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企業(yè)信用評(píng)估方案范文1

一、引言

小微企業(yè)是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐，雖然其規(guī)模小、產(chǎn)品單一，但總體數(shù)量大、分布廣，在促進(jìn)地方就業(yè)、稅收方面發(fā)揮著不可或缺的作用。然而，小微企業(yè)始終是金融市場(chǎng)的弱勢(shì)群體，融資難、融資貴是普遍問(wèn)題，也是制約小微企業(yè)發(fā)展壯大的主要因素。少數(shù)民族地區(qū)吳忠市在借助征信系統(tǒng)探索解決小微企業(yè)融資難、融資貴、擔(dān)保難問(wèn)題上做了創(chuàng)新性嘗試，得到上級(jí)行及地方政府、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的多方認(rèn)可。吳忠市作為全國(guó)和自治區(qū)小微企業(yè)信用體系建設(shè)試驗(yàn)區(qū)，按照“政府主導(dǎo)、人行牽頭、各方參與、深入推進(jìn)”的原則，吳忠市以小微企業(yè)信用信息服務(wù)平臺(tái)為原點(diǎn)深入挖掘，從制定實(shí)施方案、建立協(xié)調(diào)機(jī)制、開發(fā)服務(wù)平臺(tái)、加大培訓(xùn)及評(píng)估力度等方面有力推動(dòng)了轄區(qū)小微企業(yè)信用體系建設(shè)，打造促進(jìn)中小微企業(yè)融資的“快速通道”，取得階段性成效。

二、吳忠市小微企業(yè)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)路徑及案例綜述

（一）搭建平臺(tái)，支撐信息查詢。根據(jù)吳忠地區(qū)小微企業(yè)數(shù)量多、分布廣及信用信息不對(duì)稱的實(shí)際情況，確定“批量采集、應(yīng)用優(yōu)先、逐步完善”的自主開發(fā)思路，人行吳忠市中心支行依靠本行業(yè)務(wù)、科技人才，開發(fā)建成了吳忠市小微企業(yè)信用信息服務(wù)平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱“平臺(tái)”），提供信息查詢服務(wù)。目前已歸集全市小微企業(yè)13大類30類別47萬(wàn)余條信息，查詢量達(dá)到1550余次，累計(jì)為300戶無(wú)貸款小微企業(yè)開展了融資培育，促成融資交易額3.79億元，以平臺(tái)查詢?yōu)橹危行Ы鉀Q了信息不對(duì)稱問(wèn)題。

（二）簽訂協(xié)議，保障信息共享。針對(duì)小微企業(yè)規(guī)模小、行業(yè)分布分散、信用信息不易獲取的難題，在參考中小企業(yè)信用體系建設(shè)基本數(shù)據(jù)項(xiàng)指引基礎(chǔ)上，按照“開放建設(shè)、謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)、服務(wù)當(dāng)?shù)亍⒍喾焦糙A”的建設(shè)原則，人民銀行與21家小微企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位分別簽訂了吳忠市小微企業(yè)信用信息采集共享合作協(xié)議，建立起部門及行業(yè)信用信息共享及常態(tài)化更新機(jī)制。平臺(tái)功能涵蓋政策展示、信用信息批量采集錄入、資信報(bào)告查詢、統(tǒng)計(jì)匯總、篩選推介、用戶管理和信息安全控制等，滿足政府部門信用信息共享、金融機(jī)構(gòu)篩選客戶及風(fēng)險(xiǎn)管理、人民銀行統(tǒng)計(jì)分析、企業(yè)了解相關(guān)政策信息等多方面需求。以共享協(xié)議為保障，滿足了政府、銀行及小微企業(yè)多方需求。

（三）開展培訓(xùn)，推進(jìn)信用培植。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)制定了小微企業(yè)信用信息應(yīng)用、信用培植和融資培育制度，利用數(shù)據(jù)庫(kù)篩選出未與銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的小微企業(yè)，通過(guò)培訓(xùn)輔導(dǎo)小微企業(yè)信用信息平臺(tái)應(yīng)用，完善公司治理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度，增進(jìn)信用水平，做好信用培植和融資培育。截至2015年12月末，全轄金融機(jī)構(gòu)累計(jì)對(duì)300戶小微企業(yè)開展了融資培育，對(duì)360戶小微企業(yè)開展了信用評(píng)級(jí)。

（四）構(gòu)建機(jī)制，促使常態(tài)發(fā)展。人行吳忠市中心支行報(bào)請(qǐng)市政府印發(fā)了《吳忠市小微企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)實(shí)施方案》及《小微企業(yè)信用信息服務(wù)平臺(tái)運(yùn)行管理辦法》，《方案》明確了部門工作、目標(biāo)、任務(wù)及職責(zé)，建立了長(zhǎng)效工作機(jī)制，為全市社會(huì)信用體系建設(shè)的整體推進(jìn)積累經(jīng)驗(yàn)、奠定基礎(chǔ)。《辦法》規(guī)范了小微企業(yè)信用信息服務(wù)平臺(tái)運(yùn)行管理，構(gòu)建了規(guī)范、可持續(xù)的試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作機(jī)制，為服務(wù)平臺(tái)安全穩(wěn)定使用提供了制度保障，推進(jìn)了試驗(yàn)區(qū)工作常態(tài)化發(fā)展。

（五）考核評(píng)估，激勵(lì)服務(wù)跟進(jìn)。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的平臺(tái)應(yīng)用情況定期考核評(píng)估，并通報(bào)考核評(píng)估結(jié)果。督促金融機(jī)構(gòu)以小微企業(yè)信用信息為基礎(chǔ)，建立符合小微企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)價(jià)體系。將評(píng)價(jià)結(jié)果引入政府部門、金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)交易主體使用，結(jié)合政府促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政、土地、稅收、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保等扶持政策，區(qū)分信用狀況分別給予激勵(lì)和約束，持續(xù)推動(dòng)“守信激勵(lì)、失信懲戒”機(jī)制的建立。

三、吳忠市小微企業(yè)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)取得的成效

（一）構(gòu)建了工作機(jī)制，促進(jìn)了信息共享。促成市政府出臺(tái)了《吳忠市小微企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)實(shí)施方案》，確定試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作規(guī)劃，分解各部門工作職責(zé)和目標(biāo)任務(wù)，建立了有效的工作機(jī)制。試驗(yàn)區(qū)以小微企業(yè)信用信息平臺(tái)建設(shè)為依托，通過(guò)信息共享，有效地將各部門的信息整合利用，歷史性打破了部門間的信息壁壘，采集了范圍廣、來(lái)源寬、參考利用價(jià)值高的大量小微企業(yè)信息，有效解決了政、銀、企信息不對(duì)稱問(wèn)題，對(duì)于促進(jìn)小微企業(yè)融資和降低行政管理成本具有積極作用，為政府、銀行在行政履職和信貸審批過(guò)程中的全面判斷小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和信用狀況提供了全面、快捷、高效的信息支持，也為全市社會(huì)信用體系建設(shè)的整體推進(jìn)積累了經(jīng)驗(yàn)、奠定了基礎(chǔ)。

（二）提升了融資能力，實(shí)現(xiàn)了信用增進(jìn)。一是小微企業(yè)貸款明顯增多。截至2015年12月末，中小微企業(yè)貸款余額178.4億元，中小微企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款余額的76%，比上年同期提高2.0個(gè)百分點(diǎn)。二是守信企業(yè)融資成本大幅下降。對(duì)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)內(nèi)守信的小微企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)在貸款上給予優(yōu)惠利率，同時(shí)，人民銀行對(duì)加入試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的民貿(mào)民品企業(yè)積極給予利差補(bǔ)貼。2015年末，試驗(yàn)區(qū)民貿(mào)民品優(yōu)惠利率貸款創(chuàng)歷史新高，民貿(mào)民品優(yōu)惠利率貸款余額29.23億元，同比增長(zhǎng)10.14%，累計(jì)貼息6287.35萬(wàn)元，受惠企業(yè)達(dá)72家。通過(guò)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，吳忠市的信用環(huán)境不斷優(yōu)化，信貸資源配置更趨于合理化。小微企業(yè)信用信息服務(wù)平臺(tái)是一項(xiàng)可復(fù)制、可推廣、可普及的工程，實(shí)現(xiàn)了政府、銀行、企業(yè)三方滿意、三方受益、三方歡迎，取得“服務(wù)政府、輔助銀行、扶持企業(yè)”的良性互動(dòng)。

（三）創(chuàng)新了信貸產(chǎn)品，解決了融資難題。敦促各金融機(jī)構(gòu)制訂了依托平臺(tái)信息開展企業(yè)篩選、培育、融資支持的辦法、措施和制度，充分挖掘平臺(tái)信息的應(yīng)用價(jià)值，通過(guò)組織召開動(dòng)產(chǎn)融資登記服務(wù)平臺(tái)推廣推進(jìn)會(huì)，積極做好應(yīng)收賬款融資質(zhì)押服務(wù)平臺(tái)的推廣應(yīng)用，努力拓寬企業(yè)抵（質(zhì)）押品范圍，促成無(wú)貸款小微企業(yè)融資24筆，發(fā)放應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款促成融資交易額3.79億元。扎實(shí)推進(jìn)直接融資發(fā)展，引導(dǎo)企業(yè)通過(guò)發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具向銀行間市場(chǎng)融資，已推動(dòng)1家企業(yè)成功發(fā)行區(qū)域集優(yōu)票據(jù)，融資0.6億元，小微企業(yè)融資貴、融資難、融資弱問(wèn)題不再是老大難。

（四）推行了信用培育，優(yōu)化了金融服務(wù)。指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)制定了小微企業(yè)信用培植和融資培育制度，將試驗(yàn)區(qū)工作與金融創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合，利用數(shù)據(jù)庫(kù)篩選出未與銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的小微企業(yè)，通過(guò)輔導(dǎo)小微企業(yè)完善公司治理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度，增進(jìn)信用水平，做好信用培植和融資培育。通過(guò)大力推動(dòng)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)發(fā)展，出臺(tái)主辦行制度并組織市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體與主辦行簽訂合作協(xié)議，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)開展信用培植和以抵質(zhì)押方式創(chuàng)新為主要內(nèi)容的信貸支持，截至2015年12月末，全轄金融機(jī)構(gòu)累計(jì)對(duì)300戶小微企業(yè)開展了融資培育，對(duì)360戶小微企業(yè)開展了信用評(píng)級(jí)。

四、進(jìn)一步完善和推廣小微企業(yè)信用體系的意見和建議

（一）整合資源、形成合力，政府主導(dǎo)要到位。加強(qiáng)各部門間的合作，構(gòu)建互利共贏的工作格局，完善對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信息服務(wù)，為金融機(jī)構(gòu)提供小微企業(yè)信息查詢、客戶篩選、融資對(duì)接等服務(wù)，助力金融機(jī)構(gòu)發(fā)掘客戶，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大信貸支持。同步強(qiáng)化對(duì)政府部門的信息服務(wù)，為政府部門在行政審批、市場(chǎng)準(zhǔn)入、資質(zhì)認(rèn)定、政府采購(gòu)、招投標(biāo)、獎(jiǎng)勵(lì)扶持、評(píng)優(yōu)評(píng)先中提供信息參考和決策依據(jù)，健全信心通報(bào)與應(yīng)用制度，達(dá)到信息共知共享的深層融合。

