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儲蓄機構和商業銀行的區別范文1

【知識概覽】

【核心講解】

（一）貨幣

1.貨幣的本質

（1）商品的基本屬性

①商品的含義：用于交換的勞動產品。②商品的基本屬性：使用價值和價值。使用價值是指商品能夠滿足人們某種需要的屬性，是商品的自然屬性。價值是凝結在商品中的無差別的人類勞動，是商品的社會屬性。③商品交換的實質：商品生產者之間的勞動交換。

特別提醒 勞動產品不一定有價值，因為價值是商品特有的屬性。有使用價值的東西不一定有價值，因為有使用價值的東西不一定是商品。

（2）貨幣的產生與本質

①貨幣的含義：從商品中分離出來固定地充當一般等價物的商品。②貨幣的產生：貨幣是商品交換發展到一定階段的產物。其產生經歷了四個階段：偶然的物物交換擴大的物物交換一般等價物一般等價物固定在金銀上，貨幣產生。③貨幣的本質：一般等價物。

（3）貨幣的基本職能

①貨幣的職能的含義：是指貨幣在經濟生活中所起的作用，它是貨幣本質的體現。貨幣從產生時起，就具有價值尺度和流通手段兩種基本職能。②價值尺度的含義：就是以貨幣來表現和衡量其他一切商品價值的大小。貨幣能夠充當價值尺度的原因是因為貨幣本身是商品，有價值。③流通手段的含義：是指貨幣充當商品交換媒介的職能。④貨幣的其他職能：貨幣還具有貯藏手段、支付手段、世界貨幣等職能。

（4）紙幣

①紙幣的含義：由國家（或某些地區）發行的、強制使用的價值符號。②紙幣的發行量：紙幣的發行量必須以流通中所需要的貨幣量為限度。超過這個限度，就會引起通貨膨脹，影響人們的生活和社會的經濟秩序；小于這個限度，會使商品銷售發生困難，直接阻礙商品流通。

特別提醒 國家有權發行紙幣，國家可以規定紙幣的面值，卻不能決定它的購買力。

2.貨幣的種類與形式

（1）貨幣與財富

貨幣總是代表著一定的財富，代表著人們過去的勞動。它本身沒有是非善惡的區別。

（2）結算與信用卡、支票

①結算：是指核算一定時期的各項經濟收支往來。通常使用兩種方式：一是用現金完成經濟往來的收付，二是雙方通過銀行轉賬完成經濟往來的收付。②信用卡：是具有消費、轉賬結算、存取現金、信用貸款等部分或全部功能的電子支付卡。③支票：是活期存款的支付憑證，是出票人委托銀行等金融機構見票時無條件支付一定金額給受款人或者持票人的票據。

（3）外匯和匯率

①外匯的含義：是用外幣表示的用于國際間結算的支付手段。②匯率的含義：又稱匯價，是兩種貨幣之間的兌換比率。③保持人民幣幣值基本穩定的意義：保持人民幣幣值基本穩定，即對內保持物價總水平穩定，對外保持人民幣匯率穩定，對人民生活安定、國民經濟持續健康發展，對世界金融的穩定、經濟的發展，具有重要意義。

特別提醒 正確看待人民幣匯率升高：人民幣匯率升高，同量的人民幣可以換取比以前更多的外國貨幣，買到更多的外國商品。同時，人民幣的信譽及我國的經濟地位也將隨之提高。但也會給我國帶來一些不利影響。如：出口商品價格隨之提高，進口商品價格相應降低，導致出口減少，進口增加，對國際收支產生不利影響；使我國的對外貿易環境惡化，造成國內生產下降，失業增加，國內矛盾加??；我國的外匯儲備或從國外調回來的資金，折成人民幣計算，也相應減少。

備考提示：商品的基本屬性、貨幣、紙幣及匯率變動是高考中的重要考點，高考以選擇題的形式考查對商品基本屬性、貨幣職能、紙幣概念的理解及匯率變動的判斷和影響的可能性較大。備考時要在識記和理解的基礎上，一方面注意從商品基本屬性的角度入手，正確認識國家和企業重視產品質量的原因及意義；另一方面要加強對貨幣和紙幣概念及其相關關系的把握，全面掌握匯率變動及其帶來的影響。

（二）價格

1.價格的決定與變動

（1）價值與價格

（2）價值決定價格

①二者關系：價值決定價格，價值是價格的基礎，價格是價值的貨幣表現。②商品價值量的決定因素：商品價值量不是由個別勞動時間決定的，而是由社會必要勞動時間決定的。單位商品的價值量與社會必要勞動時間成正比，與社會勞動生產率成反比。

（3）價值規律及其表現形式

①基本內容：商品的價值量由生產該商品的社會必要勞動時間決定，商品交換以價值量為基礎實行等價交換。②表現形式：商品價格受供求關系的影響，圍繞價值上下波動。③內在聯系：市場上商品價格的變動，從理論上說，是價值規律起作用的結果。

（4）供求影響價格

各種因素對商品價格的影響，是通過改變該商品的供求關系來實現的。在其他條件不變的情況下，商品的需求量同商品價格成反方向變動，稱為需求定理；商品的供給量同商品的價格成同方向變動，稱為供給定理。

（5）影響（均衡）價格的因素

①間接因素：如氣候、時間、地域、生產條件、政策、、習俗等。②直接因素：供求關系。供不應求時，價格升高，出現“物以稀為貴”的現象；供過于求時，價格降低，出現“貨多不值錢”的現象。③決定因素：商品的價值。在其他條件不變的情況下，商品價值的大小與價格的高低成正比。④其他因素：貨幣的價值、紙幣的發行量、國家的宏觀政策、國內國際經濟形勢等。

2.價格變動對經濟生活的影響

（1）價格變動對消費者的影響

價格上升時，消費者會減少購買；價格下降時，消費者會增加購買。

（2）價格變動對生產的影響

①調節產量。②調節生產要素的投入。

（3）價格變動對需求量的影響

①針對不同商品：價格變動對生活必需品的需求量影響較小，而對高檔耐用品需求量的影響較大。②針對相關商品：在可以相互替代的兩種商品中，一種商品價格上升，消費者將減少對該商品的需求量，轉而消費另一種商品，導致對另一種商品的需求量增加。在有互補關系的商品中，一種商品的價格上升，不僅使該商品的需求量減少，也會使另一種商品的需求量減少。價格變動對互為替代品的需求量的影響呈反向關系，而對互補商品的需求量的影響呈正向關系。

特別提醒 如何實現充分就業：①要大力發展經濟，這是解決就業問題的根源。②國家要實施就業優先戰略和積極的就業政策，鼓勵、支持人們就業和創業；完善勞動力市場，為人們的就業和創業創造良好的條件與環境。③勞動者本身要提高自身素質，積極轉變觀念，增強就業競爭能力。④國家要完善社會保障體系，為深化改革和擴大就業提供保障。

3.維護勞動者權益

（1）我國維護勞動者權益的必要性

①實現和維護勞動者權益，是社會主義制度的本質要求。②我國勞動法規定了勞動者享有的各項權利。這些權利是保障勞動者主人翁地位的前提，是充分調動和發揮勞動者的積極性、創造性的保證。

（2）勞動者權利的內容

①平等就業和選擇職業的權利。②取得勞動報酬的權利。③休息休假的權利。④獲得勞動安全衛生保護的權利。⑤接受職業技能培訓的權利。⑥享受社會保險和福利的權利。⑦提請勞動爭議處理的權利。⑧法律規定的其他勞動權利。

（3）如何維護勞動者的權利

①自覺地履行勞動者的義務，是獲得勞動權利、維護權益的基礎。②依法簽定勞動合同，是維護勞動者合法權益的重要依據。③當自己的權益受到侵害時，可以通過投訴、協商、申請調解、申請仲裁、向法院等途徑加以維護。④勞動者要增強權利意識和法律意識。當權益受到侵害時，以合法手段、法定程序維護權益。

特別提醒 在我國，勞動者的權利和義務是統一的。勞動者享有權利是以履行義務為前提的。自覺履行勞動者的義務，是獲得權利、維護權益的基礎。勞動者的主人翁地位是通過實現勞動者的權利體現出來的。只講權利不講義務，或者只講義務而忽視權利的思想和行為都是錯誤的。

備考提示：企業的相關知識及就業問題是歷年高考的高頻考點。題型上選擇題和非選擇題都有涉及，試題取材多樣，考查方式靈活，對全面調動知識分析問題的能力要求比較高。在備考中要重點把握企業的經營與發展、企業成功經營的因素、解決就業問題的措施等知識。同時，要認真把握本考點相關知識與所有制結構、收入分配方式、社會公平、對外開放等知識的內在聯系。

（三）投資與融資

1.商業銀行

（1）儲蓄存款

①含義：是指居民個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具憑證，個人依據憑證可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構依照規定支付存款本金和利息的活動。②儲蓄機構：主要是各商業銀行。

特別提醒 辯證地認識我國城鄉居民的儲蓄存款增長：一方面，居民儲蓄余額增加，意味著經濟發展態勢良好，居民收入水平提高，生活水平改善。同時，居民儲蓄在國家的經濟建設中起著重大作用，能為經濟建設提供資金，使再生產順利進行。居民儲蓄對個人而言，有利于培養科學合理的生活習慣，建立文明健康的生活方式。另一方面，居民儲蓄太多、過量，則會導致消費市場的萎縮，造成消費品的積壓，對企業生產的擴大造成不良影響，這不僅弱化了消費對生產的促進作用，制約了經濟的發展，最終也必然影響居民生活水平的改善和提高。

