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單位預算績效管理實施細則范文1
一、實行財政績效管理的基本做法
我局的績效管理工作，充分學習和借鑒了市政府對政府和組成部門績效評估的基本做法，成熟一項、推開一項，逐步完善、不斷提高，初步構建了廣覆蓋、多維度的績效考評體系。其主要做法有：
一是緊緊圍繞財政中心工作，全程跟進督辦。我局制定了督辦規定，建立了督辦制度，強化了督辦工作，進一步提高了行政效能。每年年初，我們都根據市委、市政府、市紀委的工作部署、市財政局的工作計劃以及人大代表議案、建議、政協委員提案等，認真編制工作任務分解表，區分主辦、協辦，明確工作目標和階段性任務，提出工作要求，規定工作時限，落實責任人，構建了完善的責任體系，每一項任務都有責任領導、責任處室、具體承辦人員，保證工作任務落到實處。年中上級有新的任務部署，我們都對任務分解表隨時進行補充和調整。每月、每季都對督辦工作開展跟蹤檢查，每半年對督辦工作的辦理情況進行認真回顧分析，及時發現問題并提出解決的辦法和對策。今年我們還認真總結往年效能建設的經驗教訓，出臺相關規定，強化問責力度，同時還在辦公平臺上開發督辦軟件，實現督辦工作的電子化，強化對督辦工作的實時監控、及時提醒和催辦。
二是抓好機關工作人員績效考評，充分調動各種積極因素。，我們根據市委辦公廳、市政府辦公廳印發的《市市直機關工作人員績效考評和獎勵試行辦法》，結合我局實際，制定了《市財政局機關工作人員績效考評暫行辦法》，《辦法》規范了考評內容和方法，明確了績效考評獎勵金的發放辦法，提出了考評的具體要求。在考評程序上，我們始終堅持按平時效能檢查、每月個人自評、每季群眾互評、領導點評、局效能辦審核、局效能和行風建設領導小組審定、優秀人員公示、發放獎勵金的程序進行；在確定優秀人員的方法上，不搞“輪流坐莊”、不搞個人說了算、不搞“一刀切”；在考評結果的運用上，把每月、每季的績效考評成績直接與公務員年度考核掛鉤，只有在季度績效考評中獲兩次以上優秀，公務員年度考核才能評為優秀等次。對每一位工作人員，除了重點考核其工作任務完成情況外，我們還加強對其平時出勤情況、執行效能基本制度情況進行檢查，建立檢查臺賬，與發放績效獎掛起鉤來。今年，我們根據統一規范津、補貼的實際情況，又下發了《市財政局關于規范績效考評獎發放工作的通知》，對發放的對象、標準、發放形式及程序進行重新界定，嚴格規定并明確了不予發放或暫緩發放績效考評獎的情形，充分調動局機關工作人員的積極性。
三是抓好處室、單位的績效考評，強化中層干部責任意識。初，我們先后制定出臺了《市財政局內部處室績效考評管理暫行辦法》和《市財政局局屬事業單位績效考評管理暫行辦法》，制定這兩個《辦法》都借鑒和參考了市政府對政府和組成部門績效評估及對市直機關工作人員績效考評辦法，明確了績效考評的依據和評價指標的設置辦法，規范了考評的組織與實施，提出了考評結果的運用。處室及事業單位于年初依據本單位職責、市委市政府重大決策部署、財政預算報告、財政工作報告、局內部會議紀要等相關文件、局機關督辦工作、內部制度規定和基礎管理要求制定考評指標及分值；考評指標及分值可在第三季度調整一次，且調整幅度不得超過總計劃的30%，經局效能辦初審后報分管局領導同意，局效能辦匯總后向局長辦公會作出報告。各處室、事業單位對照工作任務和考核辦法，于1月10日前將上一年度自評報告送局效能辦，再由效能辦集中報送分管局領導；由分管局領導及局效能辦根據實際對各單項工作做出評價；與此同時，由局效能辦牽頭組織的、相關處室參加的考核組深入各處室、單位對每一項考核指標進行現場察驗打分?？荚u結果作為處室及事業單位評選先進集體、處室及事業單位領導評選先進個人的重要條件，從而，強化處室領導和事業單位負責人的責任意識。