（二）完善措施、推動(dòng)落實(shí)，人行牽頭要到位。發(fā)揮政府相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的力量，以小微企業(yè)信用信息為基礎(chǔ)，建立符合小微企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)價(jià)體系。依托小微企業(yè)信息服務(wù)平臺(tái)和媒體建立互聯(lián)互通的信用評(píng)價(jià)制度，將評(píng)價(jià)結(jié)果引入政府部門、金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)交易主體使用，持續(xù)推動(dòng)“守信激勵(lì)、失信懲戒”機(jī)制的建立，區(qū)分信用狀況分別給予獎(jiǎng)勵(lì)和懲戒，貫徹市委、市政府促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政、土地、稅收等扶持政策，落實(shí)激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)措施，綜合運(yùn)用政府部門的支農(nóng)支小、財(cái)政貼息、稅收減免、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保等資金扶持政策，構(gòu)建小微企業(yè)快速發(fā)展的政策環(huán)境。

企業(yè)信用評(píng)估方案范文2

一、企業(yè)信用體系建設(shè)基本情況

自從黨的“十六大”報(bào)告明確提出要“健全現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)信用體系”以來(lái)，安徽省政府按照這一指導(dǎo)思想，提出要全面打造“信用安徽”。這一建設(shè)工程自2003年開始實(shí)施，到目前為止已經(jīng)做了大量的工作，也取得了一定的成效。在社會(huì)信用體系的建設(shè)中，企業(yè)信用應(yīng)該是第一位的。這是因?yàn)槠髽I(yè)是社會(huì)最基本的經(jīng)濟(jì)主體，企業(yè)信用是最基礎(chǔ)、最普遍的信用形式，而且因?yàn)槟壳捌髽I(yè)失信已成為最嚴(yán)重、最突出的問(wèn)題。企業(yè)信用是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)，從信用的本質(zhì)看，良好的信用有利于企業(yè)的發(fā)展，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的前提和基礎(chǔ)。企業(yè)失信就要付出沉重的代價(jià)，相反守信則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的收益，在隨著我國(guó)信用方面法律法規(guī)和信用管理體系不斷建立健全的今天，這一點(diǎn)已經(jīng)是不言而喻。企業(yè)信用是社會(huì)信用體系建設(shè)中的重點(diǎn)，也是全面建設(shè)“信用安徽”的重點(diǎn)，安徽在加快建設(shè)企業(yè)信用體系上，目前已取得了一定的成效。

（一）企業(yè)信用體系建設(shè)措施

1、加緊構(gòu)建企業(yè)聯(lián)合征信信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。根據(jù)安徽省政府實(shí)施“十萬(wàn)企業(yè)信用工程”和國(guó)家發(fā)改委建設(shè)社會(huì)信用體系聯(lián)合示范工程的要求，截至2006年5月17日，“十萬(wàn)企業(yè)信用工程”已將11萬(wàn)多戶企業(yè)有效信用信息征集入庫(kù)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)預(yù)定速度和目標(biāo)。征信涉及26個(gè)省直部門，包含36個(gè)不同的一級(jí)指標(biāo)，215個(gè)不同的二級(jí)指標(biāo)，內(nèi)容涵蓋了企業(yè)基本信用信息、企業(yè)歷史沿革信息、企業(yè)財(cái)務(wù)信息、企業(yè)行政許可和資質(zhì)信息、金融部門記錄信息、企業(yè)所受榮譽(yù)表彰和失信處罰信息，能夠較為全面地反映企業(yè)的信用狀況、信用能力和信用素質(zhì)等方面，初步建立了企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)，計(jì)劃到2007年底基本建成安徽聯(lián)合征信體系。

2、認(rèn)真開展企業(yè)信用立法工作。2006年1月1日，安徽省發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門起草的《安徽企業(yè)信用信息征集和使用管理暫行辦法》，經(jīng)省政府頒布正式施行，任何人都可以到網(wǎng)上自行查詢安徽13萬(wàn)戶企業(yè)的信用信息。該法的頒布能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)信用信息資源共享，加強(qiáng)和規(guī)范信息征集、、查詢、評(píng)估和監(jiān)管，加快企業(yè)聯(lián)合征信體系的建設(shè)；同時(shí)，對(duì)于推動(dòng)安徽企業(yè)信用體系建設(shè)至關(guān)重要，奠定了“信用安徽”建設(shè)的法制基礎(chǔ)。

3、發(fā)揮行業(yè)組織管理作用，努力推進(jìn)行業(yè)征信制度建設(shè)。雖然安徽已于最近成立了信用協(xié)會(huì)，但是對(duì)于企業(yè)信用建設(shè)更加需要各行業(yè)努力推進(jìn)行業(yè)征信制度。例如，人民銀行合肥中心支行在原有銀行貸款證管理的基礎(chǔ)上，在銀行系統(tǒng)推行銀行信貸登記咨詢制度，匯集了與銀行有信貸業(yè)務(wù)往來(lái)的7萬(wàn)多戶企事業(yè)單位的基本信息和信貸業(yè)務(wù)信息。安徽省旅游局積極加強(qiáng)旅游行業(yè)信用整治，并聯(lián)合安徽省發(fā)改委共同印發(fā)了旅游行業(yè)信用建設(shè)的實(shí)施方案。財(cái)政、建設(shè)、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、檔案、物價(jià)等部門都在積極探索制定本系統(tǒng)信用等級(jí)評(píng)價(jià)的辦法，有關(guān)職能部門還積極利用“金關(guān)”、“金稅”、“金卡”等網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，加快同業(yè)征信制度的建設(shè)步伐。采取多種措施加強(qiáng)農(nóng)資市場(chǎng)誠(chéng)信體系建設(shè)，2006年3月16日，在全省農(nóng)資專項(xiàng)整治工作會(huì)議上，向社會(huì)公開推介安徽隆平高科種業(yè)公司等146家誠(chéng)信種子經(jīng)營(yíng)企業(yè)、8種放心農(nóng)藥產(chǎn)品、15種放心復(fù)混肥料產(chǎn)品和7家誠(chéng)信獸藥、飼料經(jīng)營(yíng)企業(yè)以及3家農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)企業(yè)，意在引導(dǎo)農(nóng)民購(gòu)買安全農(nóng)資產(chǎn)品，為春耕生產(chǎn)營(yíng)造良好的農(nóng)資消費(fèi)環(huán)境。除此之外，還在食品、建筑等行業(yè)也已經(jīng)開始著手建設(shè)該行業(yè)信用制度。

4、通過(guò)政企合作，積極探索中小企業(yè)貸款與信用擔(dān)保體系建設(shè)有效模式。為了解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，北京大學(xué)林毅夫曾提出了四種方法：一是發(fā)展地區(qū)性中小銀行；二是建議成立民間擔(dān)保公司；三是可以學(xué)習(xí)美國(guó)，設(shè)立中小企業(yè)支持的政府機(jī)構(gòu)。美國(guó)有一個(gè)中小企業(yè)發(fā)展局（SBA），主要給中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保；四是建立企業(yè)的信用體系，以及企業(yè)的評(píng)級(jí)征信機(jī)構(gòu)。同時(shí)，林毅夫還指出，建立企業(yè)信用體系是最重要的，但是建立的時(shí)間可能會(huì)最長(zhǎng)、最難。為此，安徽將采取三項(xiàng)舉措，下大氣力爭(zhēng)取在小額擔(dān)保貸款上有所突破。三項(xiàng)舉措主要內(nèi)容是：一是建立工作責(zé)任制，對(duì)經(jīng)辦銀行實(shí)行目標(biāo)任務(wù)考核，加大責(zé)任管理力度；二是進(jìn)一步簡(jiǎn)化程序，降低門檻，建立小額擔(dān)保貸款的“綠色通道”，提高貸款審批發(fā)放效率；三是建立正向激勵(lì)和約束機(jī)制。安博爾中誠(chéng)信獲悉，2006年底全省小額擔(dān)保貸款發(fā)放規(guī)模累計(jì)達(dá)到5億元左右。2006年7月21日，合肥中小企業(yè)與銀行合作推出“金融大篷車”活動(dòng)，以助推合肥市中小企業(yè)的快速發(fā)展。該活動(dòng)是通過(guò)“將金融機(jī)構(gòu)請(qǐng)進(jìn)來(lái)、帶著中小企業(yè)走上門”等多種方式，開展多層次的銀企交流合作和項(xiàng)目對(duì)接活動(dòng)，促進(jìn)金融家和企業(yè)家的合作共贏。為加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投入，合肥還出臺(tái)了《合肥市金融、擔(dān)保、租賃機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)辦法（試行）》，通過(guò)政策引導(dǎo)的方式，切實(shí)解決一批有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有效益、信譽(yù)好的企業(yè)及項(xiàng)目的融資難題，使“工業(yè)立市”的目標(biāo)更好地落在實(shí)處。

5、建立企業(yè)信用“紅名單”、“黑名單”公示制度。繼續(xù)在全省開展優(yōu)秀誠(chéng)信企業(yè)紅榜評(píng)選活動(dòng)，并從銀行、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等部門起步，建立安徽企業(yè)信用“紅名單”、“黑名單”公示制度，營(yíng)造“守信褒獎(jiǎng)、失信懲戒”的社會(huì)環(huán)境。2006年5月安徽省地稅局依據(jù)各市地稅局推薦報(bào)送的A級(jí)納稅信用納稅人名單，結(jié)合A級(jí)納稅信用納稅人繳納地方稅收情況及其行業(yè)分類、區(qū)域分布等特點(diǎn)，安徽省高速公路總公司等200個(gè)企業(yè)被評(píng)為2004年度、2005年度全省地方稅A級(jí)納稅信用納稅人。

（二）企業(yè)信用體系建設(shè)中存在的問(wèn)題。經(jīng)過(guò)全社會(huì)的共同努力，企業(yè)信用體系建設(shè)有了較大進(jìn)展，在安徽省內(nèi)初步形成了政府重視、社會(huì)支持、群眾關(guān)心、輿論關(guān)注的良好局面。但在目前整體工作中還存在一些問(wèn)題。

1、企業(yè)信用體系建設(shè)工作進(jìn)展不平衡。在部門之間，多數(shù)部門能做到領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)真落實(shí)，但仍有少數(shù)地方和部門對(duì)信用建設(shè)認(rèn)識(shí)不到位，工作進(jìn)展遲緩，甚至壟斷手中資源，不配合聯(lián)合征信工作。在全省各地，有少數(shù)地方信用建設(shè)剛剛起步或尚未起步，距離省市聯(lián)動(dòng)、信息互訪還有不小的距離。