（2）存款利息

①含義：存款利息是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。②影響存款利息的因素：本金、存期、利息率水平。③計算公式：存款利息=本金×利息率×存款期限。④利息稅：在我國，存款利息收入要按規定的稅率向國家繳稅。

特別提醒 正確把握利率變動對經濟的影響：①存款利率變動的影響。存款利率的調整主要是通過調節存款量來控制流通中的貨幣量和社會對生活資料的需求量。通常利率上調會吸引公民儲蓄，使流通中的貨幣量減少，從而使生活消費支出相對下降；利率下調會使儲蓄減少，流通中的貨幣量增大，從而使生活消費支出相對增加，同時還會改變居民的投資方向，如轉向股票和債券等。②貸款利率變動的影響。貸款利率的調整主要是通過調節貸款量來控制流通中的貨幣量和社會對投資的需求量。貸款利率上調會加大借款成本，抑制借款者的積極性，從而抑制銀行貸款規模，減少流通中的貨幣量，并使投資需求相對下降；利率下調會減小借貸成本，刺激借款，使銀行貸款規模擴大，流通中的貨幣量增加，并使投資需求相對增長。

（3）儲蓄的類型及特點

①類型：目前，我國的儲蓄存款主要有活期儲蓄和定期儲蓄兩大類。②特點：活期儲蓄流動性強，靈活方便，適合個人日常生活待用資金的存儲，但收益低。定期儲蓄流動性較差，收益高于活期儲蓄，風險較低。但也存在通貨膨脹情況下存款貶值及定期存款提前支取而損失利息的風險。

（4）中國商業銀行體系

①商業銀行是指經營吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務，并以利潤為主要經營目標的金融機構。②我國的商業銀行以國家控股銀行為主體，是我國金融體系中最重要的組成部分。

特別提醒 中國人民銀行與各商業銀行的關系：①首先是政企關系。中國人民銀行是制定和實施貨幣政策的國家機關，商業銀行是以利潤為主要經營目標的金融企業，它必須執行中國人民銀行制定的方針、政策、規定和制度。②其次是存貸關系。中國人民銀行是銀行的銀行。商業銀行是向中國人民銀行存款和申請再貸款的企業。③再次，中國人民銀行相對于各商業銀行來說，存在著指導、協調、監督和檢查的關系。

（5）商業銀行的業務

①存款業務：是商業銀行的基礎業務。②貸款業務：是商業銀行利潤的主要來源。③辦理結算：銀行收取一定的服務費用。④其他業務：提供債券買賣及兌付、買賣外匯、保險、提供保險箱等服務。

2.投資與融資

儲蓄機構和商業銀行的區別范文2

[ 關鍵詞 ] 中小商業銀行 歐美 發展策略

組建中小型商業銀行,是我國金融體系改革進程中的一項重要內容,也是強化經濟發展金融支持的一個重要措施。30多年來,我國中小商業銀行從無到有,迅速發展,在中小商業銀行總數、營業網點和從業人員數量、資產總額、市場份額等指標上,不斷走強。中小商業銀行的組建和發展,打破了傳統體制下四大國有銀行的壟斷局面,提高了金融資源優化配置的水平,有力地推動了地方經濟和社會的發展。但是,隨著改革開放的不斷深入和金融市場的競爭日益激烈,中小商業銀行發展的外部環境已經發生了很大的變化,一些中小商業銀行逐步失去了地方政府的行政支持,原先的“競爭優勢”有所削弱。在新的環境中,這些中小商業銀行能否保持良好的發展勢頭,進一步發展成為我國金融市場上的重要競爭主體,有必要進行深入的研究和高度的關注。

一、中小商業銀行產生和發展的歷史背景

中小商業銀行的建立,源于改革開放初期決策層對金融業制度變遷的路徑選擇。制度變遷有兩種基本形式,一種是一般均衡制度變遷,即整個市場制度或交易規則的變革,采用公共選擇的方式,需要利益各方的認同;另一種則是局部均衡制度變遷,通過合約方式或非正規規則的變革,利用局部市場交易實現。采用一般均衡的方式,由于需要高度一致而易于陷入“一致同意的陷阱”(盛洪,1997),出現路徑“鎖住”問題;而通過對部分市場進行局部均衡式制度變遷,則可以在沒有他人同意的情況下進行,新的制度供給易于實現。中國金融體制的變革,囿于經濟轉型時期市場博弈主體眾多、利益關系復雜等因素的限制,沒有選擇對國有銀行體系進行全面、激進的市場化改造,而是進行“增量”改革,大力扶植新興的中小銀行,以外部的變化來促進國有銀行內部的變革。自1986年7月國務院批準恢復設立交通銀行起,我國先后建立了11家全國性股份制商業銀行(另有海南發展銀行等2家建立后被關閉或兼并)、112家城市商業銀行、3家農村商業銀行等。截止2008年末,中小商業銀行(含股份制商業銀行、城市商業銀行,下同)共有機構網點9893余個,資產總額5.26萬億元,占全國金融機構資產總額的15.6% 。盡管從量的角度,中小商業銀行的總體實力還不是很強,然而,這些銀行從建立伊始就采取了股份制的現代企業架構,基本按照商業銀行的規則運作,初步建立了市場化經營模式,從而促進了市場競爭,為提高金融資源配置效率發揮了積極的作用。

但是近年來,中小商業銀行的外部市場環境發生了一些不利的變化:首先,國有銀行的股份制改革步伐加快,競爭能力顯著增強。新興中小商業銀行建立后,國有銀行由于其自身處境相對惡化,已經不再以國有企業或社會利益最大化作為唯一目標,其行為在很大程度上開始受其自身利益函數的支配。通過參與市場交易和股份制改造,國有銀行大多已經上市,產權結構與經營模式與市場逐步接軌,資產規模日益擴大,使得中小商業銀行產權明晰、機制靈活的相對優勢呈弱化趨勢;其次,國外銀行在中國金融市場的滲透力度加大,構成對中小商業銀行的又一市場威脅。早在開放之初,國外銀行就開始在我國市場搶灘設點,到“入世”當年的年末,進入中國的外資銀行已達44家,設有營業機構190處,加入WTO以后,銀行業對外資陸續開放,外國銀行的進入力度不斷加大,有專家認為,在未來10到15年內,外資銀行在中國的市場份額可從目前的2%增加到30%,如不采取有效對策,中小商業銀行的市場地位勢必將受到有力的沖擊。

與此同時,由于歷史和現實多方面的原因,我國中小商業銀行內部運行機制中存在深層次缺陷,成為其開展市場化運作的嚴重羈絆。表現在:

1.治理結構失靈。中小商業銀行最大股東一般為地方財政,持股比例近30%,其余大多是有政府背景的國有企業,這種地方政府相對控股的股權結構,使行政干預合法化,其主要經營者通常是由政府選拔和任命,行政管理的色彩較濃,本應以“利潤最大化”為導向的經營班子長期在市場和政府兩個目標間徘徊,中小商業銀行的股東大會、董事會、監事會的作用多流于形式,未能形成有效的制度約束和矯正機制,法人治理結構一定程度上失靈。

2.資本規模過小。中小商業銀行的注冊資本大多為兩億元左右,而《商業銀行法》等法規又規定商業銀行對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%,對最大十個客戶發放貸款的總額不得超過銀行資本凈額的50%,這就使中小商業銀行的業務范圍十分狹小,貸款能力呈現內生性約束。在資本金的補充上,四大國有商業銀行可以通過政府發行國債、增發和配股等方式注資,而多數中小商業銀行只能通過私募擴股、收益留存、紅利轉注冊資本等方法來補充資本金,難以適應資產規模日益擴大后對資本金的需求。

3.市場定位不準,經營同質化。各中小商業銀行沒有在差異化的市場中進行市場細分,導致與4大國有商業銀行市場定位高度雷同,表現為經營產品的一致性、客戶群體的一致性和發展方向的一致性。一些規模較小的城市商業銀行也輕視零售業務,熱衷于依賴地方政府承辦市政、交通等批發業務,沒有形成經營特色。

4.創新能力低下。中小商業銀行規模偏小,盈利水平較低,難以承受過多的創新投資負擔。在創新人才的吸收與培養上,也無法與國有商業銀行及股份制商業銀行相提并論,因此中小商業銀行的金融創新能力普遍低下,由此帶來的收益還不到總收入的5%。一些中小銀行的經營手段仍然較為傳統,高科技設施不足,業務的開展往往憑借常規的經營方式,效益的取得只能依賴職工的勞動技能,營運成本較高,效率低下。

中小商業銀行這種“內憂外患”的發展困境,使人們不禁對其市場前景產生了疑問,在這個自古以來強調規模效應的特殊行業中,中小商業銀行能否尋找到自己生存的空間,以較低的改革成本,實現經營機制的根本轉變,在多元化的金融市場體系中確立中小商業銀行的應有地位?為此,我們把目光投向中小銀行業比較發達的西方發達國家,試圖借鑒他人成功的經驗,求得我國中小商業銀行的發展之路。

二、西方發達國家中小銀行體系的基本情況及其啟示

西方發達國家的中小銀行體系相對發達,是各國經濟與金融持續協調發展的一個重要推動力量。盡管近年來,國際金融業兼并重組風起云涌,但中小銀行在數量上始終保有一個較大的規模。如2005年底,德國仍有3404家信用機構,其中商業銀行323家(包括4家全國性大銀行、319家地區性中小銀行及私人銀行),儲蓄銀行607家(包括1家中央儲蓄銀行、606家州和地方儲蓄銀行、)以及信用合作銀行、不動產抵押銀行等共2340家。美國銀行業結構比歐洲大陸更為分散,2006年底共有商業銀行8315家,儲蓄機構1590家,其中中小銀行約占銀行總數的94%左右,資產約占銀行業總資產的23%左右。