四是抓好對區財政綜合管理考核，提高財政綜合管理水平。年底，我們為了進一步推進各區財政管理改革，促進財政工作科學化、規范化、法制化，制定出臺了《市對區財政綜合管理考核暫行辦法》，《辦法》從地方財政的可持續發展、財政重大改革進程、財政管理規范化、法律法規和市財政相關文件的遵守情況等方面分29個考核指標，明確評分方法，通過區財政局自評、市財政局復核確定考核結果，并將考核結果在全市財政系統進行通報，推動財政各項工作落實。從開始對區財政綜合管理進行考核，經過的考核實踐，針對考核中發現的問題，我們又對考核指標設置、考核方法進行修改和完善，使考核更具針對性和可操作性。今年初，我們組織了對區財政綜合管理情況進行考核，考核發現：同安區財政局在綜合管理中成效明顯。市財政局黨組研究決定：在同安區召開全市區級財政管理工作現場會，總結推廣同安區財政綜合管理考核工作好的做法。6月11日，全市區級財政管理工作現場會在同安區財政局召開，會議聽取了同安區財政局行政事業單位集中核算、國企集團內部控制、鎮街財務遠程監控、村居會計鎮街“四項覆蓋”的財政財務監管體系建設情況和思明區財政局強化鎮街財政管理、深化行政資源社會資源市場化改革以及活躍機關文化建設情況的匯報，各區財政局也分別就各自財政改革和管理的經驗做法作了書面交流介紹。通過實施市對區財政綜合管理考核，各區財政局大膽開拓、勇于創新，在深化財政改革、規范財政管理方面取得了積極成效，提高了區級財政管理水平，實現了市區聯動、同步發展。
五是抓好財政專項支出績效考評，提高財政資金使用效益。，市政府辦公廳轉發了由我局制定的《市市級財政專項支出預算績效考評試行辦法》；，我局在《試行辦法》的基礎上，又制定出臺了《市市級財政專項支出預算績效考評實施細則》，并開始實施市級財政專項支出預算績效考評；《試行辦法》和《細則》規定對200萬以上的專項項目都必須納入績效考評范圍，從預算編制開始，凡按規定應納入績效考評范圍的專項項目，如果沒有進行事前績效審核的，預算內不予安排資金，凡經事前績效審核的項目，都應進行事后績效檢查。幾年來，通過不斷完善績效考評指標體系，健全工作機制，試行專家評審制度，逐步擴大考評范圍，明確將19類專項資金列入考評范圍，通過考評節約了財政資金，提高了財政資金的使用效率。
六是抓好政府組成部門績效評估，科學評價財政工作實效。我局自參加政府組成部門績效評估以來，每年都有新的進步，特別是的市政府部門績效評估，我局綜合成績評定為優秀，并在48個參加績效評估的政府部門中位列第一。去年，我們在認真學習《市人民政府辦公廳關于印發政府及其部門績效管理工作方案及其配套制度的通知》精神、認真總結分析過去績效評估工作經驗教訓的基礎上，認真制定今年績效管理工作方案，并根據“三定”方案確定的財政部門職責，以市委、市政府分解任務和我局年度工作計劃為重點，設置了能夠體現財政部門職能、反映我局當年工作績效的15項關鍵業績評估指標，再根據這15項指標共計設置了58項二級指標。各項指標都做到：有工作數量、工作質量、工作進度、預期效果、具體措施和要求；堅持每月有對照檢查、每季度有自查自評、每半年有績效分析，每年有績效管理工作總結，通過積極參加政府組成部門績效評估，科學評價財政工作實效。
二、抓好財政績效管理的幾點體會
我局的績效管理工作之所以能夠取得一些成績，除了有市委市政府的正確領導、市效能辦的直接指導、其他部門的大力支持外，就自身工作而言，主要還有如下幾點體會：
1、領導重視是抓好績效管理的前提。
