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民營企業(yè)信用管理范文1

關鍵詞 信息技術；民營企業(yè)管理；應用

中圖分類號：TP3 文獻標識碼：A 文章編號：1671-7597（2013）15-0117-02

20世紀90年代以來，隨著信息技術的不斷完善和發(fā)展，信息技術在企業(yè)的管理中有著越來越廣泛的應用。它不僅改變了企業(yè)物流管理方式、企業(yè)管理模式，還加快了企業(yè)對市場變化的反應速度，使企業(yè)能及時地把握市場動向及客戶需求，提升了企業(yè)的競爭力。

目前，我國的小型民營企業(yè)的數(shù)量超過6000萬個，小型民營企業(yè)創(chuàng)造的產(chǎn)品在國內(nèi)生產(chǎn)總值中占的比重超過24.7%。并且，小型民營企業(yè)為所在城鎮(zhèn)提供了大量的就業(yè)崗位。然而在《后危機時代中小企業(yè)轉型與創(chuàng)新的調(diào)查與建議》中暴露，我國小型民營企業(yè)的平均壽命僅3.7年。小型民營企業(yè)只有通過運用信息技術，提升企業(yè)管理效率，才能發(fā)展壯大。

1 小型民營企業(yè)管理中存在的問題

小型民營企業(yè)，指的是規(guī)模小、處于起步階段、由老板親自管理的私人企業(yè)。小型民營企業(yè)由于規(guī)模小，企業(yè)老板文化層次不高的原因，存在盲目跟風、缺乏發(fā)展目標、人才任用不明等問題。

1.1 小型民營企業(yè)老板文化素質不高

隨著市場競爭變得越來越激烈，小型民營企業(yè)家的素質對企業(yè)的發(fā)展有著至關重要的作用。然而由于大多數(shù)小型民營企業(yè)家的文化程度不高，目光放的不夠長遠，對企業(yè)的管理不到位，使得企業(yè)不能適應激烈的市場競爭，從而破產(chǎn)倒閉。

1.2 小型民營企業(yè)人才大量流失

目前，優(yōu)秀的人才在進行企業(yè)選擇的時候首先關注的是自身的成長、發(fā)展機會。然而在小型民營企業(yè)中，因為企業(yè)發(fā)展目標不明確，外加家族式的小型民營企業(yè)的權利頂端是不對非家族人員開放的，而且小型民營企業(yè)為節(jié)約成本很少對員工進行培訓。小型民營企業(yè)老板為追求利益而忽視了對優(yōu)秀人才的關心，不能形成良好的工作氛圍，所以優(yōu)秀人才在小型民營企業(yè)中缺乏發(fā)展和成長機會，導致優(yōu)秀人才的大量流失，不利于小型民營企業(yè)的發(fā)展。

1.3 小型民營企業(yè)管理方式落后

大多數(shù)小型民營企業(yè)都是家族式的經(jīng)營管理模式。企業(yè)的出資人和管理人員沒有分離開來，對都是“親朋好友”的員工管理沒有形成規(guī)范的管理方式。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，這種落后的管理方式會嚴重妨礙小型民營企業(yè)的發(fā)展，主要體現(xiàn)為親情利益與集體利益的沖突、管理人員的決策水平與發(fā)展要求的不同，還有企業(yè)缺乏完善的用人機制。

2 信息技術的特點

信息技術已經(jīng)應用到人們的生活、學習、工作中，尤其是對小型民營企業(yè)的管理有著重要的影響。相對于傳統(tǒng)的管理方式，信息技術的特點簡而言之就是：用簡單的操作完成復雜的管理。具體表現(xiàn)在以下幾方面。

2.1 互動性

信息技術的特點是具有良好的互動性，這與傳統(tǒng)的技術有很大的差別。傳統(tǒng)技術主要是在信息的傳達上，而信息技術則作用于企業(yè)員工之間，能促進管理層與員工的交流，達到更好的管理效果。信息技術在營銷方面也有突出的作用，通過企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與顧客之間的交流，達到企業(yè)間互通有無、與客戶交流產(chǎn)品意見，促進產(chǎn)品的更新?lián)Q代。

2.2 低成本性

信息技術的應用，能使以往復雜的、重復性的工作通過相應的信息系統(tǒng)，如智能辦公系統(tǒng)、專家系統(tǒng)等進行管理，只需要簡單地在電腦上進行操作，就能使原本復雜、難做的工作快速地完成，有效地加強了企業(yè)的管理。節(jié)約了人力和財力，減少浪費，大大降低了生產(chǎn)和管理成本。

2.3 超時空性

信息技術具有及時傳輸?shù)墓δ?，無須企業(yè)和客戶、企業(yè)與員工面對面的交流，就可以對客戶和員工進行全面的了解，得到各種反饋信息，也可以全天候的監(jiān)控、服務，及時得到客戶的意見，滿足客戶要求。信息技術的超時空營銷突破了地理限制，提升了企業(yè)的核心競爭力。

3 信息技術在小型民營企業(yè)管理中的應用研究

信息技術在小型民營企業(yè)的應用主要分為企業(yè)戰(zhàn)略管理和企業(yè)管理方法的應用。

3.1 信息技術在小型民營企業(yè)戰(zhàn)略管理中的應用

面對激烈競爭的市場環(huán)境，戰(zhàn)略管理影響到企業(yè)的生存發(fā)展，而信息技術則影響到小型民營企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實施和修正。

1）充分利用信息技術有利于小型民營企業(yè)快速獲取信息，以便及時地進行分析企業(yè)所面臨的機會與威脅，迅速地進行戰(zhàn)略轉移和調(diào)整。比如，小型民營企業(yè)可以從政府、客戶、金融機構等方面獲得信息，運用信息技術對產(chǎn)業(yè)環(huán)境、可能遇到的問題、盈利水平進行準確的分析，從而調(diào)整自身經(jīng)營戰(zhàn)略，及時地將企業(yè)資源投入到優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。

2）信息技術能幫助小型民營企業(yè)老板發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的問題。一個良好有序的內(nèi)部管理是小型民營企業(yè)發(fā)展的根本。比如，公司的決策層可以利用信息系統(tǒng)加強企業(yè)內(nèi)部管理，整合優(yōu)勢資源，提高生產(chǎn)效率，及時調(diào)整臨時出現(xiàn)的戰(zhàn)略偏差。及時對收集到的市場、競爭對手信息進行分析，為小型民營企業(yè)老板進行決策提供有效的數(shù)據(jù)，才能充分發(fā)揮出信息技術的優(yōu)勢。

3.2 信息技術在小型民營企業(yè)管理方法中的應用

隨著信息技術的發(fā)展，越來越多的企業(yè)管理方法被人們研發(fā)出來。比如在企業(yè)經(jīng)營、決策方面的回歸分析法、決策樹法、時間序列分析法等；在人力資源管理方面的X理論、Y理論；在生產(chǎn)管理方面的計算機智能化控制系統(tǒng)、資源計劃系統(tǒng)、計算機輔助設計系統(tǒng)；在質量管理方面的全面質量管理體系、零缺陷管理；在設備管理方面的動態(tài)規(guī)劃、設備更新選擇、故障分析法、全員設備管理等，小型民營企業(yè)的老板應針對性地選擇對企業(yè)發(fā)展最有效的管理方法，不能過分追求方法的先進性，結合自身實際情況選擇的管理方法才是最適合小型民營企業(yè)的管理方法。

4 結束語

小型民營企業(yè)管理運用信息技術，實現(xiàn)了企業(yè)管理的信息化，即以計算機的自動管理為主，發(fā)展計算機管理的智能化，能優(yōu)化小型民營企業(yè)的管理模式，提高小型民營企業(yè)的應變能力和競爭力。小型民營企業(yè)應結合自身優(yōu)勢和不足，適當?shù)剡\用信息技術去發(fā)展新的管理模式，滿足企業(yè)的發(fā)展需求，為企業(yè)的發(fā)展注入活力。

參考文獻

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民營企業(yè)信用管理范文2

Abstract: The financing problem is a problem affecting the development of enterprises, private enterprise is more difficult on financing. The enterprises financing problem is a result effected by the enterprise itself, financial systems and credit guarantee system. To solve the finance problem, this paper suggests the government should strengthen guiding with financial proposals and policies, the private enterprises should normalize construction of themselves, and focus on satisfying support conditions of financial organizations.