與中國中小商業銀行相比,西方發達國家的中小銀行大多有著數百年發展的歷史,具有比較成熟的市場運作機制和內控體系,在制度、法制、信用、經濟等宏觀環境方面也享有得天獨厚的條件,以中國中小商業銀行飽受詬病的產權制度為例,西方發達國家中小銀行大多內生于資金供求的矛盾之中,由民間資本按照利潤最大化的原則自發投資形成,產權明晰,法人治理結構規范而完善,由于不存在中國中小商業銀行特別是城市商業銀行那種由地方政府實際控股的股權結構,因而銀行的運作以市場為取向自主進行,取得了良好的經營業績。

但是近幾十年來,歐美中小銀行也面臨著前所未有的嚴峻挑戰:在國內,金融自由化和金融創新使得銀行業內部以及銀行與非銀行金融機構間的競爭加劇,中小銀行的傳統利潤來源受到侵蝕,1994年美國《跨州銀行法》的實施,更是使地方中小銀行直面大型國民銀行的競爭;在國外,中小銀行也受到外國金融機構的威脅,因為歐美國家金融市場一體化程度高,開放力度大,中小銀行承受的來自國外大銀行的壓力也更為強大。

為了應對市場的挑戰,西方發達國家中小銀行和有關監管部門采取了一系列措施,取得了明顯的成效:

其一,加強行業內部戰略聯盟或合作安排。在英國,儲蓄銀行的內部整合早在70年代就已經開始,最終組成了信托儲蓄銀行集團。在法國,合作銀行重組成4家大的合作銀行集團,儲蓄銀行轉化為第五大合作銀行集團,從而壟斷了免稅儲蓄賬戶。在意大利,許多合作、儲蓄機構成為大的銀行集團的一部分,并在證券交易所公開上市。而在美國,中小銀行則是通過銀行控股公司及聯系銀行制度進行業務合作。

其二,大力開展專業化經營。歐美一些中小銀行在對客戶和業務進行市場細分后,根據自身優勢,確立了為中小企業服務,為社區服務的經營目標。有些銀行選擇某一子市場進行專業化經營,如專門從事清算支付、定期存款等,即所謂的“窄銀行”業務,以求生存和發展。不少銀行還成立了附屬機構,完全通過遠程網絡從事經營,取得了不菲的收益(丁志杰,2002)。

其三,積極進行金融創新。各國中小銀行探索了一些新的業務形式,如以浮動利率貸款、利率上下限保險等進行套期保值或轉移風險;以貸款權對換交易、股權貸款等增加金融資產的流動性等。一些中小銀行還將業務經營的技術支持部分和非核心銀行業務外包出去,以集中力量從事核心銀行業務,降低經營成本。各國還普遍注重強化內控措施、實行資產證券化管理,從而有效地提高了資產質量,分散了市場風險。

其四,努力用好政策空間。鑒于中小銀行對經濟金融發展的重要性,歐美各國政府對中小銀行均采取了一定的扶持政策。如在德國,政府對儲蓄銀行提供明確的正式擔保,用于提高信用評級,以降低融資成本。在美國,政府允許中小儲蓄機構自由提取壞帳準備金以減輕稅賦;允許中小銀行比較自由的調整存款利率,以利于同大銀行競爭。以利潤最大化為目標的歐美中小銀行充分利用了這些優惠政策,使自己的市場競爭力得到了一定的提高。

歐美中小銀行業的發展歷程給我們十分有益的啟示,它充分說明:在經濟發展的各個時期,中小銀行都有其存在和發展的空間。因為中小銀行內生于一定的經濟體中,契合了地方經濟和社區居民對金融服務的多層次需求,即使受到各種條件的制約,仍然具有長久的生命力。當前,以人均GDP水平衡量,我國經濟發展與歐美19世紀末20世紀前期相當(皆在3000$/人左右),中小企業已經逾1000萬家,占企業總數的99%,吸收了我國年新增就業人口的85%以上,從理論上講,更應順從經濟發展的內在邏輯,大力發展中小商業銀行,形成經濟金融良性互動的局面。對于經營過程中的各種困難,中小商業銀行要實施進取性的經營策略,努力拓展生存空間,通過強化同業合作、開展差別化經營等一系列措施,努力創新,培育自己的比較優勢,在與國內外大銀行的市場博弈中,以能動性求得競爭的主動權。

三、中小商業銀行的發展思路

他山之石,可以攻玉。中國中小商業銀行應積極借鑒西方發達國家中小銀行的成功經驗,根據自身的實際情況,從以下幾個方面著手,進行一些有益的探索:

1.要深化產權改革,克服法人治理結構失靈。規范明晰的產權關系是西方發達國家中小銀行的制度優勢,也是我國中小商業銀行的發展方向。要多管齊下,加大調整產權調整力度,一方面,一些管理規范、業績較好的銀行要力爭早日上市,成為有現代產權制度和社會約束的現代意義上的銀行,另一方面,也要面向社會,多渠道吸收社會公眾和民營資本入股,稀釋政府或國有法人股權,改變這些銀行由地方政府事實上控股的現狀;也要大力引進有歐美背景的國外戰略投資者參股――從已經成功引進國際資本并且上市的上海銀行、南京市商業銀行等單位的情況來看,國外資本的參與,不僅僅是參股或控股的股權數量問題,更重要的是,它可以帶來新的文化觀念和思維模式,帶來新的管理思想和理財方式,是一個質的變化。要抓緊研究和制定商業銀行經營管理制度,并推動立法,確保在經濟和文化轉型時期,中小商業銀行能夠真正擺脫直接的行政控制,轉而以市場為導向進行運作,建構符合國際慣例、運作規范的商業銀行法人治理結構。

2.明確市場定位,實施差別化經營。從理論和實踐二個層面來看,中小規模的銀行因自身實力的限制難以對大客戶在短期內提供大量融資,或者雖勉為其難實現了融資,但因資產過度集中而易于積聚較大的經營風險。因此中小商業銀行應加快調整經營方向,合理開拓客戶資源,避免與大型中外銀行正面沖突。除上海銀行、南京市商業銀行等少數規模較大、業績良好的中小商業銀行可根據政策調整情況和市場需求,適時突破區域藩籬,拓展業務空間外,絕大多數中小商業銀行應立足當地中小,實施“三市”戰略,即面向市屬企業、市民和市政部門開展經營,積極開展零售業務,爭取零售業務在銀行業務中的比重逐漸增加,以維持自身贏利的穩定性。要將零售業務的發展戰略定位為密切聯系顧客型,構筑有效的金融產品供給體制,擴大信息技術投資,提高業務效率。要盡快搶占個人理財業務的市場份額,盡可能樹立自己的服務品牌,實行差別化金融服務。對公司客戶,要實施存貸款業務、本外幣業務聯合營銷策略,加快新的信貸產品和其他各類信用工具的開發利用,盡可能為優質客戶提供量體定做的服務與產品,增加自身的吸引力。

3.要完善內控機制,有效防范風險。西方發達國家中小銀行數百年發展的歷史表明,完善的內控體系和較高的資產質量是它們歷經劫波而始終屹立市場潮頭的一個重要保證,有鑒于此,各中小商業銀行應狠下功夫,苦練內功。要學習西方發達國家的成熟經驗,樹立內控優先、審慎經營的理念,建立健全目標明確、高效靈活的內部控制體系。通過完善授權授信制度,在信貸全過程推行責權利相統一的崗位責任制,實行輪崗制、責任分離制,如帳實分離、審貸分離等,加強風險評估和信貸管理,消除不良資產滋生的土壤,有效防范逆向選擇和道德風險。要加大不良貸款的清收力度,引入激勵機制,將清收指標納入經營目標計劃考核;協調有關政府部門,以欠款大戶為重點,依法收貸,司法部門將此類案件列入執行重點;要適時建立全行業資產管理公司,對歷史上形成的不良資產進行分類重組,以盤活資金,增強發展后勁。

4.要準確市場定位,加強同業合作。按照國務院關于國有商業銀行改革的總體思路,除農業銀行外,其他國有銀行向大中城市收縮,中小商業銀行應充分把握機遇,除全國性股份制銀行和上海、南京等少數幾家省會城市的城市商業銀行可以選擇向綜合類銀行方向發展外,其余中小銀行應選擇專門業務領域或地區集中型的戰略定位,把為中小企業和個體私營經濟服務、為農村經濟服務,為社區居民服務作為重點服務目標。在合理定位的基礎上,以管理扁平、信息共享、商業智能為目標,大力開展金融創新,針對中小企業和社區居民的不同需求,開發設計不同的金融服務種類。要推動中小商業銀行特別是城市商業銀行以股權為紐帶,通過相互參股的形式結成利益共同體,使合作各方突破自己的局限,利用各自在特定領域的比較優勢延伸經營觸角,拓寬利潤空間。

5.開展制度創新,強化政策扶持。與西方發達國家中小銀行相比,我國中小商業銀行在政策環境上處于明顯的弱勢地位。應與時俱進,開展制度創新。在對中小商業銀行的地域限制上,要分類指導,區別對待,可以研究制定資本充足率、資產利潤率等一系列量化指標,在加強風險預警和金融監管的基礎上,允許達標的中小銀行以及一些實力較強的省會城市的該類銀行先行跨地域發展;在業務扶持上,借鑒歐美做法,允許中小銀行針對不同的貸款對象和種類對利率作較大浮動,并適當提高居民和企業的存款利率,使客戶有一個風險與收益的比較空間;要建立有利于中小銀行進行貸款活動的輔助體系,如針對中小企業融資風險大的特點,建立中小企業融資保險制度及中小企業發展準備金制度。在一定時期內給予中小銀行一定的稅收優惠,降低所得稅率,使其獲得休養生息和自我積累的能力。

