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公司運作管理制度范文1

一、公司建立內部控制的目標和原則

（一）公司建立內部控制的五項基本目標

1.建立和完善符合現代企業制度要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證公司生產經營目標的實現。

2.針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統，強化風險全面防范和控制，保證公司各項業務活動的正常、有序、高效運行。

3.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司資產的安全完整。

4.規范公司會計行為，保證會計資料真實、準確、完整，提高會計信息質量。

5.確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行

（二）公司內部控制遵循以下基本原則

1.內部控制制度涵蓋公司內部的各項業務、各個部門和各個崗位，并針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制制度落實到決策、執行、監督、檢查、反饋等各個環節。

2.內部控制符合國家有關的法律法規和本單位的實際情況，要求全體員工必須遵照執行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力。

3.內部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持既無重疊，又無空白，確保不同機構和崗位之間權責分明，相互制約、相互服務。

4.內部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

二、公司內部控制體系

（一）內部環境

1.管理理念與經營風格公司把“誠實守信”作為企業發展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內部控制機制，才能使公司的生產經營有條不紊、規避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理結構根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規的規定，公司建立了股東大會、董事會、監事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，制定了議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規范運作。董事會下設戰略及投資委員會，審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。

3.組織機構.公司根據職責劃分結合公司實際情況，設立了總經理辦公室、質量保證部、生產部、人力資源部、財務部、物料部、研發部、內審部等職能部門并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協作、相互牽制、相互監督。公司對控股或全資子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規及其公司章程的規定，通過嚴謹的制度安排履行必要的監管。

4.內部審計公司審計部直接對**負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由審計委員會召集人承擔，并配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5.人力資源政策公司堅持“德才兼備、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實行全員勞動合同制，制定了系統的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等等進行了詳細規定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6.企業文化企業文化是企業的靈魂和底蘊。公司通過*多年發展的積淀，構建了一套涵蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規范的企業文化體系，是公司戰略不斷升級，強化核心競爭力的重要支柱。

（二）風險評估公司根據戰略目標及發展思路。

結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系：根據設定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發事件的監測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1.建立健全制度公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，制訂了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《重大投資決策制度》、《內部審計制度》、《財務管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規章制度，以保證公司規范運作，促進公司健康發展。日常經營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋生產管理、行政管理、物料采購、人力資源、財務管理等整個生產經營過程的

一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規范的管理體系。會計系統方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業會計準則》等法律法規的規定建立了規范、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規程，如《會計內部牽制制度》、《財務管理制度》、《內部審計制度》、《會計核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理條例》等等，對采購、生產、銷售、財務管理等各個環節進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有較為健全的法人治理結構和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《內部審計制度》、《投資者關系管理制度》、《信4息披露事務管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財務管理制度》、《財務內部控制制度》、子公司管理制度以及研發管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產和銷售管理等各個方面的企業管理制度、內部控制制度。公司各項管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執行。

（2）生產過程控制：公司內部制定了完善的采購、生產、質量、安全、銷售等管理運作程序和體系標準，嚴格按照國家**標準進行管理。公司定期對各項制度進行檢查和評估，對員工進行定期的培訓和考試，公司質量控制部對公司生產進行嚴格的監督，保證了公司產品的安全。

（3）財務管理控制：公司按照《企業會計制度》、《會計法》、《稅法》、《經濟法》等國家有關法律法規的規定，建立了較為完善的財務管理制度和內部控制體系，具體包括《財務管理制度》、《財務會計制度》、《財務內部控制制度》、《財務重大事項報告制度》、《發票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定嚴格的《信息披露事務管理制度》，在制度中規定了信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責；信息披露的內容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露程序；信息披露相關文件、資料的檔案管理；財務管理和會計核算的內部控制及監督機制；投資者關系活動；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序作了嚴格規定。公司能夠按照相關制度認真執行。

（5）公司**資金管理控制。為規范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《中小企業板募集資金管理辦法》等國家有關法律、法規的規定，結合公司實際情況，制定了公司的資金管理制度，對公司資金的基本管理原則，資金的三方監管，以及資金的使用和監督等作了明確規定。