關鍵詞:民營企業(yè);融資;規(guī)范發(fā)展

Key words: individually-run enterprises;financing;normative development

中圖分類號:F27文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)17-0045-02

0引言

金融是市場經(jīng)濟的核心和供血系統(tǒng),企業(yè)是市場經(jīng)濟的血脈和細胞,金融企業(yè)和非金融企業(yè)共同促成了國民經(jīng)濟的健康發(fā)展,可以說不管是大型企業(yè)還是小型企業(yè),在發(fā)展過程當中,金融的支持都是決定企業(yè)成敗的一個關鍵因素。企業(yè)融資的途徑主要是銀行信貸與股票市場,由于上市成本以及上市以后信息公布的成本,對資金需求量相對小的小企業(yè)來說都是太高,因此,股票市場對絕大多數(shù)勞動力密集型的小企業(yè)來說不合適;而小企業(yè)由于各種原因又難以得到銀行的金融支持,使小企業(yè)發(fā)展的資金保障不足。民營企業(yè)融資難,尤其小型民營企業(yè)融資難不但是我國的問題,在世界范圍內(nèi)這也是一個普遍性的問題,所以有人為此得了諾貝爾獎。銀行追求的是利潤,不管什么樣的企業(yè)只要風險較小、利潤較高,銀行都是樂意支持的,就我國現(xiàn)狀來講,銀行熱衷于給大型國有企業(yè)、世界名牌企業(yè)貸款支持,只是不虧錢而已,基本賺不了多少錢,更多的利潤來自于非國有大型企業(yè)和非世界知名企業(yè),可是,為什么銀行又懼怕給民營企業(yè)尤其是民營小型企業(yè)貸款哪?主要有以下原因:

①企業(yè)規(guī)模偏小。小型民營企業(yè)的經(jīng)濟規(guī)模較小,一般不能達到銀行貸款的抵押要求。②信息透明度極低,進而與金融機構之間的信息不對稱。由于經(jīng)營特點競爭環(huán)境以及人才結構的原因,導致小型民營企業(yè)的信息透明度很低。③經(jīng)營受外界環(huán)境影響大,經(jīng)受風險的能力弱。小型民營企業(yè)的不穩(wěn)定性及高歇業(yè)率或倒閉率,加之在市場變動和經(jīng)濟波動中表現(xiàn)出的脆弱性,是金融機構惜貸的重要原因。小型的民營企業(yè)是創(chuàng)業(yè)初期的產(chǎn)物,普遍面對著技術,市場,管理上的問題,在遭遇風險的時候,抗風險的能力普遍比較弱。④小型企業(yè)類型多樣,資金需求單筆數(shù)量小、頻率高,導致融資復雜性加大,融資的成本和代價高。⑤大部分的小型的民營企業(yè)社會信譽度比較低。有些小型的民營企業(yè)在獲得銀行貸款后,不愿意償還貸款,有時候無故拖欠貸款,這就造成了小型民營企業(yè)的信譽度降低,銀行不愿意為其提供貸款。

企業(yè)自身、金融體系、信用擔保體系等多方原因相互作用最終導致了小型民營企業(yè)在融資過程中遇到困難。要想解決這個問題,我們不能只去指責金融機構,畢竟銀行也是企業(yè),他們也需要從貸款等業(yè)務中獲得利益,要執(zhí)行《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》,因此這就要求小型民營企業(yè)要努力達到銀行的貸款要求,當然僅僅依靠企業(yè)自身很難完成,需要政府給以小型民營企業(yè)一些優(yōu)惠或者扶持政策,從滿足金融機構的支持條件方面下功夫。

1加強小型民營企業(yè)自身的建設,規(guī)范其金融行為

造成小型民營企業(yè)融資問題的主要原因在于企業(yè)自身,因此企業(yè)自身必須要從以下幾點提供自身的能力:一是提升企業(yè)經(jīng)營者和員工素質,提高經(jīng)營水平,增強企業(yè)的獲利能力、營運能力和償債能力。二是要以誠信為本,在經(jīng)營中誠信經(jīng)營,在與銀行合作時要樹立自身的誠信宗旨,樹立良好的社會形象。三是建立和完善企業(yè)財務管理制度,保證財務信息的真實性、準確性、合法性、及時性和透明性,以贏得商業(yè)銀行的支持。

2建立服務小型民營企業(yè)的信用評估系統(tǒng)

針對一些小型民營企業(yè)信用缺失的問題,政府要通過建立小型民營企業(yè)信用評估系統(tǒng),將不講信用的企業(yè)篩選出來,供金融機構參考,對這些企業(yè)可以不予貸款。通過金融,司法等各個部門的合作,在銀行信貸登記系統(tǒng)基礎上,結合長期以來各個小型民營企業(yè)的貸款信用記錄,將守信和失信的分開,并對守信的小型民營企業(yè)在貸款時開通綠色通道。同時,小型民營企業(yè)要建立企業(yè)信用機制。企業(yè)內(nèi)部要建立專門的信用管理部門,配備專職人員,管理和監(jiān)督本企業(yè)的信用關系,并制訂企業(yè)信用管理規(guī)則,將信用管理貫穿客戶開發(fā)、合同管理、貸款回收等整個交易過程。另外還可以建立信用中介服務機構。市場化運作的信用中介服務機構可以利用專業(yè)和人員優(yōu)勢,對民營企業(yè)的信用狀況進行科學、合理的調(diào)查、分析和評估,為其提供信用調(diào)查報告、資信評級報告等信用服務,彌補商業(yè)銀行自身掌握客戶信用信息不足的狀況,把銀行的經(jīng)營成本減少到最小。

3創(chuàng)新適應小型民營企業(yè)特點的融資方式

由于我國小型民營企業(yè)自身的信用危機,經(jīng)營模式等原因,在金融融資的方面一直處于劣勢。通常小型民營企業(yè)的不動產(chǎn)非常有限,他們的不動產(chǎn)并滿足不了去銀行貸款的標準,因此就希望用動產(chǎn)抵押的方式去爭取貸款。動產(chǎn)抵押是指抵押權人對債務人不轉移占有,而針對其提供擔保債權的動產(chǎn)設定抵押權,在債務人不履行債務時,抵押權人可以占有抵押物,并可以出賣或申請就其賣得價錢優(yōu)先于其他債權而受清償?shù)膿Ｐ问健＞唧w可以開發(fā)金融租賃、融資租賃、存貨融資、應收賬款融資、倉單抵押融資、知識產(chǎn)權擔保融資等新的信貸品種。

4推進民間金融機構的建設

積極創(chuàng)設各種有利于中小民營企業(yè)融資的民間金融機構,建立民間金融市場。民間金融機構一般具有濃厚的地方性,對當?shù)乜蛻羟闆r較為了解,信息不對稱問題沒有那么嚴重,從而降低了交易成本。民間金融機構能夠與民營經(jīng)濟一起探索出新的“雙贏”之路,成為民營經(jīng)濟的推動力量,其最大的優(yōu)勢是機制靈活,效率較高,可以在細化市場后把民營企業(yè)定位為自己的重要目標市場。發(fā)展民間金融機構,可以有效的引導居民資金流向效益高的投資領域,從而實現(xiàn)資金的最佳配置和運用,如果民間籌資機構能夠發(fā)展并逐步壯大,將從很大程度上緩解民營企業(yè)籌資難的問題。同時還可以建立區(qū)域性小額資本市場。區(qū)域性小額資本市場包括柜臺交易市場或產(chǎn)權交易市場,主要為達不到上市資格的中、小型企業(yè)提供融資服務。

民營企業(yè)信用管理范文3

一、我國民營企業(yè)財務風險管理存在的問題

1.我國民營企業(yè)財務管理不夠規(guī)范

目前我國民營企業(yè)初步發(fā)展到了一定的規(guī)模,但是,整體而言,企業(yè)發(fā)展欠規(guī)范化,企業(yè)對于財務的管理模式漏洞百出。缺乏計劃安排往往導致資金使用效率低下或是無法應付急需的現(xiàn)金需求而陷入財務困境。在存貨管理上,周轉速度慢、周期長,造成存貨大量積壓,增加倉儲費用及財物毀損的可能性,形成資金呆滯。在應收賬款管理上過度放松信用政策,增加應收賬款數(shù)量導致資金回收困難,呆賬壞賬成本加大,加之缺乏合理有效的催收措施,應收賬款到期不兌現(xiàn)。