6.重視人才與科技,提高金融創新水平。當今世界,銀行業的發展越來越依賴科技進步與技術創新,以美國地方中小銀行為例,他們為應對日趨激烈的市場競爭,就加大了金融創新力度,如以浮動利率貸款、利率上下限保險等進行套期保值或轉移利率匯率風險;以貸款權對換交易、股權貸款等增加金融資產的流動性,從而降低了交易成本,形成了地方中小銀行的經營特色。中小商業銀行要想在競爭中處于有利地位,也應加快金融電子化建設的進程,以先進的科技手段開發符合市場需要的產品,支持營銷策略的完成。要充分利用科技手段加快業務經營渠道的拓展,開通電話銀行、網上銀行功能,并且要不斷進行完善,增加功能的先進性和便利性,使其成為吸引客戶的有效手段。要在現代信息技術的基礎上對現有各種業務品種進行有機整合,增強金融產品的綜合功能,滿足客戶多樣化、多層次的金融需求。此外,還要加快數據庫的建設,通過計算機技術對銀行內外各種數據和信息進行綜合分析,并運用于市場細分、客戶分類、需求預測、成本管理、效益分析等各個環節,為中小商業銀行的穩定發展奠定堅實的基礎。

參考文獻:

[1]盛洪:1997:《局部均衡、一版均衡與制度變遷》,《經濟研究》第2期。

[2]丁志杰:2007:《歐美中小銀行的發展經驗及其借鑒意義》,《金融論壇》第4期。

[3]王學敏:2007:《中小商業銀行的發展策略》 ,《人文雜志》第5期。

[4]盛松成等:2000:《對我國股份制中小銀行發展若干問題思考》,《金融研究》第10期。

[5]龔玉池,2002:《從金融體系的邏輯演進看我國新興中小銀行的發展》,《財貿經濟》第2期。

儲蓄機構和商業銀行的區別范文3

關鍵詞：村鎮銀行；農村金融；市場定位

1 村鎮銀行在監管層與學者眼中的定位

根據銀監會的規定，村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行的服務定位和宗旨是服務“三農”、服務中小企業、服務縣域經濟，實行“小額、分散”和商業可持續原則，存貸款業務不能超出縣域經濟區域。村鎮銀行作為新型農村金融機構，既要堅持服務“三農”，支持社會主義新農村建設，又要堅持商業存在原則，達到資本保值升值的目的。村鎮銀行只要在堅持信貸標準、自主經營、自負盈虧、自擔風險的原則下，審慎經營、科學管理，合理運用定價機制，有效引導資金流向，實現自身商業可持續發展。

四川省首批提出試點的村鎮有6個，儀隴縣金城鎮是其中之一。儀隴是國家貧困縣，全縣幅員面積1767平方公里，人口106萬人，其中農村人口92萬人。當地銀行業機構原有農村信用社、中國農業銀行、中國農業發展銀行和郵政儲蓄機構，其中郵儲機構不發放貸款，農行縣支行的信貸審批權限比較有限，農村信用社和農發行是該縣信貸增量投入的主要力量。截至2007年3月，該縣各項存款余額47.1億元，各項貸款余額20.9 億元，縣域存貸44.37%。因此在儀隴建立一家村鎮銀行和一家貸款公司比較符合當地農村金融發展的需求。從數據上似乎也可以證明村鎮銀行目前的改革試點是成功的：惠民村鎮銀行開業9個月時間，截至2007年末各項存款余額1368 萬元，各項貸款余額708 萬元，其中對97戶中小企業累計發放貸款116筆、850萬元，貸款余額520萬元；對91戶農戶累計發放貸款95筆共210萬元，貸款余額188萬元；實現收入21.1萬元。

在對村鎮銀行的介紹中還不可避免的談到村鎮銀行區別于農村信用社等其他金融機構的地方，從銀監局的報告中總結起來有以下幾點：一是募集資本的開放性。村鎮銀行可引入本（外）地銀行資本、產業資本和自然人資本。四川儀隴村鎮銀行引入的就是南充市商業銀行以及四川本地的其他幾家企業。二是服務的社區性，村鎮銀行不得跨社區辦理存貸款業務，可有效滿足當地金融服務需求。三是由良好銀行發起，有利于將成熟的業務產品推廣到農村。南充市商業銀行是全國第一家引進外資的二級城市商業銀行，四川儀隴村鎮銀行現在的人員引入和業務管理基本都是依據南充市商業銀行進行的。四是法人治理相對健全，業務流程相對清晰，經營機制相對靈活。在四川儀隴村鎮銀行成立后的幾個月時間內完成了對24.5萬農戶計29億元的統一授信。

2 村鎮銀行在農戶眼中的定位

在經營者與農戶眼中，與中國農業銀行、農業發展銀行和農村信用社的農村金融市場三大機構的區別才是村鎮銀行發展的基本落腳點。

2.1 與中國農業銀行和農業發展銀行的區別

2.1.1 與中國農業銀行的比較

“中國農業銀行在農村的優勢就是全國的網點以及規范的服務”，這是金城鎮居民的話。農行全國聯網系統優勢使在外打工的當地農民有了最快捷、安全的方式將其資金進行異地劃轉，所以農業銀行總是門庭若市，而居民也為排隊長龍而苦惱。村鎮銀行的進入在短期內似乎也無法改善這種局面。由于村鎮銀行的發展定位于本土，所以其資金劃轉在跨行跨地區方面只能通過南充市商業銀行和興業銀行的系統進行。而且目前在當地只有一家營業網點，雖然計劃實施自助服務柜臺，但很多農戶根本無法使用。所以，無論是從村鎮銀行還是從農戶個人的時間以及成本方面來看，村鎮銀行的存款獲取是沒有優勢的。即從存款業務來講，村鎮銀行需要把握好尺度才能在當地長期發展下去，農民也才能從中得到切實的益處。

2.1.2 與農業發展銀行的比較

在四川儀隴村鎮銀行的貸款中，也有令人深思的地方。其中的貸款創新點在各媒體中都有報道，比如當地的獺兔養殖——但是這種看似新穎的貸款模式卻是在政府的帶領之下進行的——這讓人看到的是一家政策性銀行的做法。作為一家以盈利為目標的商業企業，村鎮銀行依靠了很多的政策扶持，但其盈利模式是什么？風險又由誰來承擔？從這點上看，村鎮銀行的組織資本構架與其盈利模式存在著本質上的沖突，現在靠政策扶持，將來又怎么辦？如果僅僅是依靠政策的話，村鎮銀行與農業發展銀行的區別何在？

2.2 與農村信用社的比較

農村信用社作為我國第一次農村金融改革試點的產物，那么就首先來分析下村鎮銀行與農村信用社的區別。在農村信用社主任的眼中，僵化的體制以及落后的人員素質是制約農村信用社發展的關鍵因素，而村鎮銀行由于成立的資本的開發性從本質上解決了這個問題。但是，我們必須看清的還有更現實的問題——外來性。雖然南充市商業銀行是一家優質的當地銀行，但通過我們的實地調查了解到：它對于金城鎮這樣的農村來說是水土不服的——至少在短期來看。首先，南充市商業銀行是一家典型的城市商業銀行，其優質的業績來自于其在二級城市的投融資經驗，而對于山區農民的金融需求而言，外來經營管理理念和外進人才是無法適應當地狀況的。其次，從本地獲取金融人才而言，很現實的方法是從農村信用社“挖人”。但是當地的農村信用社員工在當地的高工資地位待遇以及長期的客戶關系網絡等等原因讓已經在改進的農村信用社“放人”幾乎不可能！這樣看來，本來的人才優勢則有可能成為村鎮銀行發展的重要“瓶頸”。

同時，在農戶眼中農信社是給予過他們貸款支持的。不僅是村鎮銀行，早在2005年開始，當地的農村信用社就已經對所有農戶實行了授信，村鎮銀行的授信“不過是再走一遍別人走過的路而已”。雖然在銀行中了解到村鎮銀行的授信額度有所提高（小額信貸），但對于只需要對農業生產提供金融幫助的農戶來說，村鎮銀行需要的是創新，而不是額度的提高。村鎮銀行的良好思路也在于此：比如，在農業保險方面，南充市商業銀行的投資方之一——德國安聯保險公司在此方面有著一整套的國際經驗。村鎮銀行需要做的就是在此基礎上在當地進行實踐——這是農村信用社無法比擬的優勢。



3 總結

現階段，我國的農村金融改革正處于嘗試階段，在調查中遇到的很多實際問題讓人們不得不重新思索改革的目的所在——為農村經濟發展提供充足而良好的金融服務。所以，村鎮銀行的發展也應該以此為出發點，在摸索中勇于創新、找準自己的定位，在農村經濟中逐漸發揮出自己的獨特優勢與作用！

參考文獻

儲蓄機構和商業銀行的區別范文4

作者簡介：楊少芬(1962-)，女，福建屏南人，高級經濟師，現供職于中國人民銀行福州中心支行;

梁雪芳(1965-)，女，福建福州人，經濟師，現供職于中國人民銀行福州中心支行;