（6）對外擔?？刂?。公司嚴格控制對外擔保，對外擔保按照規定，履行審批程序。報告期內公司除對控股子公司進行擔保外，沒有發生其他任何擔保。

（7）內部審計控制：公司內部審計堅持以內部控制制度執行情況審計為基礎，以經濟責任審計、專項工程審計、經濟合同審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監督力度。公司每年對下屬分支機構進行審計，對財務、制度執行、工程項目、合同等進行審計。

（8）人事管理控制：公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執行。

（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對子公司的管理制度和措施，明確規定了子公司的職責、權限，并在日常經營管理中得到有效實施，對提高公司整體運作效率和增強抗風險能力起到了較好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下屬分支機構均制定有《印章管理制度》，對各類印章的保管和使用制定了責任條款，并嚴格執行印章使用的審批流程，印章使用得到管理。

（四）內部監督

公司**負責對**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監督，對股東大會負責。

審計委員會是**的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，確保董事會對經理層的有效監督。

公司內審部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行審計、監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職目標和責任目標完成情況；負責審查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員、財會人員進行離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協助各有關企業、部門進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監督，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案并監督落實，并以適當的方式及時報告董事會。另外，公司還經常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是董監高的守法意識，依法經營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占用資金自查等活動，完善內部控制，提升公司治理水平。

三、內部控制自我評價

公司運作管理制度范文2

上面提及，從一般管理學的角度來講，管理出效率，延伸出管理出效益。而效率提高的三大途徑之二就是勞動效率最大化，其核心就是分工。其內容主要包括部門職責與每個崗位職責。其主要操作要點為編制好部門手冊與人員崗位任務指導書；然后在配好高素質的人員，形成一個高素質的團隊，這樣就具備了執行力強的前提條件。

2理順關系

其核心是理順工作關系。主要內容是理順縱向與橫向的工作關系。其實理順工作關系與健全組織與明確職責是一脈相承的。某個崗位在工作中需要明確它的上級是誰、下級是誰，即工作向上向誰請示匯報、向下給誰安排布置，這就是縱向的工作關系；橫向的工作關系是指在同級或平行工作關系中與誰協調。理順了工作關系，也就相對明確了權責，避免了“多頭指揮”這一管理中的大忌。還有，理順工作關系是靠健全組織、明確職責、健全流程實現的。

3完善流程

流程是指實際工作中可操作的辦事程序，類似于生產車間的操作規程。一個現代化的企業不但需要有健全的管理制度，還須有完善的作業流程。流程作為制度管理的一部分，經過實踐證明：它在企業生產經營管理中起著非常重大的作用。筆者經過初步調研與分析后認為：民族企業與外企的管理軟件不同之一是：雖然二者都有管理制度與管理流程，但民族企業大多重視管理制度，而外企則更注重管理流程。制度應主要告訴大家不要做什么，做了的結果就好像是觸摸了紅線；而流程應是實際工作中應遵循的程序。制度的側重點應在思想教育性，流程的側重點在實操行。企業（公司）在成立初期需要建立流程，而經營期間則需要不斷完善流程。在此，摘錄兩個作業流程供大家借鑒。

4其他

以上論述只是冰山一角，一個企業的生產經營管理內容很多，如薪酬體系建設與管理、文化體系建設與管理、資本運作、風險控制、期貨運作、上市運作和項目運作等，這里不再一一敖述，以后再與大家交流。

5總結

公司運作管理制度范文3

根據中國證監會上市部《關于2008年進一步深入推進公司治理專項活動的通知》（上市部函〔2008〕116號）、浙江證監局《關于貫徹落實證監會上市部進一步深入推進公司治理專項活動的通知》和深圳證券交易所《關于做好加強上市公司治理專項活動有關工作的通知》等文件的要求，結合自身實際情況，我公司積極開展“加強上市公司治理專項活動”。公司認真學習有關規定文件，對公司治理進行了深入全面的自查，在自查的基礎上，針對發現的問題，公司進行了總結，并制定了整改計劃，經浙江證監局監管工作人員審查，公司制訂了《浙江海利得新材料股份有限公司“加強上市公司治理專項活動”自查報告及整改計劃》，并于2007年8月1日刊登于深圳證券交易所網站、巨潮資訊網和《證券時報》。

