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銀行風(fēng)險管理體系范文1
關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行 風(fēng)險管理體系 再造
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風(fēng)險的行業(yè)。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風(fēng)險。然而，國有商業(yè)銀行具有的卻是一個失效的風(fēng)險管理體系，在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對未來環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系再造刻不容緩。
一、國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系現(xiàn)狀和失效原因
自上世紀(jì)90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續(xù)引進(jìn)了信用評級、授信管理、貸款風(fēng)險分類制度，并成立風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一專事風(fēng)險管理，在審慎的會計原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進(jìn)一步完善，隨著銀行經(jīng)營范圍和品種的擴(kuò)增，風(fēng)險管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù)，從國內(nèi)到海外分支機(jī)構(gòu)，在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實踐，近年來，風(fēng)險管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營管理的核心位置上來，制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統(tǒng)一風(fēng)險管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來。與風(fēng)險管理架構(gòu)建設(shè)的進(jìn)步相對照風(fēng)險管理體系的整體有效性卻存在嚴(yán)重問題，造成風(fēng)險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風(fēng)險意識淡薄，把主要精力放在追求擴(kuò)張上，對資本金、準(zhǔn)備金充足與否并不真正關(guān)心，長期不良資產(chǎn)問題并未真正列入管理者的考核目標(biāo)，四大銀行高管人員沒有因整個風(fēng)險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔(dān)保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴(yán)重的道德風(fēng)險。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風(fēng)險管理體系。在風(fēng)險管理逐步被重視的過程中，雖然學(xué)習(xí)引進(jìn)了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺沒有建立起來，缺乏風(fēng)險管理工具發(fā)揮作用的機(jī)制，在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風(fēng)險管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國有商業(yè)銀行沒有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專業(yè)化的銀行家隊伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營作風(fēng)和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經(jīng)營習(xí)慣。
二、風(fēng)險管理體系有效性再造的思路
1．熟悉現(xiàn)代風(fēng)險管理的國際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風(fēng)險管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟，借鑒對照優(yōu)良銀行風(fēng)險管理體系，確立風(fēng)險管理體系再造的目標(biāo)體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域的指導(dǎo)原則得到普遍認(rèn)同，也為指導(dǎo)國有銀行再造風(fēng)險管理體系提供了基本框架。現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的思想、理論、方法，已經(jīng)形成齊備的體系，用于指導(dǎo)變革、補(bǔ)充完善國有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國際領(lǐng)先銀行風(fēng)險管理作為學(xué)習(xí)標(biāo)桿，借鑒其經(jīng)驗，尋找差距不足。結(jié)合三個方面構(gòu)造出國有商業(yè)銀行一個較標(biāo)準(zhǔn)完備的風(fēng)險管理機(jī)制。
2．從國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ā⒋胧⒉呗栽炀惋L(fēng)險管理效果。無論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風(fēng)險管理體系相比，國有商業(yè)銀行在體制、市場環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標(biāo)之間，針對信用風(fēng)險為主要風(fēng)險、基礎(chǔ)風(fēng)險管理薄弱、風(fēng)險管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。
3．拓展建立和改造有效風(fēng)險管理體系的思路。不僅從國有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼，還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風(fēng)險防范處置機(jī)制，在面臨新的風(fēng)險管理問題上拓展思路，尋求良策。
三、國有商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理體系的一般內(nèi)容
1．風(fēng)險管理的對象和風(fēng)險處置方法機(jī)制
銀行風(fēng)險管理的對象是經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險，大的方面可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，系統(tǒng)性風(fēng)險是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價值波動，是無法進(jìn)行分散的風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險是與個體因素相關(guān)的風(fēng)險，能夠通過組合進(jìn)行分散掉。從經(jīng)營管理的角度，可將銀行的風(fēng)險主要分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險，信用風(fēng)險是指債務(wù)人違約的不確定性，市場風(fēng)險主要指價格波動風(fēng)險，操作風(fēng)險指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問題引起的操作不當(dāng)、失誤引起的風(fēng)險，流動性風(fēng)險是預(yù)期的支付風(fēng)險，各種風(fēng)險往往相互蘊(yùn)涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。
風(fēng)險處置手段主要有：避免消除風(fēng)險、抑制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和承擔(dān)風(fēng)險。避免消除風(fēng)險包括通過科學(xué)的風(fēng)險管理工作程序化、過程標(biāo)準(zhǔn)化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機(jī)制防范投機(jī)冒險和失德行為，通過各種組合來分散風(fēng)險。抑制風(fēng)險主要包括對沖、掉期(嚴(yán)格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運(yùn)用。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是通過保險和其他手段將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。承擔(dān)風(fēng)險主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風(fēng)險，這是銀行需要積極管理的重點(diǎn)。對于風(fēng)險管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管檢查、市場約束三大支柱機(jī)制，并針對銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風(fēng)險提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部法兩種計量辦法和相應(yīng)的資本管理原則，其中在資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)基礎(chǔ)上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。
2．管理設(shè)施和有效風(fēng)險管理的基礎(chǔ)
銀行風(fēng)險管理體系范文2
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌 金融風(fēng)險 風(fēng)險管理
隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的推進(jìn)，我國金融風(fēng)險呈現(xiàn)出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風(fēng)險管理體系，是穩(wěn)定國內(nèi)金融形勢的關(guān)鍵。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系還不夠完善，這是多年累積的結(jié)果，是國民經(jīng)濟(jì)各方面矛盾和問題的綜合反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與發(fā)展來說，還是從整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展來看，強(qiáng)化風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理，構(gòu)建更為合理的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，都具有相當(dāng)?shù)谋匾院途o迫性。本文將從我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀出發(fā)，參照國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗和技術(shù)，結(jié)合我國國情，探討如何進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的內(nèi)容
商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的內(nèi)容，主要包括組織形式、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制制度和風(fēng)險管理部門的職能安排以及風(fēng)險的度量技術(shù)等方面。
(一)商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組織形式
商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風(fēng)險集中管理由總行統(tǒng)一管理風(fēng)險，管理體系與整個銀行的管理體系配套，風(fēng)險管理效果取決于匯總后的風(fēng)險信息質(zhì)量及相關(guān)分析人員水平。其缺點(diǎn)是風(fēng)險管理決策層遠(yuǎn)離一線，決策者難以保持對風(fēng)險的高度敏感，且在一定程度上使得一線風(fēng)險管理人員缺乏管理好風(fēng)險的積極性。風(fēng)險分散管理對控制風(fēng)險的權(quán)限下放，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)各自面臨的風(fēng)險實施管理。其不足是如果相應(yīng)制度缺失，風(fēng)險管理的責(zé)任、權(quán)利和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使風(fēng)險控制流于形式。
(二)風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)
風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)一般包括：對風(fēng)險負(fù)最終責(zé)任的董事會、被授權(quán)管理風(fēng)險的風(fēng)險管理委員會、負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策實施與風(fēng)險控制的風(fēng)險管理職能部門、監(jiān)控風(fēng)險管理政策實施的稽核部門和業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理。董事會最終承擔(dān)財務(wù)損失或股東權(quán)益減少等責(zé)任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險是董事會的重要職能。風(fēng)險管理委員會隸屬于董事會，負(fù)責(zé)制訂銀行的風(fēng)險管理政策，對那些能夠量化的風(fēng)險頒布量化風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部評估不易量化的風(fēng)險建立相應(yīng)的操作規(guī)程。風(fēng)險管理職能部門隸屬于風(fēng)險管理委員會，行使日常的監(jiān)督、衡量和評價量化風(fēng)險的職責(zé)。其職責(zé)是：批準(zhǔn)衡量財務(wù)風(fēng)險的方法體系；監(jiān)控風(fēng)險限額的使用；審核風(fēng)險的集中情況；衡量非正常市場狀況的發(fā)生對銀行體系的影響；監(jiān)控投資組合價值的實際波動與預(yù)測值之間的方差；審核和批準(zhǔn)信貸人員和業(yè)務(wù)操作人員所使用的定價模型和風(fēng)險評估系統(tǒng)。稽核委員會通過內(nèi)部和外部稽核人員來保證已獲批準(zhǔn)的風(fēng)險管理政策得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險管理與控制，其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險管理政策，并向風(fēng)險管理職能部門提供日常報告。
(三)商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的風(fēng)險控制制度
建立健全風(fēng)險控制制度是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的核心內(nèi)容。包括：一是科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)組成，是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)性制度保證。二是明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系以實現(xiàn)風(fēng)險控制與管理中交叉監(jiān)督和雙重控制的效果。三是嚴(yán)密謹(jǐn)慎的授權(quán)審批制度。在內(nèi)部建立針對貸款權(quán)限、風(fēng)險限額和審批程序等內(nèi)容的授權(quán)、審批制度。四是有效的內(nèi)部檢查與稽核制度。
(四)商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的職能安排
風(fēng)險管理部門的職能定位是風(fēng)險管理體系運(yùn)作的重要保證。包括：一是風(fēng)險管理政策督導(dǎo)。制訂下達(dá)授信政策導(dǎo)向、授信資產(chǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險管理政策及相關(guān)規(guī)章制度；審核分支機(jī)構(gòu)制定授信業(yè)務(wù)的操作辦法和實施細(xì)則，確保信用風(fēng)險管理制度體系的一致性；對各分支機(jī)構(gòu)在執(zhí)行中的具體授信管理問題給予指導(dǎo)。二是客戶統(tǒng)一授信風(fēng)險監(jiān)控。負(fù)責(zé)制訂授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法和授權(quán)方案，明確各分支機(jī)構(gòu)的授信審批權(quán)限。三是盡職調(diào)查和風(fēng)險評審。信貸業(yè)務(wù)部門受理的所有授信項目都要經(jīng)過風(fēng)險管理委員盡職調(diào)查小組的調(diào)查和集體審議，才能報送決策層審批。四是資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評價。監(jiān)測、分析和管理資產(chǎn)質(zhì)量整體狀況，監(jiān)督各項授信規(guī)章制度的執(zhí)行，監(jiān)控其授信資產(chǎn)質(zhì)量及授信執(zhí)行情況。
(五)風(fēng)險度量技術(shù)
1．風(fēng)險價值法fvar)。var把銀行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險概括為一個簡單的數(shù)字，并以貨幣計量單位來表示風(fēng)險管理的核心——潛在虧損。var實際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。
2．風(fēng)險調(diào)整的資本收益法(raroc)。風(fēng)險調(diào)整的資本收益是收益與潛在虧損或var值的比值。在對其資金使用進(jìn)行決策時，不是以贏利的絕對水平作為評判基礎(chǔ)，而是以該資金投資風(fēng)險基礎(chǔ)上的贏利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。銀行應(yīng)在風(fēng)險與收益之間尋找一個恰當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)，這也是raroc的宗旨所在。決定raroc的關(guān)鍵是潛在虧損即風(fēng)險值的大小，該風(fēng)險值或潛在虧損越大，投資報酬貼現(xiàn)就越大。
3．信貸矩陣(creditmetrics)。該模型以信用評級為基礎(chǔ)，計算某項或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過var數(shù)值的計算力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或拖欠風(fēng)險時所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀及其存在的問題
近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行積極致力于完善風(fēng)險管理體系的建設(shè)，取得了不少成果，得到了監(jiān)管部門的充分肯定，但與國外先進(jìn)銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個方面問題：
(一)在意識層面
尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風(fēng)險管理文化。當(dāng)前，銀行普遍增強(qiáng)了風(fēng)險意識，但全面風(fēng)險管理的理念還沒有真正樹立，風(fēng)險管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風(fēng)險管理方面還多少存在被動消極的問題，一定程度上加大了風(fēng)險防范的難度。
(二)在體制層面
尚未確立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理制度體系。如何使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理相互分離又相互制衡，體現(xiàn)發(fā)展的規(guī)范性與靈活性的要求，并在風(fēng)險管理方面最終實現(xiàn)價值最優(yōu)化，在內(nèi)控體系建設(shè)上存在不少制度空白或制度落實不到位，風(fēng)險責(zé)任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當(dāng)前亟待解決的問題。
(三)在機(jī)制層面
尚未建立高效、流暢的風(fēng)險管理流程體系。一方面，銀行信息化建設(shè)才剛剛起步，風(fēng)險管理系統(tǒng)很難在信息傳導(dǎo)和共享、數(shù)據(jù)分析以及管理決策等方面發(fā)揮快速反應(yīng)的作用；另一方面，在基本的機(jī)制構(gòu)建上也存在不少薄弱環(huán)節(jié)，一些制度和規(guī)則的操作性不強(qiáng)，風(fēng)險評估的手段不夠。