王勉(1971-)，男，福建福州人，經濟師，經濟學碩士，現供職于中國人民銀行福州中心支行。

摘要：當前，我國金融二元結構特征突出，農村金融服務體系相對缺失。為解除農村金融供給抑制，必須引入競爭機制優化農村金融服務體系，培育多元化的農村金融供給主體。而從體制上和機制上創新郵政金融服務“三農”的制度，是目前擴充農村金融供給主體的關鍵路徑。當前，我國郵政金融在服務“三農”領域面臨前所未有的環境機遇，并可依托自身的競爭優勢。充分發揮郵政金融的比較優勢，并輔以必要的政策扶持，以完善農村地區金融服務，是可資借鑒的國際經驗。全面提升我國郵政金融服務“三農”的功能，要糾正認識偏差，客觀審視郵政儲蓄的歷史作用;合理分布郵政儲蓄銀行分支機構，多渠道構建農村郵儲資金的回流導入機制;適時組建郵政金融控股集團，盡快出臺《郵政金融服務促進法》，為完善郵政金融支農服務功能提供體制和法律保障。

關鍵詞：農村金融服務; 郵政金融; 服務“三農”; 制度創新; 路徑選擇

中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-1428(2007)12-0029-05

一､相對缺失：對我國農村金融服務體系績效的一種判斷

從當前國內學術界對農村金融服務體系績效的判斷和結論來看，一種觀點認為，我國農村金融服務有完整體系，種類齊全且功能合理;另一種觀點則認為，我國農村金融經過改革，基本上形成了具有政策､商業和合作的服務體系，但功能尚不完善。這兩種判斷都有自己的合理性和重大的實踐意義，但在認識和指導實踐上又顯不足。前者基于對農村金融改革自身的肯定，后者有批判成分但不徹底。我國農村正規金融體系表面上形成了“三駕馬車”支農的局面，但因組織功能錯位及缺乏層次性而名不副實;正常的非正規金融的合法性空缺，很難與正規金融形成制度互補。因此，我國農村金融服務體系不是簡單完善的問題，而是重新構建的問題。

我國農村金融服務體系相對缺失，不是指農村金融服務機構網點數量不足，或缺乏金融市場和金融活動，而是指現有農村金融服務部門尚未組織成分工合理､功能互補､適度競爭的服務“三農”的有機整體，導致服務體系的整體功能受到削弱。其主要表現為：金融服務主體的價值取向模糊，商業性金融和政策性金融功能弱化;農村金融供給總量不足，農村金融結構失衡;農村信用社在農村正規貸款市場處于壟斷地位，農村金融市場效率低下;農村資金外流與農村經濟“貧血”并存，“有效需求”不足與“有效供給”不足之間的“悖論”愈演愈烈等。可見，我國農村體制內正規金融機構在各自的利益機制驅動下，并未充分提供有效的農村金融供給，而“先天不足”的非正規金融很難與正規金融形成競爭互補，現有農村金融服務體系缺乏實質性的有效運行機制。

表1 2004年我國農村商業性金融機構基本情況

資料來源：國家郵政儲匯局。

如表1所示，2004年我國農業銀行､農村信用社和郵政儲蓄機構的農村網點存款余額占農村存款份額的比重分別為32．29%､49．43%和18．28%，而同期農業銀行和農村信用社的農村網點貸款余額占農村貸款份額的比重分別為1．09%和98．91%。在農業銀行經營戰略目標非農化的同時，農村信用社幾乎成為農村地區鄉鎮一級開展信貸業務的唯一金融機構，基本壟斷了“三農”小額信貸市場。另據統計，在2004年全國新增的1203億元農業貸款中，扣除農村信用社提供的部分，其他商業銀行僅提供45億元，只相當于其全年新增貸款額的8‰;至2005年10月末，全國農信社農業貸款余額1萬余億元，占全部金融機構農業貸款余額的85%。

表2 近10年農業對國民經濟的貢獻和金融對農業的支持

單位：億元

注：以上內容根據《中國金融年鑒》和《中國統計年鑒》相關年份資料整理。

如表2所示，農業貸款總量與農業經濟總量不成比例，農業信貸資金總體供給能力輕型化。截至2005年末，全國農業貸款余額為11529．93億元，占金融機構各項貸款總余額的5．92%，農業貸款與農業增加值的比例為0．5075：1，遠低于各項貸款余額與GDP的比例(1．0678：1)。從近10年來的數據看，農業貸款占各項貸款余額的比重基本上在5%～6%的區間內徘徊，而同期農業增加值占GDP比重雖呈下降趨勢，但仍在12%以上。上述現象表明，隨著農村金融市場化程度的逐漸提高，資本邊際效率較低的農業領域對金融機構信貸投入的吸引力愈益減弱;與農業對GDP的貢獻率相比，信貸資金對農業GDP(農業增加值)的貢獻不夠明顯，農村金融資源與農村經濟之間的關聯度較低，這是農村金融服務體系相對缺失的另一表象。

農村金融服務體系相對缺失的種種表象，可解釋為現行農村金融制度安排中存在著一種供給型的金融抑制，而只有通過農村金融深化才能促使農村經濟走向良性循環。不同初始條件下的金融深化存在著不同的路徑依賴――供給引導型和需求跟進型(休?帕特里克，1966)，金融改革和發展必須遵循這種內生性的路徑依賴?；谖覈r村金融抑制的實際情況，筆者認為，深化我國農村金融應選擇“供給引導型”的制度變遷模式，通過調整農村金融供給主體結構，演化適宜農村經濟發展的金融服務體系，而從體制和機制上創新郵政金融服務“三農”的制度，則是目前擴充農村金融供給主體的關鍵路徑。

二､新農村建設中郵政金融服務“三農”的可行性分析

郵政金融作為我國一家提供個人金融零售服務的機構，在服務“三農”領域面臨前所未有的環境機遇，未來郵政金融可依托自身的競爭優勢，迅速成長為農村金融服務體系的重要組成部分。

(一)郵政金融面臨的環境機遇

一是填補國有商業銀行“農轉非”后市場空缺的機遇。近幾年來，國有商業銀行實施經營戰略調整，大規模撤并農村及欠發達地區經營網點，信貸資金的“城市偏向”和“發達地區偏向”使農村地區金融真空問題凸顯。這為郵政金融拓展農村地區業務提供了廣闊的市場空間，郵政金融可以通過主動接收商業銀行的農村網點，低成本､快速地填補這些機構退出后留下的市場空白，以新型金融服務主體的身份進入農村金融市場。

二是開展農村地區銀保合作乃至直接涉足保險業務領域的機遇。由于歷史的､體制的原因，當前，我國農村保險業務的規模､覆蓋面､滲透度和服務水平，遠不能滿足“三農”經濟日益增長的保險需求。農村社會保障體系建設很不完善，農村居民缺乏養老､醫療保障問題突出;農業保險的發展嚴重滯后于農民對風險控制的需求和農村經濟的發展，表現為“三高三低”，即高風險､高賠付､高需求和低覆蓋率､低供給､低投保率。雖然中國人民保險公司于1982年就開始承辦農業保險業務，但經過上世紀90年代初短暫的快速發展后一直處于停滯狀態，業務極度萎縮(承保率不足5%)。因此，在培育農村社會保障和保險體系方面，郵政金融可充當農村保險業務的基層兼業網點，從農村簡易人身保險､失地農民養老保險､農民工保險､農村醫療保險､農村財產險以及農業生產的政策項保險等起步，拓寬農村保險產品營銷渠道，逐步過渡到投資設立農村小額保險組織，實施銀行保險混業經營，拓展農村保險市場。

三是拓展零售類信貸市場，從而改善郵儲資產結構的機遇?，F行農村金融組織體系整體功能的缺位與錯位，造成體制內正規金融嚴重供給不足，農村金融需求主體不得不更多地依賴于非正規金融渠道，使得各種非正規金融活動日趨活躍。但作為體制外金融形式的農村民間金融卻受到政府的嚴格管制，其為了獲得較高的風險報酬往往抬高貸款利率，嚴重阻礙了農村經濟的發展。由此，可允許郵政金融部門依托現有的網絡優勢，繼續增加開辦存單質押貸款的農村網點數量，并創造條件試辦社區各類小額貸款業務，從而有效地滿足農戶的信貸需求，替代和排擠民間私人借貸，規范農村地區金融市場秩序。隨著銀監部門逐步放開郵政金融辦理零售信貸業務，郵政金融部門將在零售類資產業務領域上與其他涉農金融機構形成優勢互補。

四是全面開發農村金融中間業務市場的機遇。國有商業銀行大幅撤并縣及縣以下機構網點后，廣大農村地區金融中間業務的服務產生空缺。而農業產業化經營的快速發展將為農村地區開展結算類､擔保類､融資類和管理類中間業務提供極大的發展空間。因此，郵政金融可以充分發揮自身的網點和網絡優勢，利用大部分省份農村信用社尚未開發統一銀行卡的機會，研究開發郵政儲蓄綠卡“一卡通”，擴大綠卡功能，改善用卡環境，依靠綠卡工程，帶動鄉鎮這塊基礎性的中間業務市場做強做大，形成規模效應。

(二)郵政金融的比較優勢

1．“郵政+金融”的行業優勢。長期以來，郵政金融機構作為國家郵政系統中從事金融業務的部門，其既有的優勢是建立在國家郵政事業快速發展所構筑的雄厚的行業基礎之上的。郵政儲蓄轉型后，新組建的郵政儲蓄銀行作為中國郵政集團公司的控股企業，將繼續依托現有郵政的網絡設施經營，并實行全國統一法人體制，郵政行業所擁有的系統資源整合與集團化經營優勢，將是郵政金融打造有別于其他商業銀行的核心競爭力的基本保障。

