèi)保障和進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容,按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髮?shí)施。第二,企業(yè)可以采用標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目管理軟件(比如Office Project)制定項(xiàng)目計(jì)劃,并加以跟蹤。在關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行階段性評(píng)審,以保證過(guò)程可控。第三,項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)編制的文檔應(yīng)參照《GB8567-88計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)文件編制指南》等相關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行,以提高項(xiàng)目計(jì)劃編制水平。

2.需求分析環(huán)節(jié)

需求分析的目的是明確信息系統(tǒng)需要實(shí)現(xiàn)哪些功能。該項(xiàng)工作是系統(tǒng)分析人員和用戶單位的管理人員、業(yè)務(wù)人員在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上,詳細(xì)描述業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的各項(xiàng)工作以及用戶的各種需求,從而建立未來(lái)目標(biāo)系統(tǒng)的邏輯模型。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,需求本身不合理,對(duì)信息系統(tǒng)提出的功能、性能、安全性等方面的要求不符合業(yè)務(wù)處理和控制的需要。第二,技術(shù)上不可行、經(jīng)濟(jì)上成本效益倒掛,或與國(guó)家有關(guān)法規(guī)制度存在沖突。第三,需求文檔表述不準(zhǔn)確、不完整,未能真實(shí)全面地表達(dá)企業(yè)需求,存在表述缺失、表述不一致甚至表述錯(cuò)誤等問(wèn)題。

主要管控措施:第一,信息系統(tǒng)歸口管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)組織企業(yè)內(nèi)部各有關(guān)部門(mén)提出開(kāi)發(fā)需求,加強(qiáng)系統(tǒng)分析人員和有關(guān)部門(mén)的管理人員、業(yè)務(wù)人員的交流,經(jīng)綜合分析提煉后形成合理的需求。第二,編制表述清晰、表達(dá)準(zhǔn)確的需求文檔。需求文檔是業(yè)務(wù)人員和技術(shù)人員共同理解信息系統(tǒng)的橋梁,必須準(zhǔn)確表述系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、功能和要求。企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用標(biāo)準(zhǔn)建模語(yǔ)言(例如UML),綜合運(yùn)用多種建模工具和表現(xiàn)手段,參照《GB8567-88計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)文件編制指南》等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),提高系統(tǒng)需求說(shuō)明書(shū)的編寫(xiě)質(zhì)量。第三,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全需求評(píng)審和需求變更控制流程。依據(jù)需求文檔進(jìn)行設(shè)計(jì)(含需求變更設(shè)計(jì))前,應(yīng)當(dāng)評(píng)審其可行性,由需求提出人和編制人簽字確認(rèn),并經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)與信息系統(tǒng)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。

3.系統(tǒng)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)

系統(tǒng)設(shè)計(jì)是根據(jù)系統(tǒng)需求分析階段所確定的目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型,設(shè)計(jì)出一個(gè)能在企業(yè)特定的計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中實(shí)現(xiàn)的方案,即建立信息系統(tǒng)的物理模型。系統(tǒng)設(shè)計(jì)包括總體設(shè)計(jì)和詳細(xì)設(shè)計(jì)?？傮w設(shè)計(jì)的主要任務(wù)是:第一,設(shè)計(jì)系統(tǒng)的模塊結(jié)構(gòu),合理劃分子系統(tǒng)邊界和接口。第二,選擇系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的技術(shù)路線,確定系統(tǒng)的技術(shù)架構(gòu),明確系統(tǒng)重要組件的內(nèi)容和行為特征,以及組件之間、組件與環(huán)境之間的接口關(guān)系。第三,數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì),包括主要的數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、存儲(chǔ)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)權(quán)限和加密設(shè)計(jì)等。第四,設(shè)計(jì)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)、系統(tǒng)部署方式等。詳細(xì)設(shè)計(jì)的主要任務(wù)包括:程序說(shuō)明書(shū)編制、數(shù)據(jù)編碼規(guī)范設(shè)計(jì)、輸入輸出界面設(shè)計(jì)等內(nèi)容。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,設(shè)計(jì)方案不能完全滿足用戶需求,不能實(shí)現(xiàn)需求文檔規(guī)定的目標(biāo)。第二,設(shè)計(jì)方案未能有效控制建設(shè)開(kāi)發(fā)成本,不能保證建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度。第三,設(shè)計(jì)方案不全面,導(dǎo)致后續(xù)變更頻繁。第四,設(shè)計(jì)方案沒(méi)有考慮信息系統(tǒng)建成后對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響,導(dǎo)致系統(tǒng)運(yùn)行后衍生新的風(fēng)險(xiǎn)。

主要管控措施:第一,系統(tǒng)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)當(dāng)就總體設(shè)計(jì)方案與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通和討論,說(shuō)明方案對(duì)用戶需求的覆蓋情況;存在備選方案的,應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明各方案在成本、建設(shè)時(shí)間和用戶需求響應(yīng)上的差異;信息系統(tǒng)歸口管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)選定的設(shè)計(jì)方案予以書(shū)面確認(rèn)。第二,企業(yè)應(yīng)參照《GB8567-88計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)文件編制指南》等相關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),提高系統(tǒng)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)的編寫(xiě)質(zhì)量。第三,企業(yè)應(yīng)建立設(shè)計(jì)評(píng)審制度和設(shè)計(jì)變更控制流程。第四,在系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮信息系統(tǒng)建成后的控制環(huán)境,將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和處理規(guī)程嵌入系統(tǒng)程序,實(shí)現(xiàn)手工環(huán)境下難以實(shí)現(xiàn)的控制功能,例如:對(duì)于某一財(cái)務(wù)軟件,當(dāng)輸入支出憑證時(shí),可以讓計(jì)算機(jī)自動(dòng)檢查銀行存款余額,防止透支。第五,應(yīng)充分考慮信息系統(tǒng)環(huán)境下的新的控制風(fēng)險(xiǎn)。比如,要通過(guò)信息系統(tǒng)中的權(quán)限管理功能控制用戶的操作權(quán)限,避免將不相容職務(wù)的處理權(quán)限授予同一用戶。第六,應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同的數(shù)據(jù)輸入方式,強(qiáng)化對(duì)進(jìn)入系統(tǒng)數(shù)據(jù)的檢查和校驗(yàn)功能。比如,憑證的自動(dòng)平衡校對(duì)。第七,系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能,確保操作的可審計(jì)性。對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù),應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。第八,預(yù)留必要的后臺(tái)操作通道,對(duì)于必需的后臺(tái)操作,應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理,建立規(guī)范的操作流程,確保足夠的日志記錄,保證對(duì)后臺(tái)操作的可監(jiān)控性。

4.編程和測(cè)試環(huán)節(jié)