2.缺乏資金控制管理

資金是一個企業(yè)生存和發(fā)展的前提,而資金的缺乏可以直接導致一個企業(yè)的失敗。然而,我國民營企業(yè)對于資金的管理卻缺少科學性和理性。一方面由于民營企業(yè)大多是家族式經(jīng)營方式,即是經(jīng)營者又是管理者,在職人員多數(shù)用“自家人”,使得財務制度過于簡單,流于形式,企業(yè)投資盲目。另一方面,由于有些民營企業(yè)管理不規(guī)范,效益不好,信用觀念淡薄,使貸款機構感到貸款風險太大,從而降低了對這些企業(yè)貸款支持的積極性。而大多數(shù)民營企業(yè)財務管理及財務信息披露不規(guī)范、不透明,導致企業(yè)社會的信譽度和認知度低。

3.財務管理人員素質較低

我國的民營企業(yè)的最初形態(tài),就是家庭手工作坊、夫妻店等一些家族企業(yè)。因此,我國的民營企業(yè)中很多的經(jīng)營者存在“肥水不流外人田”的想法,尤其是對于財務的管理,更是本著用“自己人”的原則,大多選用經(jīng)營者的親朋好友,甚至是自己的配偶,這種模式制約了企業(yè)財務人員的開發(fā)培養(yǎng)和更廣范圍的擇優(yōu)選聘,隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,將嚴重影響企業(yè)財務管理的健全和發(fā)展。

二、我國民營企業(yè)財務風險管理問題的原因分析

1.財務管理理論的落后

現(xiàn)有的財務管理理論與內(nèi)容已不適應知識經(jīng)濟時代的投資決策需要。傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟時代,經(jīng)濟增長主要依賴廠房、機器資金等有形資產(chǎn);而在知識經(jīng)濟時代,企業(yè)資產(chǎn)結構中以知識為基礎的專利權、商標權、計算機軟件、人才素質、產(chǎn)品創(chuàng)新等無形資產(chǎn)所占比重將大大提高?，F(xiàn)實財務管理中,很多企業(yè)往往低估無形資產(chǎn)價值,不善于利用無形資產(chǎn)進行資本運營。

2.風險控制體系不夠健全

風險防范意識不足,在現(xiàn)代市場經(jīng)濟活動中,市場機制的作用,使市場主體的利益具有不確定性,這種不確定性,使企業(yè)面臨著經(jīng)營風險和財務風險。經(jīng)濟時代具有高風險和高收益并存的特點,企業(yè)面臨的經(jīng)營風險和財務風險尤為突出。但在我國財務理論界,對財務風險的研究理論較少。在財務管理的實務界,對財務風險的研究也比較少,因而在實務界普遍缺乏完備的風險控制程序。

3.缺乏管理人才

現(xiàn)有的財務機構設置與財務人員素質嚴重妨礙著信息化、知識化理財。我國現(xiàn)有企業(yè)財務機構的設置大多數(shù)是金字塔形,中間層次多、效率低下,缺乏創(chuàng)新和靈活性;財務管理人員的理財觀念滯后、理財知識欠缺、理財方法落后,習慣地一切聽從領導,缺乏掌握知識的主動性,缺乏創(chuàng)新精神和創(chuàng)新能力。這些設置無法滿足現(xiàn)代化的社會需求。

三、我國民營企業(yè)加強財務風險管理的對策

1.規(guī)范企業(yè)運作

政府應建立健全保障民營企業(yè)健康成長的法律法規(guī),貫徹落實好已出臺的鼓勵民營企業(yè)發(fā)展的相關政策,創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境,嚴格執(zhí)法,維護民企的合法權益,要改善民營企業(yè)的金融服務體系。進一步完善金融機構貸款決策程序,建立適應民營企業(yè)的信貸審批制度,簡化審批環(huán)節(jié),完善信用擔保體系,降低民營企業(yè)融資的時間成本和資金成本,構建一個服務于民營企業(yè)的商業(yè)性擔保為主體,政策性、互擔保為補充的擔保機構配套協(xié)作、運作規(guī)范的信用擔保體系,切實為民營企業(yè)獲取信貸擔保支持。大力開展信用評級和評選信用企業(yè)活動,建立統(tǒng)一規(guī)范的民營企業(yè)信用信息系統(tǒng),使民營企業(yè)的信用記錄有據(jù)可查。總之,就是要通過融資環(huán)境的改善,引導民營企業(yè)合理融資。

2.建立科學管理模式

企業(yè)經(jīng)營者應轉變觀念,把強化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容,要認識到管好、用好、控制好資金的重要性,提高資金的使用效率,使資金運用產(chǎn)生最佳的效果,樹立財務管理是企業(yè)管理核心的觀念。為此,民營企業(yè)要建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的管理模式,所有權與經(jīng)營權適當分離,形成合理有效的內(nèi)部制衡及相互監(jiān)督機制,做到財務管理職責分明、監(jiān)督嚴明、信息透明。把財務管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容,充分認識到加強財務管理工作是企業(yè)內(nèi)部管理的需要,是民營企業(yè)應經(jīng)濟全球化的需要,是民營企業(yè)自身長期可持續(xù)發(fā)展的保證。也是資本市場規(guī)范發(fā)展的要求。

3.加強資金的科學管理

優(yōu)化資本結構是企業(yè)財務穩(wěn)健的關鍵。優(yōu)化負債結構,重點是負債的到期結構,努力做到預期現(xiàn)金流與債務到期及數(shù)量保持一致;流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)占用應做到與短期資本、長期資本的來源搭配恰當,安排一個既能維持正常生產(chǎn)經(jīng)營,又能在減少或不增加風險的前提下給企業(yè)帶來盡可能多利潤的流動資金。為此,財務部門必須將現(xiàn)代企業(yè)管理方法運用于新投資項目、資產(chǎn)重組項目的風險、成本與收益等論證考核評價工作中,規(guī)范項目投資程序,做好項目可行性研究,運用科學方法,借助先進的決策模型科學、民主地決策,防止因投資決策失誤而產(chǎn)生的財務風險。企業(yè)的投資應有階段性,保證重點,集中力量,不可盲目搞投資多元化、全面出擊。

4.加強信用管理

信用管理在今后將成為一個重要的指標,對企業(yè)的生存產(chǎn)生重要的影響。尤其是隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,和全球化進程的加快,信用管理必然會在進口成為企業(yè)生存必不可少的一個重要的因素。因才,民營企業(yè)應該加強自身的信用管理。首先,應建立一定的信用,沒有信用也就無從管理。在擁有一定信用才基礎上,民營企業(yè)要提高自己的信用知名度,從而提高自己的聲譽,樹立自己的守信形象,這樣更容易贏得客戶和消費者的信賴。其次,民營企業(yè)要構建科學的、完整的信用管理體系。企業(yè)全體員工包括業(yè)主都要明確信用管理對企業(yè)的重要性,企業(yè)要建立一個獨立的信用管理部門,以利于對客戶的信用進行評估。

5.加強從業(yè)人員素質

民營企業(yè)信用管理范文4

關鍵詞：民營經(jīng)濟；誠信評價；指標體系

本文為河北省教育廳人文社會科學研究重大課題攻關項目：“河北省民營企業(yè)誠信建設研究”（課題編號：ZD201445）結項系列論文

中圖分類號：D9 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年3月25日

“誠信”是我們中華民族千年來的一種基本美德。但是我們看到當前的企業(yè)誠信缺失現(xiàn)象很多，已經(jīng)逐漸成為影響經(jīng)濟發(fā)展，乃至社會穩(wěn)定的一個問題。信用缺失不僅擾亂了社會經(jīng)濟秩序，更損害了消費者利益，更重要的是會影響我國的經(jīng)濟健康發(fā)展。從河北省乃至我國民營企業(yè)誠信評價指標體系的情況來看，不同的評價機構和方法給出了完全不同的評價角度及指標。