2．服務網絡資源優勢。由于郵政儲蓄依附于郵政，而郵政機構在農村具有龐大的､系統的營銷和投遞網絡，點多面廣，因此郵政金融具有其他農村金融機構所不具備的優勢。從網點設置來看，郵儲機構在農村較城市具有絕對優勢。目前，全國郵政儲蓄共有3．6萬多個全國聯網網點，其中約2/3的網點在農村;郵政匯兌網點共有4．5萬個，其中農村網點占比為66%。在一些偏遠地區，郵政儲蓄是當地居民可以獲得金融服務的唯一渠道。借助城鄉一體的服務網絡，郵政金融正成為城鄉企事業單位和個人進行經濟交流的重要資金紐帶。

3．信息科技手段優勢。在國有商業銀行戰略性地收縮縣域分支機構和營業網點的情況下，郵政部門持續加大了對農村地區郵政金融服務機構的科技投入。目前已建成的以郵政金融核心業務系統為基礎的強大的金融信息化網絡，已成為我國覆蓋城鄉網點面最廣､交易額最多的個人零售金融服務網絡。其中：郵政金融客戶管理系統是郵政金融信息化建設中第一個以數據匯總和分析為特征的信息化管理系統，為郵政金融業務的經營分析､管理決策､市場營銷構筑了一個高效的支撐平臺;郵政金融國際業務系統是一個全國數據大集中的集外幣資產業務､外幣負債業務和外幣中間業務于一體的業務系統，實現原先外幣儲蓄系統與國際匯總系統的統一管理和風險控制;全國統一的郵政儲蓄計算機聯網系統助推郵儲農村網點全面實現網絡化，具備了城鄉跨地區跨行業通存通兌的業務優勢;郵政電子匯總系統成為全國最大的個人匯兌網絡，已成功加入中國銀聯網絡的郵儲綠卡可在全國通兌。

4．品牌效應優勢。郵政儲蓄依托郵政的國家信譽､普遍服務網絡設施以及全國一體化的機構體系，為城鄉居民特別是為廣大農村提供具有郵政特色的個人零售金融服務，“綠色銀行”深入農民人心?；诎倌赅]政的金字招牌，郵政金融提供的金融服務具有國家信譽優勢以及普遍性金融服務的色彩，大大提升了郵政金融服務的社會認同度。忠實穩定的客戶群是郵政金融服務“三農”的重要基礎性資源。

三､郵政金融服務“三農”的國際經驗與借鑒

目前世界上有70個左右的國家和地區利用郵政部門的網絡和服務渠道等資源優勢，經營面向社會公眾的零售金融業務，在服務農村經濟方面大多成績斐然。如韓國2800多個郵政儲蓄和保險網點(占該國銀行業金融機構總數的41．6%)中約50%分布在農村地區，其所屬的西南最偏遠的GAGEO小島只有郵局在此設有政府經營的金融網點;法國郵政部門有3/4的網點分布在農村地區，為開展金融業務提供了有利條件，其創建的郵政金融品牌在法國金融界占有舉足輕重的地位。世界各國郵政金融改革發展的正反經驗表明：

――郵政金融生存和發展不能脫離郵政網點，郵儲銀行與郵政機構的一體性是不容置疑的。始于1990年的德國郵政體系改革由分到合，經歷了曲折的發展過程，最終又由德國郵政公司完全控股德國郵政銀行，后者擁有與郵局營業交織在一起的1．3萬個網點，幾年內就發展成為德國最大的零售商業銀行。正因為借助于郵政遍布城鄉的網絡資源，才使郵政金融有能力將服務觸角延伸至一般商業銀行不可能或不愿意到達的邊遠區域。郵政金融業務與郵政網絡兩者之間相互支撐，密不可分。我國正處于郵政體制和郵政金融改革的關鍵時期，這一經驗對我國具有重要的借鑒意義。

――與一般商業銀行相比，郵政金融最顯著的特點就是它的“平民銀行”或稱“大眾的銀行”性質，為普通大眾提供基礎性金融服務是各國郵政金融的長項。時至今日，盡管各國郵政金融體制發生了深刻變化，其服務對象卻始終是占人口絕大多數的城鄉基層民眾，郵政金融仍要依托郵政部門固有的網絡優勢和服務渠道，提倡勤儉持家､計劃理財的社會風尚，以支援國家經濟建設為經營宗旨。這是郵政金融機構作為特殊性質的商業銀行，區別于一般商業銀行的重要方面。

――為郵政金融開展業務提供法律保障和政策扶持。從各國郵政金融的發展歷程看，一般都有相應的法規､政策來規范和引導本國郵政金融業的發展。到目前為止，我國仍未出臺專門的《郵政儲蓄法》，來明確規定郵政金融機構的法律地位､市場定位和管理體制等，對郵政金融開展農村業務的金融財稅政策扶持則更顯不足，郵政金融的優勢尚未得到充分發揮。

――注重核心能力的培養，加強產品創新。由于郵政儲蓄資金來源的特殊性，各國郵政金融部門在資金運營上普遍采取了審慎､穩妥的態度。從各國改革情況看，郵政儲蓄資金的自主運營是大方向。而資金自主運營能力則是一家金融機構維系生存､發展的核心能力所在。我國郵政金融部門在資金運用上必須穩健，要建立健全內部控制和風險管理的長效機制，加快專業人才培養，在有效降低資金運營風險的基礎上，逐步拓展資金自主運用渠道。另一方面，各國郵政金融都在跟蹤客戶多樣化的現代金融服務需求，并借助科技手段不斷研發新的金融產品;相比之下，我國郵政金融迄今未開發出一個具有差異優勢的特色金融產品。在我國郵政儲蓄轉型為郵政儲蓄銀行的過程中，尤其要注意加快金融創新的步伐，防止因創新能力低下而制約我國郵政金融今后的發展。

四､郵政金融服務“三農”制度創新的路徑選擇

(一)農村資金的“抽水機”：一個亟需澄清的認識誤區

在郵儲資金全額轉存央行的制度安排下，郵政儲蓄資金一直是人民銀行信貸資金的重要來源。據統計，至2004年6月末，農業發展銀行承接人民銀行的再貸款為6500億元，安排支農再貸款842億元，而同期郵政儲蓄轉存到央行的老存款有8000億元?？梢?，郵政儲蓄資金是央行安排農業發展銀行再貸款資金的重要來源。既然存在郵政儲蓄(含城市和農村)中央銀行農業發展銀行農村這一資金運用鏈條，那么與其說郵政儲蓄從農村抽取資金，還不如說在城市吸收的郵政儲蓄資金(約占郵政儲蓄余額的2/3)也流到了農村。

近年來，郵政金融部門依托農村郵儲服務網絡的優勢，以不斷發展的郵政儲蓄信息化建設為基礎，針對農村市場的特點和農村客戶的需求，在完善服務“三農”功能方面進行了大量積極而有效的探索，已經形成一個比較成熟的基于郵政儲蓄異地通存通兌平臺､銀聯跨行交易平臺､電子匯兌平臺以及郵政企業遍布城鄉的投遞平臺的農村客戶個人資金匯劃業務體系。郵政儲蓄綠卡､郵政匯兌已成為農村居民重要的資金匯劃工具。據調查，截至2006年9月底，在福建省累計發行的624．09萬張郵政儲蓄綠卡中，有350多萬張是農村客戶持有的。統計數據還表明，我國郵政金融部門2005年辦理的個人結算金額(包括儲蓄､匯兌)超過1．8萬億元，其中從城市流向農村的資金就有1．38萬億元，占比超過76%。加上郵政儲蓄機構自主運用資金后通過協議存款､逆回購等方式，向農村地區返還的長､短期資金每年均在300億元以上。因此，通過郵政金融渠道向農村地區輸送的資金總量達1．4萬億元。而2005年全國郵政儲蓄新吸收存款余額為2811．76億元，其中農村地區吸儲1093．39億元。不難看出，郵政金融通過暢通的資金匯劃“高速公路”一直在向農村地區“輸血”。由此可見，郵政儲蓄從農村金融中“抽水”的說法具有相當大的認識偏差，該觀點只是站在單向經營模式下的郵政儲蓄在農村吸儲的角度，來評判郵政金融在服務“三農”中的地位，卻忽視了郵政金融已利用現有網絡和業務構筑起資金回流農村的“大動脈”，其審視問題的角度不夠客觀全面。

另一方面，在高度集權化的郵政儲蓄資金運作模式下，郵政局省級及以下機構缺乏大額協議存款等批發類資產業務的運作權限;同時，出于金融風險防范與全國資金統一運作效益的考慮，國家郵政總局在制定協議存款業務的擔保品種､不同地區的利率定價以及收益再分配機制等方面不夠靈活。據調查，自郵政儲蓄新增存款統一自主運作3年來，福建省各家金融機構累計使用92億元郵政儲蓄資金，僅占該省2006年9月末自主運用儲蓄資金余額的37．6%，致使有關引導郵政儲蓄資金返回地方的政策意圖未能充分體現。另外，地方郵儲管理部門也缺乏必要的調控手段，去跟蹤監測回流農村的貸款資金數量和實際用途，造成郵儲資金回流機制不透明。

(二)盡快搭建郵政儲蓄銀行組織體系，合理確定資金運用主體及其權限

為便于對郵政金融業務進行專業化､系統化的集中管理，建議郵儲銀行的組織體系建設采取總部省級機構省轄片區中心支行縣級支行營業所的“五個層次､四級管理､一級經營”的體制模式。其中，在省轄以地市為單位進行組合，按照經濟區劃設立片區中心支行，這是基于我國地區經濟發展不平衡及經濟核算的考慮;在鄉(鎮)上按照成本效益原則，采取多種方式設立營業所，如在經濟發達地區可重新設置網點，獨立進行業務經營;大部分地區應采取繼續依托當地的郵政網點，以委托其代辦的形式進行業務經營。