一、公司治理專項活動自查整改和落實情況

本著對本次公司治理專項活動高度重視的態度，2008年7月，公司根據監管部門要求，由公司副董事長全面負責，公司董事會辦公室制定了目標與行動計劃，并且聯合公司財務、供應、銷售等相關部門，按照相關要求，公司從股權結構、獨立性情況、“三會”（股東大會，董事會，監事會）的規范運作情況、管理層經營、內部控制、治理創新等多個角度出發，對公司的治理情況進行了全面對照檢查。公司自查結果認為：整體而言，海利得公司治理不存在重大的缺陷和漏洞，但部分細節仍需要改善。

自查中，發現公司主要存在如下問題：

1．公司需要進一步加強與董事信息溝通的廣度和深度；

2．公司《財務管理制度》《印章使用管理制度》需要根據新的法律法規以及各項規定要求進行修改、完善；

3．公司信息披露制度中信息披露各個環節的責任人尚需明確；

4．董事會各專門委員會議事過程的工作底稿不夠完整。

以上問題公司董事會高度重視，積極組織相關人員認真對照檢查，落實整改計劃，進行了認真的整改：

公司進一步加強了與董事的信息溝通，規范了董事信息報告制度，由董事會秘書通過會議、電話及電子郵件不定期向董事報告公司經營狀況及公司各方面的變化情況，重大信息即時通報。

公司根據最新頒布的法律法規及證監局和深交所的相關規定，結合公司發展現狀，對公司制度進行全面核查，修訂完善了《財務管理制度》《印章使用管理制度》，以上兩個制度經公司第三屆董事會第八次會議通過后正式執行。另外，公司上市以來，在信息披露過程中積累了不少經驗，因此對公司《信息披露管理制度》和《重大信息內部報告制度》作了進一步深入細化和完善，將責任追究機制以及對違規人員的處理措施進一步明確。

公司按照董事會各個專業委員會的議事規則嚴格要求，履行各專業委員會的職責，逐步使各專業委員會實現規范運作，形成相應的工作底稿，進一步發揮各專業委員會在公司發展中的重要作用。

總體而言，我們認為海利得的公司治理處在較佳的水平，沒有重大的缺陷和漏洞，但部分細節仍需要改善；同時，由于公司正處于高速發展的階段，規模的迅速擴張也對公司治理水平提出了更高的要求，公司將在公司治理方面做出更多的努力和創新。

二、投資者和社會公眾對公司治理狀況的評議

公司治理專項活動從一開始，就嚴格按照要求設立了專門的電話和電子信箱接受公眾評議。投資者除了通過電話提出自己對海利得公司治理方面的意見和建議外，還可以通過電子信箱以及公司投資者關系互動平臺發表自己的看法。

截至本整改報告公布，來自電話的意見更多的是對公司的鼓勵，希望公司能繼續努力，加強治理水平，實現更好的業績。

公司運作管理制度范文4

［關鍵詞］傳媒公司;預算管理;管理制度

隨著我國傳媒行業的興起和發展，傳媒公司不斷加強內部管理，探索有利于公司高效發展的管理制度，力圖增強公司發展活力，提高公司行業競爭力。預算管理是適用于現代傳媒行業發展的科學管理制度，對于傳媒公司的發展具有重要意義。預算管理是指企業通過對經營行為和財務狀況進行規劃和預測，對經營過程進行合理控制，以促使企業經營目標的實現和經營效益的最大化。目前，預算管理在我國傳媒公司中的應用范圍越來越大，在實踐過程中呈現出諸多新特點，需要我們進行深入的分析和總結。

