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審計(jì)工作范文1

    一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

    二、工作重點(diǎn)

  （一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

  （二）繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

  （三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

  （四）認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

   三、主要措施

  1．堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

  2．貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。

  3．堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

  4．發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

審計(jì)工作范文2

2013年我鄉(xiāng)內(nèi)審工作的指導(dǎo)思想是：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橹骶€，以促進(jìn)富民強(qiáng)鄉(xiāng)、社會和諧為目標(biāo)，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，充分發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保今年審計(jì)工作實(shí)施，經(jīng)研究決定成立以鄉(xiāng)長同志任組長，常務(wù)副鄉(xiāng)長同志任副組長。

三、審計(jì)工作計(jì)劃

（一）審計(jì)年限：2012年度

（二）審計(jì)對象

1.鄉(xiāng)屬鄉(xiāng)辦單位：機(jī)電站、水廠、林管站、養(yǎng)路隊(duì)、茅蓮湖魚場、旋風(fēng)湖魚場

2.村委會：各村委會

（三）時(shí)間安排：具體時(shí)間安排以審計(jì)通知書為準(zhǔn)

四、審計(jì)工作內(nèi)容

（一）財(cái)務(wù)收支常規(guī)審計(jì)，一是對支出的審計(jì)，重點(diǎn)是對公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)車輛運(yùn)行費(fèi)、學(xué)習(xí)考察費(fèi)“三公經(jīng)費(fèi)”的審計(jì)；二是對收入的審計(jì)，核對村集體經(jīng)濟(jì)組織收據(jù)，看是否存在漏收的情況，重點(diǎn)是對村委會社會撫養(yǎng)費(fèi)征收的審計(jì)，是否存在村委會未通過鄉(xiāng)計(jì)生辦收取社會撫養(yǎng)費(fèi)，是否存在收取社會撫養(yǎng)費(fèi)未上村集體收入的情況；

（二）村、組干部工資發(fā)放情況的審計(jì)，重點(diǎn)是審計(jì)當(dāng)年村、組干部工資是否及時(shí)足額發(fā)放，是否按鄉(xiāng)文件規(guī)定發(fā)放，是否存在違規(guī)發(fā)放；

（三）債權(quán)債務(wù)的審計(jì)，重點(diǎn)是對村委會及各單位當(dāng)年是否違規(guī)發(fā)生新的舉債及資金用途的審計(jì)；

（四）各村代收代付資金的審計(jì)，重點(diǎn)是對各村集體代收代付的農(nóng)民電排費(fèi)用收繳、管理、使用情況的審計(jì)，是否存在巧立名目、搭車收費(fèi)、變相增加農(nóng)民負(fù)擔(dān);

（五）上級撥付各項(xiàng)專項(xiàng)補(bǔ)助資金審計(jì)。重點(diǎn)是審計(jì)專項(xiàng)資金的使用、管理、報(bào)賬手續(xù)是否規(guī)范，做到專款專用；

（六）庫存現(xiàn)金的審計(jì)，重點(diǎn)是對各單位的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，是否存在白條抵庫，坐收坐支及個(gè)人違規(guī)借用單位資金的情況；

（七）需要延伸的其他審計(jì)事項(xiàng)。

五、審計(jì)工作部署

（一）召開全體審計(jì)工作人員會議，布置審計(jì)任務(wù)，明確審計(jì)成員分工，提出審計(jì)要求，明確具體操作程序及相關(guān)事宜；

（二）召開被審單位審計(jì)工作布置會，明確審計(jì)工作的目的、意義，公布審計(jì)操作程序，明確要求涉及審計(jì)的相關(guān)人員配合和支持審計(jì)工作；

審計(jì)工作范文3

摘 要 我國內(nèi)部審計(jì)工作在近些年雖取得了很大的發(fā)展，但與客觀實(shí)際還有差距，本文從我國內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)狀談起，介紹了其產(chǎn)生的原因，并指出了改進(jìn)策略。

關(guān)鍵詞 內(nèi)部審計(jì) 現(xiàn)狀 原因 策略

企業(yè)通過內(nèi)部審計(jì)可規(guī)范其經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)增值并提高企業(yè)效益。內(nèi)部審計(jì)是我國監(jiān)督體系的重要組成一部分，對監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動起著重要的作用。但目前我國企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)還存在著許多問題。

一、對我國內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀所存問題的探討

1.企業(yè)經(jīng)營管理者對內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識不夠，也沒有準(zhǔn)確合理的定位