2、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和管理水平影響著企業(yè)信用建設(shè)。影響企業(yè)信用水平的一個(gè)基礎(chǔ)性因素是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。而當(dāng)前安徽企業(yè)的特點(diǎn)是：數(shù)量不多、規(guī)模不大、大型骨干企業(yè)較少，真正具備現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念、掌握現(xiàn)代生產(chǎn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)、體制先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)數(shù)量還不多。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，為了生存發(fā)展，一些企業(yè)采取不講信用、不計(jì)后果的措施，從而影響了整個(gè)企業(yè)信用體系的建設(shè)。

3、企業(yè)信用評(píng)價(jià)制度不完善。目前，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)估不少，但是問(wèn)題也不少，歸納起來(lái)有以下幾個(gè)方面：一是公正性不夠。工商、稅務(wù)等部門對(duì)企業(yè)信用的評(píng)估都是根據(jù)本部門的意愿，自己定標(biāo)準(zhǔn)、自己搞評(píng)價(jià)，盡管主觀上沒有偏頗之意，但是客觀上難免有偏頗之舉。二是全面性不夠。目前，銀行對(duì)企業(yè)信貸信用進(jìn)行評(píng)估、稅務(wù)對(duì)企業(yè)納稅信用進(jìn)行評(píng)估、工商部門對(duì)企業(yè)合同信用進(jìn)行評(píng)估，諸如此類的評(píng)估很多，而這類信用評(píng)估都是對(duì)企業(yè)某一方面的信用評(píng)估，并不能完整、全面地反映企業(yè)信用整體水平。三是透明度不夠。各部門的評(píng)價(jià)結(jié)果不向社會(huì)公布，使得企業(yè)信用信息傳播的廣泛性受到了限制。四是專業(yè)性過(guò)強(qiáng)。各部門的信用等級(jí)劃分不一，不同部門信用評(píng)估的等級(jí)劃分差別過(guò)大，有的行業(yè)劃分過(guò)細(xì)，使得業(yè)外人士很難弄清每個(gè)等級(jí)所代表的信用水平。

4、企業(yè)信用管理和約束機(jī)制不健全，失信懲戒機(jī)制尚未建立。我國(guó)還沒有成立專門的信用管理部門，在這一點(diǎn)上安徽是走在前列的。安徽已成立了安徽省信用協(xié)會(huì)，專門負(fù)責(zé)管理安徽省的信用建設(shè)。從有關(guān)的調(diào)查可以看到，安徽企業(yè)的失信現(xiàn)象還是非常普遍的，還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。由于失信行為得不到懲罰，失信者的氣焰抑制不下去，打擊了守信者的信心，攪亂了社會(huì)信用道德的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

二、加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)對(duì)策建議

企業(yè)信用是企業(yè)誠(chéng)信狀況的綜合反映，其構(gòu)成要素和影響因素都是多方面的。因此，提高企業(yè)信用水平，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)，必須從企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面著手，進(jìn)行綜合治理。

（一）加強(qiáng)企業(yè)信用法制建設(shè)，營(yíng)造法制、規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境。目前，在我國(guó)的法律法規(guī)中，尚沒有一部關(guān)于信用建設(shè)方面的專門法律，這對(duì)推動(dòng)企業(yè)信用建設(shè)是不利的。安徽應(yīng)當(dāng)盡快制定企業(yè)信用征信管理辦法、企業(yè)信用的評(píng)級(jí)或評(píng)估管理辦法、企業(yè)信用產(chǎn)品的認(rèn)定和使用規(guī)定等，并研究制定《企業(yè)信用管理?xiàng)l例》，以保障建立企業(yè)信用體系的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和規(guī)范性。同時(shí)，要進(jìn)一步制定完善《安徽省企業(yè)信用信息征集和使用管理暫行辦法》的相關(guān)配套文件，做到在全省內(nèi)依法開展企業(yè)信用信息的征集與。

（二）加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)管理。以部門、行業(yè)評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，制定綜合評(píng)價(jià)辦法，推進(jìn)安徽企業(yè)信用建設(shè)系統(tǒng)化、規(guī)范化。首先，制定一個(gè)安徽省企業(yè)信用評(píng)估和管理辦法。在現(xiàn)行的各種對(duì)企業(yè)信用評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，將各部門、各行業(yè)的評(píng)價(jià)進(jìn)行整合，建立一個(gè)對(duì)企業(yè)信用的綜合評(píng)價(jià)方法。其次，成立一個(gè)專門機(jī)構(gòu)或委托中介機(jī)構(gòu)，對(duì)全省企業(yè)信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的綜合評(píng)價(jià)。再次，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為依托，建立全省企業(yè)信用查詢平臺(tái)，向社會(huì)公開各類企業(yè)的信用記錄。在法律允許的范圍內(nèi)，以方便、迅捷的途徑向社會(huì)公開企業(yè)信用。最終要建立激勵(lì)機(jī)制，大力鼓勵(lì)引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信。

（三）繼續(xù)推進(jìn)聯(lián)合征信體系建設(shè)。一是按照《安徽省企業(yè)信用信息征集和使用管理暫行辦法》的要求，主動(dòng)銜接各相關(guān)部門，認(rèn)真審核并提出企業(yè)信用信息指標(biāo)體系，積極開發(fā)企業(yè)信用信息的部門網(wǎng)絡(luò)提交系統(tǒng)，認(rèn)真建立信用信息報(bào)送匯集系統(tǒng)。二是進(jìn)一步加大企業(yè)信用信息征集力度，加強(qiáng)行業(yè)征信網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)與聯(lián)合征信中心信息交換平臺(tái)的互接互通，認(rèn)真做好信息數(shù)據(jù)處理，爭(zhēng)取盡早建立統(tǒng)一的企業(yè)聯(lián)合征信網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提升聯(lián)合征信系統(tǒng)的市場(chǎng)應(yīng)用價(jià)值。三是不斷推進(jìn)企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)平臺(tái)和數(shù)據(jù)庫(kù)的升級(jí)完善，開發(fā)建立企業(yè)信用信息異議投訴系統(tǒng)，使聯(lián)合征信系統(tǒng)平臺(tái)日趨完整，信息查詢系統(tǒng)平穩(wěn)運(yùn)行。

（四）完善信用評(píng)估體系。安徽企業(yè)信用評(píng)估體系存在很多問(wèn)題，要想建立一套完整的信用評(píng)價(jià)體系，就需要企業(yè)外部和企業(yè)內(nèi)部共同努力，在社會(huì)信用體系組成中，成立企業(yè)信用評(píng)估的專門機(jī)構(gòu)，建立一套公正、全面、透明、專業(yè)的企業(yè)信用評(píng)估體系。專門機(jī)構(gòu)的職能是以先進(jìn)的評(píng)估方法、翔實(shí)的信息資料、科學(xué)合理的評(píng)估程序，定期有關(guān)企業(yè)的信用等級(jí)報(bào)告。企業(yè)內(nèi)部可建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，由專人、專門的部門隨時(shí)跟蹤、研究分析信息，對(duì)信息進(jìn)行科學(xué)的、去偽存真的加工處理。企業(yè)的決策者應(yīng)在掌握足夠準(zhǔn)確信息的前提下，制定相應(yīng)防范措施，然后交專門部門落實(shí)實(shí)施。

（五）積極推動(dòng)安徽信用體系融入“信用長(zhǎng)三角”。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快的部分地區(qū)，對(duì)信用環(huán)境及信用秩序的需求也愈發(fā)強(qiáng)烈，在這些地區(qū)率先建立區(qū)域信用體系，既是市場(chǎng)主體的一種迫切需要，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。因此，從某些地區(qū)開始，先建立區(qū)域信用體系，再逐步建立全國(guó)性的信用體系，在實(shí)踐中是可行的，也是一種必然的趨勢(shì)。對(duì)于安徽來(lái)說(shuō)，就需要努力加入“信用長(zhǎng)三角”這一區(qū)域信用體系建設(shè)。但是安徽的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，企業(yè)的現(xiàn)狀和“長(zhǎng)三角”企業(yè)還存在一定的差距，要想加入“長(zhǎng)三角”就必須加強(qiáng)信用體系政策研究和信用信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，重點(diǎn)抓好與滬蘇浙長(zhǎng)三角信用體系的溝通與銜接，為安徽征信體系融入“信用長(zhǎng)三角”創(chuàng)造有利條件。

（六）努力開展信用擔(dān)保體系建設(shè)，促進(jìn)中小企業(yè)融資。如何解決中小企業(yè)融資難已經(jīng)成為整個(gè)社會(huì)研究的熱點(diǎn)問(wèn)題，在安徽這個(gè)以中小企業(yè)為主的省份來(lái)說(shuō)，就是一個(gè)重點(diǎn)需要解決的問(wèn)題。開展信用擔(dān)保，無(wú)疑是一個(gè)很好的解決途徑，因此應(yīng)該進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)試點(diǎn)，支持有條件的市縣與開行等開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合作，擴(kuò)大中小企業(yè)貸款試點(diǎn)范圍。積極研究發(fā)展中小企業(yè)的信用增級(jí)模式，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款、信用合作貸款等業(yè)務(wù)。

（七）積極扶持和培育信用中介機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)政府引導(dǎo)，扶持各類信用協(xié)會(huì)、專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，面向國(guó)內(nèi)外，引進(jìn)一批執(zhí)業(yè)資質(zhì)高、獨(dú)立公正、市場(chǎng)化運(yùn)作的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)征信機(jī)構(gòu)加強(qiáng)同信用中介機(jī)構(gòu)的合作，逐步開發(fā)有需求、有意義的信用產(chǎn)品，推動(dòng)信用中介機(jī)構(gòu)開展企業(yè)和個(gè)人信用調(diào)查、認(rèn)證、評(píng)估等服務(wù)，推動(dòng)信用產(chǎn)品的應(yīng)用，加快發(fā)展信用經(jīng)濟(jì)。

企業(yè)信用評(píng)估方案范文3

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的指導(dǎo)原則和發(fā)展目標(biāo)

（一）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)要以扶持中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，推動(dòng)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，緩解中小企業(yè)融資難，特別是中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款難問(wèn)題。

（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)要堅(jiān)持以市場(chǎng)運(yùn)作為主，政府積極引導(dǎo)，堅(jiān)持支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合、政府扶持與市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。

（三）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針，大力推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展成為信用記錄、信用評(píng)價(jià)、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會(huì)化信用機(jī)構(gòu)，堅(jiān)持法制化、市場(chǎng)化、規(guī)模化、規(guī)范化的發(fā)展方向，力爭(zhēng)使我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的主要內(nèi)容

（四）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立可由政府、社會(huì)團(tuán)體、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)、自然人等出資組建。根據(jù)我縣中小企業(yè)實(shí)際，要積極鼓勵(lì)民間力量興辦中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，逐步建立多元化、多形式的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

（五）鼓勵(lì)和指導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自愿成立行業(yè)協(xié)會(huì)，加強(qiáng)行業(yè)協(xié)作和自律。協(xié)會(huì)根據(jù)國(guó)家有關(guān)擔(dān)保體系建設(shè)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，制定行業(yè)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范，牽頭組建中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流，積極開展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)合作和交流。

（六）逐步開展中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定，完善信用評(píng)估制度。中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)要逐步開展對(duì)中小企業(yè)的合同信用、勞動(dòng)信用、環(huán)保信用、納稅信用、融資信用、司法信用以及法定代表人的個(gè)人信用進(jìn)行全面的評(píng)估，作為各金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸款、擔(dān)保的依據(jù)。