局黨組對開展績效管理工作十分重視，始終都將其擺上黨組重要議事日程，經常集體聽取職能部門有關績效管理工作匯報，及時明確階段工作重點、提出具體要求。局領導根據各自工作分工，注重將績效管理工作與財政業務工作捆在一起抓，特別是對自己所分工的業務處室及局屬事業單位的績效管理能夠嚴格要求；黃強局長每逢集會，都要強調績效管理工作，對傾向性問題還經常親自部署、親自抓落實。各處室和事業單位領導也把做好本單位的績效管理當作是自己義不容辭的重要職責，自覺按照局里的統一要求抓好各項工作落實。幾年來，我們始終都把績效管理看作是財政工作的永恒主題，也是財政工作貫徹落實科學發展觀的客觀需要，堅持主要領導親自抓、分管領導具體抓、副職領導配合抓、中層領導抓落實的領導機制和工作機制，具體由：局效能和行風建設領導小組負責績效管理的統一領導，局效能和行風建設領導小組辦公室具體負責績效管理的組織與實施，預算處為主負責對區財政綜合管理考核和財政專項支出績效考評工作，人事教育處為主負責對局機關工作人員績效考評和對內部處室（事業單位）績效考評工作，監察室牽頭負責對政府組成部門績效評估、效能督查和責任追究工作，辦公室負責所有績效管理的保障協調工作。
2、制度建設是抓好績效管理的基礎。
我們除了認真落實首問負責制、否定報備制、同崗替代制、服務承諾制等效能建設規章制度外，還結合財政實際，抓緊抓好制度建設。一是建立并落實每日考勤制度。在辦公自動化平臺上安裝自行研制開發的考勤軟件，每個機關工作人員每天上、下班時，通過對考勤軟件的點擊實施考勤，根據需要可以自動生成全局機關干部的考勤記錄或統計個人考勤結果及去向顯示。二是建立并落實效能督查制度。為強化財政干部的憂患意識和宗旨意識，保證政令暢通，維護財政紀律，改善行政管理，提高行政效能，我們出臺了《市財政局關于深化效能監察工作的意見》，明確監察事項、分工及工作方法，提出誡勉教育的六種情形和效能告誡的九種情形，加大效能問責力度。三是建立并落實績效管理聯絡員制度。我們規定每個處室、事業單位都要指定一名負責綜合工作的財政干部為績效管理聯絡員，專人負責本單位績效管理工作，使績效管理工作從上到下層層有人抓、有人管。四是建立并落實責任追究制度。我們在專門制定了《市財政局機關工作人員行政過錯責任追究實施暫行辦法》，區分不同崗位、不同程度的行政過錯追究范圍、方式及程序，實施責任追究制度以來，每年都有機關工作人員因為輕微觸犯效能建設有關規定而受到責任追究。五是建立并落實責任分解制度。我們對每項績效管理里面的每項工作指標，都進行責任分解，將責任直接分解到處室、事業單位具體的工作人員，確保工作落到實處。
3、狠抓落實是抓好績效管理的關鍵。
有了好的規章制度，關鍵是要抓好落實。我們充分發揮局效能辦的職能作用，堅持落實每日網上巡查，檢查有無違反考勤制度的人員和超過辦理時限的事項，發現問題及時進行通報批評。每周有2次以上到各個辦公室進行實地檢查，檢查人員在崗、服務公示內容等情況，發現問題責令改正，并在單位、個人績效考評中扣分。凡是上級機關和局領導交辦的每項工作都納入行政督辦、效能督查范圍，實時跟蹤、動態監察；對重點工作，還組織開展事前、事中、事后的效能監察，只要有違反效能建設規定，都必須予以效能問責。
三、下一步抓好績效管理的初步打算
盡管我局的績效管理工作盡管取得了一些成績，但離上級的要求、群眾的希望差距還比較大，與其他單位相比差距也還比較大。我們始終保持清醒頭腦，盯緊工作中還存在的差距和不足，認真總結經驗教訓，以學習實踐科學發展觀為契機，扎扎實實抓好績效管理工作。
1、進一步健全和完善績效管理體系。
我局將在現有績效管理體系的基礎上，為進一步深化預算改革，促進預算管理工作的科學化、規范化、制度化，提升預算單位依法理財水平，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》以及《市市級預算管理暫行辦法》等有關規定，我局研究制定了《市市級行政事業單位預算管理綜合考評暫行辦法》，這個《辦法》剛剛研究通過，明確了預算管理綜合考評內容、指標設置、考評組織實施、考評結果及應用，準備于2010年1月1日起正式實施，對市級行政事業單位預算管理進行綜合考評豐富了我局財政績效管理體系。同時，我們還將對其它績效管理工作中出現的問題進行修改和完善，進一步做好我局的績效管理工作。