(四)在技術(shù)層面
還處于對現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理手段的探索準(zhǔn)備階段。從硬件上說，目前國內(nèi)商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)收集與信息管理等工作還遠(yuǎn)未成形。從軟件上說，對于國外先進(jìn)銀行已普遍使用的先進(jìn)風(fēng)險管理方法或計量技術(shù)，各銀行內(nèi)部還在積極摸索；在風(fēng)險控制上，國內(nèi)銀行更多依靠計分模型、財務(wù)比率分析以及主觀經(jīng)驗進(jìn)行管理，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理模型以及滿足風(fēng)險計量要求的數(shù)據(jù)支持，資產(chǎn)評估的準(zhǔn)確性不高，難以進(jìn)行更深入的風(fēng)險細(xì)分。
(五)在人才層面
適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理需要的高素質(zhì)人才還相當(dāng)缺乏。建立風(fēng)險管理的信息平臺以及引進(jìn)和運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才，人才不足是國內(nèi)商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理能力的重要瓶頸。如何引進(jìn)以及建立自身的培訓(xùn)體系和激勵機(jī)制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國內(nèi)銀行亟須加強(qiáng)的一項工作。
三、如何構(gòu)建完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系
(一)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化體系
積極培育成熟健康的風(fēng)險管理文化對促進(jìn)商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險管理水平，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險具有非常重要的意義。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，首先要確立牢固的風(fēng)險管理理念，有鮮明的風(fēng)險管理主題，形成有效的風(fēng)險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識，讓每位員工認(rèn)識到自身的工作崗位可能存在的風(fēng)險，使正確的風(fēng)險管理理念在每個機(jī)構(gòu)和每位員工心中扎根，形成防范風(fēng)險的第一道屏障；再次要強(qiáng)化隊伍建設(shè)，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)力度，提高全員風(fēng)險識別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具，注重對風(fēng)險的量化分析，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性。
(二)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度體系
一是從制訂和完善制度出發(fā)，保證各項制度的有效性。首先，要適時廢除過時的有關(guān)制度，對新制度不斷加以完善，以適應(yīng)與時俱進(jìn)的發(fā)展要求。其次，要防止前后重復(fù)，讓基層執(zhí)行者無所適從。再次，要強(qiáng)調(diào)制度面前人人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權(quán)化階層。最后，要具有強(qiáng)制性和規(guī)范性，各級要嚴(yán)格執(zhí)行制度，充分體現(xiàn)制度的嚴(yán)肅性和不可抗拒性。二是建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責(zé)任追究機(jī)制。內(nèi)部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風(fēng)險，實則缺乏責(zé)任控制，易使權(quán)力失控。責(zé)任牽制是業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問題，只有明確責(zé)任，才能使當(dāng)權(quán)者謹(jǐn)慎使用自己的權(quán)力，實現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。
(三)建立全面、流暢的風(fēng)險管理組織體系
構(gòu)建全面、流暢的風(fēng)險管理組織體系，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險管理文化；二是建立獨(dú)立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門，以實現(xiàn)對各機(jī)構(gòu)風(fēng)險統(tǒng)一管理；三是通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式，對各類風(fēng)險實現(xiàn)全面管理；四是通過風(fēng)險識別、衡量監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理；五是確定風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間和上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。
(四)建立完善的信貸管理體系
貸款業(yè)務(wù)是銀行的重要業(yè)務(wù)，也是銀行取得最大利潤的業(yè)務(wù)，其面臨的風(fēng)險也是銀行所面臨的最大風(fēng)險。
1．強(qiáng)化貸款防范風(fēng)險機(jī)制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機(jī)制，將貸款的審查與批準(zhǔn)分開，相互牽制，形成貸款管理的質(zhì)量保證體系。其次，要建立權(quán)責(zé)結(jié)合的考核與監(jiān)督機(jī)制，完善貸款管理責(zé)任制。
2．設(shè)定定性考核指標(biāo)，搞好貸前調(diào)查工作。銀行在貸前應(yīng)由專業(yè)人員對借款企業(yè)的信用等級、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)的發(fā)展前景等設(shè)立相應(yīng)的考核指標(biāo)進(jìn)行審查，以明確企業(yè)的資信程度、償還能力，從而決定是否進(jìn)行貸款。 3．選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式。對新發(fā)放的貸款，采用適當(dāng)?shù)馁J款方式，可以有效地降低貸款的風(fēng)險，要全面地實行抵押、質(zhì)押、保證貸款，盡量少或者不發(fā)放信用貸款，對已經(jīng)發(fā)放的舊貸款逐步進(jìn)行補(bǔ)人完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。
4．跟蹤、監(jiān)測貸款的使用情況。要根據(jù)貸款的額度、方式、風(fēng)險程度，進(jìn)行定期或不定期的檢查，監(jiān)測貸款的使用情況。
5．加強(qiáng)對貸款的收貸工作。對于已經(jīng)到期的貸款，銀行應(yīng)主動從借款人的賬戶中扣除。而對于已經(jīng)形成的呆滯、呆賬貸款要實行專戶管理、定期催收，還要采取債權(quán)保全措施，依法清收。對于保證貸款，應(yīng)主動在保證企業(yè)一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。
6．實行貸款損失補(bǔ)償機(jī)制。銀行對于一些已發(fā)生的數(shù)額較小的貸款損失，可以直接攤?cè)私?jīng)營成本。對那些數(shù)額較大的貸款損失，銀行應(yīng)建立隱性儲備，適當(dāng)提高每年利潤中提取的貸款風(fēng)險基金，來沖銷數(shù)額較大的貸款損失。
(五)充分利用先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)
在對商業(yè)銀行風(fēng)險進(jìn)行定性分析的基礎(chǔ)上，引入先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)進(jìn)行量化管理，實現(xiàn)經(jīng)營過程中定性定量相結(jié)合的風(fēng)險管理模式，已成為國際活躍銀行主流的風(fēng)險管理理念。如j．pmorgan(jpm)銀行于1997年開發(fā)的度量信用風(fēng)險的creditmetrics模型、衡量銀行全面風(fēng)險的raroc績效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國際上流行的風(fēng)險價值(var)技術(shù)為載體，把風(fēng)險損失程度與銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置緊密結(jié)合在一起。在數(shù)據(jù)充分的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行能夠根據(jù)不同的適用模型測算出相應(yīng)的風(fēng)險損失狀況，進(jìn)而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國外經(jīng)驗的同時，我國商業(yè)銀行應(yīng)注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)，為風(fēng)險模型的開發(fā)運(yùn)用，風(fēng)險量化系統(tǒng)以及整個風(fēng)險管理體系的建立完善創(chuàng)造良好的條件。
(六)培養(yǎng)造就一批風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才
風(fēng)險管理領(lǐng)域的高素質(zhì)人才是目前國內(nèi)商業(yè)銀行最稀缺的資源，應(yīng)本著以人為本的原則和戰(zhàn)略發(fā)展的高度，逐步完善人才引進(jìn)、培養(yǎng)、使用、考核和激勵的人才開發(fā)體制，確立人才培養(yǎng)的職業(yè)發(fā)展通道，加強(qiáng)對各級各類專業(yè)人才的引進(jìn)和培訓(xùn)，建立一支專業(yè)化風(fēng)險管理團(tuán)隊。要按照現(xiàn)代人力資源管理理論要求，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，改革現(xiàn)有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經(jīng)營管理、有專業(yè)知識的復(fù)合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級管理崗位。引進(jìn)、充實各級各類專業(yè)人才，建立起一支適用于全面風(fēng)險分析的專業(yè)化人才團(tuán)隊，使各個崗位人員在整個風(fēng)險管理系統(tǒng)內(nèi)默契合作。