三、加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理

（七）建立中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。各相關(guān)部門要切實(shí)履行各自職責(zé)，加強(qiáng)管理，完善措施，共同做好擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中監(jiān)控和事后化解工作，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展。

（八）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不是金融機(jī)構(gòu)，不能從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財(cái)政信用業(yè)務(wù)，要依照《擔(dān)保法》、《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確股東責(zé)任，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。要建立審保分離、分級(jí)審批、追究責(zé)任等內(nèi)控制度，防止內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)，保證規(guī)范經(jīng)營(yíng)；要建立健全合同關(guān)系，控制法律風(fēng)險(xiǎn)；要依法設(shè)計(jì)靈活多樣、操作性強(qiáng)的擔(dān)保方案，控制信用風(fēng)險(xiǎn)。

（九）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分散原則，防止風(fēng)險(xiǎn)集中；要按照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對(duì)貸款實(shí)行比例擔(dān)保。

（十）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在辦理工商登記或者變更登記后1個(gè)月內(nèi)（現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在本意見公布后1個(gè)月內(nèi)），要到縣財(cái)政局、縣經(jīng)貿(mào)局（縣中小企業(yè)局，下同）、縣人行登記備案，并按有關(guān)規(guī)定報(bào)送中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)情況表、擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書等資料。

（十一）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)50%的比例提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。

（十二）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資金。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本10%的比例提取保證金，存入?yún)f(xié)作銀行，除中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶。非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

四、加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持

（十三）縣政府對(duì)同時(shí)具備下列條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按日平均擔(dān)保余額的一定比例予以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，其中：為縣內(nèi)中小工業(yè)企業(yè)貸款提供擔(dān)保的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)為1%，為縣內(nèi)其它類型中小企業(yè)提供擔(dān)保的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)為0.5%，為個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及個(gè)人消費(fèi)提供擔(dān)保的不予補(bǔ)償。

1、為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，注冊(cè)資本在300萬(wàn)元以上（含，下同）。

2、依法設(shè)立，且對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保收取的擔(dān)保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的50%以內(nèi)，履約保證金不高于10%。

3、自開展擔(dān)保業(yè)務(wù)年度起，本年度擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款放大比例不低于3倍（不滿一年的，按月按比例計(jì)算）；對(duì)中小企業(yè)年度累計(jì)貸款擔(dān)保金額占其年度累計(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的60%以上，年度累計(jì)為中小工業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保額占年度累計(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的45%以上。

4、有較為健全的風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等內(nèi)部管理制度，對(duì)受保項(xiàng)目具有完善的事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處理機(jī)制。本年度代償額小于注冊(cè)資本的5%，累計(jì)代償額小于注冊(cè)資本的10%；代償實(shí)際損失額小于注冊(cè)資本的2%，累計(jì)代償實(shí)際損失額小于注冊(cè)資本的4%（考核時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況酌情考慮）。

5、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，未從事負(fù)債業(yè)務(wù)、直接發(fā)放貸款和1個(gè)月以上的直接借貸行為（1個(gè)月以內(nèi)的借貸行為，僅限于中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，其手續(xù)費(fèi)按日不高于萬(wàn)分之六收取），沒有違法、違規(guī)行為及失信記錄。

6、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須于每月10日前向縣財(cái)政局、縣經(jīng)貿(mào)局、縣人行報(bào)送擔(dān)保機(jī)構(gòu)情況表、擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書；于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后2個(gè)月內(nèi)，將上年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，連同會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告，中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告以及相關(guān)審報(bào)材料，報(bào)送上述單位。由縣財(cái)政局牽頭，會(huì)同縣經(jīng)貿(mào)局、縣審計(jì)局、縣人行等部門審核，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，由縣財(cái)政撥付。

（十四）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)收入占全部收入70%以上和放大倍數(shù)3倍以上的，按年度內(nèi)上交的營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅地方可用部分予以等額獎(jiǎng)勵(lì)。

（十五）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)單筆擔(dān)保額原則上不超過(guò)500萬(wàn)元，超過(guò)500萬(wàn)元以上部分的擔(dān)保業(yè)務(wù)不享受政策扶持。

（十六）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)擔(dān)保貸款應(yīng)是銀行新增貸款，不得由銀行已抵押的貸款轉(zhuǎn)入擔(dān)保公司，否則此項(xiàng)貸款不享受扶持政策。

（十七）營(yíng)造有利于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的良好環(huán)境。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)過(guò)程中，工商行政管理部門要給予辦理查詢被擔(dān)保企業(yè)檔案資料中依法可公開的相關(guān)資料，如企業(yè)設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押登記、有限責(zé)任公司股份質(zhì)押備案登記等；國(guó)土和房管部門要給予辦理土地、在建工程和房產(chǎn)抵押登記等；公安車管部門要給予辦理車輛抵押登記；稅務(wù)部門要給予查詢被擔(dān)保企業(yè)納稅情況；抵押后的剩余財(cái)產(chǎn)，企業(yè)用于擔(dān)保業(yè)務(wù)反擔(dān)保時(shí)，各有關(guān)登記部門應(yīng)給予備案；各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)查詢被擔(dān)保企業(yè)貸款情況提供方便。

五、加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)

（十八）建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，各相關(guān)部門要充分認(rèn)識(shí)信用擔(dān)保體系對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的重要意義，統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取措施，積極解決中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中出現(xiàn)的矛盾和問(wèn)題。

（十九）全縣中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議由縣經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)牽頭，財(cái)政、稅務(wù)、工商、國(guó)土、司法、公安、金融監(jiān)管等部門各司其職，積極配合。縣經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，并會(huì)同縣財(cái)政局、工商局、人行、銀監(jiān)辦等部門共同做好中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作的監(jiān)督管理；對(duì)非法從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用業(yè)務(wù)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定，予以取締。縣財(cái)政局要會(huì)同有關(guān)部門制訂風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法，并逐步建立健全對(duì)以財(cái)政性資金出資設(shè)立的縣中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)績(jī)效考核指標(biāo)體系，加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管；公安、司法、國(guó)土、工商等部門，負(fù)責(zé)辦理中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、抵押和質(zhì)押等有關(guān)公證、登記工作；縣銀監(jiān)辦負(fù)責(zé)監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步建立和完善中小企業(yè)信貸管理體制，根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，結(jié)合中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立健全中小企業(yè)信貸評(píng)估、審批和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)；并和縣人行等金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)非法從事金融業(yè)務(wù)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定和取締。

（二十）各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)要配合中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理確定擔(dān)保基金的擔(dān)保倍數(shù)，對(duì)經(jīng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的中小企業(yè)發(fā)放貸款，可適當(dāng)簡(jiǎn)化審貸手續(xù)，執(zhí)行優(yōu)惠貸款利率，按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，通過(guò)簽訂協(xié)議明確各自責(zé)任，加強(qiáng)溝通和企業(yè)資信信息共享，共同促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)信用評(píng)估方案范文4

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理企業(yè)信用信用政策

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要高效、有序的運(yùn)作，需要人們恪守市場(chǎng)游戲規(guī)則，其中，最重要的游戲規(guī)則是誠(chéng)實(shí)、守信，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。當(dāng)前我國(guó)處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不健全，信用的價(jià)值被嚴(yán)重忽視，信用缺失現(xiàn)象愈演愈烈．主席說(shuō)過(guò)，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天，可以這么說(shuō)“一個(gè)企業(yè)的信用政策和信用策略就是你這個(gè)企業(yè)的生命”，為什么要說(shuō)這個(gè)問(wèn)題?信用的問(wèn)題，信用政策的問(wèn)題，實(shí)際上是我們企業(yè)非常關(guān)鍵的基本點(diǎn)或者是出發(fā)點(diǎn)。未來(lái)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，企業(yè)信用是社會(huì)信用管理體系的重要組成部分，為企業(yè)發(fā)展和政府監(jiān)管建立起一座橋梁，使現(xiàn)代化企業(yè)能夠插上誠(chéng)信的翅膀飛得更高更遠(yuǎn)。

一、什么是企業(yè)信用

信用形式按信用主體(對(duì)象)分，有個(gè)人信用、企業(yè)信用、公用信用三種。企業(yè)信用是指企業(yè)在資本運(yùn)營(yíng)、資金籌集、商品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)活動(dòng)中與信用相關(guān)的行為、狀況和能力。所以，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用不僅僅是道德領(lǐng)域上的誠(chéng)信、可靠，在商業(yè)領(lǐng)域還表現(xiàn)為一種可帶來(lái)利潤(rùn)的資源、一種可交易的商品。很多企業(yè)管理者都認(rèn)為信用管理就是追賬，這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。其實(shí)，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬率這些數(shù)據(jù)看起來(lái)枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應(yīng)該根據(jù)這些數(shù)據(jù)調(diào)整企業(yè)的信用方針。

二、制定企業(yè)信用有什么必要性

為什么企業(yè)老總都對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)深惡痛絕?那么企業(yè)缺失信用的表現(xiàn)都有哪些方面，危害又是什么呢?

(一)信用缺失的表現(xiàn)主要有以下幾個(gè)方面

1假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者利益，甚至危及消費(fèi)者生命財(cái)產(chǎn)安全。據(jù)測(cè)算每年假冒偽劣產(chǎn)品造成的直接損失不低于2000億元。2惡意逃廢銀行債務(wù)。在中國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行開戶的6萬(wàn)戶改制企業(yè)中，有超過(guò)一半的企業(yè)采取各種方式逃廢銀行債務(wù)．造成銀行巨額的呆壞賬損失，國(guó)有資產(chǎn)大量流失。3虛假?gòu)V告、虛假財(cái)務(wù)報(bào)告屢禁不止。4．股市、基金黑幕重重……

(二)信用缺失的危害

信用缺失嚴(yán)重阻礙了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，扭曲了經(jīng)濟(jì)關(guān)系．增了交易成本，每年企業(yè)因三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用超過(guò)2000億元。每年國(guó)民生產(chǎn)總值的10％~20％是無(wú)效成本……等等．信用狀況的不斷惡化，使信用這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得不到真正體現(xiàn)，信用愈來(lái)愈成為社會(huì)的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，導(dǎo)致市配置資源的低效率，嚴(yán)重阻礙了社會(huì)的消費(fèi)與投資行為．如果任其展，必然會(huì)危及整個(gè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，如何針對(duì)不同市場(chǎng)域的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，尋找防范信用缺失的措施，是一項(xiàng)長(zhǎng)期且十艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個(gè)人的共同努力，有賴于人們的德水準(zhǔn)的提高及完善的法律環(huán)境和完整的市場(chǎng)規(guī)則，才能保證市經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