2、認真做好規范財政權力運行工作。
要從清理和規范財政行政審批權、自由裁量權和監督檢查權入手，規范財政干部的理財行為和行政行為，促進財政干部嚴格依法理財和依法辦事。要認真落實《市財政局開展規范行政權力運行試點工作方案》，圍繞深化財政管理體制改革、規范行政權力運行機制的目標，進一步理順行政權力結構，加快建立結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，有效防止權力濫用。鞏固規范行政處罰自由裁量權工作成果，進一步規范財政行政處罰行為。
3、完善網上審批及電子監察，不斷提高工作效率。
要真正建立起二級電子監察機制，擔負網上審批(審核)任務的處室及事業單位要指定專人負責，堅持每日上網監控本單位審批項目辦理情況，發現報審材料不全、審批流程不暢、審批時限抓得不緊等問題，及時報告單位領導、及時處理，不能出現一起不按規定程序和時限審批的現象；局效能辦也要加強網上審批、審核的監督檢查，發現問題、立即責令改正。擔負網上在線咨詢、電話對外咨詢任務的處室及事業單位也要指定專人負責，及時回答、處理群眾咨詢，不能出現一起讓群眾不滿意的政策或業務咨詢。通過全面推行網上審批，切實提高工作效率。
單位預算績效管理實施細則范文2
關鍵詞：預算管理；零基預算；財務核算；內部控制
一、開展精細化全面預算管理工作
全面預算管理按照“細化編制、動態監控、強化執行、嚴格考核”的工作思路，深入開展精細化的全面預算管理工作，為企業成本管控、效益提升提供有效支撐。
1.健全預算定額體系，逐步實現零基預算
一是整理成本費用定額測算基礎表。將三年來的財務歷史數據分類分析，對各年度核算口徑不統一科目明細進行還原調整，組織各單位財務人員對前期未按實際經濟事項開據發票的費用進行真實性還原，確保歷史數據清晰準確；結合全省統計工作采集各單位資產配置、人員結構、郵件投遞量、出口量、重量等基礎數據，為成本費用定額測算提供數據支撐。尤其要精確占全省總成本超過30%的運輸費歷史數據，要聯合網控部門統一開展全省運輸費歷史數據清查統計工作，通過單車核算基礎臺賬數據、郵路臺賬統計表等資料確認油料、修理費、路橋費等各項運輸成本歷史數據，以便準確開展單車百公里油耗、百元車輛修理費、過路過橋費等定額測算。二是組織開展全省成本費用定額測算工作。抽調地市分公司財務骨干及省公司各部門預算管理人員，按照一個成本明細科目一張測算表的原則，根據三年來此項成本發生數及支出動因關聯數，進行成本費用定額系數測算，并開展循環審核討論工作，確保測算數據真實準確，測算定額依據充分、應用透明。三是建立預算定額編制模版。根據各項成本費用定額測算數據，與各項收支預算歸口管理部門逐項分析成本費用可量化的支出動因合理性及準確性，通過百元資產、收入預算、生產及管理人數、房屋面積、百公里耗油、百元銷售成本等量化參數，將各項支出按照固定費用及變動費用分類歸納整理定額手冊，確保每個會計末級科目均有相應成本費用定額測算方法及定額標準、預算額編制公式，形成一套涵蓋所有成本費用明細科目的預算定額編制模版。
2.建立預算溝通機制，強化預算執行力度
省公司通過預算質詢、財務分析、調研通報等方式，進一步建立預算溝通機制，在預算下達、分析控制、效果反饋各個環節，實現省公司全面預算管控與預算執行單位的有效溝通。重點細化月度、季度預算執行分析通報，預算執行偏差動因調研，對預算執行單位開展針對性預算管控效果反饋，按季度向各單位下發財務收支預算監控分析情況反饋意見，強化預算執行力度。一是細化預算下達流程。要按照上下結合、分級編制、有效溝通的原則實現預算有效下達。市公司按照預算總體目標要求和指導意見，根據預算定額編制模版，結合本單位的實際編制詳細的預算草案并上報省公司；省公司各職能部室對各單位上報的草案進行預審、匯總，經過與預算執行單位各職能部門全面溝通質詢、綜合平衡后編制全省預算方案。