在加快郵政儲蓄銀行分支機構組建步伐的同時，應明確資金運營主體及其權限，構建郵政金融服務新農村建設的長效資金支持機制。一是在組建初期，仍由郵儲銀行總部掌控投資國債､重點建設債券和農業政策性金融債的決策權，引導郵儲資金用于國家級大型農業基礎設施建設､農業綜合開發項目以及農業產業化基地建設等領域;統一辦理批發性銀行間信用業務，充當政策性銀行和中小金融機構的資金供應商，將是起步階段郵儲資金運用的主要方向;適當下放與農村信用社協議存款交易的權限，并制定相應的協議存款指導利率，有效引導在郵政儲蓄中占相當比例的農村資金反哺于農業。二是賦予縣級郵政儲蓄銀行一定的資金運營權限，建立完善郵儲資金直接回流機制。在尚未搭建起信貸業務的制度框架和風險控制機制的情況下，可委托其他涉農金融機構發放“三農”貸款，或參股當地農村信用社，以盤活農村郵政儲蓄信貸資源;逐步增加辦理郵儲存單質押貸款的農村網點覆蓋面､單筆限額､質押品以及業務推廣深度，總結信貸管理經驗并加快培養郵儲銀行信貸人才;在有效降低資金運作風險的前提下，拓寬郵儲資金的回流渠道和自主運用范圍，試辦抵押類貸款和小企業聯保貸款，再逐步拓展對一些商業性擔保能力較強的地區和政府有能力組建擔保基金或擔保機構的地區，開辦擔保類貸款等;利用銀監部門放開郵政金融辦理社區小額貸款的契機，引導縣轄郵儲營業所試辦直接對農戶的小額貸款，轉變其“儲蓄所”型的運行機制，逐步將其改造成為服務功能更完善的村鎮銀行。

(三)適時組建郵政金融控股集團公司，為全面提升郵政金融服務“三農”功能提供體制保障

在時機成熟的條件下，可考慮成立郵政金融控股集團，組建包括郵政儲蓄銀行､保險､證券､信托等子公司在內的郵政金融體系，可以采取兩種發展模式：一是以郵政自身的實業公司(母公司)為依托，由產業資本直接控股或參股兩個或兩個以上行業的金融機構;二是以純管理型的投資集團母公司為主體，來組建金融控股集團公司。郵政金融集團的建立，既是完善我國民族金融集團體系的重要舉措，又是郵政儲蓄銀行在組織體系和業務體系上的模式創新。當前，我國農村金融服務體系相對缺失，農村金融產品單一，服務范圍狹小，郵政金融集團的成立可為農村市場提供銀行､保險､證券､信托等綜合，逐步矯正我國農村金融服務業內部結構失衡，從而提高農村金融服務的廣度與深度。

(四)盡快出臺《郵政金融服務促進法》，為構建郵政金融支持“三農”長效機制提供法律保障

組建中的郵政儲蓄銀行，其服務對象是城鄉億萬戶居民，主要以零售業務和中間業務為主，如經營民間小額儲蓄､小額匯兌和小額信貸等業務。與其他商業銀行相比，郵政儲蓄銀行在服務對象､業務范圍的廣度和深度等方面存在較大差異。從長遠來看，郵政金融應單獨立法，此舉既可使郵政金融作為金融機構的主體地位變得更加清晰，市場定位更加明確，又有利于中央銀行和銀行監管部門按照其業務經營特性進行監管，防范和化解郵政金融風險。同時，由于組建郵政儲蓄銀行是政府引導郵政儲蓄資金回流支持新農村建設的制度安排，因此專門立法可強化郵政金融的社會責任，并加大對郵政金融農村業務的政策扶持力度，以充分發揮郵政金融的網絡優勢､技術優勢､資金優勢和品牌優勢，從而使其在支持新農村建設的實踐中發揮更大作用。

參考文獻：

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[2]王文武．各國郵政金融研究[M] ．北京：人民郵電出版社，2001．

[3]張余文．中國農村金融發展問題研究[M] ．北京：經濟科學出版社，2005．

[4]張亦春，謝清河．中國金融控股集團公司發展研究[J]．廣東金融學院學報，2006，(6) ．

[5]田 力等．中國農村金融容量問題研究[J] ．金融研究，2004，(3) ．

儲蓄機構和商業銀行的區別范文5

關鍵詞：假名賬戶；實名認證；掛失處理；重新識別

中圖分類號：f61　文獻標識碼：a

個人存款賬戶實名制是指自然人在金融機構開立個人存款賬戶時，必須出示本人有效身份證件，并使用該證件上真實姓名的制度。自2000年4月1日實行個人存款賬戶實名制以來，各金融機構通過組織開展存量個人銀行賬戶身份信息真實性核實工作，及時發現并清理一批匿名、假名賬戶，對于從源頭上遏制金融詐騙、貪污受賄、偷稅漏稅、洗錢等違法犯罪活動，推動社會信用體系建設，保護存款人合法權益、維護正常的經濟金融秩序，發揮了積極作用。但在清理過程中，各金融機構常遇到有關假名賬戶實名認證和掛失操作方面的一些問題，但處理口徑并不統一，還有待進一步規范。

1假名賬戶戶主身份信息表現形態

假名賬戶，是指不使用本人身份證件上的姓名，而用別人的姓名或人為捏造的姓名、代碼符號進行開戶的非實名制賬戶。在未實行個人存款賬戶實名制度以前，過去的儲蓄存款制度一直實行的是記名(虛名)儲蓄制度，其記名可以是真名、假名、代碼，亦可以是親友的名字。加之當時金融機構普遍缺乏客戶識別和風險提示義務責任意識及證件真偽鑒別的有效手段，這些非實名制賬戶普遍存在戶主信息不全或不真實的情況。

這類賬戶戶主身份信息主要有三種表現形態；一是開戶人為以后可能辦理業務的需要而留有賬戶戶主真實的身份信息；二是賬戶戶主身份信息欄目空白；還有一種是在客戶未提供有效身份證件的情況下，金融機構工作人員為圖便利錄入自己隨意捏造虛假身份信息，或因工作人員疏忽大意聽錯客戶身份證件號而導致身份信息輸入有誤。

2對非實名制賬戶進行實名認證的相關法律依據

2000年3月20日第285號中華人民共和國國務院令《個人存款賬戶實名制規定》第十條規定，2000年4月1日前已經在金融機構開立的個人存款賬戶，按《規定》施行前國家有關規定執行；規定施行后，在原賬戶辦理第一筆個人存款時，原賬戶沒有使用實名的，應當依本規定使用實名。

2008年6月20日施行的《中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》(銀發[2008]191號)規定，2000年4月1日前開立的個人銀行賬戶，需要延續使用的，自本通知實施之日起，存款人到開戶銀行辦理第一筆業務時，存款人應當出具擁有該存款的存折、存單等，并出示賬戶管理制度規定的有效身份證件，進行賬戶的重新確認。

上述《規定》和《通知》確定了非實名存款賬戶轉為實名存款賬戶的工作原則：銀行應對非實名存款人進行身份識別，如果能夠認定非實名存款人與非實名賬戶存在真實存款關系，即賬戶確系非實名存款人本人開立，則可以進行重新確認和實名變更，否則不得進行實名變更。具體操作辦法是要求客戶同時出具有效身份證件和存款憑證及密碼(如有)，經審查認定存在真實存款關系后方能進行業務處理。

在理想狀態下，客戶持有折卡并掌握賬戶密碼，按照個人存款賬戶實名制施行前國家有關規定，即《中華人民共和國商業銀行法》的規定，即使賬戶名與持有折卡實物人有效身份證件上的姓名不符，銀行方面也應無條件支付客戶存款和利息。但如果出現非實名存款人的假名賬戶存款憑證滅失、遺失或非實名存款人遺忘取款密碼的情況，銀行應如何辦理掛失業務和進行假名賬戶實名認證呢?

3非實名制賬戶掛失處理的相關規定

國務院1992年12月11日107號令頒布的《儲蓄管理條例》第三十條規定：存單、存折分為記名式和不記名式。記名式的存單、存折可以掛失，不記名式的存單、存折不能掛失。第三十一條規定：儲戶遺失存單、存折或者預留印鑒印章的，必須立即持本人身份證明，并提供儲戶的姓名、開戶時間、儲蓄種類、金額、賬號及住址等相關情況，向其開戶的儲蓄機構書面申請掛失。

中國人民銀行銀發[1993]7號文件《關于執行<儲蓄管理條例>的若干規定》第三十六條規定：儲戶的存單(折)分為記名式和不記名式，記名式的存單(折)可掛失，不記名式的不可以掛失。第三十七條規定：儲戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及

住址等有關情況，向原儲蓄機構書面正式聲明掛失止付……

該規定除在第三十五條中對定期存款提前支取要求驗證存單開戶人姓名與支取人證件姓名外，對掛失記名式存單(包括假名賬戶存單)并沒有驗證存單開戶人姓名與掛失人證件姓名的硬性要求。由此可見，記名式存單賬戶掛失人持有效身份證件與賬戶戶名不一致，并不能做為金融機構拒絕辦理賬戶掛失的前提條件。在司法實踐中，金融機構也常因此敗訴。但由于假名賬戶的戶名與非實名存款人的姓名不一致，如果金融機構放棄對其進行身份審查，就有可能使儲戶的賬戶遭到第三人錯誤乃至惡意凍結，從而又會使自己面臨侵權之訴。