我國有很多企業(yè)把內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)混淆，把內(nèi)部審計(jì)定位于“監(jiān)督導(dǎo)向”，影響了內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。另外，因起初內(nèi)部審計(jì)是以監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理行為，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)為目的，但當(dāng)前受這種觀點(diǎn)影響，使內(nèi)部審計(jì)地位與政府審計(jì)地位、內(nèi)部審計(jì)職能與國家派駐企業(yè)監(jiān)事職能間的界定模糊，致使有些人認(rèn)為企業(yè)靈活經(jīng)營與內(nèi)部審計(jì)是對立的，內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不相關(guān)，導(dǎo)致企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)部審計(jì)工作，從而削弱或淡化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，影響了其職能的有效發(fā)揮。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理或不健全

我國內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員一般都是由企業(yè)的內(nèi)部產(chǎn)生的，或由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指定的，受本部門或本單位的直接領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)有的獨(dú)立性缺乏，不能保障審計(jì)的獨(dú)立性，做到客觀、公正是很難的。又因我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)大多直接對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者負(fù)責(zé)，致使內(nèi)部審計(jì)人員配備的隨意性大，不穩(wěn)定，內(nèi)部審計(jì)的職能作用不能得到充分發(fā)揮。

3.忽略了內(nèi)部審計(jì)的管理作用

我國的內(nèi)部審計(jì)大多是以企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性為被審計(jì)對象，而很少有對企業(yè)管理進(jìn)行分析、給予評價(jià)和提出管理建議的，過分強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用而沒有重視其管理作用，在很大程度上限制了其作用的發(fā)揮。

4.我國內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)水平不高，素質(zhì)低

目前，我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)較單一，理論水平不高，業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，專職人員不多，必要的審計(jì)專業(yè)知識和技巧缺乏，從而限制了內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展，

二、對我國內(nèi)部審計(jì)所存問題的原因分析

1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)在動力不足

我國在計(jì)劃機(jī)制下的行政管理模式和國有企業(yè)在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下實(shí)行的高度集中的經(jīng)營管理方式，均是按照國家需要而設(shè)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，是被當(dāng)作行政部門來設(shè)置的，而不是企業(yè)的實(shí)際需要而設(shè)置的。企業(yè)負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)、作用與職能認(rèn)識不清，沒有把內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)當(dāng)成企業(yè)的重要組成部分。

2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作人員的角色定位不當(dāng)

《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》明確，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使監(jiān)督職能。《審計(jì)法》規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為國家審計(jì)體系的組成部分，在國家審計(jì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下進(jìn)行工作。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)一方面受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對本單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，維護(hù)國家利益；另一方面又要受本單位行政領(lǐng)導(dǎo)，工資福利由本單位解決。業(yè)務(wù)工作的“外向型”與行政待遇的“內(nèi)靠型”，使內(nèi)審人員進(jìn)退維艱，很難進(jìn)入角色

3.國家審計(jì)機(jī)關(guān)對企業(yè)內(nèi)部審于指導(dǎo)與監(jiān)督不夠

我國國家審計(jì)機(jī)關(guān)對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的態(tài)度是“理論上重要，計(jì)劃中次要，實(shí)際上不要”，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)“上夠不著天，下挨不著地”，象個(gè)沒娘的孩子，只能自生自滅。

三、對我國內(nèi)部審計(jì)今后發(fā)展策略的探討

1.完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度

科學(xué)合理的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度是內(nèi)部審計(jì)職能有效發(fā)揮的前提，我國已加入世貿(mào)組織，我國的企業(yè)也應(yīng)了解和適應(yīng)國際規(guī)則，按國際慣例來處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)。這就要求我國企業(yè)在掌握國家和地方政府有關(guān)內(nèi)審工作的法規(guī)法律、還應(yīng)學(xué)習(xí)國際的經(jīng)驗(yàn)，與本單位的實(shí)際結(jié)合，制定出科學(xué)合理的內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則并嚴(yán)格執(zhí)行。

2.明確內(nèi)部審計(jì)的地位

隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，市場競爭的也日漸激烈，企業(yè)的層次越來越多，規(guī)模越來越大，這就要求企業(yè)對影響其效益的因素進(jìn)行深入研究與分析，并做出科學(xué)評價(jià)，這就是內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生和發(fā)展的原動力。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是基于科學(xué)管理的需要產(chǎn)生的，它是企業(yè)多層次經(jīng)營管理分權(quán)制度的產(chǎn)物。由此看來，企業(yè)不但需要內(nèi)部審計(jì)，而且在新形勢下其監(jiān)督與管理職能更應(yīng)加強(qiáng)。