(三)建立信用體系的重要性

信用體系的好處是提高經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的透明度．降低信用風(fēng)險(xiǎn)管的成本，加快信用決策。企業(yè)的信用體系，需要植根于法律的基礎(chǔ)，服務(wù)的對(duì)象來(lái)講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個(gè)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)了；我們真正將信用數(shù)據(jù)庫(kù)做成防范欺詐行為、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的防御體系。我們還可以用不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來(lái)定貿(mào)易模式、定價(jià)格、定談判條件，也可以通過(guò)良好的信用管理來(lái)規(guī)避因風(fēng)險(xiǎn)而招致的潛在損失，比如，政府的機(jī)關(guān)或政府部門擁有很多的信息資源。當(dāng)然它負(fù)責(zé)制訂有關(guān)信息披露的法律，同時(shí)有監(jiān)督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機(jī)構(gòu)的職能則不同，他們?yōu)榭蛻籼峁┯袃敺?wù)，必須面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而冒一定風(fēng)險(xiǎn)，因此需要開發(fā)出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標(biāo)準(zhǔn)是能否為他們帶來(lái)好處。業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立是很重要的。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)本身針對(duì)它的客戶進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理。在我們很多企業(yè)談到信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的時(shí)候，他們對(duì)此不是很重視，他們覺得主要是做業(yè)務(wù)、做生意，所以有時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不是他們的當(dāng)務(wù)之急；后來(lái)他們發(fā)現(xiàn)做了生意收不到錢，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)費(fèi)也就付出了。當(dāng)然建立信用文化，推進(jìn)管理的進(jìn)步，需要靠制度來(lái)支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎(chǔ)，可以用自動(dòng)化的手段來(lái)作為工具。一個(gè)良好的信用管理體系是在全世界的企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的實(shí)踐和積累后才建立起來(lái)的。

三、信用政策的內(nèi)容

企業(yè)老總對(duì)“信用風(fēng)險(xiǎn)”大都深惡痛絕。企業(yè)制度信用條件時(shí)需要在信用成本費(fèi)用和提前收回賬款對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)總的影響之間進(jìn)行權(quán)衡，還要使提供現(xiàn)金折扣和追加收賬費(fèi)用等手段的利用與采取信用條件所達(dá)到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關(guān)系到應(yīng)收賬款的回收，從而影響企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)良狀況，進(jìn)而影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。超級(jí)秘書網(wǎng)：

一般而言，信用管理政策手冊(cè)的形式和內(nèi)容會(huì)因企業(yè)的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同而不同，但基本內(nèi)容應(yīng)包括信用管理的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)、客戶信用、信用檢查、應(yīng)收賬款管理幾部分。另外企業(yè)可以根據(jù)其所在行業(yè)的特點(diǎn)，以及流程的具體需要而加入相關(guān)的內(nèi)容說(shuō)明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個(gè)部分。

(一)目標(biāo)

企業(yè)進(jìn)行信用管理的目的并非是要企業(yè)為避免風(fēng)險(xiǎn)而丟掉生意和機(jī)會(huì)，而是給企業(yè)確定一個(gè)承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業(yè)要提高銷售、降低風(fēng)險(xiǎn)的水平是要用相應(yīng)的指標(biāo)來(lái)具體描述的，同時(shí)要有具體的數(shù)字來(lái)衡量和考核。通常企業(yè)實(shí)施信用政策設(shè)定的目標(biāo)是：通過(guò)合理的信用銷售支持企業(yè)的銷售目標(biāo)；保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務(wù)。

(二)組織結(jié)構(gòu)

這里組織結(jié)構(gòu)是指與整個(gè)流程相關(guān)的管理和組織結(jié)構(gòu)。它首先要規(guī)定誰(shuí)對(duì)整個(gè)信用管理流程負(fù)責(zé)，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整。通常企業(yè)要成立專門的工作小組來(lái)負(fù)責(zé)整個(gè)流程的審定和修改，通常這個(gè)小組要由主管財(cái)務(wù)的副總來(lái)?yè)?dān)當(dāng)。其次它要規(guī)定信用部門的構(gòu)成、組織圖表、工作范圍、委托的權(quán)責(zé)界定，同時(shí)還要其他相關(guān)部門的權(quán)責(zé)界定。在這部分中，企業(yè)還可以說(shuō)明信用部門的地位和與其他部門的關(guān)系，以及常規(guī)和特別情況下的授權(quán)界定等等。

(三)客戶信用評(píng)估

這部分應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地說(shuō)明信用部門對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估的依據(jù)、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部信息、外部信息等等進(jìn)行綜合加權(quán)平均來(lái)評(píng)估客戶，評(píng)估結(jié)果用于確定客戶的信用額度和信用條款。如果對(duì)這一部分進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，還應(yīng)包括客戶調(diào)查和信用評(píng)估兩部分。客戶調(diào)查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調(diào)查機(jī)構(gòu)獲得參考資料?如何進(jìn)行資料的更新?等等問(wèn)題。在客戶信用評(píng)估中還可以規(guī)定以下內(nèi)容：客戶如何進(jìn)行信用申請(qǐng)；客戶賒銷的標(biāo)準(zhǔn)；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長(zhǎng)賒銷時(shí)間的程序和要求；擔(dān)保條件規(guī)定。

(四)信用條款

信用條款是對(duì)信用評(píng)估結(jié)果的直接應(yīng)用。由于不適當(dāng)?shù)男庞脳l款將導(dǎo)致信用期限延長(zhǎng)、還款速度下降，所以信用條款也是為了達(dá)到信用政策所規(guī)定目標(biāo)的重要部分。因此，在這一部分要設(shè)定不同的條件下提供銷售和服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)條款。同時(shí)還要規(guī)定企業(yè)中對(duì)不同的信用限額和信用時(shí)間的審批權(quán)限，以及相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。

企業(yè)信用評(píng)估方案范文5

【關(guān)鍵詞】 CRM；信用管理；可行性

一、信用、信用管理及其意義

英文的“信用”一詞是來(lái)自于拉丁文的“信賴”之意，最初的涵義就是當(dāng)賣方將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)交給同意日后付款的買方時(shí)就存在一種明顯的信賴暗示，即付款將在約定的日期完成。

現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，一般地可以把信用形式簡(jiǎn)單分為個(gè)人信用、企業(yè)信用和政府信用三種形式。企業(yè)信用也可稱商業(yè)信用，是企業(yè)在資本運(yùn)營(yíng)、資金籌集及商品生產(chǎn)流通中所進(jìn)行的信用活動(dòng)。社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，經(jīng)濟(jì)生活中的信用交易規(guī)模日益擴(kuò)大。由于信用活動(dòng)中不可避免地伴隨著各種信用風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體需要不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，以保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康有序，因此信用管理活動(dòng)應(yīng)運(yùn)而生。

企業(yè)信用管理有廣義和狹義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用和授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是傳統(tǒng)的信用管理，僅僅是對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行科學(xué)的管理。企業(yè)通過(guò)資信調(diào)查，收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合處理、判斷。對(duì)客戶的信用質(zhì)量做出評(píng)價(jià)，權(quán)衡信用銷售的風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理。其目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到銷售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低。本文討論的企業(yè)信用管理，是指狹義的信用管理。

信用管理對(duì)作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的企業(yè)具有至關(guān)重要的意義。由于市場(chǎng)環(huán)境的變化，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)企業(yè)而言，最明顯、最慘重的損失莫過(guò)于客戶減少以及客戶無(wú)力償還欠企業(yè)的貨款而給企業(yè)造成的損失。為了避免遭遇類似情形，企業(yè)必須注意對(duì)每個(gè)客戶進(jìn)行評(píng)估和分類，并根據(jù)結(jié)果調(diào)整自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。而這些工作大部分是屬于企業(yè)信用部門的職責(zé)范圍。

二、我國(guó)信用管理的現(xiàn)狀

20世紀(jì)90年代以來(lái)，由于科學(xué)技術(shù)和生產(chǎn)力的發(fā)展，顧客消費(fèi)水平不斷提高，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，使得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不確定性大大增加。企業(yè)努力地提供大量?jī)r(jià)廉物美的產(chǎn)品以謀求市場(chǎng)占有率的提高，競(jìng)爭(zhēng)也從企業(yè)管理的各個(gè)層面展開，銷售方式的競(jìng)爭(zhēng)也變得不可回避。很多企業(yè)都認(rèn)識(shí)到銷售方式的創(chuàng)新也是產(chǎn)品創(chuàng)新的重要組成部分。對(duì)于客戶而言，在諸多的銷售方式中，信用銷售無(wú)疑是最具有誘惑力的一種方式。

在發(fā)達(dá)國(guó)家，信用結(jié)算已經(jīng)成為商品交易的主流，如美國(guó)企業(yè)的賒銷比例高達(dá)90%以上，但是其企業(yè)平均壞賬率只有0.25%－0.5%，賬款拖欠期平均是7天。賒銷在我國(guó)自古有之，改革開放以后出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷。我國(guó)信用水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬率高達(dá)5%－10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致企業(yè)界有人戲言：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國(guó)企業(yè)界在對(duì)待賒銷時(shí)進(jìn)退維谷的尷尬境地。

應(yīng)收賬款不能得到有效控制的現(xiàn)狀，表面上看是不良的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所致，而其根本原因在于企業(yè)內(nèi)部管理的缺陷。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。信用問(wèn)題是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中非常現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題和比較突出的矛盾，企業(yè)缺乏信用管理意識(shí)已成為制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。

三、改變我國(guó)信用管理窘境的關(guān)鍵所在

如何及時(shí)收回客戶拖欠的貨款，控制企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，就成為企業(yè)管理工作中的重中之重。據(jù)我國(guó)從事資信調(diào)查服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)――東方保理國(guó)際咨詢中心對(duì)處理過(guò)的500個(gè)拖欠案例產(chǎn)生拖欠的原因進(jìn)行統(tǒng)計(jì)研究表明，在全部拖欠案件中，大約70%直接產(chǎn)生于在貨物發(fā)出之前的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如對(duì)客戶不了解，貿(mào)然簽約，或結(jié)算方式和結(jié)算條件選擇不當(dāng)；這500個(gè)拖欠案件，共涉及拖欠金額6億元人民幣。分析發(fā)現(xiàn)，這些被拖欠的企業(yè)如果能加強(qiáng)自身的信用管理工作，約有80%的拖欠可以避免或成功地追回，也就是說(shuō)，可以挽回3.36億元的損失。

20世紀(jì)七八十年代，由于客戶需求超出供給能力，客戶在一個(gè)買方市場(chǎng)中的地位并不重要，大型壟斷公司處于支配地位。這些供應(yīng)商根據(jù)自己的資源和生產(chǎn)能力生產(chǎn)它所能生產(chǎn)的產(chǎn)品。因此，這時(shí)候的企業(yè)設(shè)計(jì)都是內(nèi)向型的以生產(chǎn)管理為中心的組織結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)上的客戶需求及其變化不可能在企業(yè)管理中得到反映。

今天的情況已經(jīng)顛倒了過(guò)來(lái)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，客戶需求的多樣化及其選擇權(quán)的增加，供應(yīng)商的權(quán)利已經(jīng)轉(zhuǎn)移到客戶的一方。高度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)和大量的信息已經(jīng)使客戶處于企業(yè)管理的中心。在新的環(huán)境中，成功的企業(yè)是那些以客戶為中心進(jìn)行思維，認(rèn)識(shí)到客戶的關(guān)鍵需求并以新的管理理念來(lái)滿足這種需求的企業(yè)。