銀行風(fēng)險管理體系范文3
關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理；市場風(fēng)險；公司特有風(fēng)險
一、國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分析
按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險相比，我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行的風(fēng)險主要集中體現(xiàn)在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險上。信用風(fēng)險主要是在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中交易對象無力履約，操作風(fēng)險則在于內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。國有商業(yè)銀行風(fēng)險的成因分內(nèi)外兩方面因素。本文把國有商業(yè)銀行風(fēng)險劃分為兩大類：市場風(fēng)險和公司特有風(fēng)險。
(一)市場風(fēng)險的成因
國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險具體包括國家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險、利率風(fēng)險、國際收支風(fēng)險、社會信用風(fēng)險和銀行競爭風(fēng)險。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險產(chǎn)生的原因表現(xiàn)在：(1)國有企業(yè)“綁架”國有商業(yè)銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業(yè)以間接融資為主，以國有企業(yè)為主造成的國有商業(yè)銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發(fā)行次級債券、不良資產(chǎn)剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設(shè)銀行的不良資產(chǎn)率大大下降，然而，只要國有企業(yè)還沒有改制成真正的股份公司，國有企業(yè)仍將過度依賴國有商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行被“綁架”的現(xiàn)狀仍將繼續(xù)。因為在政企不分的情況下，國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行相當(dāng)于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現(xiàn)實情況是國有企業(yè)這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業(yè)銀行的政策、體制風(fēng)險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發(fā)達(dá)國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產(chǎn)品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行無法獲得有價值的信用風(fēng)險信息，客戶信用審查的成本極高；現(xiàn)有的會計、審計等信息中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立反映企業(yè)財務(wù)風(fēng)險信息能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息現(xiàn)象；還沒有面向金融機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險管理技術(shù)和信息咨詢服務(wù)的專業(yè)化公司。因此，目前國有商業(yè)銀行的信用風(fēng)險很大。(3)國有商業(yè)銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業(yè)銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發(fā)展的目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅僅是銀行內(nèi)部存在抵制競爭、保護(hù)壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據(jù)是：銀行業(yè)數(shù)量太多有可能影響金融穩(wěn)定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結(jié)構(gòu)是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業(yè)曾經(jīng)表現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現(xiàn)出了比較高的穩(wěn)定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數(shù)幾家銀行享受經(jīng)濟(jì)地租，并且有可能因為缺乏競爭而導(dǎo)致效益和效率低下。2003年四大國有商業(yè)銀行2．9%的平均資本利潤率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明。可見，對國有商業(yè)銀行來說外在的政策體制風(fēng)險同時內(nèi)部化了其盈利性風(fēng)險。
(二)公司特有風(fēng)險的成因
公司特有風(fēng)險是指國有商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理方面存在的風(fēng)險。主要有資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險等。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行公司特有風(fēng)險產(chǎn)生的原因有：(1)外在風(fēng)險內(nèi)在化。由于國有商業(yè)銀行目前股份制改革處“形似”階段，產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)改革沒有實質(zhì)性進(jìn)展，國有商業(yè)銀行本身對此無能為力，因而國有商業(yè)銀行主體錯位、權(quán)責(zé)不明，防范和化解風(fēng)險的本位意識不強(qiáng)，雖然政府宏觀層面對風(fēng)險監(jiān)管和防范非常重視，而微觀上銀行企業(yè)還是被動式風(fēng)險管理，因而管理風(fēng)險仍然存在。(2)內(nèi)控制度不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。完善的內(nèi)控制度是現(xiàn)代銀行有效進(jìn)行風(fēng)險管理和持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)部控制不僅要求現(xiàn)代銀行企業(yè)建立內(nèi)部制度政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業(yè)銀行一方面控制不足，表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風(fēng)險管理方面，目前大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上獨(dú)立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，沒有一個獨(dú)立的部門有能力承擔(dān)起有效管理銀行全面風(fēng)險的職責(zé)。因此，國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險較大。(3)風(fēng)險管理技術(shù)和工具落后。風(fēng)險量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而目前國有商業(yè)銀行在風(fēng)險量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風(fēng)險評級系統(tǒng)和市場風(fēng)險計量系統(tǒng)。總之，把我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分內(nèi)、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風(fēng)險，管理風(fēng)險，進(jìn)而進(jìn)行全面風(fēng)險管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過渡。
二、銀行ERM的國際經(jīng)驗
銀行風(fēng)險管理體系范文4
[關(guān)鍵詞] 銀行；財務(wù)風(fēng)險管理；體系構(gòu)建與實施
[中圖分類號] F230 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A
Abstract： Modern banks must strengthen financial risk management. However， as China's market economy and commercial banks are still at the initial development stage， there are many loopholes and flaws in terms of environment， organization and system for the financial management of banks. They should give priority to the establishment of the financial risk management system， promote financial system reform， complete financial data system， and offer new services for financial management. In doing so， the financial management framework could be restructured for building a financial risk management system of banks.