1傳媒公司預算管理的特點

1.1傳媒公司預算管理具有全面性、全程化的特點

傳媒公司的預算管理是全方位的，在人力成本計算、推廣成本、材料成本預算、投資預算以及投資回報率的預算等方面進行全面的統籌計劃。預算管理是一個預測、指導、控制的管理過程，并不是編寫計劃就能一蹴而就的。傳媒公司在執行預算的過程中，對于公司實際運作與預算的一致程度進行全程控制，對于與預算不相符的情況，會加以約束，確保內部運作與企業的整體戰略目標一致。互聯網催生了傳媒行業非常多的增長點，比如網絡劇、付費小說等，這就需要傳媒公司在進行成本預算時，對新生項目進行全面的預算管理，這同樣是創新產業模式，促進傳媒行業共享互聯網時代的紅利的必要條件。

1.2傳媒公司預算管理具有整體性、規范化的特點

傳媒公司為了保證預算編制的統一性，會根據公司的實際運營情況和市場發展情況，制定公司預算的標準和規范，使各個部門按照統一的規則進行預算的編制和管理，以更好地實現公司整體利益的最大化。同時，編制預算和執行預算時，需要公司各部門、各管理層級都能統籌規劃，嚴格執行，協調一致。預算管理不只是財務部門的職責，也不只是部門領導的職責，是需要全體員參與的過程管理制度。

1.3傳媒公司預算管理具有前瞻性、預測性的特點

預算管理是對企業在經營管理過程中對未來一段時間所面臨的經營狀況的預測和評估，為企業能夠合理配置人力物力資源、提高資金流動和回報率，提供了有效的保障。傳媒公司在編制預算時，致力于促進公司良好的發展前景和解決可能面臨的運作問題，對于公司發展具有前瞻性的指導作用。根據企業之前運作中的實際情況，來制定下一年度的預算時，會充分預測企業運營各個環節的發展情況。

1.4傳媒公司預算管理仍具有不完善性

1.4.1傳媒公司預算管理存在理念陳舊的現象在新媒體經濟發展如火如荼的形勢下，傳媒行業發展也是瞬息萬變，傳媒公司預算管理制度必須適應于不斷變化的市場形勢，很多傳媒公司在預算管理理念上跟不上行業發展的變化，出現與公司發展現狀脫節的現象。例如，某傳統報業公司順應行業發展潮流，營銷部設立了微信公眾平臺，希望能夠擴大公司受眾群體，提高公司知名度，尋求促進企業發展的新思路，并且實際推廣過程也取得很好的效果，但是公司財務部門對于新媒體發展的重視程度不夠，對于預算管理中出現的新項目沒有進行深入研究，在年度預算中對于平臺運作的預算為6萬元，這遠低于該公司公眾平臺運營的成本，導致該報業公司公眾平臺運作受阻，致使該公司在新媒體的領域中落后于同行業的競爭者。1.4.2傳媒公司預算管理存在管理制度不完善的現象傳媒公司作為文化公司的重要組成部分，在文化公司市場化操作的過程中還存在諸多不成熟的方面。預算管理作為重要的現代企業管理制度之一，傳媒公司在引入預算管理的過程中，存在很多內部制度不完善的情況，致使預算管理體系混亂，預算管理的作用沒有得到有效發揮。1.4.3傳媒公司預算管理人員管理水平有待提高傳媒公司的經營模式跟傳統企業的模式存在很大差異，在成本控制、資金投入等方面存在特殊性，預算管理人員存在對于傳媒公司業務發展的實際情況不甚了解的情況，極容易導致預算跟執行存在很大出入的問題。例如，某傳媒公司新入職的預算管理人員，由于之前沒有傳媒行業的從業經驗，在預算編制過程中忽略了傳媒行業的一些特定的支出項目的重要性，傳媒公司的圖書推廣會、讀者見面會、約見訪談對象產生的差旅費等項目都沒有進行合理的預算，反而對于接待費用的預算數額遠超傳媒行業的一般預算，導預算在實施過程中產生了諸多問題。1.4.4傳媒公司預算管理存在管理方法單一的現象在互聯網蓬勃發展的新形勢下，傳媒公司在利用互聯網技術實現行業轉型的過程中，擁有諸多創新項目。傳統的預算管理手段并不能完全適應于傳媒公司，傳媒公司在預算管理方面重視程度仍然不夠，投入的人力物力不足，管理方法單一，導致預算管理的積極作用無法得到充分發揮。