編程階段是將詳細(xì)設(shè)計(jì)方案轉(zhuǎn)換成某種計(jì)算機(jī)編程語(yǔ)言的過(guò)程。編程階段完成之后,要進(jìn)行測(cè)試,測(cè)試主要有以下目的:一是發(fā)現(xiàn)軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中的錯(cuò)誤,分析錯(cuò)誤的性質(zhì),確定錯(cuò)誤的位置并予以糾正。二是通過(guò)某些系統(tǒng)測(cè)試,了解系統(tǒng)的響應(yīng)時(shí)間、事務(wù)處理吞吐量、載荷能力、失效恢復(fù)能力以及系統(tǒng)實(shí)用性等指標(biāo),以便對(duì)整個(gè)系統(tǒng)做出綜合評(píng)價(jià)。測(cè)試環(huán)節(jié)在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)中具有舉足輕重的地位。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,編程結(jié)果與設(shè)計(jì)不符。第二,各程序員編程風(fēng)格差異大,程序可讀性差,導(dǎo)致后期維護(hù)困難,維護(hù)成本高。第三,缺乏有效的程序版本控制,導(dǎo)致重復(fù)修改或修改不一致等問(wèn)題。第四,測(cè)試不充分。單個(gè)模塊正常運(yùn)行但多個(gè)模塊集成運(yùn)行時(shí)出錯(cuò),開(kāi)發(fā)環(huán)境下測(cè)試正常而生產(chǎn)環(huán)境下運(yùn)行出錯(cuò),開(kāi)發(fā)人員自測(cè)正常而業(yè)務(wù)部門(mén)用戶使用時(shí)出錯(cuò),導(dǎo)致系統(tǒng)上線后可能出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。

主要管控措施:第一,項(xiàng)目組應(yīng)建立并執(zhí)行嚴(yán)格的代碼復(fù)查評(píng)審制度。第二,項(xiàng)目組應(yīng)建立并執(zhí)行統(tǒng)一的編程規(guī)范,在標(biāo)識(shí)符命名、程序注釋等方面統(tǒng)一風(fēng)格。第三,應(yīng)使用版本控制軟件系統(tǒng)(例如CVS),保證所有開(kāi)發(fā)人員基于相同的組件環(huán)境開(kāi)展項(xiàng)目工作,協(xié)調(diào)開(kāi)發(fā)人員對(duì)程序的修改。第四,應(yīng)區(qū)分單元測(cè)試、組裝測(cè)試(集成測(cè)試)、系統(tǒng)測(cè)試、驗(yàn)收測(cè)試等不同測(cè)試類型,建立嚴(yán)格的測(cè)試工作流程,提高最終用戶在測(cè)試工作中的參與程度,改進(jìn)測(cè)試用例的編寫(xiě)質(zhì)量,加強(qiáng)測(cè)試分析,盡量采用自動(dòng)測(cè)試工具提高測(cè)試工作的質(zhì)量和效率。具備條件的企業(yè),應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目組的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試,確保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開(kāi)發(fā)需求。

5.上線環(huán)節(jié)

系統(tǒng)上線是將開(kāi)發(fā)出的系統(tǒng)(可執(zhí)行的程序和關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù))部署到實(shí)際運(yùn)行的計(jì)算機(jī)環(huán)境中,使信息系統(tǒng)按照既定的用戶需求來(lái)運(yùn)轉(zhuǎn),切實(shí)發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,缺乏完整可行的上線計(jì)劃,導(dǎo)致系統(tǒng)上線混亂無(wú)序。第二,人員培訓(xùn)不足,不能正確使用系統(tǒng),導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤,或者未能充分利用系統(tǒng)功能,導(dǎo)致開(kāi)發(fā)成本浪費(fèi)。第三,初始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備設(shè)置不合格,導(dǎo)致新舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致、業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤。

主要管控措施:第一,企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定信息系統(tǒng)上線計(jì)劃,并經(jīng)歸口管理部門(mén)和用戶部門(mén)審核批準(zhǔn)。上線計(jì)劃一般包括人員培訓(xùn)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、進(jìn)度安排、應(yīng)急預(yù)案等內(nèi)容。第二,系統(tǒng)上線涉及新舊系統(tǒng)切換的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在上線計(jì)劃中明確應(yīng)急預(yù)案,保證新系統(tǒng)失效時(shí)能夠順利切換回舊系統(tǒng)。第三,系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃,并對(duì)遷移結(jié)果進(jìn)行測(cè)試。用戶部門(mén)應(yīng)當(dāng)參與數(shù)據(jù)遷移過(guò)程,對(duì)遷移前后的數(shù)據(jù)予以書(shū)面確認(rèn)。

(四)其他開(kāi)發(fā)方式的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要控制措施

下面介紹其他開(kāi)發(fā)方式(業(yè)務(wù)外包、外購(gòu)調(diào)試)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施。

在業(yè)務(wù)外包、外購(gòu)調(diào)試方式下,企業(yè)對(duì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編程、測(cè)試環(huán)節(jié)的參與程度明顯低于自行開(kāi)發(fā)方式,因此可以適當(dāng)簡(jiǎn)化相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,但同時(shí)也因開(kāi)發(fā)方式的差異產(chǎn)生一些新的風(fēng)險(xiǎn),需要采取有針對(duì)性的管控措施。

1.業(yè)務(wù)外包方式的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施

(1)選擇外包服務(wù)商。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:由于企業(yè)與外包服務(wù)商之間本質(zhì)上是一種委托――關(guān)系,合作雙方的信息不對(duì)稱容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn),外包服務(wù)商可能會(huì)實(shí)施損害企業(yè)利益的自利行為,如偷工減料、放松管理、信息泄密等。

主要管控措施:第一,企業(yè)在選擇外包服務(wù)商時(shí)要充分考慮服務(wù)商的市場(chǎng)信譽(yù)、資質(zhì)條件、財(cái)務(wù)狀況、服務(wù)能力、對(duì)本企業(yè)業(yè)務(wù)的熟悉程度、既往承包服務(wù)成功案例等因素,對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行嚴(yán)格篩選。第二,企業(yè)可以借助外包業(yè)界基準(zhǔn)來(lái)判斷外包服務(wù)商的綜合實(shí)力。第三,企業(yè)要嚴(yán)格外包服務(wù)審批及管控流程,對(duì)信息系統(tǒng)外包業(yè)務(wù),原則上應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)等形式選擇外包服務(wù)商,并實(shí)行集體決策審批。

(2)簽訂外包合同。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:由于合同條款不準(zhǔn)確、不完善,可能導(dǎo)致企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益無(wú)法得到有效保障。

主要管控措施:第一,企業(yè)在與外包服務(wù)商簽約之前,應(yīng)針對(duì)外包可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)損失,恰當(dāng)擬定合同條款,對(duì)涉及的工作目標(biāo)、合作范疇、責(zé)任劃分、所有權(quán)歸屬、付款方式、違約賠償及合約期限等問(wèn)題做出詳細(xì)說(shuō)明,并由法律部門(mén)或法律顧問(wèn)審查把關(guān)。第二,開(kāi)發(fā)過(guò)程中涉及商業(yè)秘密、敏感數(shù)據(jù)的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)與外包服務(wù)商簽訂詳細(xì)的“保密協(xié)定”,以保證數(shù)據(jù)安全。第三,在合同中約定付款事宜時(shí),應(yīng)當(dāng)選擇分期付款方式,尾款應(yīng)當(dāng)在系統(tǒng)運(yùn)行一段時(shí)間并經(jīng)評(píng)估驗(yàn)收后再支付。第四,應(yīng)在合同條款中明確要求外包服務(wù)商保持專業(yè)技術(shù)服務(wù)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性。