Key words： bank， financial risk management， system establishment and implementation
一、前言
財務(wù)風(fēng)險管理是現(xiàn)代銀行必須加強(qiáng)的管理工作，在西方金融發(fā)達(dá)國家財務(wù)風(fēng)險管理是一項基礎(chǔ)性管理工作和管理制度，并形成了財務(wù)風(fēng)險管理的傳統(tǒng)。而我國市場經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行都處于發(fā)展的早期，文化傳承、歷史積淀存在的差異導(dǎo)致我國銀行在財務(wù)風(fēng)險管理方面存在著管理制度、基礎(chǔ)理論、組織體系、基本思想、管理方法上的問題，形成財務(wù)風(fēng)險管理工作的漏洞和缺陷。新時期，銀行應(yīng)該將財務(wù)風(fēng)險管理的構(gòu)建作為頭等大事，將財務(wù)風(fēng)險管理列為銀行永恒的主體，通過對現(xiàn)代財務(wù)風(fēng)險管理思想的樹立，以推進(jìn)金融制度改革，完善基礎(chǔ)信息系統(tǒng)，開展新型服務(wù)為手段，建立財務(wù)風(fēng)險管理的新機(jī)制，在發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險管理的結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)、組織優(yōu)勢的前提下，構(gòu)建適應(yīng)我國實際和市場經(jīng)濟(jì)的財務(wù)風(fēng)險管理體系，更好地確保銀行對財務(wù)風(fēng)險的有效識別與全面管理。
二、銀行財務(wù)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建
1.調(diào)整銀行財務(wù)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)
一個獨(dú)立、高效、完善的市場風(fēng)險管理組織體系是銀行財務(wù)風(fēng)險管控的基礎(chǔ)。主要商業(yè)銀行應(yīng)建立一個由董事會、財務(wù)風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)，以獨(dú)立的風(fēng)險管理部門為中心，以市場風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險管理的支持部門為輔助，與承擔(dān)財務(wù)風(fēng)險的各業(yè)務(wù)經(jīng)營部門緊密聯(lián)系，共同構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理的組織體系。新組建的風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)全行的財務(wù)風(fēng)險管理；授信業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)各類客戶的評級、授信、項目評估；信貸管理部負(fù)責(zé)全行信用風(fēng)險管理、信貸監(jiān)督檢查和行業(yè)區(qū)域分析。風(fēng)險管理部在高級管理層直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)制定集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)風(fēng)險管理政策、制度和流程；對財務(wù)風(fēng)險計量所使用的系統(tǒng)、模型和參數(shù)進(jìn)行有效性審核和驗證等。建設(shè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理體制改革，在風(fēng)險政策制度、計量分析、風(fēng)險監(jiān)控等方面，實行全行整體層次上的集中管理。設(shè)立風(fēng)險官員也是該行實施改革的內(nèi)容之一：總行設(shè)有首席風(fēng)險官，一級分行設(shè)風(fēng)險總監(jiān)，二級分行設(shè)風(fēng)險主管，同時向縣級支行派出風(fēng)險經(jīng)理。中信銀行將力爭在未來3～5年內(nèi)率先成為中國第一批與新資本協(xié)議全面接軌的商業(yè)銀行。目前，中信銀行已組建了財務(wù)風(fēng)險專業(yè)委員會，設(shè)立了專業(yè)職能部門，組建了專業(yè)團(tuán)隊，以有效應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險。
2.建立銀行財務(wù)風(fēng)險管理體系
銀行財務(wù)風(fēng)險管理體系的建設(shè)應(yīng)該重點(diǎn)做好如下幾個環(huán)節(jié)的工作，一方面，應(yīng)該完善財務(wù)風(fēng)險管理的組織體系，一是要根據(jù)銀行的企業(yè)特點(diǎn)和組織結(jié)構(gòu)建立起財務(wù)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，在企業(yè)決策者層面設(shè)立財務(wù)風(fēng)險管理的專門組織，制定財務(wù)風(fēng)險管理的政策、規(guī)范和要求。在此基礎(chǔ)上設(shè)置銀行財務(wù)風(fēng)險管理的單位，組織實施財務(wù)風(fēng)險管理工作，并實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。二是要建立財務(wù)風(fēng)險管理的執(zhí)行組織，要以扁平化為中心，以銀行管理和經(jīng)營工作為平臺，建立起完整而有效的財務(wù)風(fēng)險管理執(zhí)行組織，組織必須涵蓋銀行業(yè)務(wù)、管理、經(jīng)營的各項內(nèi)容，以此來控制銀行財務(wù)管理中的風(fēng)險，做到對財務(wù)風(fēng)險管理的全面執(zhí)行和強(qiáng)化。另一方面，應(yīng)該建立財務(wù)風(fēng)險管理的政策體系，要根據(jù)銀行高風(fēng)險的特點(diǎn)建立政策、制度和規(guī)范體系，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)部門、管理部門、服務(wù)部門等各環(huán)節(jié)的有效管理，達(dá)到對財務(wù)風(fēng)險的有效識別，進(jìn)而做到對風(fēng)險的控制。在政策體系建設(shè)過程中應(yīng)該提升政策的可執(zhí)行性，使銀行財務(wù)風(fēng)險管理工作的開展能夠得到政策強(qiáng)有力地支持，這有助于各項工作的順利開展，也有利于銀行收益水平的穩(wěn)定提升。最后，必須建立適于銀行實際的財務(wù)風(fēng)險管理評價體系，該體系應(yīng)該以服務(wù)于財務(wù)風(fēng)險管理為工作核心，以對財務(wù)風(fēng)險的識別、財務(wù)風(fēng)險的管理為對象，達(dá)到對財務(wù)風(fēng)險全面管理。在評價體系中應(yīng)該覆蓋財務(wù)工作的全過程，通過對重點(diǎn)工作和細(xì)部環(huán)節(jié)的全面覆蓋提升風(fēng)險管理的能力，在取得提升財務(wù)管理質(zhì)量的同時，控制財務(wù)管理中不良資產(chǎn)的形成，做到對財務(wù)管理工作效率和品質(zhì)的保證。
三、銀行實施財務(wù)風(fēng)險管理的策略與措施
1.推進(jìn)金融制度的改革
當(dāng)前，銀行應(yīng)該借助利率市場化的平臺，以市場經(jīng)濟(jì)和銀行自身財務(wù)管理特點(diǎn)出發(fā)，推進(jìn)金融制度改革，并將其轉(zhuǎn)化為銀行財務(wù)風(fēng)險管理變革的基礎(chǔ)。由于當(dāng)前我國金融環(huán)境復(fù)雜，基金公司、互聯(lián)網(wǎng)金融等諸多金融主體的存在使得金融市場競爭非常激烈，過度的競爭導(dǎo)致利率起伏擴(kuò)大，給銀行的財務(wù)活動和經(jīng)營活動帶來巨大的風(fēng)險，因此，要立足于財務(wù)工作，借助金融制度改革的潮流推動，從各個層次出發(fā)，深化銀行財務(wù)管理改革。在微觀層次上，銀行應(yīng)該創(chuàng)新財務(wù)風(fēng)險管理的形式，進(jìn)一步調(diào)整財務(wù)風(fēng)險管理工作的內(nèi)容和框架，使其符合新時期金融工作的需要，同時做到對金融改革的適應(yīng)。在中觀層次上，銀行應(yīng)該建立財務(wù)風(fēng)險管理的市場化體系，使財務(wù)風(fēng)險管理工作順應(yīng)金融改革的潮流，更好地發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險管理工作的作用，實現(xiàn)對管理工作和經(jīng)營工作的變革。在宏觀層次上，銀行應(yīng)該建立財務(wù)風(fēng)險管理的變革機(jī)制，使財務(wù)風(fēng)險管理符合金融制度改革的需要，構(gòu)建出符合市場經(jīng)濟(jì)體系、適應(yīng)銀行產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新機(jī)制，在加速金融制度改革和創(chuàng)新的前提下，提升財務(wù)風(fēng)險管理的綜合性和有效性。