二是加大預算監控力度。加強對各單位預算分解方案的監管，改變以往只下達預算，不關注分解的做法，省公司對各單位分解預算方案進行審核并提出意見，適時對預算執行情況進行監控，對預算執行情況較差的單位下發文件及時預警，并與領導班子月度、年度績效獎勵進行掛鉤。三是提升預算分析能力。預算分析不局限于增幅分析，增加預算進度對比分析，分析的視野從平面轉變為多維，及時找出預算執行中存在的問題，有效做到事前控制。同時，注重提升各單位預算監控分析水平，結合全省財務管理考核辦法中財務分析相關要求，對各單位預算監控分析資料進行綜合評定，將其中質量較高的預算分析在全省推廣，從而提高預算分析質量，為企業經營決策提供快捷準確的信息。
2012年，在利潤預算的下達方面，對、專業利潤不再分開下達，各市公司對速遞物流整體的利潤進行負責。對市公司考核整體利潤完成情況，并在成本費用的以及資金的使用方面，按照整體預算的完成情況進行配套撥付，市公司對企業的收入以及利潤全面負責，同時，享受超過收入、利潤預算進度方面帶來的各項成本、資金空間。
3.規范成本費用管理，確保預算有效管控
要按照會計準則的相關規定，規范成本費用的會計核算，明確各經濟事項的成本屬性。一是要加強業務代辦費管理。要嚴格執行業務代辦管理辦法的有關規定，按標準據實列支，嚴禁先提后用，要做到發放標準明確、發放流程規范、列支依據合規。二是要規范勞務派遣開支。企業勞務用工的薪酬及福利要在勞務費中規范列支，不得在運輸費、裝卸搬運費及業務代辦費等非勞務費科目中列支計劃外的勞務性支出；對于在非勞務費科目中列支的計劃外用工的勞務性支出要單獨管理，杜絕隨意混淆成本屬性的情況發生。三是要嚴格控制非生產性支出。2012年度全省非生產性支出和管理成本原則上要實現零增長。四是加大外部資源集中采購力度，降低各項采購成本。按照公司總部即將出臺《加大外部資源集中采購力度，進一步降低企業成本的指導意見》，對企業各項外部資源分級集采的項目和標準等內容進行明確。主要包括航空和汽車運能，油料、業務用品（單冊、包裝箱等）、通信電路租費、車輛和郵件保險等項目的集中采購。省公司將制定本單位2012年集中采購目錄，并建立內部監督制約機制，實行項目責任制度和回避制度，采取集中招標、集中管控、集中支付的方式，做好省內航空和汽車運能、車輛維修等集采工作。通過采購價格的比選、監管，切實降低采購成本，實現成本費用的有效管控。
二、健全高密度績效考核體系
1.完善績效考核體系
按照“戰略導向、突出重點、公平效益”三大原則完善績效考核體系，逐步建立起以陜西郵政速遞物流發展戰略為中心，使企業經營績效向市場拓寬、資源優化和提高經濟效益等方面過渡，規模和效益協調發展的綜合績效管理體系。一是細分考核對象。對直屬單位、物流事業部、各市分公司分別編制針對性的績效考核辦法，提高考核的實效性。二是將預算管理重點目標納入年度績效考核辦法。考核內容新增重點預算控制指標、反映企業貢獻能力指標等，指標設置更加貼近企業管理需要。三是監控各單位考核體系建設工作。將各單位對縣市局、部室、班組的考核方案進行備案，年末對各單位的考核結果進行評價，對考核指標及考核方案不科學的單位提出修改建議，對先進科學的考核方案在全省推廣。進一步帶動廣大員工增收節支的積極性，確保全省經營目標順利實現。
2.分步實施績效考核
強化績效考核的力度，將領導班子月度考核一并納入績效考核之中。按照月度考核，季度預兌現，年終清算的步驟進行績效考核，促使各單位高度關注企業預算執行情況，實現企業經營管理各項工作的事中控制，將資金繳款率、總資產收益率、有效收入占比、用戶欠費率等財務重點管控指標納入季度考核指標中。通過績效考核指標的調整，對各單位經營管理工作實現戰略引導，不斷健全績效考核體系，優化企業資源配置，提升企業盈利能力。