一、國外民營經(jīng)濟誠信評價指標體系

國外民營經(jīng)濟在多個國家占據(jù)社會的主流，一些發(fā)達國家的市場經(jīng)濟經(jīng)過上百年的發(fā)展，形成了相對完善的社會信用評價體系。同時，由于不同國家的經(jīng)濟、文化、歷史不同，各國形成了不同的社會誠信體系模式?？傮w來看，發(fā)達國家誠信社會體系建設主要有兩種模式：

（一）以美國為代表的市場主導型誠信體系建設模式。美國的企業(yè)誠信體系建設經(jīng)過一百多年的發(fā)展，形成了較為完整的架構，誠信制度儼然成為了美國經(jīng)濟得以良好運行的基礎保障，對該國的市場經(jīng)濟發(fā)展起到了極其重要的作用。從總體上看，美國誠信體系建設基本概括為三個部分：法律體系、監(jiān)管和執(zhí)法部門、信用服務機構。從法律方面來說，美國是信用相關法律非常發(fā)達的國家之一，有著完善的法律作為基礎。從監(jiān)管角度來看，美國政府并未專門設立一個信用管理部門來管理信用相關的事務，該功能是指派或自然分配給政府內(nèi)外各有關部門的。執(zhí)法機構可分為銀行和非銀行兩類。信用服務機構方面，美國發(fā)展的比較早也比較成熟的，且都是私人設立的，均采用了市場化運營方式。

（二）歐洲誠信體系建設模式以政府為主導。包括德國、法國等在內(nèi)的歐洲國家很早就開始了誠信社會體系的建設步伐，目前已經(jīng)具備了較為完善的誠信體系，并且逐漸成為了經(jīng)濟良好運行的基礎和保障。德國就是其中典型的代表，德國的社會誠信體系模式由法律系統(tǒng)、公共信用信息系統(tǒng)和私營信用服務系統(tǒng)三大部分組成，三部分之間相互聯(lián)系，相互影響，相互促進，構成有機的整體，從而能夠借助各種與信用相關的社會力量，共同推動德國社會信用制度的完善，形成了保障社會秩序和市場經(jīng)濟正常運行與發(fā)展的基礎。

二、我國企業(yè)誠信評價指標概述

目前，國內(nèi)的企業(yè)誠信指標往往從多個方面進行評價，各自從不同的角度對同一個企業(yè)的不同行為進行評價，綜合性不強。下面就從較為重要的幾個方面，對我國企業(yè)誠信評價指標進行一個較為全面的介紹。

（一）11315企業(yè)信用檔案。11315全國企業(yè)征信系統(tǒng)是我國率先建起的大數(shù)據(jù)征信新模式，是第三方公眾征信平臺。該系統(tǒng)內(nèi)的所有數(shù)據(jù)均對政府各職能部門公開，與各銀行、媒體、行業(yè)協(xié)會、部分征信機構建立共享機制，供普通大眾免費查詢。該信用檔案主要由六部分組成。包括：全國各級政府職能部門公共監(jiān)管信息；行業(yè)協(xié)會（社團組織）的評價信息；金融機構（包括小額貸款公司、民間借貸等）對企業(yè)的信貸評價信息；主流媒體對企業(yè)評價的評價信息；市場反饋信息（包括消費者、交易對方、合作伙伴及員工等主體在線實名提交的評價信息）；企業(yè)管理評估信息及財務信息。

（二）中國人民銀行信用評級。人行信用報告是目前金融系統(tǒng)內(nèi)應用最為廣泛的評價指標，是人行信用評價的核心和載體，它全面地記錄了企業(yè)在社會中的各類經(jīng)濟活動，反映了企業(yè)信用狀況，是企業(yè)征信系統(tǒng)的基礎文檔。人行企業(yè)信用報告客觀地記錄了企業(yè)的基本信息、信貸信息，同時記錄了能夠反映其信用狀況的其他信息，能夠全面、準確、及時地反映其信用狀況。

人行企業(yè)信用報告主要分為四部分：基本信息、信貸信息、公共信息和聲明信息?；拘畔⒅饕ㄆ髽I(yè)的身份信息、主要出資人情況和高管人員情況等。借貸信息記錄企業(yè)的金融狀況，主要展示企業(yè)在金融機構當前的負債和已還清的債務信息，是人行信用報告的核心部分。公共信息展示企業(yè)在社會方面的信息，如企業(yè)稅務信息、行政處罰信息、法院判決和執(zhí)行信息等。聲明信息展示企業(yè)項下的機構說明、信息主體聲明和征信中心標注等。

（三）企業(yè)勞動保障誠信等級評價。人社部印發(fā)了《企業(yè)勞動保障守法誠信等級評價辦法》，該辦法自2017年1月1日起實施，從勞動保障守法誠信方面對企業(yè)進行等級評價。該辦法指出企業(yè)勞動保障守法誠信等級評價是一種依法評價的行為，主要是評價企業(yè)遵守勞動保障法律、法規(guī)和規(guī)章的情況。該評價主要由縣級以上地方人社部門進行，會按照勞動保障監(jiān)察管轄范圍負責企業(yè)勞動保障守法誠信等級進行評價工作，由勞動保障監(jiān)察機構負責組織實施，每年開展一次評價。

（四）阿里巴巴企業(yè)誠信體系。阿里巴巴企業(yè)誠信體系，目前在國內(nèi)民營領域具有一定的影響力和公信力。該體系以企I貿(mào)易服務數(shù)據(jù)為核心，幫助中小民營企業(yè)匯集社會經(jīng)濟活動中的孤立數(shù)據(jù)，運用大數(shù)據(jù)技術分析，客觀呈現(xiàn)企業(yè)信用信息，從而能夠更好地促進電商及相關領域誠信環(huán)境建設，降低獲取訂單、融資等服務成本，實現(xiàn)企業(yè)間協(xié)同效率提升并有效控制信用和欺詐風險。

阿里巴巴企業(yè)誠信體系包括企業(yè)電子通行碼、信用報告、誠信等級評級等部分，該體系目前應用越來越廣，場景越來越多，能夠助力中小企業(yè)融資，并降低社會風險。

（五）企業(yè)環(huán)境信用評價。從環(huán)境角度對企業(yè)誠信進行評價是一種獨特的方式，同時也是一種重要評價形式，該種評價主要是從長遠考慮，為了督促企業(yè)持續(xù)改進環(huán)境行為，能夠加快建立環(huán)境保護“守信激勵、失信懲戒”的機制，自覺履行環(huán)境保護法定義務和社會責任，促進有關部門協(xié)同配合，并引導公眾參與環(huán)境監(jiān)督，推進環(huán)境信用體系建設。所謂的企業(yè)環(huán)境信用評價方式，是指環(huán)保部門根據(jù)企業(yè)對環(huán)境影響的行為信息，按照規(guī)定的方法、指標和程序，對企業(yè)環(huán)境影響行為進行的信用評價，首先確定信用等級，其次向社會公開，供公眾監(jiān)督和有關機構、部門及組織應用的環(huán)境信用評價手段。

三、民營企業(yè)誠信評價指標體系建立的方法

本研究在設計誠信評價指標體系時，主要采用了現(xiàn)在普遍使用的指標設計方法――層次分析法（AHP）。面對復雜紛繁的經(jīng)濟、社會以及科學領域的問題，借助層次分析法我們可以將那些本來是非定量性的指標或因素，經(jīng)過合理的方式進行人為量化，從而將定性分析和定量分析相結合。這種將思維過程數(shù)學化的方法，簡化了系統(tǒng)分析和計算，有助于決策者保持其思維過程的一致性，保證決策方式及結果的科學化?？紤]到企業(yè)誠信評價指標體系中包括誠信能力指標、誠信行為指標、誠信品質指標，為真實反映指標的作用，按照層次分析法的思想，逐步構造出各層次的指標，由此全面、科學地反映企業(yè)誠信狀況，可為政府提供一定的科學依據(jù)，也可為公眾提供誠信評價的有效信息。（表1）

四、完善民營企業(yè)誠信指標體系建設的建議

（一）加強政府對信用行業(yè)的管理。從我國的國情來看，為了推動河北省信用管理的健康發(fā)展，政府應設立一個相對獨立且權威的行業(yè)監(jiān)督管理部門。現(xiàn)代市場經(jīng)濟環(huán)境下，河北省政府應該積極地發(fā)揮市場監(jiān)管和宏觀調(diào)控作用。通過制定政策、頒布法規(guī)等方式實現(xiàn)對經(jīng)濟的指導；作為市場監(jiān)管主體，政府應該通過獨立而公平的指標，引導守信行為，保障信用行為與活動的健康發(fā)展，懲戒失信行為。