2.完善財務(wù)管理的數(shù)據(jù)系統(tǒng)
數(shù)據(jù)系統(tǒng)是銀行進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，只有將財務(wù)風(fēng)險管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建設(shè)列為頭等大事，才能夠建立適應(yīng)財務(wù)風(fēng)險管理工作的信息平臺，也才能夠創(chuàng)建財務(wù)風(fēng)險管理的信息基礎(chǔ)。當(dāng)前，銀行業(yè)將數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建設(shè)作為重中之重來強(qiáng)調(diào)，希望通過數(shù)據(jù)系統(tǒng)的建立為基本業(yè)務(wù)、財務(wù)風(fēng)險管理、其他工作的開展奠定基礎(chǔ)，以此來提高銀行開展基本業(yè)務(wù)、財務(wù)管理和其他工作的質(zhì)量與水平，降低銀行在經(jīng)營、管理和其他工作中的風(fēng)險。在財務(wù)管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)建設(shè)過程中應(yīng)該首先加強(qiáng)基礎(chǔ)信息建設(shè)，要建立對銀行財務(wù)活動的監(jiān)督和跟蹤系統(tǒng)，特別應(yīng)該健全銀行財務(wù)信息披露和檢查制度，實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效預(yù)警，將財務(wù)風(fēng)險控制在可控的初級階段。在數(shù)據(jù)系統(tǒng)建設(shè)中應(yīng)該做好“互聯(lián)互通”，依據(jù)金融系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)建立起基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)交換與共享的平臺，做到對財務(wù)風(fēng)險的全面跟蹤，以更大的系統(tǒng)來控制財務(wù)風(fēng)險，在擴(kuò)大財務(wù)風(fēng)險管理范圍的同時，確保財務(wù)管理的整體安全。在數(shù)據(jù)系統(tǒng)建設(shè)中應(yīng)該結(jié)合人民銀行的登記咨詢系統(tǒng)建設(shè)，將財務(wù)管理納入整個信用體系和金融系統(tǒng)，通過規(guī)模和效率優(yōu)勢來完善財務(wù)風(fēng)險管理工作，使財務(wù)風(fēng)險管理能夠得到更為廣泛、更為深入、更為徹底的支持。
3.開展財務(wù)管理的新服務(wù)
財務(wù)風(fēng)險管理既是銀行重要的管理工作，也是銀行重要的服務(wù)工作，應(yīng)該根據(jù)金融創(chuàng)新和金融衍生品不斷推出的實際，推出財務(wù)管理的新型措施，以更新的服務(wù)和更適應(yīng)管理的措施，推進(jìn)財務(wù)風(fēng)險管理工作向深入開展。當(dāng)前，金融市場上出現(xiàn)了外匯、債券、期貨、股票等諸多產(chǎn)品，同時也推行著買賣、結(jié)匯、回購等各種交易，大量的金融創(chuàng)新給了銀行更大的市場空間，也帶來了財務(wù)管理方面的難題。財務(wù)風(fēng)險管理工作應(yīng)該把握金融市場變革和創(chuàng)新的機(jī)遇，重新定義財務(wù)風(fēng)險管理工作，通過更多的服務(wù)和更扎實的工作來控制財務(wù)風(fēng)險。應(yīng)該重新解讀財務(wù)風(fēng)險管理的價值和功能，調(diào)整財務(wù)風(fēng)險管理工作上下游之間的關(guān)系，使財務(wù)管理的服務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，進(jìn)而在取得利益的同時降低財務(wù)風(fēng)險，形成對銀行、市場和對象的綜合服務(wù)與有效管理。
四、結(jié)語
銀行屬于高風(fēng)險金融企業(yè)，為了確保銀行的正常發(fā)展應(yīng)該重視對銀行財務(wù)風(fēng)險的控制與管理，建立起財務(wù)風(fēng)險管理體系。由于我國銀行商業(yè)化和市場化存在時間過短和經(jīng)驗不足的缺點(diǎn)，在銀行財務(wù)管理的環(huán)境、組織、制度上存在著很多漏洞，現(xiàn)代化財務(wù)風(fēng)險管理思想還沒有被銀行管理者所接受，先進(jìn)的財務(wù)風(fēng)險管理理念還沒有得到確立，這會影響到財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)，也會影響到銀行整體風(fēng)險的有效管理。當(dāng)前銀行應(yīng)該將財務(wù)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建作為重要工作，以銀行的經(jīng)營和管理特點(diǎn)出發(fā)，推進(jìn)銀行財務(wù)管理的變革，做到對社會、經(jīng)濟(jì)、企業(yè)發(fā)展的有效適應(yīng)，創(chuàng)建更有利于實現(xiàn)銀行長期建設(shè)和發(fā)展的財務(wù)風(fēng)險管理體系。
[參 考 文 獻(xiàn)]
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銀行風(fēng)險管理體系范文5
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;操作風(fēng)險;管理理念;外部環(huán)境
1 概述
操作風(fēng)險是商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)經(jīng)營及發(fā)展過程中所面對的一項主要風(fēng)險，貫穿于銀行經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域和各個環(huán)節(jié)，并受到業(yè)務(wù)流程、工作人員、系統(tǒng)及銀行經(jīng)營外部環(huán)境等多種因素的影響。在對銀行風(fēng)險損失的分析中發(fā)現(xiàn)，信用風(fēng)險導(dǎo)致的損失占總數(shù)的70%，市場風(fēng)險導(dǎo)致的損失占總數(shù)的10%，而操作風(fēng)險導(dǎo)致的損失則占總數(shù)的20%，因此，操作風(fēng)險是除信用風(fēng)險以外的第二大因素，做好商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理，減少操作失誤引起的損失，可極大的促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。信用風(fēng)險在銀行內(nèi)主要由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險部門把控，已經(jīng)建立了嚴(yán)密的貸前、貸中、貸后審核體系，市場風(fēng)險由于多數(shù)銀行實行了FTP管理，基本撥離到了總行。基于此，本文重點(diǎn)研究銀行分支行管理中存在的主要問題――操作風(fēng)險。
2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因分析