(3)持續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)外包服務(wù)商的服務(wù)過(guò)程。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:企業(yè)缺乏外包服務(wù)跟蹤評(píng)價(jià)機(jī)制或跟蹤評(píng)價(jià)不到位,可能導(dǎo)致外包服務(wù)質(zhì)量水平不能滿足企業(yè)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)需求。

主要管控措施:第一,企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范外包服務(wù)評(píng)價(jià)工作流程,明確相關(guān)部門(mén)的職責(zé)權(quán)限,建立外包服務(wù)質(zhì)量考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,定期對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行考評(píng),并公布服務(wù)周期的評(píng)估結(jié)果,實(shí)現(xiàn)外包服務(wù)水平的跟蹤評(píng)價(jià)。第二,必要時(shí),可以引入監(jiān)理機(jī)制,降低外包服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.外購(gòu)調(diào)試方式的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施

在外購(gòu)調(diào)試方式下,一方面,企業(yè)面臨與委托開(kāi)發(fā)方式類似的問(wèn)題,企業(yè)要選擇軟件產(chǎn)品的供應(yīng)商和服務(wù)供應(yīng)商、簽訂合約、跟蹤服務(wù)質(zhì)量,因此,企業(yè)可采用與委托開(kāi)發(fā)方式類似的控制措施;另一方面,外購(gòu)調(diào)試方式也有其特殊之處,企業(yè)需要有針對(duì)性的強(qiáng)化某些控制措施。

(1)軟件產(chǎn)品選型和供應(yīng)商選擇

在外購(gòu)調(diào)試方式下,軟件供應(yīng)商的選擇和軟件產(chǎn)品的選型是密切相關(guān)的。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,軟件產(chǎn)品選型不當(dāng),產(chǎn)品在功能、性能、易用性等方面無(wú)法滿足企業(yè)需求。第二,軟件供應(yīng)商選擇不當(dāng),產(chǎn)品的支持服務(wù)能力不足,產(chǎn)品的后續(xù)升級(jí)缺乏保障。

主要管控措施:第一,企業(yè)應(yīng)明確自身需求,對(duì)比分析市場(chǎng)上的成熟軟件產(chǎn)品,合理選擇軟件產(chǎn)品的模塊組合和版本。第二,企業(yè)在軟件產(chǎn)品選型時(shí)應(yīng)廣泛聽(tīng)取行業(yè)專家的意見(jiàn)。第三,企業(yè)在選擇軟件產(chǎn)品和服務(wù)供應(yīng)商時(shí),不僅要評(píng)價(jià)其現(xiàn)有產(chǎn)品的功能、性能,還要考察其服務(wù)支持能力和后續(xù)產(chǎn)品的升級(jí)能力。

(2)服務(wù)提供商選擇。大型企業(yè)管理信息系統(tǒng)(如ERP系統(tǒng))的外購(gòu)實(shí)施,不僅需要選擇合適的軟件供應(yīng)商和軟件產(chǎn)品,也需要選擇合適的咨詢公司等服務(wù)提供商,指導(dǎo)企業(yè)將通用軟件產(chǎn)品與本企業(yè)的實(shí)際情況有機(jī)結(jié)合。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:服務(wù)提供商選擇不當(dāng),削弱了外購(gòu)軟件產(chǎn)品的功能發(fā)揮,導(dǎo)致無(wú)法有效滿足用戶需求。

主要管控措施:在選擇服務(wù)提供商時(shí),不僅要考核其對(duì)軟件產(chǎn)品的熟悉、理解程度,也要考核其是否深刻理解企業(yè)所處行業(yè)的特點(diǎn)、是否理解企業(yè)的個(gè)性化需求、是否有過(guò)相同或相近的成功案例。

三、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)主要包含三方面的內(nèi)容:日常運(yùn)行維護(hù)、系統(tǒng)變更和安全管理。

(一)日常運(yùn)行維護(hù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施

日常運(yùn)行維護(hù)的目標(biāo)是保證系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn),主要工作內(nèi)容包括系統(tǒng)的日常操作、系統(tǒng)的日常巡檢和維修、系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)監(jiān)控、異常事件的報(bào)告和處理等。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,沒(méi)有建立規(guī)范的信息系統(tǒng)日常運(yùn)行管理規(guī)范,計(jì)算機(jī)軟硬件的內(nèi)在隱患易于爆發(fā),可能導(dǎo)致企業(yè)信息系統(tǒng)出錯(cuò)。第二,沒(méi)有執(zhí)行例行檢查,導(dǎo)致一些人為惡意攻擊會(huì)長(zhǎng)期隱藏在系統(tǒng)中,可能造成嚴(yán)重?fù)p失。第三,企業(yè)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未能定期備份,可能導(dǎo)致?lián)p壞后無(wú)法恢復(fù),從而造成重大損失。

主要管控措施:第一,企業(yè)應(yīng)制定信息系統(tǒng)使用操作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范,及時(shí)跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問(wèn)題,確保信息系統(tǒng)按照規(guī)定的程序、制度和操作規(guī)范持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。第二,切實(shí)做好系統(tǒng)運(yùn)行記錄,尤其是對(duì)于系統(tǒng)運(yùn)行不正?；驘o(wú)法運(yùn)行的情況,應(yīng)將異?，F(xiàn)象、發(fā)生時(shí)間和可能的原因作出詳細(xì)記錄。第三,企業(yè)要重視系統(tǒng)運(yùn)行的日常維護(hù),在硬件方面,日常維護(hù)主要包括各種設(shè)備的保養(yǎng)與安全管理、故障的診斷與排除、易耗品的更換與安裝等,這些工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)。第四,配備專業(yè)人員負(fù)責(zé)處理信息系統(tǒng)運(yùn)行中的突發(fā)事件,必要時(shí)應(yīng)會(huì)同系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員或軟硬件供應(yīng)商共同解決。

(二)系統(tǒng)變更的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施

系統(tǒng)變更主要包括硬件的升級(jí)擴(kuò)容、軟件的修改與升級(jí)等。系統(tǒng)變更是為了更好地滿足企業(yè)需求,但同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)變更申請(qǐng)、變更成本與進(jìn)度的控制。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,企業(yè)沒(méi)有建立嚴(yán)格的變更申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、測(cè)試流程,導(dǎo)致系統(tǒng)隨意變更。第二,系統(tǒng)變更后的效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。

主要管控措施是:第一,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立標(biāo)準(zhǔn)流程來(lái)實(shí)施和記錄系統(tǒng)變更,保證變更過(guò)程得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)與管理層的批準(zhǔn),并對(duì)變更進(jìn)行測(cè)試。信息系統(tǒng)變更應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照管理流程進(jìn)行操作。信息系統(tǒng)操作人員不得擅自進(jìn)行軟件的刪除、修改等操作;不得擅自升級(jí)、改變軟件版本;不得擅自改變軟件系統(tǒng)的環(huán)境配置。第二,系統(tǒng)變更程序(如軟件升級(jí))需要遵循與新系統(tǒng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目同樣的驗(yàn)證和測(cè)試程序,必要時(shí)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行額外測(cè)試。第三,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)緊急變更的控制管理。第四,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)將變更移植到生產(chǎn)環(huán)境中的控制管理,包括系統(tǒng)訪問(wèn)授權(quán)控制、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換控制、用戶培訓(xùn)等。