2進一步加強傳媒公司預算管理的措施和途徑

2.1傳媒公司應該轉變預算管理理念

傳媒公司，尤其是由事業單位改制成的傳媒公司，不能固守舊有的預算管理理念，要不斷加強對傳媒市場的研究，在充分合理地對資本、投入、產出、防范風險和收益分配等方面進行前瞻性預算，用以指導公司戰略經營目標的實現。傳媒公司應該認識到，預算管理應該是一個公司全程化的管理制過程，企業從管理層到具體的執行部門再到基層員工，都應該是參與到預算管理中去，從而確保預算的全面性和有效執行。同時，對于符合市場變化的新的管理方法和手段，傳媒公司應該以更加開放的心態去學習。同行業之間也可以加強溝通和互聯，相互學習公司在預算管理方面的新模式，共創行業發展的新未來。

2.2傳媒公司應該制定嚴格的預算管理制度

傳媒公司應該依據市場形勢的新變化，制定嚴格的預算管理制度。在財務部門中，設置專門的預算管理小組，在動員全體員工參與到預算編制的同時，對于相關工作必須進行專業化管理，建立完整的預算管理組織體系，確保預算管理發揮應有的作用。對公司年度預算目標要進行科學合理的制定，在符合企業實際發展狀況的基礎上，根據企業經營戰略目標來編制年度目標，以預算目標為導向，在執行預算的過程中，建立完善的預算監督體系，對于與預算嚴重不符的情況，相關管理部門必須進行嚴格的核實。

2.3傳媒公司應該加強對人員的培訓和管理

傳媒公司應該重視對于預算管理相關人員的管理和培訓，提升管理人員的專業素質，同時對于新的財務管理理念和新的管理方法進行培訓，開闊管理人員的視野，鼓勵員工加強自身學習，為員工建立合理的晉升渠道，給予具有良好創新能力和學習能力的員工以合理的獎勵，實現公司和員工的互利共贏。

2.4傳媒公司預算管理應該充分利用新技術

新興的科技手段，特別是互聯網在我國的飛速發展，催生了許多新的經濟形態，同時給傳媒行業的發展也帶來很多挑戰和機遇，但是機遇大于挑戰，與傳統的傳播方式相比，互聯網的傳播范圍更廣、速度更快、影響力更大。傳媒公司應該充分利用先進的科技手段，尋求符合行業特點的預算管理的新方法。傳媒公司可以通過建立公司內部統一的預算管理網絡系統來實現預算的高效性和準確性，讓全體員工都能參與到運算的制定和執行中來，共享管理信息，真正實現全面有效的公司預算管理。

公司運作管理制度范文5

一、企業董事會的基本架構及運行狀況

2020年， 戶企業共召開董事會 次，形成決議 項，審議事項涉及“三重一大”、企業重要經營活動、財務預決算、企業年度工作計劃、年度工作報告、人員招聘、重要人事任免、高級管理人員薪酬分配系數確定、工資薪酬調整方案、股權投資、股權轉讓、公開招標、工程改擴建、融資貸款、貸款擔保、貸款償還、基本制度建設、公司章程修訂、公司戰略方針及中長期發展規劃等內容。

各企業為了規范董事會運作，制定和完善了多項規章制度，主要包括董事會議事規則、企業管理制度、“三重一大”決策制度實施細則、績效考核管理制度、公務車輛管理制度、公務接待管理制度、集團安全管理制度、財務內部核算制度、內部審計管理制度、招標管理制度、工程物資管理制度、子公司國有資產管理辦法及各種突發事件應急處置預案等。