2.1 銀行自身的因素 ①人員因素。首先，人員的法律意識較為淡薄。商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件多數(shù)是內(nèi)部欺詐類型的案件，這些案件的發(fā)生主要是由于內(nèi)部員工具有違法違紀(jì)行為，給銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失的同時，還造成了名譽(yù)上的損失。員工在辦理業(yè)務(wù)的流程中，忽視潛在的風(fēng)險隱患，或缺乏必要的責(zé)任意識，因此無法對風(fēng)險爆發(fā)的后果進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測。其次，員工業(yè)務(wù)素質(zhì)無法滿足實際需求。雖然商業(yè)銀行的員工學(xué)歷和綜合素質(zhì)有了大幅度提升，但由于長期歷史遺留問題的存在，整體素質(zhì)仍達(dá)不到實際業(yè)務(wù)的需求。且過分重視技能，忽視道德教育。而新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的不斷更新，更是需要員工及時調(diào)整自己的能力，否則會由于對信息系統(tǒng)運(yùn)用不好而導(dǎo)致操作失誤，進(jìn)而引發(fā)風(fēng)險。②系統(tǒng)技術(shù)因素。系統(tǒng)技術(shù)是導(dǎo)致操作風(fēng)險的另一重要因素，當(dāng)銀行的業(yè)務(wù)量急劇增加時，可能會導(dǎo)致銀行系統(tǒng)出現(xiàn)運(yùn)轉(zhuǎn)緩慢、無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)等異常現(xiàn)象;而儲戶信息被不法分子竊取，系統(tǒng)設(shè)計過程中存在缺陷等問題的存在，更是促進(jìn)了系統(tǒng)導(dǎo)致操作風(fēng)險事件的發(fā)生。另外，操作系統(tǒng)升級慢，適應(yīng)不了新業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，也有可能會導(dǎo)致操作系統(tǒng)失靈，嚴(yán)重時可能會發(fā)生整個系統(tǒng)崩潰的事件，給銀行造成無法估量的損失。
2.2 外部因素 當(dāng)銀行遇到侵害、政治變動、自然災(zāi)害等外部因素的影響時，也會引發(fā)操作風(fēng)險。銀行面對各種突如其來的事件時，若無法采取有效的方式進(jìn)行處理，極有可能會發(fā)生操作風(fēng)險，給銀行帶來巨大的資金損失。
3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策
3.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題 ①缺乏先進(jìn)的管理理念。我國商業(yè)銀行的發(fā)展時間較短，對操作風(fēng)險管理的認(rèn)識水平有限，沒有從實際管理工作中培養(yǎng)和建立操作風(fēng)險的管理理念。具體表現(xiàn)形式有：在管理過程中，對職位高的管理人員的管理力度較小，對基層操人員的管理更加嚴(yán)格;在對銀行的操作風(fēng)險管理中，注重事后管理，輕視事前預(yù)防管理;對單個風(fēng)險事故的查處力度較大，但缺乏對操作風(fēng)險損失事件的全面分析，沒有為后期的工作提供指導(dǎo)性意見。②管理體系不健全。完善的操作風(fēng)險管理體系是提升商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平的重要支撐，若體系本身存在缺陷或不健全，則內(nèi)部的風(fēng)險控制制度自然會存在漏洞，這就增加了操作風(fēng)險損失事件發(fā)生的幾率。就我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀而言，操作風(fēng)險管理職責(zé)較為松散，這就造成了在部分環(huán)節(jié)存在著重復(fù)管理或真空管理的現(xiàn)象，甚至有的基層分支機(jī)構(gòu)還存在部門短缺的現(xiàn)象，給操作風(fēng)險管理工作制造了極大的障礙。③操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)支持力度不夠。銀行操作風(fēng)險管理水平的提升，需要在已發(fā)生損失的事件上學(xué)習(xí)經(jīng)驗，不斷完善現(xiàn)有的管理體系，這就需要完備的損失數(shù)據(jù)。現(xiàn)在，我國還沒有專門的數(shù)據(jù)庫對操作風(fēng)險的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行集中收集，更無法對損失數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)、客觀的分析。損失數(shù)據(jù)庫的建立需要耗費(fèi)大量的時間和精力，短時間內(nèi)難以實現(xiàn)，這在很大程度上加大了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的難度。
3.2 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理改善對策 ①人員管理。在銀行內(nèi)部建設(shè)風(fēng)險管理文化氛圍，強(qiáng)化全員風(fēng)險意識。銀行在建設(shè)自己的企業(yè)文化時，應(yīng)將風(fēng)險意識融入其中，使企業(yè)中的所有員工都能對風(fēng)險產(chǎn)生一致的理念，并將這種理念帶入到工作當(dāng)中，減少工作中的操作失誤;人員素質(zhì)的提升可通過培訓(xùn)工作來完成，企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的人才選拔制度和培養(yǎng)制度，從招聘高素質(zhì)人才，到培養(yǎng)高素質(zhì)人才，最大限度的激發(fā)員工的自身價值。堅持以人為本，多從員工的利益出發(fā)考慮問題，增加員工對企業(yè)的忠誠度，共筑防御風(fēng)險的壁壘。②加強(qiáng)技術(shù)管理。信息技術(shù)的發(fā)展促進(jìn)了銀行業(yè)務(wù)的更新，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的開展對電子信息系統(tǒng)的依賴程度越來越高，在提高工作效率的同時，也帶來了極大的隱患。銀行應(yīng)建立有效的應(yīng)急策略，以應(yīng)對系統(tǒng)失靈或癱瘓時的業(yè)務(wù)需求。及時對系統(tǒng)進(jìn)行升級，做好數(shù)據(jù)的備份工作，制定有效的應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)系統(tǒng)及設(shè)備的日常維修工作，都能減少系統(tǒng)故障的發(fā)生。此外，還應(yīng)引進(jìn)專業(yè)的設(shè)備管理人員和維護(hù)人員，及時提升維護(hù)和監(jiān)控人員的專業(yè)水平，有效提升防御體系的功能。③加強(qiáng)與外部的聯(lián)系。商業(yè)銀行在進(jìn)行操作風(fēng)險管理過程中，不僅要做好自身的管理工作，還應(yīng)加強(qiáng)與外部的聯(lián)系，為銀行的運(yùn)行創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。首先，以國家的政策法規(guī)為依據(jù)，及時對商業(yè)銀行的發(fā)展策略做出調(diào)整和修正，減少政策性操作風(fēng)險的發(fā)生;其次，控制內(nèi)外部欺詐行為，加強(qiáng)與監(jiān)管部門溝通聯(lián)系，深化制度執(zhí)行，嚴(yán)格落實監(jiān)管機(jī)構(gòu)的案防、安防工作要求;建立員工行為排查制度，定期通過家訪、抽查、談話等多種形式了解員工動態(tài)，避免道德風(fēng)險。最后，建立突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制。同時優(yōu)化考核內(nèi)容，結(jié)合具體實際制定操作性強(qiáng)的實施細(xì)則。
突發(fā)事件具有不確定性，若不對其進(jìn)行及時有效的處理，將會造成極大的損失，商業(yè)銀行應(yīng)在借鑒國外先進(jìn)銀行的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的情況，制定一套可執(zhí)行的應(yīng)急機(jī)制，防止突發(fā)事件引起的操作風(fēng)險損失。如，研發(fā)災(zāi)難恢復(fù)系統(tǒng)，建立IT應(yīng)急系統(tǒng)，建設(shè)災(zāi)難備份中心等措施都可提升銀行抵御外來風(fēng)險的能力。
銀行風(fēng)險管理體系范文6
對比省級及以上級別的商業(yè)銀行，中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行普遍存在信息安全基礎(chǔ)設(shè)施不達(dá)標(biāo)、技術(shù)水平落后、運(yùn)維能力薄弱等問題。針對這些問題，本文提出了建立統(tǒng)一的信息安全基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以及健全的信息安全管理體系，不斷提高信息安全運(yùn)維水平，有效防范區(qū)域性信息安全風(fēng)險。
關(guān)鍵詞：
信息安全；中小城市；銀行分支機(jī)構(gòu)；基礎(chǔ)設(shè)施