(三)安全管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施

安全管理的目標(biāo)是保障信息系統(tǒng)安全,信息系統(tǒng)安全是指信息系統(tǒng)包含的所有硬件、軟件和數(shù)據(jù)受到保護(hù),不因偶然和惡意的原因而遭到破壞、更改和泄漏,信息系統(tǒng)能夠連續(xù)正常運(yùn)行。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是:第一,硬件設(shè)備分布物理范圍廣,設(shè)備種類繁多,安全管理難度大,可能導(dǎo)致設(shè)備生命周期短。第二,業(yè)務(wù)部門(mén)信息安全意識(shí)薄弱,對(duì)系統(tǒng)和信息安全缺乏有效的監(jiān)管手段。少數(shù)員工可能惡意或非惡意濫用系統(tǒng)資源,造成系統(tǒng)運(yùn)行效率降低。第三,對(duì)系統(tǒng)程序的缺陷或漏洞安全防護(hù)不夠,導(dǎo)致遭受黑客攻擊,造成信息泄露。第四,對(duì)各種計(jì)算機(jī)病毒防范清理不力,導(dǎo)致系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定甚至癱瘓。第五,缺乏對(duì)信息系統(tǒng)操作人員的嚴(yán)密監(jiān)控,可能導(dǎo)致舞弊和利用計(jì)算機(jī)犯罪。

主要管控措施:第一,建立信息系統(tǒng)相關(guān)資產(chǎn)的管理制度,保證電子設(shè)備的安全。硬件和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備不僅是信息系統(tǒng)運(yùn)行的基礎(chǔ)載體,也是價(jià)值昂貴的固定資產(chǎn)。企業(yè)應(yīng)在健全設(shè)備管理制度的基礎(chǔ)上,建立專門(mén)的電子設(shè)備管控制度,對(duì)于關(guān)鍵信息設(shè)備(例如銀行的核心數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器),未經(jīng)授權(quán),不得接觸。

第二,企業(yè)應(yīng)成立專門(mén)的信息系統(tǒng)安全管理機(jī)構(gòu),由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé),對(duì)企業(yè)的信息安全作出總體規(guī)劃和全方位嚴(yán)格管理,具體實(shí)施工作可由企業(yè)的信息主管部門(mén)負(fù)責(zé)。企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化全體員工的安全保密意識(shí),特別要對(duì)重要崗位員工進(jìn)行信息系統(tǒng)安全保密培訓(xùn),并簽署安全保密協(xié)議。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)安全保密制度和泄密責(zé)任追究制度。

第三,企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及信息安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),制定信息系統(tǒng)安全實(shí)施細(xì)則。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要程度、情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí),建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度,采用相應(yīng)技術(shù)手段保證信息系統(tǒng)運(yùn)行安全有序。對(duì)于信息系統(tǒng)的使用者和不同安全等級(jí)信息之間的授權(quán)關(guān)系,應(yīng)在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)建設(shè)階段就形成方案并加以設(shè)計(jì),在軟件系統(tǒng)中預(yù)留這種對(duì)應(yīng)關(guān)系的設(shè)置功能,以便根據(jù)使用者崗位職務(wù)的變遷進(jìn)行調(diào)整。

第四,企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用IT技術(shù)手段,對(duì)硬件配置調(diào)整、軟件參數(shù)修改嚴(yán)加控制。例如,企業(yè)可利用操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)提供的安全機(jī)制,設(shè)置安全參數(shù),保證系統(tǒng)訪問(wèn)安全;對(duì)于重要的計(jì)算機(jī)設(shè)備,企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用技術(shù)手段防止員工擅自安裝、卸載軟件或者改變軟件系統(tǒng)配置,并定期對(duì)上述情況進(jìn)行檢查。

第五,企業(yè)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)管理,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查其資質(zhì)條件、市場(chǎng)聲譽(yù)和信用狀況等,并與其簽訂正式的服務(wù)合同和保密協(xié)議。

第六,企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。企業(yè)應(yīng)當(dāng)特別注重加強(qiáng)對(duì)服務(wù)器等關(guān)鍵部位的防護(hù);對(duì)于存在網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的企業(yè),應(yīng)當(dāng)綜合利用防火墻、路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,采用內(nèi)容過(guò)濾、漏洞掃描、入侵檢測(cè)等軟件技術(shù)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全,嚴(yán)密防范來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)的黑客攻擊和非法侵入。對(duì)于通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)傳輸?shù)幕蛘哧P(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取必要的技術(shù)手段確保信息傳遞的保密性、準(zhǔn)確性、完整性。

第七,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度,明確備份范圍、頻度、方法、責(zé)任人、存放地點(diǎn)、有效性檢查等內(nèi)容。系統(tǒng)首次上線運(yùn)行時(shí)應(yīng)當(dāng)完全備份,然后根據(jù)業(yè)務(wù)頻率和數(shù)據(jù)重要性程度,定期做好增量備份。數(shù)據(jù)正本與備份應(yīng)分別存放于不同地點(diǎn),防止因火災(zāi)、水災(zāi)、地震等事故產(chǎn)生不利影響。企業(yè)可綜合采用磁盤(pán)、磁帶、光盤(pán)等備份存儲(chǔ)介質(zhì)。

第八,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制度和不相容職務(wù)分離制度,防范利用計(jì)算機(jī)舞弊和犯罪。一般而言,信息系統(tǒng)不相容職務(wù)涉及的人員可以分為三類:系統(tǒng)開(kāi)發(fā)建設(shè)人員、系統(tǒng)管理和維護(hù)人員、系統(tǒng)操作使用人員。開(kāi)發(fā)人員在運(yùn)行階段不能操作使用信息系統(tǒng),否則就可能掌握其中的數(shù)據(jù),進(jìn)行非法利用;系統(tǒng)管理和維護(hù)人員擔(dān)任密碼保管、授權(quán)、系統(tǒng)變更等關(guān)鍵任務(wù),如果允許其使用信息系統(tǒng),就可能較為容易地篡改數(shù)據(jù),從而達(dá)到侵吞財(cái)產(chǎn)或?yàn)E用計(jì)算機(jī)信息的目的。此外,信息系統(tǒng)使用人員也需要區(qū)分不同崗位,包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)檢查、業(yè)務(wù)批準(zhǔn)等,在他們之間也應(yīng)有必要的相互牽制。企業(yè)應(yīng)建立用戶管理制度,加強(qiáng)對(duì)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限管理,避免將不相容職責(zé)授予同一用戶。企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用密碼控制等技術(shù)手段進(jìn)行用戶身份識(shí)別。對(duì)于重要的業(yè)務(wù)系統(tǒng),應(yīng)當(dāng)采用數(shù)字證書(shū)、生物識(shí)別等可靠性強(qiáng)的技術(shù)手段識(shí)別用戶身份。對(duì)于發(fā)生崗位變化或離崗的用戶,用戶部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知系統(tǒng)管理人員調(diào)整其在系統(tǒng)中的訪問(wèn)權(quán)限或者關(guān)閉賬號(hào)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)系統(tǒng)中的賬號(hào)進(jìn)行審閱,避免存在授權(quán)不當(dāng)或非授權(quán)賬號(hào)。對(duì)于超級(jí)用戶,企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)定其使用條件和操作程序,并對(duì)其在系統(tǒng)中的操作全程進(jìn)行監(jiān)控或?qū)徲?jì)。