企業(yè)實(shí)施信用管理的終極目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。客戶是企業(yè)最重要的一項(xiàng)資產(chǎn)，提高客戶價(jià)值是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的有力保障，同時(shí)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最大的風(fēng)險(xiǎn)也是來(lái)自于客戶。對(duì)客戶的研究是信用管理的突破口，客戶關(guān)系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是研究客戶行為、提高客戶價(jià)值、增強(qiáng)客戶與企業(yè)關(guān)系的有力工具。通過(guò)對(duì)客戶關(guān)系管理的研究，將客戶關(guān)系管理中的一些策略介入到信用管理中來(lái)，是企業(yè)擺脫目前信用管理窘境的關(guān)鍵所在。將客戶真正變成財(cái)富的來(lái)源，而不是災(zāi)難的根源。

四、CRM介入信用管理的必要性

客戶關(guān)系管理既是信用管理的重要內(nèi)容，也是提高信用管理水平的重要保證。傳統(tǒng)的信用管理思想是以企業(yè)為中心展開的，目的在于取得企業(yè)產(chǎn)品所在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，將賒銷行為作為促銷的一種方式，其行為特征是隸屬于產(chǎn)品銷售功能的。而現(xiàn)代的信用管理思想應(yīng)以客戶為中心展開，目的是提高企業(yè)客戶的獲得率和保持度，并能通過(guò)積極有效的信用管理來(lái)提高客戶價(jià)值。而客戶關(guān)系管理正是進(jìn)行客戶管理的有效工具，客戶關(guān)系管理中的一些思想和方法可以在信用管理中得到很好地實(shí)踐。

我國(guó)信用管理的概念并不普及，但已有很多企業(yè)在進(jìn)行著信用管理的摸索和實(shí)踐。

（一）通過(guò)客戶關(guān)系管理可以快速地了解和跟蹤目標(biāo)客戶的信用信息

客戶信息是企業(yè)進(jìn)行信用管理的重要依據(jù)，除了資金規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、行業(yè)環(huán)境等因素之外，影響客戶信用水平的因素還很多，在客戶資料收集階段很難確定收集范圍，要確保信用管理決策的準(zhǔn)確性就必須大量地收集客戶的相關(guān)資料，而如此巨量的客戶數(shù)據(jù)又會(huì)給快速?zèng)Q策帶來(lái)負(fù)面影響。客戶關(guān)系管理中的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)正是快速處理大量數(shù)據(jù)的有力工具，可以提供準(zhǔn)確及時(shí)的能滿足信用管理決策所需的信息。

（二）通過(guò)客戶關(guān)系管理可以準(zhǔn)確地了解客戶的信用需求

客戶信息是客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的靈魂，對(duì)信息的處理和分析是客戶關(guān)系管理的主要任務(wù)和功能。在客戶數(shù)據(jù)庫(kù)中，收集和管理包括產(chǎn)品、客戶、潛在客戶和其所在行業(yè)的各種信息，幫助企業(yè)完成客戶信用信息的分析，確定目標(biāo)客戶，進(jìn)行針對(duì)性的信用設(shè)計(jì)，并能對(duì)客戶的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤。

（三）通過(guò)客戶關(guān)系管理可以為客戶科學(xué)地定制合理的信用政策

制定信用政策是信用管理活動(dòng)的重要內(nèi)容，也是一個(gè)負(fù)責(zé)任企業(yè)希望建立穩(wěn)定合理賒銷流程的重要舉措。制定信用政策的目的除了能降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)之外，也是贏得客戶關(guān)注的重要手段。客戶賒購(gòu)需求多種多樣，有的客戶希望信用期限長(zhǎng)一點(diǎn)，也有的客戶希望信用額度高一點(diǎn)，企業(yè)的賒銷方式也應(yīng)因客戶而異，將各種賒銷方案視為不同“產(chǎn)品”，這需要企業(yè)的信用管理人員在為客戶推薦賒銷方案的同時(shí)要了解客戶的需求。

（四）通過(guò)客戶關(guān)系管理可以更全面地對(duì)企業(yè)的信用管理水平進(jìn)行評(píng)估

將授信視為重要競(jìng)爭(zhēng)手段的企業(yè)是非常關(guān)注信用管理成效的，任何一項(xiàng)管理措施必須能給企業(yè)帶來(lái)價(jià)值，信用管理尤為如此。在實(shí)踐中企業(yè)總結(jié)出了不少方法，如DOC法、收益成本比較法、壞賬水平測(cè)算法等，這些方法能根據(jù)企業(yè)的實(shí)踐營(yíng)運(yùn)情況對(duì)信用管理水平做出客觀的評(píng)估，但這些方法都是從企業(yè)自身的角度做出的，在以“客戶”為管理中心的時(shí)代，企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變信用管理的評(píng)估視角，客戶關(guān)系管理正是提供這種視角的有利工具。通過(guò)客戶關(guān)系管理掌握信用管理政策在多大程度上加強(qiáng)了與客戶之間的聯(lián)系，客戶對(duì)企業(yè)的依賴度有沒有增加等。

（五）通過(guò)客戶關(guān)系管理可以有效地提高授信效益、降低授信風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)信用額度的實(shí)質(zhì)就是給客戶的一筆無(wú)息貸款，而這筆“貸款”主要受制于企業(yè)的資金規(guī)模，因此信用額度無(wú)論對(duì)哪個(gè)企業(yè)而言都不可能是無(wú)限制的。企業(yè)的信用管理就應(yīng)該致力于將有限的信用額度給予那些最有價(jià)值的客戶。客戶關(guān)系管理可以幫助企業(yè)辨別最有價(jià)值的客戶，能有效地提高授信效益、降低授信風(fēng)險(xiǎn)。

五、CRM介入信用管理的可行性

客戶關(guān)系管理之所以可以介入到信用管理當(dāng)中去，這與以下幾個(gè)方面的變化是分不開的。

（一）會(huì)計(jì)信息化進(jìn)程的加快

企業(yè)與客戶的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)很多是由會(huì)計(jì)人員記錄，會(huì)計(jì)信息是承載客戶經(jīng)濟(jì)行為的主要載體。九十年代末會(huì)計(jì)學(xué)界提出的會(huì)計(jì)信息化，本世紀(jì)初會(huì)計(jì)信息化的實(shí)踐在很多領(lǐng)域開展起來(lái)，提出了會(huì)計(jì)信息化是將會(huì)計(jì)信息作為管理信息資源，運(yùn)用現(xiàn)代的信息處理技術(shù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供充足適時(shí)的信息過(guò)程。現(xiàn)代信息處理技術(shù)的運(yùn)用使得收集、存儲(chǔ)的成本非常之低，矛盾主要集中體現(xiàn)在會(huì)計(jì)信息的合理利用上，而客戶關(guān)系管理正是處理大量信息的利器，會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展為客戶關(guān)系管理介入企業(yè)信用管理提供了前提條件。

（二）信息技術(shù)的快速發(fā)展

20世紀(jì)90年代以來(lái)，大型關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、局域網(wǎng)技術(shù)、客戶機(jī)/服務(wù)器技術(shù)、分布式處理技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)以及計(jì)算機(jī)個(gè)人電腦等在企業(yè)的應(yīng)用日益普遍，一個(gè)公司在不同地方可以建立多個(gè)信息終端，多用戶共享客戶管理系統(tǒng)已成為現(xiàn)實(shí)。而互聯(lián)網(wǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展則對(duì)CRM注入一個(gè)強(qiáng)大的催化劑，利用互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)最新聯(lián)系渠道將企業(yè)和用戶拉得很近，從而增添了一個(gè)全天候的、不受地域限制的接觸渠道，使得企業(yè)和客戶能更快、更廣泛地進(jìn)行雙向交流。應(yīng)該說(shuō)，信用管理對(duì)于CRM是一個(gè)嶄新的應(yīng)用領(lǐng)域，但信息技術(shù)無(wú)疑為CRM能在該領(lǐng)域應(yīng)用起了推動(dòng)力的作用。

（三）企業(yè)內(nèi)部管理的需求

信用管理既影響銷售業(yè)績(jī)，又事關(guān)企業(yè)損益。對(duì)于一般企業(yè)尚未獨(dú)立設(shè)置信用管理機(jī)構(gòu)，使信用管理活動(dòng)受制于企業(yè)內(nèi)部的諸多部門。目前企業(yè)內(nèi)部的眾多低效率、內(nèi)耗式的業(yè)務(wù)活動(dòng)，充分說(shuō)明了企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)需求是客戶關(guān)系管理快速發(fā)展的原始動(dòng)力。一方面客戶信息零散分割導(dǎo)致信用管理低效；另一方面企業(yè)內(nèi)部沒有一個(gè)對(duì)客戶信用信息的采集、存儲(chǔ)、處理、更新和輸出的有效管理系統(tǒng)，在信用信息的可用性、準(zhǔn)確性以及完整性方面可供信用管理人員使用的基礎(chǔ)信息有限。

六、CRM介入信用管理的幾個(gè)重要環(huán)節(jié)

企業(yè)信用管理活動(dòng)作為企業(yè)重要的管理內(nèi)容涉及到包括企業(yè)自身在內(nèi)的諸多因素，是一個(gè)復(fù)雜而又系統(tǒng)的工作流程，不但需要一個(gè)科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)，還需要有一個(gè)明確嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒獭？茖W(xué)信用管理流程其實(shí)是企業(yè)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化的體現(xiàn)，有利于信用管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的有效推行和鞏固，最終以提高企業(yè)信用管理效率為目標(biāo)。為了把科學(xué)信用管理流程的程序、方法、信息傳遞、各環(huán)節(jié)相互協(xié)調(diào)等方面的要求系統(tǒng)形象地顯示出來(lái)，信用管理流程通常采用流程圖的形式來(lái)表示。最簡(jiǎn)單的信用管理流程圖如下圖所示：

從信用管理的另一個(gè)角度講，也是企業(yè)授信和客戶征信的過(guò)程，企業(yè)與客戶在信用管理中發(fā)生著密切的聯(lián)系。客戶關(guān)系管理作為目前企業(yè)處理客戶關(guān)系的新興技術(shù)在信用管理中必定能發(fā)揮其作用。主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1．收集客戶資信數(shù)據(jù)，建立客戶資信數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶資信的調(diào)查。

2．進(jìn)行客戶數(shù)據(jù)挖掘，對(duì)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

3．進(jìn)行客戶價(jià)值評(píng)估，實(shí)現(xiàn)客戶細(xì)分管理，科學(xué)地制定和實(shí)施信用政策和收賬政策。

4．跟蹤客戶信息，維護(hù)客戶信用能力，提高客戶價(jià)值。

5．分析企業(yè)信用管理水平，評(píng)價(jià)信用管理效果，實(shí)時(shí)調(diào)整相關(guān)政策，使企業(yè)的信用管理成為一個(gè)靈動(dòng)的有機(jī)體。

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企業(yè)信用評(píng)估方案范文6

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)；資信評(píng)估；評(píng)估指標(biāo)