二、企業董事會建設存在的突出問題

一是董事會制度不夠健全。董事會基本制度體系一般包括：董事會的規模與構成、董事的任職資格和條件、董事和董事會的職責職權、董事會專業委員會工作制度、董事會的會議與議事規則、董事會會議制度、信息與報告制度、董事會秘書工作制度、評價制度等。從調研的企業看，董事會制度尚不夠健全，有關管理制度還需要進一步制定與完善。

二是董事會的核心地位不夠突出。個別企業對董事會的職責、職權的掌握與理解不夠透徹，哪些是董事會的權力，哪些是經理層的權力，劃分的不盡合理，董事會的權力沒有得到充分的確認。比如，有的公司審議重大事項時召開的會議，以領導班子會議或者是聯席會議代替董事會會議，未能體現董事會的獨立性及權威性。

三是董事會的會議決策機制不夠規范。有的企業召開董事會次數較少，不符合公司法規定；有的企業涉及“三重一大”事項未召開董事會進行集體決策；有的企業召開董事會會議，未通知監事會成員列席。

四是董事會會議準備工作不夠細致和完善。有的企業董事會會議議程的安排、資料的準備不夠充分，會議通知和會議資料不能提前送達全體董事及監事會成員以便充分調研、醞釀后發表意見；提案資料、會議記錄、董事會決議等相關資料不規范、不完整。

五是董事會成員空缺時間較長。有的企業董事退休或調離后，長時間未進行補選，未及時調整班子成員。

三、加強國有企業董事會建設的建議

一是規范董事會會議機制，提高董事會的核心地位。公司法規定董事會會議包括定期會議和臨時會議，一般情況每年度應當至少要召開四次定期會議，定期會議計劃應當在前一年年底之前確定。臨時會議是企業出現緊急和重大情況，需要董事會做出有關決策召開的會議。董事會會議議程的安排、會議議題及相關資料應當在會議召開之前送達全體董事和監事會成員。會議紀要、投票的結果以及決議的表述要完整、清楚、準確的記錄，一人一票制，并由出席董事簽字確認，董事會會議記錄要保存完整。同時，董事會制度需要不斷創新。首先，應增強董事會的獨立性，這就是要求把企業董事會做“實”，讓董事會真正成為代表出資人利益的決策主體，實現董事會的科學化和精準化。其次，應該建立保證董事及時了解企業情況、獲得決策必要信息的責任制度，應當保證他們及時了解企業的運行情況和實際問題，為董事做出科學決策提供參考依據。第三，應該從制度上規范董事的履職行為，提高董事的履職能力和專業知識水平。

二是完善董事會報告制度。董事會通過工作報告制度接受國資委的監督，國資委每年召開一次專題會議，聽取企業上一年度的工作情況，要求在進行報告的時候，既要肯定工作成績，又要分析存在的問題及其產生的原因。年度工作報告應當需要包括如下方面內容：董事會制度建設與運轉情況、公司的發展情況、公司預算執行情況與經營活動的主要指標、公司經理人員的經營業績考核與薪酬情況、經理人員的選聘情況、企業改革情況、企業職工收入與分配等涉及職工切身利益事項、全面風險管理或內部控制體系的建設情況、董事會決定的公司內部管理機構的設置及其調整以及公司的基本管理制度的制定和修改情況、董事會的主要工作設想等。

三是建立健全董事會和董事評價制度。評價董事會工作的重點是董事會運行的規范性和有效性，主要包括董事會的工作機構設置與制度建設、日常運行、決策科學性和效果以及對經理層的監督管理等情況。評價周期為年度評價，采取多維度評價的方式，分別由董事、黨委班子成員、經理層成員、董事會秘書、部分職工代表和國資委進行評價，董事會評價工作還要聽取派出監事會主席的意見，之后綜合各方面的意見，綜合形成董事會年度評價的意見予以反饋。

四是結合實際設立董事會的專門委員會。董事會下設審計和風險委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會，用來為董事會決策提供咨詢意見，使決策更加科學化和合理化。審計和風險委員會的主要職責是指導企業內部控制機制建設，審核公司的財務報告、審議公司的會計政策及其變動并向董事會提出意見，督導公司內部審計制度的制定及實施，對企業審計體系的完整性和運行的有效性進行評估和督導，與監事會和公司內、外部審計機構保持良好溝通，對風險管理制度及其執行情況進行定期檢查和評估，并向董事會報告結果。薪酬與考核委員會主要職責是負責擬定公司人員的經營業績考核辦法和薪酬管理辦法，考核評價管理人員的業績，并依據考核結果，向董事會提出建議。