第九,企業(yè)應(yīng)積極開(kāi)展信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估,及時(shí)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)安全問(wèn)題并加以整改。

(四)系統(tǒng)終結(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施

財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案范文4

關(guān)鍵詞:數(shù)字化校園;校園一卡通系統(tǒng)

當(dāng)前,很多軟件公司都開(kāi)發(fā)了自己的產(chǎn)品,但受公司實(shí)力、市場(chǎng)拓展等諸多因素的限制,這些產(chǎn)品大多數(shù)是局限于單一功能,并不能做到一卡通,從而給單位的升級(jí)、管理造成很多不便,造成設(shè)備和投資的浪費(fèi),而市場(chǎng)上多數(shù)的所謂“一卡通”產(chǎn)品實(shí)際上是一卡多應(yīng)用的系統(tǒng),國(guó)內(nèi)較成熟的應(yīng)用主要在公交方面,如公共汽車、地鐵、出租車和停車場(chǎng)等。這些“一卡多用”系統(tǒng)往往存很多問(wèn)題。本文主要介紹了校園一卡通系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想、功能設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)方案,詳細(xì)敘述了機(jī)房管理子系統(tǒng)的功能及軟硬件的實(shí)現(xiàn)過(guò)程。此系統(tǒng)綜合了網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù),實(shí)現(xiàn)校園一卡式服務(wù)。

一、“校園一卡通”系統(tǒng)建設(shè)思路

按照“一網(wǎng)”、“一庫(kù)”、“一卡”的一體化建設(shè)理念,建立統(tǒng)一的身份認(rèn)證中心、統(tǒng)一的信息門(mén)戶中心、統(tǒng)一的公用數(shù)據(jù)中心及統(tǒng)一的管理應(yīng)用中心,采用“平臺(tái)式”、“模塊化”的建設(shè)方法,實(shí)現(xiàn)三大骨干平臺(tái):一卡通網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、一卡通管理與服務(wù)平臺(tái)、一卡通應(yīng)用平臺(tái),適應(yīng)與銀行系統(tǒng)、學(xué)校原有的各類應(yīng)用系統(tǒng)銜接和系統(tǒng)本身應(yīng)用規(guī)模、應(yīng)用層次不斷擴(kuò)大的銜接,將一卡通系統(tǒng)建設(shè)成一體化、開(kāi)放式、標(biāo)準(zhǔn)化和用戶自我建設(shè)擴(kuò)展的系統(tǒng),為使學(xué)校校園從真正意義上實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)校園向數(shù)字化校園的質(zhì)的轉(zhuǎn)變奠定良好的基礎(chǔ)。

二、校園一卡通系統(tǒng)的基本需求

校園一卡通系統(tǒng)[3]最根本的需求是“信息共享、集中控制”,因此系統(tǒng)的設(shè)計(jì)不應(yīng)是各單個(gè)功能的簡(jiǎn)單組合,從統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)、統(tǒng)一的身份認(rèn)證體系、數(shù)據(jù)傳輸安全、各類管理系統(tǒng)接口、異常處理等軟件總體設(shè)計(jì)思路的技術(shù)實(shí)現(xiàn)考慮,使各管理系統(tǒng),各讀卡終端設(shè)備綜合性能的智能化達(dá)到最佳系統(tǒng)設(shè)計(jì)。

三、校園一卡通系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案

一卡通系統(tǒng)由統(tǒng)一的身份認(rèn)證平臺(tái)、統(tǒng)一的信息門(mén)戶平臺(tái)、 統(tǒng)一的公用數(shù)據(jù)平臺(tái)及統(tǒng)一的一卡通管理應(yīng)用平臺(tái)四大部分構(gòu)成一個(gè)一體化的完整系統(tǒng),要建設(shè)一個(gè)“校園一卡通”系統(tǒng),必須建設(shè)上述四個(gè)平臺(tái),使其上述四個(gè)平臺(tái)形成統(tǒng)一的整體。

(一)目標(biāo)

在數(shù)字化校園建設(shè)中,需要將校園內(nèi)的基礎(chǔ)信息進(jìn)行統(tǒng)一的整理,相關(guān)業(yè)務(wù)流程重新規(guī)劃,技術(shù)平臺(tái)增建、擴(kuò)建,通過(guò)校園一卡通系統(tǒng),從而達(dá)到數(shù)字化校園的信息共享的初衷。

(二)系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)

1.網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)

2.系統(tǒng)軟件層次模型

NET框架下的多層架構(gòu)一卡通系統(tǒng),由中心數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)訪問(wèn)層、業(yè)務(wù)邏輯層、WebServi。e、一卡通系統(tǒng)各類人機(jī)界面、第三方應(yīng)用、數(shù)據(jù)傳輸平臺(tái),以及管理和監(jiān)控系統(tǒng)組成。

3.系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)計(jì)

先進(jìn)的I/0子系統(tǒng)、極大的內(nèi)存容量;具有高可用性:高速緩存、內(nèi)存ECC技術(shù)、內(nèi)存故障恢復(fù)、CPU故障分析、出錯(cuò)登記、冗余電源等;完全的數(shù)據(jù)保護(hù)能力;支持RAID技術(shù)和熱拔插技術(shù)。

4.系統(tǒng)支撐平臺(tái)

中心服務(wù)器:選用Unix小型機(jī)或高性能的企業(yè)級(jí)服務(wù)器,操作系統(tǒng)選用Unix,中心數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)選用Oracle9。應(yīng)用服務(wù)器:選用工作組級(jí)服務(wù)器;其他工作站選用標(biāo)準(zhǔn)商用微機(jī)。

5.系統(tǒng)應(yīng)用框架

軟件系統(tǒng)由綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)和應(yīng)用子系統(tǒng)兩大部分組成:

(1)一卡通系統(tǒng)平臺(tái)

中心管理平臺(tái):對(duì)校園卡進(jìn)行制作發(fā)行、掛失/解掛、凍結(jié)/解凍、充值、黑名單管理等操作;對(duì)校園一卡通系統(tǒng)中的各應(yīng)用模塊、子系統(tǒng)的注冊(cè)、管理,各個(gè)子系統(tǒng)重要參數(shù)設(shè)定;設(shè)置管理人員,職責(zé)定義,權(quán)限設(shè)置;工作區(qū)域設(shè)置、管理、分派、指定;校園一卡通系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)、資金等業(yè)務(wù)的管理;

中心服務(wù)平臺(tái):負(fù)責(zé)網(wǎng)上查詢、語(yǔ)音查詢、領(lǐng)導(dǎo)查詢等服務(wù)。

(2)各應(yīng)用子系統(tǒng)

一是負(fù)責(zé)本子系統(tǒng)和業(yè)務(wù)事務(wù)處理,主要分為電子錢(qián)包類應(yīng)用、身份識(shí)別類應(yīng)用和銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)用;

二是校園卡圈存業(yè)務(wù):負(fù)責(zé)與銀行系統(tǒng)的連接,同時(shí)管理、監(jiān)控各個(gè)自助轉(zhuǎn)賬終端,自助、自動(dòng)兩種方式的實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);