三、建立科學化資金預算體系
按照“量入為出，適度超前，重點投入，適應市場”的理念，在執行全省資金收支兩條線管理辦法的基礎上，根據下達的經營預算、成本費用預算和投資預算，開展資金預算管理。一是進行現金流量流向的預算編制。首先按照當年收入取得的現金流入、清理債權的現金流入、收到預收帳款等項目來確定當年現金流入量；在流出方面，充分考慮付現成本、支付職工的相關工資、福利費用、支付各種稅金，上繳上級資金，固定資產投資，償還債務等，確定當年貨幣流出量，從而做出全年的資金預算。二是結合成本費用預算執行進度逐月進行資金額度預算。根據各單位收支預算，結合省公司集中支付、非付現成本、用戶欠費、往來帳款清理等情況，按旬編制各單位收款與用款計劃。通過收支預算管控，進一步細化資金預算執行，按照收入預算進度及成本費用預算進度分別核定各單位支付控制限額，每月結帳后，要對各單位上月收支預算完成情況、用戶欠費變化等情況進行分析，制訂各單位本月用款計劃，在確保固定成本支出及基本運營成本的前提下，將收支預算與資金預算有效結合，建立科學化的資金預算體系。
四、加強風險性往來賬款清繳力度
全省組織各單位集中開展往來賬款核對清繳工作，重點對用戶欠費業財對賬差異、逾期欠費清理、備查賬與NC賬務往來差異進行逐一確認，降低企業運營風險。
1.清查往來款項準確性
省公司各核算會計與各單位報賬會計集中辦公一周，逐一核查往來賬款準確性。一是核查每項債權、債務是否有對應的主體，對于沒有對應的債權、債務人的，要查明形成原因，并進行清理。二是核對用戶欠費分戶明細賬與業務部門的用戶欠費臺帳余額是否相符，若有不符應及時查明原因。三是對于發生的應收、應付外部款項，要重點核實在審計中未回復詢證函和回復差異較大或單邊掛賬等情況，確保債權、債務的準確性。四是清理其他應收款、其他應付款的明細科目，核實對方單位，內容不明確的應認真核查。
2.重點清理用戶欠費
一是要加強對存量用戶欠費客戶的清理。全省要對超規定合同賬期的欠費特別是以前年度欠費做為重點予以清理，對于2011年及以前的用戶欠費，必須在6月30日之前收回。二是要加強月結客戶欠費的管理。用戶欠費合同賬期為從確認收入到收回賬款的全部時間，包括協議記欠期、對賬和收款期。對于速遞專業，月結客戶的協議記欠期不得超過一個自然月，對賬和收款期不得超過5個工作日，即本月形成的所有欠費，必須在下月前5個工作日內全部收回；對于物流專業，月結客戶的協議記欠期不得超過二個自然月，對賬和收款期不得超過5個工作日，即上月形成的所有欠費，必須在下月前5個工作日內全部收回。物流專業非月結客戶，協議記欠期不超過45天，對賬和收款期不超過15天。三是要加強對業務合同及其賬期的管理。凡簽訂的業務合同，其合同賬期不符合省公司要求的，要限期予以整改，經與客戶溝通確實無法更改的，要在合同期滿后調整到位；各單位簽訂超規定賬期的業務合同時，要充分考慮企業風險，適當提高資費標準，并經財務部門簽署意見，報經公司領導批準同意后，方可簽訂正式業務合同。四是要加強對用戶欠費的考核力度。省公司將對用戶欠費按月進行考核，納入年度經營績效考核。凡有未收回的超規定賬期的欠費，要按欠費全額扣減業務收入完成額。要建立健全用戶欠費催收機制和預警機制，嚴格落實欠費管控責任，欠費回收率要與攬投人員薪酬相掛鉤。對給企業造成重大損失的，要依法追究相關責任人的責任。
五、實現規范化省內財務一級核算體系