4非實名制賬戶客戶身份的重新識別

客戶識別是金融機構的一項法定義務，2007年6月21日中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會聯合的《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第二十二條規定，當金融機構先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點時，應當重新識別客戶。第二十三條中對客戶識別辦法進行了說明，要求金融機構除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以依法采取其他措施，識別或者重新識別客戶身份。第三條也明確規定：金融機構應當按照安全、準確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易，以提供識別客戶身份、監測分析交易情況、調查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

根據上述條款，對于非實名制賬戶客戶身份的重新識別，可將調閱賬戶開戶原始記錄和筆跡鑒定作為輔助手段對非實名存款人的身份進行確認。

5非實名制下的假名賬戶實名認證和掛失處理操作建議 假名賬戶掛失處理和實名認證，應在堅持賬戶歸屬地管理原則的基礎上(即非實名制賬戶的掛失和實名認證只能在原開戶行受理，這主要是從查證開戶資料的便利性方面考慮)，依據《儲蓄管理條例》和《關于執行<儲蓄管理條例>的若干規定》的相關規定以及《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》文件精神酌情處理。

對于留有賬戶戶主真實身份信息的假名賬戶，在客戶持有與戶主真實身份信息一致的有效身份證件時(如果因身份證件號碼升位引起的不一致，可由其戶口所在地戶籍機構出具戶籍證明)，金融機構首先應為其賬戶辦理實名更正手續，留存客戶有效身份證件影印件，再依照相關規定辦理賬戶掛失。

對于賬戶戶主身份信息空白或經聯網核查發現賬戶戶主身份信息為無效信息的假名賬戶，應視不同情況進行區別處理。

客戶憑證丟失但掌握賬戶密碼，持有有效身份證件且書面提供的儲戶姓名、開戶時間、儲蓄種類、金額、賬號及住址等開戶情況與金融機構保留的開戶資料一致的，金融機構首先要完善賬戶信息資料，辦理實名更正手續，錄入客戶有效身份證件號碼，留存客戶有效身份證件影印件，然后再為其辦理掛失手續，掛失時留存原賬戶開戶資料影印件備查；如憑證丟失因時間久遠導致記憶模糊，客戶書面提供的資金賬戶開戶情況與金融機構保留的開戶資料出現非關鍵部分(如開戶時間、賬號)不一致的情況的，金融機構應核對開戶時非實名存款人的筆跡進行審慎處理。客戶提供的定期存款賬戶關鍵要素如儲戶姓名、金額與系統賬戶信息不一致的，或提供的活期存款賬戶關鍵要素儲戶姓名、開戶時間與系統賬戶信息不一致的，應拒絕受理。

對于客戶密碼丟失的，可要求客戶申請筆跡鑒定來確定非實名存款人的真實身份。

憑證和密碼都丟失的，如客戶書面提供的賬戶開戶情況與金融機構保留的開戶資料一致的，由客戶申請筆跡鑒定來確定非實名存款人的真實身份，賬戶關鍵要素與系統賬戶信息不一致的，應拒絕受理。

經聯網核查發現賬戶戶主身份信息為真實信息，但與客戶持有的有效身份證件的信息不符時(不包括因身份證件號碼升位引起的不一致)，客戶雖能提供與金融機構保留的開戶資料一致的相關開戶信息，金融機構仍應拒絕客戶的賬戶實名認證和掛失要求，并將該賬戶列入疑義賬戶進行監管?？蛻粲挟愖h的，可申請筆跡鑒定并通過司法途徑來確定非實名存款人的真實身份。

參考文獻

1 國務院．國務院令第285號《個人存款實名制規定》，ht-tp：／／chinalawedu.com／news／1200／22016／2006／3／pa00410151360020-0.htm，2000-03-20

2 國務院．國務院令

107號《儲蓄管理條例》，http：／／chinabaike.com／law／zy／xz／gwy／1332858.html，1992-12-11

儲蓄機構和商業銀行的區別范文6

關鍵詞：個人存款賬戶；假名賬戶；實名認證；掛失處理

文章編號：1003－4625(2011)08－0114－02　中圖分類號：F832.2　文獻標識碼：A

一、假名賬戶戶主身份信息表現形態

假名賬戶，是指不使用本人身份證件上的姓名，而用人家的姓名或用人為捏造的姓名、代碼符號進行開戶的非實名制賬戶。在未實行個人存款賬戶實名制度以前，過去的儲蓄存款制度一直實行的是記名(虛名)儲蓄制度，其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。加之當時金融機構普遍缺乏客戶識別和風險提示義務責任意識及證件真偽鑒別的有效手段，這些非實名制賬戶普遍存在戶主信息不全或不真實的情況。

這類賬戶戶主身份欄目信息主要有三種表現形態：一是開戶人為以后可能的辦理業務需要而留有賬戶戶主真實的身份信息；二是賬戶戶主身份信息欄目空白；三是在客戶未提供有效身份證件的情況下，金融機構工作人員為圖便利錄入自己隨意捏造的虛假身份信息，或因工作人員疏忽大意聽錯客戶身份證號而導致身份信息輸入有誤。

二、對非實名制賬戶進行實名認證的相關法律

(一)2000年3月20日第285號中華人民共和國國務院令《個人存款賬戶實名制規定》(以下簡稱《規定》)第十條：2000年4月1日前已經在金融機構開立的個人存款賬戶，按《規定》施行前有關規定執行；規定施行后，在原賬戶辦理第一筆個人存款的，原賬戶沒有使用實名的，應當依本規定使用實名。

(二)2008年6月20日施行的《中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》(銀發[2008]191號)(以下簡稱《通知》)規定，2000年4月1目前開立的個人銀行賬戶，需要延續使用的，自本通知實施之日起，存款人到開戶銀行辦理第一筆業務時，存款人應當出具擁有該存款的存折、存單等，并出示賬戶管理制度規定的有效身份證件，進行賬戶的重新確認。

上述《規定》和《通知》確定了非實名存款賬戶轉為實名存款賬戶的工作原則：銀行應對非實名存款人進行身份識別，如果能夠認定非實名存款人與非實名賬戶存在真實存款關系，即賬戶確系非實名存款人本人開立，則可以進行重新確認和實名變更，否則不得進行實名變更。具體操作辦法是要求客戶同時出具有效身份證件和存款憑證及密碼(如有)，經審查認定存在真實存款關系后方能進行業務處理。

在理想狀態下，客戶持有折卡并掌握賬戶密碼，按照個人存款賬戶實名制施行前國家有關規定即《中華人民共和國商業銀行法》，即使賬戶名與持有折卡實物人的有效身份證件上的姓名不符，銀行方面也應無條件支付客戶存款和利息。但如果出現非實名存款人的假名賬戶存款憑證滅失、遺失或非實名存款人遺忘取款密碼的情況，銀行應如何辦理掛失業務和進行假名賬戶實名認證呢?

三、非實名制賬戶掛失處理的相關規定

(一)國務院1992年12月11日107號令頒布的《儲蓄管理條例》

第三十條存單、存折分為記名式和不記名式。記名式的存單、存折可以掛失，不記名式的存單、存折不能掛失。

第三十一條儲戶遺失存單、存折或者預留印鑒的印章的，必須立即持本人身份證明，并提供儲戶的姓名、開戶時間、儲蓄種類、金額、賬號及住址等有關情況，向其開戶的儲蓄機構書面申請掛失。

(二)中國人民銀行銀發[1993]7號文件《關于執行的若干規定》

第三十六條儲戶的存單(折)分為記名式和不記名式，記名式的存單(折)可掛失，不記名式的不可以掛失。第三十七條儲戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式聲明掛失止付……

該規定除在第三十五條中對定期存款提前支取要求驗證存單開戶人姓名與支取人證件姓名外，對掛失記名式存單(包括假名賬戶存單)并沒有驗證存單開戶人姓名與掛失人證件姓名的硬性要求，由此可見，記名式存單賬戶掛失人持有的有效身份證件與賬戶戶名不一致，并不能作為金融機構拒絕辦理賬戶掛失的前提條件。在司法實踐中，金融機構也常因此而敗訴。但由于假名賬戶的戶名與非實名存款人的姓名的不一致性，如果金融機構放棄對其進行身份審查，就有可能使儲戶的賬戶遭到第三人的錯誤乃至惡意凍結，從而又會使自己面臨侵權之訴。

四、非實名制賬戶客戶身份的重新識別

客戶識別是金融機構的一項法定義務，2007年6月21日中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會聯合的《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第二十二條規定，當金融機構先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的，應當重新識別客戶。在第二十三條中對客戶識別辦法進行了說明，要求金融機構除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以依法采取其他措施，識別或者重新識別客戶身份。其第三條對此也提出了明確要求。根據上述條款，筆者認為，對于非實名制賬戶客戶身份的重新識別，可將調閱賬戶開戶原始記錄和筆跡鑒定作為輔助手段對其身份進行確認。

五、非實名制下的假名賬戶實名認證和掛失處理操作建議

對于假名賬戶掛失處理和實名認證，應在堅持賬戶歸屬地管理原則的基礎上(即非實名制賬戶的掛失和實名認證只能在原開戶行受理，這主要是從查證開戶資料的便利性方面考慮)，依據《儲蓄管理條例》和《關于執行的若干規定》的相關規定和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》文件精神視情處理。

(一)對于留有賬戶戶主真實的身份信息的假名賬戶，在客戶持有與戶主真實的身份信息一致的有效身份證件時，金融機構首先應為其賬戶辦理實名更正手續，留存客戶有效身份證件影印件，再依照相關規定辦理賬戶掛失。

(二)對于賬戶戶主身份信息欄目空白或經聯網核查發現賬戶戶主身份信息為無效信息的假名賬戶，應視情況的不同進行有區別的處理。