三是電子錢(qián)包類應(yīng)用系統(tǒng)如,餐飲、超市消費(fèi)系統(tǒng)等;

四是身份識(shí)別類應(yīng)用系統(tǒng)。

6.系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)

系統(tǒng)中心數(shù)據(jù)庫(kù)分為:基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)、電子錢(qián)包數(shù)據(jù)庫(kù)、身份識(shí)別數(shù)據(jù)庫(kù),分別存儲(chǔ)相關(guān)信息和明細(xì)記錄。將不同的應(yīng)用和信息,嚴(yán)格劃分、隔離存放,達(dá)到系統(tǒng)設(shè)計(jì)的最優(yōu)化,同時(shí)提高數(shù)據(jù)的安全性。

四、結(jié)束語(yǔ)

校園一卡通工程建設(shè),從校園一卡通系統(tǒng)的建立到管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置以及日常管理與運(yùn)行的維護(hù),乃至新功能的開(kāi)發(fā),是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作,也是一個(gè)不斷完善過(guò)程。學(xué)校要結(jié)合實(shí)際,將該項(xiàng)目工程作為學(xué)校實(shí)現(xiàn)數(shù)字化校園建設(shè)的重要組成部分和重要基礎(chǔ)工程納入學(xué)校建設(shè)規(guī)劃之中。

參考文獻(xiàn):

財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案范文5

摘要 :簡(jiǎn)單介紹了企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想和設(shè)計(jì)方案。

關(guān)鍵詞: 財(cái)務(wù) 管理 信息化

一、現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

利用已建立的企業(yè)網(wǎng)公開(kāi)企業(yè)的財(cái)經(jīng)制度,預(yù)算編制,收費(fèi)的政策依據(jù)、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍等,為企業(yè)與客戶提供查詢收支情況,為職工提供職工工資、津貼發(fā)放、稅費(fèi)扣繳等情況。員工可在通過(guò)身份驗(yàn)證后登錄系統(tǒng),快捷地查詢所需的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)人員不用再手工寫(xiě)收據(jù),通過(guò)打印實(shí)現(xiàn)完成收據(jù)書(shū)寫(xiě)過(guò)程減輕了工作量,提高了業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)人員隨時(shí)向外提供信息,使使用者可以隨時(shí)到財(cái)務(wù)網(wǎng)查詢到所需要的信息。同時(shí)財(cái)務(wù)人員還為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),從而提高企業(yè)管理水平,控制生產(chǎn)成本,規(guī)范管理流程,增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)原則

企業(yè)管理模式的選擇應(yīng)當(dāng)是在對(duì)整體發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)類型和子公司進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,同時(shí)企業(yè)應(yīng)充分根據(jù)自身發(fā)展的需要設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理模式。設(shè)計(jì)時(shí)必須應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

1、安全性

安全性分為系統(tǒng)內(nèi)部安全、訪問(wèn)安全及與其他系統(tǒng)對(duì)接時(shí)的安全性。內(nèi)部安全體現(xiàn)在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的安全以及非法數(shù)據(jù)屏蔽等,可通過(guò)防火墻、劃分網(wǎng)段來(lái)防范非法程序?qū)?shù)據(jù)庫(kù)的破壞,對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)做計(jì)劃,進(jìn)行備份,對(duì)錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行核查,對(duì)不滿足條件的內(nèi)容提示修改,對(duì)非法數(shù)據(jù)進(jìn)行屏蔽。訪問(wèn)安全體現(xiàn)在對(duì)各個(gè)部門(mén)、各個(gè)用戶按管理人員的安全策略進(jìn)行分組管理、控制各組的訪問(wèn)權(quán)限以及信息的流向。與其他系統(tǒng)連接時(shí),既要保證內(nèi)部數(shù)據(jù)的安全,隔離內(nèi)外部的信息通道,又要對(duì)外部信息資源進(jìn)行訪問(wèn)控制。為保證整個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行,必然要保證系統(tǒng)信息的絕對(duì)安全和可靠。

2、實(shí)用性

財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)是一個(gè)工程項(xiàng)目,而不是研究或?qū)嶒?yàn)課題。系統(tǒng)建設(shè)的最終目的是服務(wù)于財(cái)務(wù)管理的需要,服務(wù)于企業(yè)在許可范圍內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)信息的需求。系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)為應(yīng)用服務(wù)。因此,系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和建設(shè)應(yīng)能滿足需求并正確無(wú)誤地高效地運(yùn)行。

3、靈活性

系統(tǒng)應(yīng)設(shè)計(jì)任意組合的模糊查詢功能,提供多方面的查詢,以滿足各個(gè)時(shí)期的報(bào)表。對(duì)復(fù)雜數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)應(yīng)實(shí)現(xiàn)修改一表的數(shù)據(jù)即可自動(dòng)修改相關(guān)表中的數(shù)據(jù),刪除一表的數(shù)據(jù)即可自動(dòng)刪除與之相關(guān)的其他表數(shù)據(jù),保證數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)冗余數(shù)據(jù)。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)分析

1、系統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)

通過(guò)用戶需求分析,根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程分析,本著模塊劃分的原則,把系統(tǒng)抽象為5個(gè)模塊,分別為系統(tǒng)管理、財(cái)務(wù)核算、綜合查詢、年末財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。系統(tǒng)功能總體框架圖如圖1所示。

系統(tǒng)各個(gè)子系統(tǒng)模塊的功能概要描述如下:

(1)系統(tǒng)管理子系統(tǒng)。第一,設(shè)置用戶基本信息:主要包括設(shè)置賬戶名稱、用戶權(quán)限密碼、建設(shè)單位名稱等基本信息。第二,自定義明細(xì)科目:用戶根據(jù)本單位具體業(yè)務(wù)需求自行設(shè)置明細(xì)科目。第三,輸入銀行賬號(hào):輸入或修改基建財(cái)務(wù)銀行賬號(hào)。第四,輸入初始余額:新用戶輸入期初會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。第五,清理數(shù)據(jù):清理全部或某年的數(shù)據(jù)。

(2)財(cái)務(wù)核算。第一,設(shè)定工程項(xiàng)目編碼:根據(jù)當(dāng)年投資計(jì)劃增刪工程項(xiàng)目并為新增項(xiàng)目設(shè)定編碼。第二,設(shè)定往來(lái)款單位編碼:為新增的往來(lái)款單位設(shè)定編碼。第三,建立當(dāng)月序時(shí)賬:在開(kāi)始新的月份會(huì)計(jì)核算時(shí),建立新的序時(shí)賬表。第四,錄入/修改記賬憑證:將已填制并審核完成的記賬憑證進(jìn)行錄入或修改操作。第五,打印當(dāng)月序時(shí)賬:打印當(dāng)月序時(shí)賬,便于操作人員核對(duì)查錯(cuò)。

(3)綜合查詢。提供日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)所需的各類查詢服務(wù),例如往來(lái)款查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢等。查詢是財(cái)務(wù)管理中使用頻率較高的功能,該模塊為用戶提供以下幾種查詢方式:一是按憑證號(hào)查詢。即按精確的憑證號(hào)查詢,用戶輸入憑證號(hào)后,可以調(diào)出這張憑證。二是按期間查詢。根據(jù)用戶輸入的起止會(huì)計(jì)日期輸出查詢結(jié)果。三是按工程項(xiàng)目代號(hào)查詢。用戶輸入工程項(xiàng)目代號(hào),可調(diào)出所需要的該項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)。四是按單位代號(hào)查詢。五是按科目查詢。六是自定義查詢。用戶根據(jù)自己的需要組合查詢條件,實(shí)現(xiàn)特殊查詢的功能。