[中圖分類號(hào)] F830. [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1006-5024(2007)09-0129-03

[作者簡(jiǎn)介] 郭 瑛，贛南師范學(xué)院商學(xué)院副教授，研究方向?yàn)槠髽I(yè)管理；(江西 贛州 341000)

余 波，農(nóng)行江西省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部副總經(jīng)理、經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)閲?guó)際金融。(江西 南昌 330008)

一、研究與建立中小企業(yè)資信評(píng)估體系的意義

企業(yè)資信評(píng)估，全稱是資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的資信(信用)狀況進(jìn)行的評(píng)估(評(píng)級(jí))，具體是指由專門的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)，根據(jù)“公開、客觀、科學(xué)”的原則，以相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，通過(guò)建立科學(xué)的指標(biāo)體系，采用定量與定性相結(jié)合的技術(shù)方法，對(duì)各類企業(yè)整體上的按期履約能力進(jìn)行綜合分析和判斷，并用簡(jiǎn)潔直觀的文字符號(hào)對(duì)其資信(信用)程度進(jìn)行揭示的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。資信評(píng)估是一般由社會(huì)上獨(dú)立的專業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)“客觀、公正、誠(chéng)信”的原則，按照一定的方法和程序，對(duì)評(píng)估對(duì)象的信用行為進(jìn)行的審查評(píng)價(jià)活動(dòng)。它有利于維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序、防范貸款風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境；有利于降低市場(chǎng)交易成本、引導(dǎo)社會(huì)資源及資金優(yōu)化配置。

(一)對(duì)企業(yè)自身發(fā)展的意義

1.有助于中小企業(yè)拓寬融資渠道，降低融資成本。一般來(lái)說(shuō)，經(jīng)資信評(píng)估體系評(píng)估后，信用等級(jí)越高的企業(yè)對(duì)投資者的吸引力就越大，同時(shí)也可以增強(qiáng)企業(yè)自身融通資金的能力，拓寬企業(yè)的融資渠道，降低企業(yè)融通資金的成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和償債能力，形成良性循環(huán)。如人民銀行杭州中心支行從2000年到2003年連續(xù)四年在杭州市對(duì)信用AAA級(jí)的部分企業(yè)進(jìn)行了承兌匯票優(yōu)先再貼現(xiàn)試點(diǎn)與推廣，為部分企業(yè)拓寬了融資渠道，降低了融資成本。

2.有利于促進(jìn)中小企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)信用意識(shí)，為企業(yè)對(duì)外投標(biāo)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力創(chuàng)造有利的條件。通過(guò)對(duì)企業(yè)統(tǒng)一和客觀評(píng)價(jià)的評(píng)定與比較，一方面使企業(yè)了解自身的優(yōu)勢(shì)和不足，督促企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，有效使用所籌集的資金；同時(shí)通過(guò)資信評(píng)估，也可使企業(yè)了解同行和合作伙伴的信用情況，降低企業(yè)信息的收集成本。也有利于幫助企業(yè)信用觀念的樹立和提高，從而促進(jìn)全社會(huì)崇尚信用，自覺遵守信用規(guī)則。資信評(píng)估為部分信用等級(jí)高的企業(yè)在項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)，經(jīng)濟(jì)合同談判等方面發(fā)揮了越來(lái)越大的作用。

3.有利于樹立良好的企業(yè)信用形象，提升企業(yè)自身的商譽(yù)，打擊和警示失信者。如目前金融機(jī)構(gòu)普遍對(duì)AAA級(jí)企業(yè)實(shí)行信用授信制度，同時(shí)對(duì)失信企業(yè)或個(gè)人起到了警示效應(yīng)，保證了信貸資產(chǎn)的安全和完整，起到了防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。

(二)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在法制基礎(chǔ)上的信用經(jīng)濟(jì)，維持和發(fā)展信用關(guān)系，是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的必要前提。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)信用缺失的嚴(yán)峻形勢(shì)已成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、影響資源配置效率的重要因素之一，資信評(píng)估的作用越來(lái)越明顯。尤其是在我國(guó)加入WTO后，金融市場(chǎng)、資本市場(chǎng)的市場(chǎng)化和國(guó)際化進(jìn)程不斷加快的過(guò)程中，資信評(píng)估對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義是十分顯著的。

(三)對(duì)相關(guān)信息使用者的意義。資信評(píng)估客觀地評(píng)估了經(jīng)濟(jì)主體的資信狀況，通過(guò)信息披露，降低了投資者與經(jīng)營(yíng)者之間的信息不對(duì)稱，規(guī)范了投資者的經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)了投資者的利益。資信評(píng)估機(jī)構(gòu)是站在第三者獨(dú)立身份的立場(chǎng)，專業(yè)化地為金融機(jī)構(gòu)貸款、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保以及其他資金往來(lái)供應(yīng)者提供資金供應(yīng)決策的參考信息，可以減少資金供給的盲目性，提高資金供給的透明度。從國(guó)際資本市場(chǎng)上看，證券公司(投資銀行)承銷證券，社會(huì)投資者在決定是否投資時(shí)，很重要的一個(gè)因素取決于該對(duì)象的資信狀況。

二、目前我國(guó)中小企業(yè)資信評(píng)估體系的現(xiàn)狀

1.中小企業(yè)信用體系不健全導(dǎo)致信用喪失。一方面作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)行為屢禁不止，嚴(yán)重影響了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益，扭曲了正常的社會(huì)信用關(guān)系，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重的不良后果，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響。另一方面，我國(guó)中小企業(yè)未能得到寬松積極的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，普遍存在融資困難，民間富裕資本過(guò)于集中在各大商業(yè)銀行，而由于運(yùn)行機(jī)制等原因，銀行向中小企業(yè)放款成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，形成銀行放款難的局面。因此，建立健全中小企業(yè)的信用評(píng)估體系，降低融資過(guò)程中銀行、企業(yè)、監(jiān)管部門相互之間的信息不對(duì)稱程度，是解決銀行缺乏贏利放款對(duì)象、中小企業(yè)發(fā)展資金籌措困難這一“兩難”問(wèn)題的關(guān)鍵所在。

2.專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單一且管理混亂。目前，國(guó)內(nèi)開展的評(píng)估主要有企業(yè)長(zhǎng)期債券信用評(píng)估、短期融資券評(píng)估、企業(yè)評(píng)估或貸款企業(yè)評(píng)估，證券公司、信托投資公司等為銀行開展的評(píng)估。近年來(lái)，我國(guó)部分城市開始通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)解決信用評(píng)估問(wèn)題，在沈陽(yáng)、上海、北京等地成立了資信評(píng)估公司。資信評(píng)估公司主要針對(duì)企業(yè)進(jìn)行信息收集、通過(guò)市場(chǎng)化方式進(jìn)行信用評(píng)估及推廣應(yīng)用。我國(guó)的資信評(píng)估主要是以各大商業(yè)銀行自行制定的體系為主，主要進(jìn)行企業(yè)信用評(píng)級(jí)，特別是企業(yè)信貸、結(jié)算等業(yè)務(wù)的信用評(píng)級(jí)。由于體制遺留問(wèn)題銀行擺脫不了行政的束縛，金融政策隨著政府的偏好變化而變化，企業(yè)和銀行的經(jīng)營(yíng)面臨著極大的不確定性；絕大多數(shù)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理相當(dāng)混亂，評(píng)估體系形同虛設(shè)。

3.評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估技術(shù)落后、可操作性不強(qiáng)。目前常用評(píng)估模式主要有：專家判斷法(5C法)和綜合評(píng)估法。5C法即從品格(Character)、資本(Capital)、償付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)和周期形勢(shì)(Cycle Condition)五方面作出判斷，該方法不適合我國(guó)中小企業(yè)的信用評(píng)估，因?yàn)槲覈?guó)的中小企業(yè)存在規(guī)模小、資金少、管理制度化水平落后等問(wèn)題，在品格、資本、抵押品等方面無(wú)法與大企業(yè)相比。綜合評(píng)分法是對(duì)專家判斷法的修正和優(yōu)化，它通過(guò)定性分析與定量(財(cái)務(wù))分析的評(píng)估辦法，將企業(yè)的信用用通俗易懂的指標(biāo)和符號(hào)表現(xiàn)出來(lái)。我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，信息透明度低，信息可用性也差，要求中小企業(yè)和上市公司、大企業(yè)實(shí)行一樣的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)公開制度也是不可行的，說(shuō)明綜合評(píng)估法也不適合我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估。除此之外，中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱，市場(chǎng)空間較之大企業(yè)更小，企業(yè)自身不能擁有較大的市場(chǎng)份額，產(chǎn)品需求的可預(yù)測(cè)性較大企業(yè)更弱等等，而且中小企業(yè)是勞動(dòng)密集型的企業(yè)，一般利潤(rùn)空間不大，行業(yè)盈利能力取決于勞動(dòng)力成本或勞動(dòng)力市場(chǎng)狀況，一定程度上也影響了企業(yè)的可信任度。

三、原因分析

1.缺乏明確的專門針對(duì)中小企業(yè)信用評(píng)估的法律規(guī)范，導(dǎo)致中小企業(yè)信用評(píng)估行為和評(píng)估結(jié)果得不到有效的法律保護(hù)。企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)屬于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，自身并沒有行政權(quán)力強(qiáng)制企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。此外，諸如評(píng)估收費(fèi)、市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、評(píng)估信息的采集及行業(yè)監(jiān)管等許多方面的合理合法性還缺乏明確的法律支撐和規(guī)定。對(duì)中小企業(yè)信用評(píng)估結(jié)果的有效性及使用責(zé)任認(rèn)定的法規(guī)建設(shè)也有待加強(qiáng)。

2.中小企業(yè)資信評(píng)估缺乏統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)范。不同的企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估方法、評(píng)估流程、評(píng)估思路存在較大的差異，由于我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估體系的研究起步較晚，在發(fā)展過(guò)程中受國(guó)外評(píng)估機(jī)構(gòu)的影響很大，沒有結(jié)合我國(guó)的國(guó)情及具體評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，進(jìn)而影響了評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性和有效性。由于評(píng)估機(jī)構(gòu)不能自主研發(fā)信用服務(wù)產(chǎn)品，在評(píng)估行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨國(guó)際化的情勢(shì)下，我國(guó)評(píng)估公司評(píng)估結(jié)果的公信力受到發(fā)達(dá)國(guó)家評(píng)估機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)，市場(chǎng)份額也不斷被國(guó)際信用等級(jí)評(píng)估機(jī)構(gòu)爭(zhēng)搶。

3.中小企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)的人才，從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)素質(zhì)偏低。資信評(píng)估行業(yè)是人才和技術(shù)密集型行業(yè)，企業(yè)的信用分析涉及不同的業(yè)務(wù)類型、不同的行業(yè)背景、不同的法律環(huán)境，需要大量的各個(gè)相關(guān)行業(yè)的復(fù)合型人才。而目前國(guó)內(nèi)的一些評(píng)估機(jī)構(gòu)往往規(guī)模偏小，難以滿足社會(huì)上對(duì)信用產(chǎn)品以及產(chǎn)品質(zhì)量的需求。此外，由于市場(chǎng)規(guī)模有限，造成評(píng)估機(jī)構(gòu)利潤(rùn)空間小，難以吸引高層次人才進(jìn)入評(píng)估行業(yè)。現(xiàn)有的從業(yè)人員往往缺乏足夠的專業(yè)培訓(xùn)機(jī)會(huì)，難以提高評(píng)估的水準(zhǔn)。