近年來，我國中小城市商業(yè)銀行不斷發(fā)展壯大，銀行業(yè)數(shù)據(jù)大集中趨勢越來越明顯，對于地級市商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行等小微金融機(jī)構(gòu)而言，由于其存在規(guī)模小、信息安全專業(yè)人才相對匱乏、信息安全建設(shè)資金投入較少、信息安全意識淡薄、信息安全風(fēng)險防范能力不強(qiáng)等原因，風(fēng)險日益突出。因此，中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)的信息安全管理應(yīng)引起高度關(guān)注。
一、中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)信息安全管理現(xiàn)狀
以筆者所在城市最近5年的情況來看，新成立村鎮(zhèn)銀行有3家，商業(yè)銀行新設(shè)分支機(jī)構(gòu)有4家（不包括新設(shè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)），根據(jù)歷年綜合執(zhí)法檢查的情況分析，這些銀行普遍存在機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不達(dá)標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)綜合布線不規(guī)范、應(yīng)急演練記錄缺失、應(yīng)急預(yù)案與實際不符、信息安全運(yùn)維人員匱乏、工作人員信息安全意識薄弱等問題。大部分分支機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)維工作都采取外包服務(wù)的方式，其可靠性和安全性無法得到充分保障。
二、中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)信息安全存在問題
（一）信息安全軟硬件環(huán)境不達(dá)標(biāo)。
一是機(jī)房、供電、綜合布線、防雷等安全保護(hù)措施等方面達(dá)不到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備、介質(zhì)等安全管理軟件欠缺。二是由于目前數(shù)據(jù)大集中趨勢，地市級銀行分支機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)和主機(jī)審計、接入認(rèn)證、系統(tǒng)授權(quán)管理等手段缺失，應(yīng)對信息安全風(fēng)險事件反應(yīng)較慢。三是主機(jī)病毒防護(hù)、系統(tǒng)安全、數(shù)據(jù)庫安全、身份鑒別、數(shù)據(jù)完整性、保密性等方面缺少必要的軟件，或相關(guān)安全配置工作不到位。四是大多數(shù)地市級銀行分支機(jī)構(gòu)缺少整體的運(yùn)維監(jiān)控平臺，制約了應(yīng)急響應(yīng)處置能力。
（二）信息安全管理體系不健全。
信息安全管理工作主要由分支機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。雖然人民銀行加強(qiáng)了“兩管理、兩綜合”檢查，對新成立的銀行分支機(jī)構(gòu)開展了開業(yè)管理，并要求建立全面的信息安全長效管理機(jī)制，但在通過開業(yè)申請之后，制度執(zhí)行力往往不夠，信息安全責(zé)任很難落實到位。應(yīng)急管理注重形式，缺乏與實際的結(jié)合，盡管制定了應(yīng)急預(yù)案，但應(yīng)急實戰(zhàn)演練較少、涵蓋范圍不全，應(yīng)急措施缺乏針對性、操作性和實效性。
（三）信息安全管理意識不強(qiáng)。
一是管理層對信息安全管理重視度不高，對信息安全的投入往往只有在機(jī)構(gòu)成立時的一次性投入，忽視了信息安全管理是一個持續(xù)長久的過程。二是信息系統(tǒng)的運(yùn)維人員把信息安全管理工作看成是技術(shù)問題，過分強(qiáng)調(diào)信息系統(tǒng)的可用性，認(rèn)為信息安全管理工作就是網(wǎng)絡(luò)安全和核心主機(jī)安全。實際上，信息安全更多應(yīng)該是個管理問題，信息系統(tǒng)的可控性和保密性是信息安全不可或缺的部分。三是大部分員工只關(guān)注計算機(jī)的便捷性，而忽視了做好相關(guān)安全措施。
（四）信息安全運(yùn)維能力薄弱。
首先，地市級銀行分支機(jī)構(gòu)科技運(yùn)維大多采用外包方式，外包管理制度和約束不全面，使得系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險及運(yùn)維難度加大，村鎮(zhèn)銀行等小微金融機(jī)構(gòu)大多并未配備科技人員，管理科技的人員往往身兼數(shù)職，很難對信息安全風(fēng)險進(jìn)行及時響應(yīng)。其次，科技運(yùn)維人員參加信息技術(shù)培訓(xùn)較少，缺少完整、系統(tǒng)的信息安全知識，應(yīng)對信息安全風(fēng)險處置能力不夠。
三、相關(guān)對策和建議
（一）建立一套中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)信息安全軟硬件環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。
在不同等級的分支機(jī)構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立相配套的軟硬件設(shè)施，特別是加強(qiáng)機(jī)房、供配電、網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)管理，在設(shè)備選型、施工安裝和運(yùn)行維護(hù)等過程嚴(yán)把關(guān)。同時，后期維護(hù)和管理也應(yīng)持續(xù)遵循建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做到“有章可循，有據(jù)可依”，確保IT基礎(chǔ)設(shè)施安全穩(wěn)定運(yùn)行。
（二）建立健全信息安全管理體系，將責(zé)任層層落實。
一是要建立相應(yīng)的信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組，明確領(lǐng)導(dǎo)小組對信息安全管理和監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)，完善組織保障、協(xié)調(diào)機(jī)制，信息安全管理不只是科技部門的工作，應(yīng)將信息安全管理納入機(jī)構(gòu)管理范疇。形成各部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一、齊抓共管的信息安全工作局面。二是實施有效的信息安全防范措施，制定應(yīng)急預(yù)案并與實際情況聯(lián)系，應(yīng)急操作要有針對性、實用性，要通過定期的演練來驗證應(yīng)急預(yù)案，并及時對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行評估和修訂。
（三）不斷提高信息安全運(yùn)維水平。
一是各商業(yè)銀行應(yīng)定期對中小城市銀行分支機(jī)構(gòu)的科技人員及全體員工進(jìn)行信息安全培訓(xùn)，提高風(fēng)險防范意識，培養(yǎng)信息安全業(yè)務(wù)骨干，提升分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)急響應(yīng)和應(yīng)急處置能力。二是要建立統(tǒng)一的信息資產(chǎn)監(jiān)控平臺，讓分支機(jī)構(gòu)的科技人員參與進(jìn)來，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。三是要加強(qiáng)外包服務(wù)管理，簽訂相關(guān)的保密協(xié)議，同時在運(yùn)維過程中要做好文檔管理，充分考慮外包服務(wù)的連續(xù)性。
（四）監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行和小微金融機(jī)構(gòu)的信息安全管理指導(dǎo)和監(jiān)督。
參考銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》和《人民銀行信息系統(tǒng)信息安全等級保護(hù)實施指引（試行）》，加強(qiáng)銀行分支機(jī)構(gòu)開業(yè)管理和指導(dǎo)，定期對轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)開展信息安全檢查，并納入全年商業(yè)銀行考評體系。
作者：李蘇 單位：中國人民銀行衡陽市中心支行
參考文獻(xiàn)：