3.應(yīng)使企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)具有獨(dú)立性

內(nèi)部審計(jì)應(yīng)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價(jià)活動，但目前我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是很脆弱的。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立于生產(chǎn)經(jīng)營與財(cái)務(wù)管理之外，應(yīng)以一種獨(dú)立的公正的身份出現(xiàn)，對生產(chǎn)經(jīng)營管理活動進(jìn)行分析、檢查和評價(jià)。

4.擴(kuò)展內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的領(lǐng)域

我國企業(yè)以前的內(nèi)部審計(jì)工作只局限于企業(yè)的會計(jì)報(bào)表、賬本、憑證等財(cái)務(wù)資料的審計(jì)。未能涉及管理和經(jīng)營領(lǐng)域，對企業(yè)的管理不能作出分析評價(jià)及提出管理意見。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理水平的提高，制度的建立與完善，外部約束機(jī)制的加強(qiáng)及財(cái)務(wù)核算表面上的錯(cuò)弊越來越少，內(nèi)部審計(jì)的工作的重點(diǎn)應(yīng)從財(cái)務(wù)審計(jì)向經(jīng)營審計(jì)與審計(jì)咨詢方向轉(zhuǎn)變，將其擴(kuò)展到企業(yè)經(jīng)營和管理的各方面。

5.加強(qiáng)審計(jì)人員的素質(zhì)教育

我國企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況，設(shè)立一套完整的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，還應(yīng)完善內(nèi)部審計(jì)人員的后續(xù)教育體制，加強(qiáng)考核，使審計(jì)人員的知識更完善，業(yè)務(wù)更強(qiáng)，能緊跟時(shí)代步伐，成為復(fù)合型的審計(jì)人才。

6.我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)從事后審計(jì)向事前及事中審計(jì)轉(zhuǎn)變

我國企業(yè)的審計(jì)大多都是在事后審計(jì)，而事前和事中缺少審計(jì)監(jiān)督。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理水平的提高，內(nèi)部審計(jì)更應(yīng)注重事前預(yù)防與事中控制，將其貫穿于企業(yè)內(nèi)部控制全過程、全方位。如企業(yè)的采購、生產(chǎn)、銷售、投資、預(yù)算等環(huán)節(jié)均應(yīng)做到事前審核、事中控制。

結(jié)語：在激烈的市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識，加強(qiáng)管理與監(jiān)督職能，充分發(fā)揮其作用，為企業(yè)的不斷發(fā)展做好服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

審計(jì)工作范文4

就電力領(lǐng)域而言，在電力審計(jì)工作中應(yīng)用跟蹤審計(jì)對提高電力審計(jì)工作質(zhì)量與審計(jì)結(jié)果的可靠性具有著積極的作用，為確保跟蹤審計(jì)的應(yīng)用價(jià)值得到良好發(fā)揮，本文將針對跟蹤審計(jì)在電力審計(jì)工作中的實(shí)際應(yīng)用問題展開分析與探討。

關(guān)鍵詞：

跟蹤審計(jì)；電力審計(jì)；應(yīng)用

一、在電力審計(jì)工作中加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的意義

在改革開放政策的強(qiáng)力推動下，我國社會經(jīng)濟(jì)得到了快速的發(fā)展，各領(lǐng)域的現(xiàn)代化建設(shè)已經(jīng)取得了一定的成果，這也就對電力領(lǐng)域的發(fā)展提出了更高的要求。現(xiàn)階段的電力工程項(xiàng)目建設(shè)相較于以往呈現(xiàn)出規(guī)模更大、功能更強(qiáng)、項(xiàng)目投入資金更多、涉及面更廣、管理更復(fù)雜的特點(diǎn)，使得電力審計(jì)工作面臨的外部環(huán)境更加復(fù)雜。電力審計(jì)工作信息化環(huán)境的形成，也帶來一系列新的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)工作中舞弊造假的隱蔽性也更強(qiáng)，這些都增加了電力審計(jì)工作的難度。基于此種情況，全面加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的應(yīng)用，提高事前、事中、事后審計(jì)工作之間的緊密聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤、動態(tài)監(jiān)管，強(qiáng)化對每一環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)資金運(yùn)行的有效監(jiān)督約束，對于及時(shí)發(fā)現(xiàn)在電力審計(jì)工作中存在的違規(guī)操作、不良行為等，并及時(shí)予以制止，保障電力審計(jì)工作的實(shí)效性，促進(jìn)工程建設(shè)安全、高效、廉潔、環(huán)保地運(yùn)行，提高電力企業(yè)資金的有效利用率，有著十分積極的意義。