五是強化董事會的決策落實和監督職能。董事會應加強對經理層貫徹落實董事會決議的情況進行跟蹤，及時掌握執行決策過程中的實踐動態，發現新情況、新問題，及時提出意見及建議，保證公司戰略規劃、預算計劃和各項決議等得到有效落實。制定經理層業績考核辦法，對經理層嚴格考核、有效激勵、約束到位。

六是探索選聘外部董事機制。引進外部董事充實到董事成員當中來，其目的有兩個：一是為了解決企業的外部力量對于企業內部運作的監督問題，本質上要看董事會對于管理運作和業績考核能否進行獨立監督。另外一個目的是董事會中有成員來自企業外部，他們能為董事會帶來新的信息、新的思考方式以及新的資源，也就是說，外部董事會參與到公司的決策過程中來，可以為管理人員提供更多的建議和支持，體現其作為“決策專家、經營顧問”的角色效能。

七是加強董事會秘書隊伍建設。董事會秘書，主要負責董事會事務上工作的管理，是促進董事會合法合規、高效運作的有力保障，是銜接董事與董事之間，溝通董事會與國資委、監事會、經理層和黨委工作的橋梁和紐帶，對于提升企業治理水平極為關鍵。為了保證董事會秘書能夠有效地對董事會會議的效率和決議質量負責，應規范董事會秘書的工作程序和標準，建立一個有效的董事會秘書制度，包括：董事會秘書的選聘、任用與評價辦法，以及董事會秘書的履職指南。

公司運作管理制度范文6

    1.缺乏社會支持

    社會對哈爾濱泰源木業公司這種中小型企業的政策扶持、法律支持以及資金支持不到位。改革開放以來,大中小型企業慢慢崛起,但是我國政府在政策體系上主要是重點扶持大企業,并沒有針對中小型企業形成系統的扶持政策。其次,在融資、稅收、土地使用優惠政策方面,大型企業貸款容易,而中小企業貸款困難。中小企業是社會經濟融合的主體對象,其企業數量以及企業產值在社會企業中占據了大部分份額,但是在貸款方面卻與社會產值成反比。中小企業稅種數目多,稅費雜亂,都是導致其財務管理方面出現問題的因素。

    2.企業內部缺乏管理

    企業內部的管理包括企業管理制度、人才管理、財務管理等。哈爾濱泰源木業公司的整體管理水平不高,對各個部門的管理相對獨立。哈爾濱泰源木業公司的決策者不知道,企業是一個整體,各個部門作為企業的分支,相互之間是有著緊密的聯系的,在管理上不能孤立管理,而要與其他部門相互配合進行管理。其次,公司缺乏專業的管理人才,公司聘用的管理人員與其他中小企業財務管理人員一樣,是決策者身邊的親信人物,并不是財務專業畢業的人才,這樣的財務人員,不僅僅缺乏財務管理知識,甚至文化水平不高,這一點使哈爾濱泰源木業公司財務管理出現問題成為必然現象。

    3.財務部門工作職責不明確

    哈爾濱泰源木業公司的會計管理制度不健全,其會計管理制度與公司運營狀況不和諧,存在沖突。會計行事越權,干涉其他部門的運作,以及苛扣資金,與采購部、市場部等部門運作背道而馳。這些問題的出現,主要是由于決策者對會計機構設置的不規范,分工職責要求不明確不嚴格。哈爾濱泰源木業公司這種家族式的管理組織形式,是促成會計人員素質日趨下降的關鍵因素。會計人員素質低下,使得公司在財力人力的應用上存在矛盾,進而導致公司規模發展不起來。哈爾濱泰源木業公司家族員工在公司姿態偏高,會計人員喜歡拿著雞毛當令箭,這種姿態嚴重影響其他員工的心理,導致公司普通員工缺乏工作熱情,甚至直接導致公司人才流失。