（二）培育企業(yè)誠信文化，構建企業(yè)內(nèi)部誠信關系、以人為本。在企業(yè)經(jīng)營管理活動中，企業(yè)與顧客、企業(yè)與社會、企業(yè)與企業(yè)之間誠實守信是以良好的企業(yè)誠信文化為基礎的。內(nèi)部的自控相較于外部的監(jiān)督，有著無法替代的作用。在當今社會，員工是企業(yè)最重要的資源，以人為本是基礎建設，因此培育企業(yè)誠信文化，應從員工抓起，以人為本。尊重人的價值，滿足人的需求，關注人的作用，從而構建誠信的內(nèi)部關系，培育良好的企業(yè)誠信文化內(nèi)涵。

（三）完善法律制度，為民營企業(yè)守信提供保障。企業(yè)誠信體系建設不是一朝一夕就能完成的，要想建立覆蓋全省的全方位多角度征信體系，需要從相關的立法建設開始，完善法律法規(guī)為民營企業(yè)誠信體系建設提供基礎保障。我國政府應當高度重視相關法律法規(guī)的完善和建設，從立法的層面把加快征信立法放在重要的位置上。

借鑒美國、德國等西方國家的經(jīng)驗，建立健全有關企業(yè)誠信缺失懲罰的相關法律法規(guī)勢在必行也迫在眉睫。同時，行業(yè)相關標準，企業(yè)準入標準的建設也應盡快提上日程。

（四）為企業(yè)誠信建設樹立良好的道德規(guī)范。要強化守信光榮、失信可恥的氛圍和加大誠信的良好風氣，促進河北省濟發(fā)展，在全省培養(yǎng)誠信意識。廣泛開展誠信道德宣傳教育，把誠信教育納入社區(qū)文化建設、精神文明建設、校園文化建設、企業(yè)文化建設之中。利用報紙、電視、網(wǎng)絡等多種渠道開展誠信宣傳教育活動，大力普及信用知識，開展信用培訓活動。

民營企業(yè)信用管理范文5

關鍵詞：民營企業(yè)；財務風險；原因；防范

一、民營企業(yè)財務風險的成因分析

（一）從宏觀環(huán)境來看

1、缺乏有效的法律保護。盡管1999年和2004年的憲法修正案，以國家最高法律的形式明確了非公有制經(jīng)濟在我國的法律地位、權利和作用。但是由于尚未頒布《私營企業(yè)法》，民營企業(yè)合法財產(chǎn)和其他的合法權益無法得到有效保護，特別是在現(xiàn)實生活中，出現(xiàn)了許多問題和矛盾，在現(xiàn)有的法律框架內(nèi)，公有制產(chǎn)權和非公有制產(chǎn)權的實際地位不完全相等，保護個人財產(chǎn)的法律規(guī)定不夠明確，非公有制企業(yè)財產(chǎn)權的保護水平比較低，市場主體法律框架基本形成以后，缺乏完善的民法規(guī)則支持，特別是缺乏對物權、債權的完整規(guī)定。

2、不公平的國民待遇。由于目前我國正處于經(jīng)濟轉型時期，長久以來國人看重企業(yè)“出身”的觀念還未完全轉變，喜歡把企業(yè)分等級來對待，在政治和理論上解決了民營經(jīng)濟的地位問題，但由于政策和觀念上的慣性，至今還有不少人歧視民營經(jīng)濟，這就使得民營企業(yè)在很多方面享受不到本應享受的“國民待遇”，甚至在很多方面還不如外資企業(yè)。

3、金融市場不完善。民營企業(yè)的發(fā)展離不開資金的支持，金融機構貸款是民營企業(yè)融資的主要渠道，而目前我國國有商業(yè)銀行仍處于轉軌過程中，為民營企業(yè)服務的地方金融體系尚不完備，民營企業(yè)的融資投資環(huán)境不佳，融資渠道、融資規(guī)模和投資領域都受到限制。

4、信用環(huán)境比較差。目前我國民營企業(yè)的財務信用缺失最為嚴重，已成為民營企業(yè)發(fā)展的瓶頸，主要表現(xiàn)在民營企業(yè)缺少科學的信用管理制度。很多民營企業(yè)隨意編造經(jīng)營業(yè)績，制造良好的企業(yè)數(shù)據(jù)，上市圈錢、欺騙民眾、失信賴賬、逃避懸空銀行債務的現(xiàn)象比比皆是，以短期信用套取銀行巨額貸款的現(xiàn)象時有發(fā)生，故意違約、不交貨、不付款、三角債層出不窮，這些又進一步惡化了信用環(huán)境。

（二）從民營企業(yè)自身來看

1、籌資風險沒有得到應有的重視。籌資風險是指由負債籌資引起、且僅由資本承擔的附加風險。企業(yè)承擔風險程度由于負債方式、期限及資金使用方式等不同其面臨的償債壓力也有所不同。因此，籌資決策除規(guī)劃資金需要數(shù)量，并以合適的方式籌措到所需資金以外，還必須正確權衡不同籌資方式下的風險程度，并提出回避和防范風險的措施，一些企業(yè)在進行生產(chǎn)時候沒有足夠的認識到籌資風險的危害。

2、企業(yè)財務管理制度不健全。由于缺乏有效的外部監(jiān)督和管理機制，我國民營企業(yè)財務制度普遍不健全，報表不統(tǒng)一，有的民營企業(yè)甚至不編制財務報表，財務上存在嚴重不實問題，對外提供虛假的財務報告，隱瞞企業(yè)的財務狀況，財會人員的職責不分明，經(jīng)常聽命于經(jīng)理、老板的個人意志做賬。賬簿的設置、記賬、核算、調(diào)賬、銷賬等會計行為隨意性較大，會計信息失真等等，這些狀況加劇了信用環(huán)境的惡化，破壞了市場經(jīng)濟運行基礎，動搖了投資人的信心，也使得銀行不敢貸款給民營企業(yè)，這些都直接制約了民營企業(yè)的發(fā)展，特別是民營企業(yè)的融資和貸款。

3、人才機制不靈活，財務管理人員業(yè)務素質低下。大多數(shù)民營企業(yè)家都非常重視人力資源，但現(xiàn)實條件下大多數(shù)民營企業(yè)卻面臨著嚴重的人才危機和信任危機，其根本原因在于企業(yè)家落后的“資本雇傭勞動力”觀念。他們認為員工和企業(yè)的關系只是勞動力的雇傭關系，缺乏人才關懷，企業(yè)員工沒有歸宿感，缺乏安全感、進取心和獻身精神。很多民營企業(yè)家認為只要有高薪，市場上多的是優(yōu)秀人才，而沒有從思想意識上真正重視過人才及其人格尊嚴，更沒有考慮過這些優(yōu)秀人才的職業(yè)生涯問題。民營企業(yè)大多是家族式企業(yè)，任人唯親的用人方式根深蒂固，使優(yōu)秀人才難以真正融入民營企業(yè)。民營企業(yè)還普遍存在財務管理混亂、信息披露不規(guī)范、會計工作不完善等現(xiàn)象。由于民營企業(yè)任人唯親的觀念嚴重，認為企業(yè)的財務狀況只有“自己人”做才可靠，而這些“自己人”的財務知識欠缺，對財務風險的客觀認識意識不強，這也是造成企業(yè)財務風險的另一大原因。

二、民營企業(yè)財務風險的防范對策

（一）宏觀方面來說

1、法律上，要積極完善法律規(guī)章制度，加強對民營企業(yè)的保護。不僅要從法律上為民營企業(yè)提供合法的地位，建立公平的財產(chǎn)保護制度，還要完善司法環(huán)境，加強執(zhí)法力度，堅決打擊侵犯民營企業(yè)財產(chǎn)的行為，逐步完善促進民營經(jīng)濟發(fā)展和保障其合法權益的地方性法規(guī)，使民營企業(yè)真正享受國民待遇，排除市場準入歧視，進一步放開產(chǎn)業(yè)限制率；改革企業(yè)注冊方式，簡化前置審批和登記手續(xù)，降低市場準入門檻，堅決取消各種不合理收費，凡必不可少的收費項目都要制度化、規(guī)范化和公開化。同時通過法律法規(guī)來規(guī)范民營企業(yè)的經(jīng)營行為，對民營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行引導和約束，使其有序化、法制化，達到讓民營企業(yè)有法可依，違法必究。