二、跟蹤審計(jì)在電力審計(jì)中應(yīng)用的不足

1.跟蹤審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)滯后

跟蹤審計(jì)在現(xiàn)代電力審計(jì)工作中的確能夠發(fā)揮出十分巨大的作用，但跟蹤審計(jì)需要提前介入審計(jì)項(xiàng)目，跟蹤審計(jì)的全程跟蹤監(jiān)管需要依靠較大的人力、資金、時(shí)間成本投入才能得以保證，同時(shí)對于審計(jì)隊(duì)伍整體的專業(yè)素質(zhì)也有著較高的要求。但當(dāng)前的實(shí)際情況是，許多審計(jì)單位與部門在跟蹤審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)上投入存在著一定的不足，在基層審計(jì)隊(duì)伍中掌握財(cái)務(wù)、工程、法律等專業(yè)相關(guān)知識，且能夠應(yīng)用信息化技術(shù)手段開展審計(jì)工作的人才十分缺乏。另外，審計(jì)隊(duì)伍整體的人力配置也存在著不足，加之審計(jì)部門在專業(yè)化培訓(xùn)的組織上不到位，審計(jì)隊(duì)伍難以有效滿足跟蹤審計(jì)工作開展的實(shí)際需要，導(dǎo)致一系列矛盾得不到有效解決。

2.審計(jì)計(jì)費(fèi)方式不合理

目前，審計(jì)機(jī)關(guān)開展跟蹤審計(jì)，一部分工作通過組織社會中介機(jī)構(gòu)來完成，這就面臨著審計(jì)費(fèi)用如何計(jì)算和列支的問題。社會中介機(jī)構(gòu)參與跟蹤審計(jì)大多按基本審核費(fèi)加審減額比例提成的方式計(jì)費(fèi)，于是就出現(xiàn)跟蹤審計(jì)工作做得越好，過程中問題糾正得越多，最后竣工結(jié)算時(shí)審減收費(fèi)就越少的情況。

3.跟蹤審計(jì)潛在風(fēng)險(xiǎn)較多

跟蹤審計(jì)是一個(gè)動態(tài)性的漫長過程，期間所需要進(jìn)行調(diào)節(jié)與把握的環(huán)節(jié)眾多，而電力工程建設(shè)本身也具有著一定的復(fù)雜性，工序相對繁瑣，其中可能影響跟蹤審計(jì)質(zhì)量的因素也相對較多，因此，跟蹤審計(jì)人員根據(jù)跟蹤審計(jì)過程中了解的情況和自身經(jīng)驗(yàn)所提出的審計(jì)建議往往難以充分保證其可靠性與時(shí)效性，一旦外部環(huán)境發(fā)生變化，審計(jì)建議的價(jià)值便可能大大折扣。同時(shí)，由于部分電力企業(yè)在實(shí)際作業(yè)中配合不積極，導(dǎo)致一些重要的審計(jì)建議得不到落實(shí)，這也增加了審計(jì)人員所承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。

三、新形勢下做好電力跟蹤審計(jì)工作的有效策略

1.在跟蹤審計(jì)中采取審計(jì)要員制度

電力工程項(xiàng)目設(shè)立了控制中心，對工程項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，把精英人才派到施工前線，輔助和管理相關(guān)工作的完成。工程項(xiàng)目部是成本管理中心和成本的載體，在審計(jì)管理模式上必須改變傳統(tǒng)審計(jì)模式，把指揮控制中心對工程項(xiàng)目部的管理連接起來，采取總部審計(jì)委派員的方式，長期到各工程項(xiàng)目部開展審計(jì)工作，并以此為基礎(chǔ)，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)專業(yè)化隊(duì)伍的建設(shè)，培養(yǎng)和引入掌握電力工程、財(cái)務(wù)、法律等專業(yè)相關(guān)知識的綜合型人才，擔(dān)任審計(jì)要員的崗位，以充分滿足電力審計(jì)工作的實(shí)際需求，并更好地解決審計(jì)工作中發(fā)生的各類問題。