4.中小企業(yè)的資信評(píng)估行業(yè)的監(jiān)管體制不完善，行業(yè)的自律機(jī)制有待加強(qiáng)。我國(guó)的信貸征信業(yè)明確由人民銀行負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理，資產(chǎn)評(píng)估業(yè)由國(guó)有資產(chǎn)管理委員管理，而其他一些機(jī)構(gòu)，如信用擔(dān)保公司、信用調(diào)查公司等仍沒有明確的主管部門，監(jiān)管體制的缺失導(dǎo)致了資信評(píng)估行業(yè)秩序的混亂。再加上資信評(píng)估行業(yè)還未能形成自律協(xié)會(huì)，評(píng)估操作規(guī)范指南及行業(yè)職業(yè)道德的制定也尚未形成。評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)不對(duì)等，評(píng)估結(jié)果失效問(wèn)責(zé)機(jī)制缺失，削弱了評(píng)估結(jié)果的公信力，阻礙了評(píng)估行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

5.信息不對(duì)稱，評(píng)估機(jī)構(gòu)無(wú)法核實(shí)企業(yè)資料的真實(shí)性。評(píng)估機(jī)構(gòu)獲得的企業(yè)數(shù)據(jù)主要是依靠企業(yè)自己提供，評(píng)估信息屬于單向傳遞，評(píng)估機(jī)構(gòu)無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及評(píng)級(jí)材料的真實(shí)性。

6.評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估技術(shù)落后，不能充分反映企業(yè)真實(shí)的資信等級(jí)。資信評(píng)估雖然是從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行的，但構(gòu)成的指標(biāo)體系不夠完善，特別是缺少適合中小企業(yè)信用評(píng)估的評(píng)級(jí)指標(biāo)和評(píng)估辦法。

7.評(píng)估理念發(fā)生偏差。資信評(píng)估是對(duì)中小企業(yè)償還債務(wù)能力及意愿的分析。從理論上講，資信評(píng)估的服務(wù)對(duì)象應(yīng)該是被評(píng)估者的交易對(duì)手(或者說(shuō)是授信者、投資者)、監(jiān)管者，從而方便這些授信者、投資者，但在我國(guó)，評(píng)估機(jī)構(gòu)為了業(yè)務(wù)發(fā)展和生存的需求，往往不自覺地強(qiáng)調(diào)為被評(píng)主體服務(wù)，并且在評(píng)估過(guò)程中也是圍繞著被評(píng)企業(yè)的需求，忽略了為投資者服務(wù)的基本原則。

8.沒有跟蹤檢測(cè)，評(píng)估缺乏靈活性。資信評(píng)估只是對(duì)企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)資信狀況的表述，資信狀況好，資信等級(jí)高，只能證明某個(gè)階段的企業(yè)狀況，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)被評(píng)企業(yè)進(jìn)行跟蹤檢測(cè)，對(duì)獲得高等級(jí)資信后有違信行為的企業(yè)進(jìn)行披露，并及時(shí)調(diào)整企業(yè)的資信等級(jí)。

四、建立和健全我國(guó)中小企業(yè)資信評(píng)估體系的措施

(一)加快立法，為資信評(píng)估發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。首先，要以明確法規(guī)認(rèn)定以政府職能部門為主體的信用評(píng)估監(jiān)管體制，明確中小企業(yè)資信評(píng)估的監(jiān)管主體，便于統(tǒng)一對(duì)評(píng)估行業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)和管理；其次，要以立法的形式明確中小企業(yè)資信評(píng)估的地位，規(guī)定其范圍和用途，加強(qiáng)企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)本身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的法律法規(guī)的建設(shè)，包括信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、考核、自律監(jiān)管等法律規(guī)定，企業(yè)資信評(píng)估的原則、程序、方法的法規(guī)要求，以及企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任等等；第三，建立企業(yè)信用法律制度，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品銷售、資金狀況等信用資料有效的公開，為社會(huì)資源的有效配置提供依據(jù)，降低企業(yè)的交易成本，提高效率；第四，繼續(xù)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)立法工作，打擊中小企業(yè)惡意逃廢債務(wù)的行為，讓失信的企業(yè)付出代價(jià)，在全社會(huì)范圍內(nèi)以法制來(lái)維持經(jīng)濟(jì)秩序，創(chuàng)造誠(chéng)信氛圍。

(二)建立科學(xué)的評(píng)估指標(biāo)和評(píng)估方法。中小企業(yè)資信評(píng)估與一般企業(yè)資信評(píng)估既要有共性，但也應(yīng)該體現(xiàn)其自身的特點(diǎn)，通過(guò)借鑒國(guó)際上成功的資信評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，中小企業(yè)的資信評(píng)估內(nèi)容應(yīng)包括：1.素質(zhì)要素。包括管理素質(zhì)和人員素質(zhì)，特別是管理者的道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、應(yīng)變能力、診斷能力以及開拓能力。2.財(cái)務(wù)要素。主要用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，其中安全性是信用的基礎(chǔ)，收益性是信用的保證，流動(dòng)性是信用的表現(xiàn)。3.創(chuàng)新要素。中小企業(yè)要想在市場(chǎng)中站穩(wěn)腳，并有所發(fā)展，就必須在經(jīng)營(yíng)靈活的基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新，以適應(yīng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)。4.環(huán)境要素。主要分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境及其發(fā)展前景，包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。宏觀環(huán)境主要包括：產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、貨幣政策、稅收政策、經(jīng)濟(jì)周期、市場(chǎng)走向等；微觀環(huán)境主要包括：管理?xiàng)l件、管理手段、企業(yè)凝聚力、管理制度、人才培訓(xùn)等。5.風(fēng)險(xiǎn)要素。一般來(lái)講，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要高于大型企業(yè)，因此，評(píng)價(jià)中小企業(yè)信用應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)信用納入指標(biāo)體系。考慮到我國(guó)中小企業(yè)的特點(diǎn)，借鑒大型企業(yè)評(píng)估的經(jīng)驗(yàn)，參照國(guó)外指標(biāo)體系的設(shè)置，本文建立了一套從我國(guó)中小企業(yè)實(shí)際出發(fā)，切實(shí)可行的評(píng)估指標(biāo)體系。

這套評(píng)估指標(biāo)體系當(dāng)中的創(chuàng)新能力是一項(xiàng)重要的指標(biāo)，作為國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新體系的重要組成部分，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的提高，對(duì)于一個(gè)國(guó)家維持其在全球市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和保持經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要，各國(guó)政府紛紛采取措施鼓勵(lì)和扶持中小企業(yè)的發(fā)展及其技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，綠色技術(shù)創(chuàng)新越來(lái)越引起人們的興趣，得到人們的認(rèn)同和推行。綠色技術(shù)是指能減少環(huán)境污染、降低和節(jié)約原材料與能源使用的技術(shù)、工藝或者產(chǎn)品的總稱。中小企業(yè)可以根據(jù)科學(xué)有效的評(píng)估指標(biāo)體系衡量自身的信用等級(jí)，從而選擇金融機(jī)構(gòu)，達(dá)到降低籌資成本，優(yōu)化資金投向和提高資金利用效益的目的，以期更好地發(fā)展中小企業(yè)。

(三)加強(qiáng)企業(yè)管理人員信用的建設(shè)。中小企業(yè)多數(shù)為業(yè)主制、合作制等組織形式，所有者(經(jīng)常也是經(jīng)營(yíng)者)一般承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，個(gè)人信用與企業(yè)信用緊密相關(guān)，不應(yīng)割裂開來(lái)。我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估可以合理利用個(gè)人信用體系建設(shè)的成果，在企業(yè)信用評(píng)估上引入業(yè)主和主要經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人信用信息，這不僅是評(píng)估企業(yè)主觀的還款意愿的主要信息，也是評(píng)估其還款能力的一個(gè)重要因素。

(四)加強(qiáng)資信評(píng)估人才隊(duì)伍的建設(shè)。資信評(píng)估活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)性、主觀判斷性較強(qiáng)，對(duì)從業(yè)人員的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的要求較高，而我國(guó)企業(yè)資信評(píng)估業(yè)專業(yè)人才匱乏，影響了資信評(píng)估業(yè)的發(fā)展，因此，要大力加強(qiáng)資信評(píng)估業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)。可從以下幾方面著手：對(duì)企業(yè)資信評(píng)估人員實(shí)行資格準(zhǔn)入制度，對(duì)任職資格做出明確的規(guī)定，對(duì)想進(jìn)入資信評(píng)估業(yè)的人員推行資格考試制度，同時(shí)建立企業(yè)信用評(píng)級(jí)人才分級(jí)考核晉升制度，企業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)還可以考慮聯(lián)合地方高校，共同設(shè)置對(duì)口專業(yè)，進(jìn)行專業(yè)人才的培養(yǎng)，對(duì)在職的人員實(shí)行定期的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。

(五)完善中小企業(yè)的信用管理制度

1.建立中小企業(yè)的信用管理部門。中小企業(yè)在日常管理中應(yīng)把信用管理作為一項(xiàng)基本管理職能列入管理體系當(dāng)中去，同時(shí)還要建立并協(xié)調(diào)信用管理部門和其他部門的關(guān)系，建立信用管理人員的培訓(xùn)制度，提高企業(yè)的信用管理水平，提升企業(yè)的整體信用和融資能力，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2.加強(qiáng)客戶信息的管理。客戶信息的采集不僅是企業(yè)信息管理的要求，更重要的是對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)人員做好銷售工作的要求。客戶信息管理制度包括：按業(yè)務(wù)流程填寫相應(yīng)的客戶信息表格；根據(jù)收到的各類客戶的信息建立客戶檔案；制定客戶的考評(píng)制度；企業(yè)內(nèi)部各部門分工明確，在客戶信息管理上各部門應(yīng)有明確的分工和協(xié)調(diào)。

3.加強(qiáng)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。中小企業(yè)要有效地實(shí)施對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)控制，必須就本企業(yè)的信用政策制定一套全面的風(fēng)險(xiǎn)控制方案和措施，有效的風(fēng)險(xiǎn)控制可以最大限度地減少客戶可能給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。比較有效和典型的風(fēng)險(xiǎn)控制方法有：控制發(fā)貨；監(jiān)督和檢查客戶群；對(duì)客戶的信用額度定期審核；發(fā)現(xiàn)客戶有不良征兆時(shí)暫停貿(mào)易，及時(shí)收回發(fā)出的貨物或停止發(fā)貨；定期或不定期尋訪客戶，搜集客戶信息；企業(yè)在商品售出后置留它的所有權(quán)；堅(jiān)持額外擔(dān)保，最低限度的擔(dān)保是開立商業(yè)票據(jù)，一旦不能兌現(xiàn)時(shí)就可停止交易。

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