2、政策上，國家應平衡政策差距，為民營企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個公平的環(huán)境。首先要放寬市場準入條件，對國有企業(yè)、外資企業(yè)、民營企業(yè)一視同仁，凡是外資企業(yè)可以進入的行業(yè)，民營企業(yè)也可以進入；其次要變革財稅政策，規(guī)范各種費用的收取，民營企業(yè)籌資比較困難，因此，必須出臺一系列政策和措施，杜絕亂收費、亂攤派的現(xiàn)象，減輕民營企業(yè)的稅負。

3、完善金融市場，改善金融機構服務體系。首先商業(yè)銀行要解放思想，更新觀念，要用發(fā)展的觀點來對待民營企業(yè)。民營企業(yè)從無到有，從小到大，從不規(guī)范到逐步規(guī)范，從受歧視到得到重視，都充分證明了民營企業(yè)是最具活力和發(fā)展前景的市場經(jīng)濟組成部分。商業(yè)銀行想在市場經(jīng)濟中搶占先機，必須擴大客戶群，有針對性地與民營企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關系。其次商業(yè)銀行要切實做到對各種所有制的經(jīng)濟實體平等對待，在統(tǒng)一的市場環(huán)境下，遵循市場經(jīng)濟規(guī)則平等競爭，消除對民營企業(yè)的偏見和歧視，為民營的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和氛圍。最后要建立地方金融機構服務體系，加強對民營企業(yè)的支持。

4、改善信用環(huán)境。國家有關方面要制定相應的措施，建立信用體系，完善信用制度，建立企業(yè)信用保管檔案，提高失信成本，使守信者受益無窮，失信者無利可圖，甚至付出慘重代價。加強民營企業(yè)誠實守信的道德教育，同時政府要加強信用方面的立法和執(zhí)法建設，發(fā)揮其在信用管理方面的宏觀指導、調(diào)控、監(jiān)督的作用和職能，從嚴執(zhí)法，加大打擊力度，將各種失信問題解決在萌芽狀態(tài)，使失信違法者沒有藏身之地，創(chuàng)建一個講信用的大環(huán)境。同時也要加快企業(yè)信用中介機構的發(fā)展，減少或消除企業(yè)交易信息的不對稱，提高交易主體的信用程度。

（二）對于民營企業(yè)來說

1、樹立正確的風險觀念，理性融資，保持合理的資本結構。許多民營企業(yè)忽視長遠安排，沒有清晰的發(fā)展規(guī)劃，多以利潤最大化為目標，以會計利潤（即絕對數(shù)額）的多少判斷經(jīng)營業(yè)績，風險意識薄弱，未能將長短期目標的有機銜接；由親屬擔任的會計和管理人員平時只是進行經(jīng)營活動事后的會計核算即簿記工作，疏于會計資料分析及其運用，主動的事前資金管理少，缺乏預算管理，資金調(diào)控余地小，風險防范意識差，不注意企業(yè)融資與再融資能力的培育與維益資金成本低，考慮不同來源資金所占比重的加權平均資金成本低，則會給企業(yè)帶來較大盈利空間。民營企業(yè)在追求企業(yè)價值最大化的過程中，以合理方式、適度數(shù)額籌措資金滿足相應需求、并保持合理的負債比率是規(guī)避融資活動中的財務風險的基本原則。

2、及時認識財務風險。財務風險存在于財務管理工作的各個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都會給企業(yè)帶來財務風險，財務管理人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。通過認真分析財務管理的宏觀環(huán)境及其變化，提高企業(yè)對財務管理環(huán)境的適應能力和應變能力。同時，企業(yè)應設置高效的財務管理機構，加強隊伍建設，引進高素質的財務管理人員，并對其進行持續(xù)的專業(yè)培訓，使企業(yè)財務管理系統(tǒng)能有效運行，以適應不斷變化的財務管理環(huán)境，從而防范因財務管理系統(tǒng)不適應環(huán)境變化而產(chǎn)生的財務風險。

3、建立健全民營企業(yè)內(nèi)部稽核制度。民營企業(yè)要依法建立賬目，并嚴格地按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行會計核算，不設賬外賬，保證會計資料的真實完整；嚴格執(zhí)行國家財務管理制度，按時如數(shù)償還銀行貸款，在金融機構保持聯(lián)合好的信用；加強應收應付賬款的管理，按時如數(shù)支付客戶貨款，提高在客戶中的信用。民營企業(yè)也要依法納稅，及時足額地繳納稅款，更要進行稅務籌劃。

4、成立專門的財務風險管理班子，切實樹立財務管理是企業(yè)管理核心的理念。企業(yè)管理的核心是財務管理，財務管理的核心是資金管理。為防范財務風險，企業(yè)必須理順內(nèi)部的各種財務關系。要明確各部門在企業(yè)財務管理中的地位、作用及職責，并賦予相應的權力，真正做到權責分明，各負其責。企業(yè)經(jīng)營者應轉變觀念，要把強化財務管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門，共同為企業(yè)財務管理做出貢獻。

5、提高財務人員的素質。首先要改善財務用人機制，財會人員的任用應任人唯賢，而不是任人唯親。民營企業(yè)的老板要將財務職位放開，敢于引進專業(yè)人員，廣納賢才。同時應有目的地組織財務會計人員學習社會道德知識，培養(yǎng)其高尚的道德情操，引導其正確認識會計這一職業(yè)，樹立正確的價值觀和人生觀，糾正其“國企財務須對政府和社會負責私企財務只需對老板負責”的錯誤思想。此外，還要加強對企業(yè)財會人員的培訓。從業(yè)人員不僅要熟知國際會計準則及各國相關政策法規(guī)，還要熟悉相關專業(yè)知識。充分利用其機制的靈活性，加強對財務管理人員的培訓，提高財務人員專業(yè)技能，鼓勵財務人員自己參加繼續(xù)教育。另外，需加強對財務人員的激勵與考核。

6、加強日常資金管理保證資金合理匹配。首先要使資金的來源和動用得到有效配合，其次準確預測資金收回和支付的時間，最后合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應做到合理組合。加強財產(chǎn)控制，民營企業(yè)向來重視貨幣資金的管理而忽視實物資產(chǎn)的管理，企業(yè)應建立健全財產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，堵住漏洞，維護安全，對財產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制。

參考文獻：

1、魯愛雪等.企業(yè)財務風險監(jiān)測預警系統(tǒng)構建[J].現(xiàn)代管理科學,2003(9).

民營企業(yè)信用管理范文6

Abstract: In this paper, taking the financing of private enterprises in Jiangsu Province as the research object, through macro-statistics and private enterprises in different areas of Jiangsu and the survey data of financial institutions, their financial status, financing structure and the main factors which affect the financing was to conduct theoretical and empirical analysis. The reasons of the difficulties in financing from the aspects of banks, corporations, governments were also analyzed, and the ways and relevant policy recommendations to ease the financing difficulties of private enterprises in Jiangsu were proposed.