(4)年末財(cái)務(wù)決算。接收并匯總?cè)粘：怂銛?shù)據(jù),錄入補(bǔ)充系統(tǒng)以外的非會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),生成用于上報(bào)主管部門(mén)的年度全套財(cái)務(wù)決算報(bào)表,提供年終決算報(bào)表的查詢和打印。

(5)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析?？蛇M(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。將各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算公式固化在系統(tǒng)中,指標(biāo)分析所用的數(shù)據(jù)來(lái)源于年終財(cái)務(wù)決算模塊。將財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)套用公式進(jìn)行計(jì)算即可得出結(jié)果,輸出至屏幕或打印機(jī)。

2、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)

(1)數(shù)據(jù)E-R圖。E-R圖由實(shí)體、實(shí)體的屬性和實(shí)體之間的聯(lián)系組成。根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流,并參考相關(guān)資料,經(jīng)過(guò)加工處理,設(shè)計(jì)出本系統(tǒng)的E-R關(guān)系圖,如圖2所示。

(2)主要數(shù)據(jù)字典描述。數(shù)據(jù)字典是在系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖的基礎(chǔ)上,對(duì)其中的每個(gè)數(shù)據(jù)流、文件和數(shù)據(jù)項(xiàng)加以定義,是對(duì)數(shù)據(jù)流圖中每個(gè)成分的精確描述。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)字典對(duì)所有數(shù)據(jù)進(jìn)行了定義,即對(duì)所有數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行描述,提供對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)描述的集中管理手段。

3.主要模塊的設(shè)計(jì)

限于篇幅,本文選取財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)幾大模塊中的核心模塊――核算模塊,闡述其設(shè)計(jì)過(guò)程。

(1)設(shè)定工程項(xiàng)目編碼。實(shí)現(xiàn)設(shè)定、輸入工程項(xiàng)目編碼,同時(shí)輸入工程項(xiàng)目概況信息的功能。為方便用戶進(jìn)行工程項(xiàng)目編碼,設(shè)計(jì)顯示已有工程項(xiàng)目及其編碼的列表視圖。用戶可以直觀地了解到當(dāng)前已用編號(hào)的位置,從而確定新增項(xiàng)目的順序編號(hào)。用戶錄入順序號(hào)后,系統(tǒng)進(jìn)行即時(shí)強(qiáng)制校驗(yàn),如果發(fā)現(xiàn)該順序號(hào)已被占用,將發(fā)出錯(cuò)誤提示信息,并拒絕接收數(shù)據(jù)。項(xiàng)目分類識(shí)別碼和子項(xiàng)目類別識(shí)別碼比較穩(wěn)定,所以將它們固化在系統(tǒng)中,在錄入時(shí)提供給用戶進(jìn)行選擇操作,這樣可以減少鍵盤(pán)輸入的工作量,增加準(zhǔn)確性。

工程項(xiàng)目的概況信息包括:計(jì)劃總投資、本年投資計(jì)劃、以前計(jì)劃投資未到位數(shù)、建筑面積和開(kāi)工日期,這些概況信息是工程項(xiàng)目在財(cái)務(wù)核算中的重要屬性,涉及到報(bào)表輸出和年末財(cái)務(wù)決算等。系統(tǒng)設(shè)計(jì)在設(shè)定工程項(xiàng)目編碼的同時(shí)輸入概況信息,并存入‘項(xiàng)目編碼’數(shù)據(jù)庫(kù)基本表中,文件名為:JXMK.DBF。這樣既可以簡(jiǎn)化系統(tǒng)操作步驟、減少文件數(shù)量,又方便查詢,達(dá)到節(jié)約磁盤(pán)空間、提高運(yùn)行速度的雙重目的。

(2)建立序時(shí)賬。建立序時(shí)賬就是在開(kāi)始錄入記賬憑證前在硬盤(pán)的系統(tǒng)指定目錄下建立一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)空表,用于存貯當(dāng)年1―12月的所有記賬憑證。記賬憑證按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序存貯于該表中,可以說(shuō)它是一個(gè)記錄全部核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的表,是系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬等一系列處理的數(shù)據(jù)源泉。文件結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)項(xiàng)是構(gòu)成記賬憑證的全部要素。

(3)錄入/修改記賬憑證。系統(tǒng)在設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)錄入/修改記賬憑證功能時(shí),要遵循以下幾種原則:一是憑證中各數(shù)據(jù)項(xiàng)根據(jù)類型、范圍進(jìn)行有效控制。如,會(huì)計(jì)分錄中的會(huì)計(jì)科目必須在設(shè)置的會(huì)計(jì)科目表中已經(jīng)存在,并且是最底層的明細(xì)科目;根據(jù)當(dāng)前科目的屬性確定是否同時(shí)輸入某些項(xiàng)目,如工程項(xiàng)目、往來(lái)款單位、借款編號(hào)等;借貸方金額必須相等才能保存;憑證編號(hào)可以自動(dòng)連續(xù);日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”, 鍵盤(pán)操作更容易發(fā)生“誤操作”,因而“錄入憑證”在操作功能上應(yīng)分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟,以進(jìn)行正確性控制。三是“審核”填好的憑證,系統(tǒng)的審核在程序中再次檢驗(yàn)憑證的正確性。

財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案范文6

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制系統(tǒng)；經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 

一、財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的背景

企業(yè)內(nèi)部管理創(chuàng)新，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“企業(yè)管理以經(jīng)營(yíng)管理為中心，經(jīng)營(yíng)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”的原則，管理層應(yīng)根據(jù)建立和完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的要求，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制流程進(jìn)行再造，規(guī)范各項(xiàng)具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并針對(duì)企業(yè)管理的重心和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體流程加以規(guī)范。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)的核心是將企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)從會(huì)計(jì)政策、標(biāo)準(zhǔn)流程、部門(mén)職責(zé)、金額權(quán)限、標(biāo)準(zhǔn)文擋五個(gè)方面加以界定，從而全面提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

二、財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)的需求

全面預(yù)算和內(nèi)部控制制度雖然是有效的管理手段，但并不是所有的企業(yè)都適合推進(jìn)全面預(yù)算管理和內(nèi)部控制，因?yàn)轭A(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的建立需要一個(gè)良好的運(yùn)作平臺(tái)和管理基礎(chǔ)，并且還必須借助信息化手段的支持。 

推行全面預(yù)算需要建立一個(gè)金字塔式的預(yù)算管理體系：企業(yè)本部——基層單位——班組……，逐層分解，層層考核，需要跨越多層級(jí)的組織，涉及到企業(yè)的全部人員、各項(xiàng)業(yè)務(wù)，于是不可避免地存在信息傳遞遲緩，信息失真，不同部門(mén)或人員難以溝通和協(xié)作，預(yù)算管理本身的工作量巨大等一系列問(wèn)題。