結合三年多年來的財務集中核算開展情況，進一步健全省內一級核算相關管理制度及細則，從財務管理各個環節完善一級核算管理流程，推進財務會計和管理會計職能的分離，實現財務管理“集中、統一、規范、高效、服務”的目標，確保順利通過總部財務一級核算驗收工作。重點解決省公司財務管理能力較弱，市分公司財務職責不清、管控不嚴、積極性不高的現狀。一是加強財務一級核算流程化管理。省公司下發財務一級核算管理方案，明確省公司、市公司財務部門具體負責的財務管理職責，規范財務核算，夯實財務基礎管理工作。二是提高省公司會計共享中心財務分析能力。建立定期財務調研制度，與業務部門、基層財務部門協作，開展財務專題分析活動，掌握實際情況和存在問題，提出解決方案和辦法，出具專題會診分析，提高財務部門指導能力。三是實現省公司會計共享中心與基層財務管理的無縫對接。加強省公司與市公司財務溝通，通過抽調市公司財務人員參與省公司財務制度建設、預算定額測算工作，同時開展全省財務人員集中培訓、往來賬款集中會審等活動，提高核算會計和基層報賬人員對政策理解、業務認知及財務核算水平，及時解決財務管理中遇到的問題，充分調動市公司積極性，從源頭上做好財務集中管理的基礎工作。
六、深化應用型損益核算管理工作
加強地市分公司損益核算工作，重點放在經營網點損益和重點項目產品損益核算工作。一是分層推進網點損益及重點產品損益工作。以“分步實施、穩步推進”為原則，將縣營業部及市區較大的攬投站點納入網點損益核算，經營網點及重點產品損益核算均通過市公司損益核算臺賬及損益報表實現。所有費用全部按照“誰收益誰承擔”的原則，收入及成本由各網點責任人確認后列帳，以單個營業網點及重點產品為主體，根據各主體人員資產占用情況，通過建立相關備查賬記錄和分攤成本臺賬，實現收入、直接成本和應承擔的分攤成本損益核算報表，計算其經營成果。二是通報責任中心經營狀況。全省開展損益核算結果通報，對各單位損益核算結果進行對比分析，引導各單位根據一級責任中心損益核算結果，結合營業網點及重點產品經營成果，逐步對各專業及經營網點員工和網點負責人進行績效考核和工作評價，引導企業加大高效產品的發展力度。三是開展專項營銷項目損益核算工作。為了促進“五節聯送”和“思鄉月”等專項營銷活動的可持續發展，準確評價其經濟效益，公司總部將制定下發“五節聯送”和“思鄉月”專項營銷活動損益核算相關辦法，將專項營銷核算工作制度化，確保獲取真實、準確、完整的數據。
七、打造常態化內部控制管理體系
嚴格落實總部內控制度要求，按照內控關鍵節點加強日常管理工作，重點圍繞風險控制、支撐服務兩個能力提升，狠抓基礎管理，尤其抓好各單位內控測試中需要整改的難點、內控關鍵環節、普遍性問題，通過定期開展內控自測、集中測試、達標評比等工作，實現內控工作的常態化管理。一是增強全員內控常態化意識。定期編發內控風險案例分析，開展內控手冊學習，普及內控知識，提高員工對內控工作無處不在，無時不在的重要性認識，將常態化的內控工作貫穿于財務管理工作的各個方面。二是持續完善各項管理制度。結合全省財務管理一級核算驗收達標工作，完善資金上繳、下撥流程實施細則、會計共享中心管理制度、崗位職責、報賬流程、省市財務對接規范等，不斷細化全省財務管理工作要求，為實現各項財務管理工作目標提供完善的制度依據。三是加大風險防范力度。強化對各單位財務管理各環節的內控檢查，積極開展內控關鍵點測試，并拓寬管控范圍，在省公司及各市分公司、縣營業部財務設置內控管理人員，實現省市縣財務內控管理有效對接，定期開展各層級財務管理內控測試工作，做到內控測試不留死角，內控工作全員參與。對于內控測試底稿集中匯總審核、及時反饋測試單位內控存在風險及整改建議。四是加大會計檢查力度。充實財務檢查人員隊伍，增加財務檢查頻次，擴大財務檢查范效應，重點從財務基礎管理、預算執行管控、資金安全管理三個方面開展工作。省公司計財部對被檢查單位出具財務管理執行情況“診斷報告”，指出存在問題及改善措施，引導各單位提高對本單位財務管控執行情況的關注程度和分析能力，對于檢查后提出的整改意見，要求相關部門上報整改結果，并對上報的結果進行重點抽查，確保整改有效、落到實處。通過會計檢查工作規范財務基礎管理工作，有效控制資金風險。
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