關鍵詞： 江蘇民營企業(yè)；融資困難；原因；對策

Key words: private enterprises in Jiangsu；financing difficulties；causes；countermeasures

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2011）28-0115-02

1 問題提出

經(jīng)過多年發(fā)展，民營企業(yè)已經(jīng)成為國家自主創(chuàng)新最具活力的重要生力軍和建設創(chuàng)新型國家的重要基礎力量。1990年以來，全國民營企業(yè)數(shù)以每年30%速度增長，全國53個國家級高新區(qū)中，民營企業(yè)占企業(yè)總數(shù)以達到70%以上。

江蘇省是全國民營企業(yè)發(fā)展最活躍地區(qū)，民營企業(yè)已成為江蘇省技術創(chuàng)新中的一最具創(chuàng)新活力和實力的重要力量。截止2009年底，江蘇民營企業(yè)已達24431家，實現(xiàn)收入18695.8億元、凈利潤1581.3億元，上繳稅金1265.7億元，分別同比增長19.1%、59.6%、62.1%。江蘇民營企業(yè)對高新技術產(chǎn)業(yè)貢獻份額達38.2%，吸納就業(yè)人數(shù)293萬人。據(jù)統(tǒng)計，2009年江蘇民營企業(yè)共申請專利86046件，專利授權37364件，分別同比增長45.3%和58.3%，技術創(chuàng)新能力顯著增強，企業(yè)科技創(chuàng)新產(chǎn)出大幅增長。由此看出，江蘇民營企業(yè)發(fā)展的好壞將直接影響到江蘇經(jīng)濟的發(fā)展速度和質量。但是融資難問題始終是困擾江蘇民營企業(yè)發(fā)展的主要問題，盡管政府和人民銀行采取了諸多措施，但仍未真正解決科技企業(yè)的融資難題。

江蘇民營企業(yè)的融資現(xiàn)狀是怎樣的?現(xiàn)階段民營企業(yè)融資困難的影響因素具體有哪些?相在管理制度的選擇上和在既定制度的約束下，如何解決江蘇不同地區(qū)民營企業(yè)的融資難題?這些都是本文所要研究的主要問題。

2 江蘇民營企業(yè)融資現(xiàn)狀

江蘇民營企業(yè)近年來獲得了快速的發(fā)展，但企業(yè)的融資渠道還是主要集中在金融機構的信貸融資上?，F(xiàn)階段宏觀資金環(huán)境相對寬裕、銀行新增貸款規(guī)模大幅度增加，但江蘇民營企業(yè)在金融機構貸款總額及新增貸款規(guī)模中的比重，反而呈現(xiàn)停滯不前甚至下降的趨勢，江蘇民營企業(yè)貸款難問題仍然廣泛地存在。經(jīng)調(diào)查及分析后，江蘇民營企業(yè)的融資現(xiàn)狀具體總結如下：

2.1 內(nèi)部融資所占比重過大 民營企業(yè)成立之初最重要的資金來源來自于企業(yè)的自籌，股東資金成為最主要的資金來源，而在生產(chǎn)發(fā)展階段所需要的資金則主要來自企業(yè)間的相互拆借、民間借貸等。江蘇較發(fā)達地區(qū)企業(yè)融資中內(nèi)源融資比例在60％以上，蘇北欠發(fā)達地區(qū)達到了80％以上。但企業(yè)實際的內(nèi)源資金極度不足，尤其是處于起步階段的民營企業(yè)，外部融資僅有銀行信貸融資，沒有可以利用的其他融資渠道，僅靠企業(yè)的內(nèi)部資金使得企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。

2.2 銀行貸款比重偏低 企業(yè)在獲取外部資金時，銀行是最主要的融資渠道。但是江蘇民營企業(yè)從銀行所獲得的貸款在銀行同期全部貸款余額中所占比例很低，不到金融機構貸款總額的7％，與民營經(jīng)濟對整個國民經(jīng)濟的貢獻度極不相稱。在96戶被調(diào)查企業(yè)中，81家企業(yè)表示當遇到資金困難時首選向銀行、信用社貸款，企業(yè)對銀行信貸資金的依賴性較強，但實際貸款中遇到的障礙很多，銀行的貸款與民營企業(yè)的資金需求存在較大的缺口。

2.3 融資渠道不暢 江蘇民營企業(yè)總數(shù)有100萬家以上，但在主板和創(chuàng)業(yè)板市場上市的民營企業(yè)總數(shù)還不到100家，股權融資、項目融資、企業(yè)債券、并購融資等新型的融資形式還沒有在實踐中廣泛應用，股權融資面臨政策的缺失以及風險基金退出渠道，嚴重影響了權益融資的比重。

2.4 信用擔保體系缺失 在江蘇較發(fā)達地區(qū)（如蘇錫常地區(qū)），已有一些擔保機構出現(xiàn)，但數(shù)量有限，其實際運作中存在很多問題，對地區(qū)民營企業(yè)支持的作用有限。在蘇北的欠發(fā)達地區(qū)，擔保機構數(shù)量極少，有些地區(qū)甚至還沒有擔保機構。江蘇作為民營企業(yè)眾多的省份，擔保體系的缺失嚴重影響了企業(yè)的融資。

2.5 民營企業(yè)融資的區(qū)域差異明顯 區(qū)域間經(jīng)濟發(fā)展水平和金融環(huán)境存在明顯差異，導致地區(qū)民營企業(yè)無論在銀行貸款還是在民間融資的可得性和便利度上有很大的不同，經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)要比經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)融資要相對容易很多。

3 江蘇民營企業(yè)融資困難的原因

江蘇民營企業(yè)出現(xiàn)上述融資現(xiàn)狀及困難的原因是多方面的，有金融體制內(nèi)部因素，也有外部的金融環(huán)境因素，還包括銀行和企業(yè)的自身因素。該部分根據(jù)江蘇民營企業(yè)的特點和現(xiàn)有的環(huán)境，分別從銀行、企業(yè)和政府的角度分析江蘇民營企業(yè)融資困難的影響因素，指出目前企業(yè)融資困難的深層次原因。

3.1 銀行方面

3.1.1 銀行的構成體系 從金融體制的角度看，我國現(xiàn)有的以國有商業(yè)銀行為主體的、高度集中的金融體制，并不適合為大多數(shù)的民營企業(yè)提供金融服務。江蘇省銀行類金融機構的構成情況，從總體上看，四大國有商業(yè)銀行的機構總數(shù)、從業(yè)人數(shù)以及資產(chǎn)金額大都位居前列。從資產(chǎn)規(guī)模上看，江蘇民營金融機構以城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社為主，其中城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為2008．4億元，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)規(guī)模為1881．9億元。農(nóng)村信用社的機構網(wǎng)點數(shù)量為2115個，機構數(shù)量雖然僅次于國有商業(yè)銀行和郵政儲蓄的機構數(shù)，但資產(chǎn)規(guī)模僅為1881．9億元，相對較少。

3.1.2 貸款結構 ①貸款期限結構。從1995年到2010年，江蘇省金融機構貸款總量保持不斷的增長趨勢，但短期貸款的增速慢于貸款總量的增長速度，主要由于信貸資金投向了中長期貸款，這部分資金大多數(shù)用于基礎設施建設和固定資產(chǎn)投資領域，民營企業(yè)獲得中長期貸款的數(shù)量并沒有增加。近幾年來，貸款總量不斷增加的同時，金融機構對民營企業(yè)的短期貸款量基本保持不變，甚至出現(xiàn)了下滑的趨勢。②貸款分布。1）貸款集中導致了地區(qū)間資金的不平衡。2002年到2006年間，江蘇省新增的貸款主要集中在南京、蘇州、無錫3市，平均占新增貸款總量的70％左右。2）貸款投向集中導致企業(yè)間資金的不平衡。由于各商業(yè)銀行經(jīng)營策略趨同，新增貸款基本投向了效益較好的優(yōu)勢企業(yè)，如大型國企、三資企業(yè)和上市公司等。這樣的貸款投向使得部分地區(qū)民營企業(yè)通過金融機構貸款的難度進一步加大。

3.1.3 交易成本 因民營企業(yè)信息不對稱現(xiàn)象嚴重，導致銀行對民營企業(yè)貸款的運作程序更為嚴格，所需費用也因此增加，但收益卻并未風險提高。另外，若民營企業(yè)一旦資不抵債宣告破產(chǎn)，銀行債權難以保障，且民營企業(yè)的呆壞帳按規(guī)定不好核銷，因此金融機構為了避免逆向選擇和道德風險，不愿意向民營企業(yè)提供貸款。

3.2 企業(yè)方面

3.2.1 經(jīng)營管理不完善，有效資產(chǎn)不足 江蘇民營企業(yè)大多屬于家族式企業(yè)，沒有正規(guī)的公司章程或管理機制，使銀行無法對企業(yè)基本經(jīng)營情況和財務狀況進行判斷，很難及時收集足夠的信息對企業(yè)資信狀況進行客觀評估。再加上民營企業(yè)產(chǎn)權不明晰，導致股權結構單一，易受內(nèi)部人控制。而且，江蘇民營企業(yè)擁有的大規(guī)模廠房和先進設備少，部分企業(yè)只是租賃經(jīng)營，或采取掛靠集體、合資合作經(jīng)營等方式，無有效資產(chǎn)作抵押，使得企業(yè)貸款額度進一步減少。此外，資產(chǎn)評估等金融中介服務機構發(fā)展不力，導致抵押資產(chǎn)評估作價隨意性很大，資產(chǎn)處理損失大，資產(chǎn)變現(xiàn)難，交易費用高。