依托內(nèi)部控制的信息化系統(tǒng)，能使預(yù)算指標(biāo)體系和內(nèi)部控制體系的建立、平衡、調(diào)整以及執(zhí)行與考核等信息的傳遞都通過(guò)網(wǎng)絡(luò)完成，從而大大節(jié)省了信息在各部門(mén)、各層次之間傳遞的時(shí)間，實(shí)現(xiàn)了不同部門(mén)或人員之間的相互配合、相互協(xié)調(diào)。并且，企業(yè)可以將與預(yù)算相關(guān)的業(yè)務(wù)流程固化在信息化系統(tǒng)中，每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)只有依次經(jīng)歷標(biāo)準(zhǔn)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)才能順利流轉(zhuǎn)，從而充分保證了預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行，使預(yù)算和內(nèi)控真正成為一種“硬”約束。

三、財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)的原則

1．安全性。系統(tǒng)建設(shè)緊密結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際應(yīng)用，正確處理好數(shù)據(jù)安全保密與數(shù)據(jù)資源共享的關(guān)系。系統(tǒng)將從軟件安全、運(yùn)行安全、網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全等方面提供充足的技術(shù)保障。系統(tǒng)可根據(jù)具體情況采用訪問(wèn)控制列表、子網(wǎng)隔離和“防火墻”等安全控制措施，對(duì)網(wǎng)絡(luò)病毒的傳播提供防范措施，保證網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行。系統(tǒng)能保護(hù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)完整、可靠，不被非法讀取或更改。

2．實(shí)用性。系統(tǒng)應(yīng)從企業(yè)的實(shí)際需要出發(fā)，結(jié)合企業(yè)信息化的發(fā)展趨勢(shì)，切實(shí)地進(jìn)行設(shè)計(jì)和實(shí)施，不盲目求大求新，保證能有效地解決實(shí)際問(wèn)題，能適應(yīng)多層次用戶的不同需求。

3．標(biāo)準(zhǔn)性。標(biāo)準(zhǔn)性即規(guī)范性。一方面指系統(tǒng)開(kāi)發(fā)采用大多數(shù)廠商支持的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，保證系統(tǒng)具有良好的開(kāi)放性、兼容性和擴(kuò)展性；另一方面指系統(tǒng)設(shè)計(jì)、實(shí)施要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

4．開(kāi)放性。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)采用符合開(kāi)放標(biāo)準(zhǔn)的硬件平臺(tái)、軟件平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)協(xié)議，總體設(shè)計(jì)中采用開(kāi)放式的體系結(jié)構(gòu)，使系統(tǒng)能夠兼容其他系統(tǒng)，可以在統(tǒng)一平臺(tái)上集成運(yùn)行，或可以提供開(kāi)放的數(shù)據(jù)接口，能導(dǎo)入導(dǎo)出大量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，避免重復(fù)進(jìn)行繁瑣的數(shù)據(jù)錄入工作。

5．先進(jìn)性。選用先進(jìn)的關(guān)鍵技術(shù)和設(shè)備，采用先進(jìn)的設(shè)計(jì)方案，保證系統(tǒng)功能先進(jìn)，性能優(yōu)良。

6．可靠性。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)采用成熟、穩(wěn)定的技術(shù)，能保證系統(tǒng)長(zhǎng)期、穩(wěn)定地不間斷運(yùn)行。

四、財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)功能的概要

財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)主要應(yīng)分為以下幾個(gè)模塊：

1．預(yù)算管理業(yè)務(wù)模塊：主要包括基層非歸口預(yù)算編制、歸口部門(mén)預(yù)算部門(mén)，預(yù)算匯總、預(yù)算審批、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算編制及調(diào)整查詢、預(yù)算實(shí)際使用情況的查詢和分析等功能，該模塊實(shí)現(xiàn)了全企業(yè)年度（或季、月）預(yù)算編制的全部功能，為內(nèi)控系統(tǒng)的基礎(chǔ)模塊。

2．日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)模塊：主要涵蓋了各部門(mén)的歸口預(yù)算費(fèi)用及非歸口費(fèi)用的報(bào)銷業(yè)務(wù)。系統(tǒng)可靈活的按照各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理的要求進(jìn)行流程和錄入界面的設(shè)置，并可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)算功能，并根據(jù)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的要求，在單據(jù)錄入上嚴(yán)格進(jìn)行控制，設(shè)置了強(qiáng)制性的錄入項(xiàng)目，以保證財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷數(shù)據(jù)的嚴(yán)謹(jǐn)性，規(guī)范性。系統(tǒng)在審批中，對(duì)審批人配備了加密狗及電子簽名，增強(qiáng)了審批過(guò)程的嚴(yán)肅性、安全性、惟一性。系統(tǒng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷有查詢分析統(tǒng)計(jì)功能。

3．合同付款內(nèi)控信息業(yè)務(wù)模塊：主要對(duì)合同的條款和付款條件進(jìn)行預(yù)置錄入，以防止各工程項(xiàng)目付款階段的人為性操作，避免差錯(cuò)，并可通過(guò)掃描，數(shù)碼、文件導(dǎo)入等方式將合法有效的財(cái)務(wù)所需的信息作為附件放入各單項(xiàng)合同中，以方便日后資金支付的查詢資料。通過(guò)合同付款信息模塊，財(cái)務(wù)部門(mén)和各主辦部門(mén)可查詢各項(xiàng)工程的付款進(jìn)度情況及質(zhì)量保證金的情況。

4．各項(xiàng)工程的付款業(yè)務(wù)模塊。主要用于對(duì)資本性支出的各項(xiàng)階段性支出的控制。如預(yù)付款支付流程、進(jìn)度款支付流程、進(jìn)度款支付登記、工程完工結(jié)算發(fā)票登記，完工結(jié)算款支付流程五類業(yè)務(wù)，通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)控制，可實(shí)現(xiàn)資本性支出預(yù)算的控制。

5．備用金管理業(yè)務(wù)。主要對(duì)備用金借款和還款的業(yè)務(wù)控制。

6．財(cái)務(wù)科內(nèi)部業(yè)務(wù)。主要是涉及到財(cái)務(wù)科內(nèi)部處理的各項(xiàng)工作的業(yè)務(wù)流程。這類業(yè)務(wù)在于對(duì)財(cái)務(wù)科內(nèi)部日常事務(wù)處理的業(yè)務(wù)加強(qiáng)控制，以完善財(cái)務(wù)內(nèi)部基礎(chǔ)工作的流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程來(lái)加強(qiáng)財(cái)務(wù)科的自身建設(shè)。

7．票據(jù)業(yè)務(wù)模塊。主要是對(duì)各項(xiàng)票據(jù)的登記、領(lǐng)用、核銷、作廢通過(guò)流程加強(qiáng)規(guī)范，杜絕不規(guī)范的事情發(fā)生，主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的業(yè)務(wù)管理。

五、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的投入運(yùn)行，將改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式

首先，提高了全體員工的預(yù)算意識(shí)，通過(guò)全面預(yù)算控制，變財(cái)務(wù)事后控制為管理事前控制，通過(guò)內(nèi)部控制的實(shí)現(xiàn)，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供有效的成本控制工具，使各項(xiàng)預(yù)算控制更加準(zhǔn)確和有效，極大地提高了財(cái)務(wù)管理精細(xì)化水平和效果。