    4.會計部門工作不規范

    會計部門的工作內容包括資金核算、確認、記錄、報告、監控等。哈爾濱泰源木業公司會計工作不規范,公司有相應會計工作制度,但是會計人員在工作時并沒有按照制度行事,工作隨意。財務人員就只有一個會計,會計負責財務方面的所有事物,如:供應商貨款的收發、公司員工的工資發放、公司日常用品的采買、公司行使車輛的管理等都在會計人員身上。從哈爾濱泰源木業公司會計人員的日常工作可以看出,會計人員的職責包含了后勤、人事、出納以及會計,甚至是經理助理。會計人員的一人多職,是導致哈爾濱泰源木業公司財務管理出現問題的要素,公司財務管理因此出現問題,并且也得不到解決,日積月累也就成了惡性循環。

    二、解決哈爾濱泰源木業公司財務管理問題的對策

    1.政府要建立和完善支持中小企業發展的各種體系

    哈爾濱泰源木業公司這種中小企業要想在社會中更大效益的發揮自身的作用,必須依靠政府部門對中小型企業制定相關的優惠政策。政府要針對中小企業的發展,制定相關的法律法規、條文制度,用健全的政策和制度鞭策中小企業,使之能全面健康的發展,堅決杜絕中小企業家族事業的出現,并且對中小企業的人才管理、人才福利上要加強監控,保證中小企業的人才在平衡健康的環境中為企業做出奉獻。其二,政府部門必須針對中小企業的財務問題,盡快建立健全的信用擔保體系,并嚴加監督中小企業在運營上的信用問題,保證中小企業的財務流暢,讓信用擔保體系保障企業貸款,促進企業的發展。其三,政府要大力支持向中小企業提供各類中介服務的工作.建立健全的社會化服務體系。政府部門在對中小型企業加強管理制度的同時,也要改進自身的服務方式。其四,政府部門要考量中小企業的企業性質,整合適合中小企業的稅收制度,給予中小企業稅收相應的優惠政策,減少稅種、降低稅率,以人性化的政策促進企業自覺交稅,自覺接受政府部門的管理,以達到中小企業資金運轉流暢、財務管理嚴格的目的。

    2.優化財務結構

    哈爾濱泰源木業公司要根據社會環境的變化,企業項目的營運狀況,以維護企業資金的動態平衡為目標,增加企業資金的使用效益,控制產品的成本輸出。以低風險的財務運作方式,保證企業財務的穩定。哈爾濱泰源木業公司要對企業資本、負債、資產和投資進行結構性的調整,使其保持合理的資本、負債、資產及投資結構比。

    3.加速人才培養機制,盡快改善財務管理人才匱乏的局面

    眾所周知,人才是企業發展的根本,特別是高素質的復合型管理人才。哈爾濱泰源木業公司在人才的管理上,應徹底脫離中小企業的通病,嚴格按照正規的人員管理制度行事,在人員管理方面規范化,不僅僅可以給員工一個健全的發展平臺,也能促進每個員工積極上進,為企業創造更大的利益。

    4.加強財務分析和市場論證,找出一條適合自己發展的道路

    哈爾濱泰源木業公司在企業運營上存在投資少、建設的周期短、投資的回收快,有充足的勞動力市場和原材料的供應地,且適應性強等特點。這是企業的缺點也是企業的優勢,企業要靈活應用這一優勢,找到一條適合自身發展的道路,必要時開發一些新技術、新材料等新產品來占據市場,俗話說“船小好調頭”,哈爾濱泰源木業公司要充分發揮這一優勢,以適應市場多樣化的需求。

    5.做好財務管理基礎工作,建立健全各項財務管理制度

    哈爾濱泰源木業公司財務管理基礎差,針對這一點,公司決策者要根據《企業財務通則》中的規定條文,結合企業自身的特點,建立健全的財務管理制度,提高資金的運營效率。