3.2.2 財務不透明，競爭力和成長性不強 大多數(shù)民營企業(yè)的會計報表在一般情況下不需要由會計師事務所進行審計，外部很難從一般的渠道以較低的成本獲得其相關的信息。南京市某區(qū)有80％的民營企業(yè)的財務報表不真實或者沒有財務報表，企業(yè)給稅務局、銀行和自己用的帳冊是不同的。由于財務不透明，信息的不對稱，存在著“逆向選擇”和“道德風險”，因此民營企業(yè)很難吸引外來投資。這樣導致江蘇民營企業(yè)競爭力和成長性不強。

3.3 政府方面 融資立法方面，我國有關民營企業(yè)融資的規(guī)定還只是綱領性文字，相關法律還有待進一步完善。這使得一些地方政府為了自身局部利益，默許甚至縱容逃避銀行債務，法律對銀行債權保護能力低，加劇了金融機構的“恐貸”心理。另外，在資金融通方面，政府沒采取扶持政策，也沒建立相應的為民營企業(yè)貸款進行擔保和保險的機構，客觀上限制了民營企業(yè)融資渠道和融資能力。

4 緩解江蘇民營企業(yè)融資困難的政策建議

4.1 銀行方面

4.1.1 建立面向民營企業(yè)的直接融資體系 發(fā)揮國有商業(yè)銀行、股份制銀行和地區(qū)性的民營金融機構對民營企業(yè)的信貸支持作用。培育民營企業(yè)與城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以及農(nóng)村信用社等民營金融機構協(xié)調(diào)發(fā)展的市場環(huán)境，建立正常的融資渠道和以民營企業(yè)為服務對象的銀行分工體系，加大對民營企業(yè)的信貸資金投入力度和規(guī)模。在蘇南局部區(qū)域建立以互助的非盈利性的會員制組織方式如民營企業(yè)擔保協(xié)會等中介組織，負責搜集本地區(qū)企業(yè)的信息，并制定一系列的跟蹤監(jiān)督機制防范企業(yè)的道德風險，建立相應的激勵與懲罰機制，增加企業(yè)的信用成本，降低銀行對民營業(yè)的貸款成本。蘇北欠發(fā)達地區(qū)的民營企業(yè)應實行關系型融資模式，通過建立和完善該地區(qū)城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的民營金融機構，發(fā)揮與地方民營企業(yè)的互動和長期合作關系，利用重復博弈過程緩解該地區(qū)企業(yè)融資難問題。

4.1.2 加大針對民營企業(yè)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度 金融機構對金融產(chǎn)品的創(chuàng)新包括創(chuàng)新資產(chǎn)保全方式、拓寬信息渠道、拓寬信貸服務領域、延伸服務內(nèi)涵等。具體措施包括以下幾個方面：①針對一些業(yè)務長期穩(wěn)定，且賒銷比例較小的民營企業(yè)，采取倉單質押的保全方式提供短期流動資金貸款。②針對一些為大型優(yōu)質企業(yè)提供固定配套產(chǎn)品的民營企業(yè)，在其具有真實、合法的交易背景前提下，根據(jù)民營企業(yè)資金流動性強、金額小、周期短和頻率高的特點，可采取辦理應收貨款轉讓或票據(jù)貼現(xiàn)方式提供融資業(yè)務。③針對一些能由企業(yè)所有者及其親友提供自然人擔保的，可采取抵押、質押、抵質押加保證方式為民營企業(yè)提供貸款，提高民營企業(yè)的融資額度。④對蘇南大量存在的外向型企業(yè)出現(xiàn)的資金周轉困難，可采取出口退稅托管貸款方式，滿足企業(yè)資金需求并保障銀行信貸的安全。在拓寬服務領域上積極為民營企業(yè)提供承匯票、保函、信用證、周轉性貸款和透支性貸款等。⑤推行企業(yè)聯(lián)保貸款模式。聯(lián)合擔保企業(yè)一般在產(chǎn)業(yè)上存在著相互聯(lián)系，相互之間有密切的合作關系，于是相互之間的信息比較對稱，大家愿意相互擔保。緩解民營企業(yè)抵押不足，尋找外部擔保難的問題。

4.2 企業(yè)方面

4.2.1 提高企業(yè)自身的經(jīng)營爭管理水平 民營企業(yè)要繼續(xù)深化產(chǎn)權改革，理順產(chǎn)權關系，建立產(chǎn)權明晰，權責分明，政企分開和管理科學為基本特征的現(xiàn)代企業(yè)制度；規(guī)范內(nèi)部管理，全面提高民營企業(yè)綜合素質；要樹立市場經(jīng)濟意識，實現(xiàn)經(jīng)營方式的轉變和產(chǎn)品結構的調(diào)整，真正走上集約化經(jīng)營之路；加大科技投入，推動技術進步和技術創(chuàng)新，使民營企業(yè)從僅靠簡單量的擴張轉變?yōu)橘|的擴張。民營企業(yè)必須通過規(guī)范公司治理結構，提高經(jīng)營管理水平，增強贏利能力，從而提高自己的融資能力。

4.2.2 提高信用水平 提高民營企業(yè)信用，對于提升民營企業(yè)整體素質和綜合競爭力，抵御信用風險，提高自身的融資能力，促進民營企業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。增強信用意識，樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高還款的信譽程度，恪守“有借有還，再借不難”的信用準則，建立起良好的企業(yè)信譽，主動爭取銀行的信賴和支持。

4.3 政府方面

4.3.1 完善法律法規(guī)制度 我國社會目前處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉型過程中，市場經(jīng)濟體制己經(jīng)初步建立，但相應的法律制度還不夠完善。2002年我國關于民營企業(yè)的第一部法律《民營企業(yè)促進法》正式通過，但還是存在對民營企業(yè)的界定范圍不清晰，政策的指導性不夠強，法律層面的強制性不足等缺陷。借鑒國外的成功經(jīng)驗，以《民營企業(yè)促進法》為指導，有效整合現(xiàn)有的《擔保法》和《公司法》，盡快制定出臺相關的法律規(guī)范，為民營企業(yè)信用擔保體系的建立搭建起基本的框架。同時在規(guī)范市場環(huán)境、維護市場公平和自由競爭方面，還應該出臺諸如類似國外的《反壟斷法》等法律和制度。在建立了法律制度的基礎上，要進一步加強司法的執(zhí)行力度，做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴的公正的司法環(huán)境，從而在法律環(huán)境上為民營企業(yè)發(fā)展服務。

4.3.2 加快社會信用體系建設 ①制定規(guī)范和鼓勵民營企業(yè)信用擔保體系建設的政策法規(guī)。江蘇地方政府應當根據(jù)擔保機構的試點情況，研究制定規(guī)范、發(fā)展民營企業(yè)擔保機構的政策法規(guī)，對擔保機構的準入、運營、退出、監(jiān)管和扶持等問題，做出明確的規(guī)定，以促進信用擔保體系規(guī)范化發(fā)展。②培育良好的信用環(huán)境，強化民營企業(yè)的信用觀念。針對社會信用環(huán)境較差的問題，政府應盡快建立健全民營企業(yè)信用體系，培育企業(yè)家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在的良好信用環(huán)境下，改善銀企之間的關系。建立民營企業(yè)信用信息大平臺，信用平臺應解決依法披露、資源整合、技術平臺與接口以及資金的問題。通過信用平臺實現(xiàn)民營企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化，加大對企業(yè)違約的處罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務的企業(yè)及其負責人。③建立信用擔保體系及其風險控制與防范體系。在信用擔保體系建設方面，政府要先注入一定的資金建立政策性的擔保機構，機構主要通過市場化的模式運作。政府在擔保機構建設中要適時轉變角色，逐步從原來政府為主體過渡到政府為主導的商業(yè)化運作。

5 結束語

江蘇民營企業(yè)在全國占據(jù)很重要的位置，而它所面臨的融資現(xiàn)狀，遇到的融資困難問題，可以說具有很強的代表性，因此以江蘇民營企業(yè)為試點進行融資問題方便的研究，有很好的研究意義。

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