2.合理確定審計(jì)的計(jì)費(fèi)方式

針對審計(jì)計(jì)費(fèi)方式不合理的問題，應(yīng)加強(qiáng)對審計(jì)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整，在開展電力企業(yè)的跟蹤審計(jì)時(shí)，除關(guān)注勞動投入與審減金額等取費(fèi)的參考因素外，還應(yīng)加強(qiáng)跟蹤審計(jì)過程中監(jiān)管，將審計(jì)績效納入到跟蹤審計(jì)的取費(fèi)指標(biāo)當(dāng)中，按照審計(jì)過程中實(shí)際解決的問題與其所能夠產(chǎn)生的效益與價(jià)值合理確定取費(fèi)額度，以此來避免為增加經(jīng)濟(jì)效益而不明確指出審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的問題的情況發(fā)生，既保證跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量，也保證審核單位的經(jīng)濟(jì)效益。

3.加強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判與防范

面對電力企業(yè)跟蹤審計(jì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)性因素，必須要加強(qiáng)審計(jì)單位及審計(jì)人員對于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判與防范的能力，應(yīng)立足于跟蹤審計(jì)動態(tài)性、周期長的特點(diǎn)，制定長期的審計(jì)工作開展方案，并制定全過程、精細(xì)化的跟蹤審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從電力企業(yè)工程建設(shè)與電力企業(yè)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)與細(xì)節(jié)因素著手，對可能導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素進(jìn)行全面分析與整合，形成風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)據(jù)庫，并結(jié)合實(shí)際情況判斷各類風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的幾率，針對發(fā)生幾率較大的風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先制定防控方案。此外，對于跟蹤審計(jì)人員也應(yīng)加強(qiáng)其對于電力工程建設(shè)相關(guān)知識的培訓(xùn)，尤其是發(fā)電機(jī)組等核心設(shè)備的造價(jià)、安裝成本、施工規(guī)范流程與要點(diǎn)等更應(yīng)有明確的把握，從而提高跟蹤審計(jì)人員對施工條件與審計(jì)環(huán)境變化等因素的應(yīng)對能力，并保證審計(jì)人員所提出的審計(jì)建議能夠具有可靠性與及時(shí)性，并且要增強(qiáng)審計(jì)人員的溝通協(xié)調(diào)能力，保證實(shí)際作業(yè)中與電力企業(yè)負(fù)責(zé)人的良好協(xié)調(diào)，獲得電力企業(yè)積極的配合，確保跟蹤審計(jì)工作的良好開展。總結(jié)：本文首先針對電力審計(jì)工作中加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的意義進(jìn)行了分析，之后就當(dāng)前跟蹤審計(jì)在實(shí)際應(yīng)用中存在的不足進(jìn)行了探討，并進(jìn)一步嘗試針對新形勢下如何做好電力跟蹤審計(jì)工作提出了幾點(diǎn)建議，希望能夠?yàn)槲覈娏徲?jì)工作的高質(zhì)量開展提供一定的幫助。

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審計(jì)工作范文5

一、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法力度

截至目前，共完成審計(jì)項(xiàng)目18項(xiàng)，延伸審計(jì)單位70個(gè)；查處違規(guī)金額312萬元，管理不規(guī)范金額14023萬元，應(yīng)減少、已減少財(cái)政撥款和補(bǔ)貼310萬元，應(yīng)調(diào)賬、已調(diào)賬處理金額8990萬元，提出審計(jì)建議49條。

（一）促進(jìn)管理，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

圍繞財(cái)稅體制改革、促進(jìn)完善管理，繼續(xù)深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，重點(diǎn)對區(qū)級財(cái)政部門組織預(yù)算執(zhí)行、地方稅收征管、單位預(yù)算執(zhí)行和決算草案、財(cái)政專項(xiàng)資金、政府債務(wù)等情況的審計(jì)。對預(yù)算執(zhí)行中部分預(yù)算執(zhí)行單位收支未納入預(yù)算管理、虛列專項(xiàng)資金等問題進(jìn)行了披露，并且首次報(bào)告了財(cái)政資金使用效益的審計(jì)情況，區(qū)人大常委會給予了特別的關(guān)注和充分的肯定，對審計(jì)完成后的落實(shí)審計(jì)意見整改情況正在進(jìn)行中。

（二）創(chuàng)新方式，積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

目前已開展11項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，完成4項(xiàng)。今年區(qū)政府委托的區(qū)屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及的資金量大，合并報(bào)表總資產(chǎn)超過250億元，且負(fù)責(zé)人任職時(shí)間較長。為了保證審計(jì)質(zhì)量，我局突破傳統(tǒng)審計(jì)方式，第一次委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)政府采購招投標(biāo)確定六家中介機(jī)構(gòu)，簽訂委托審計(jì)合同，開展六家區(qū)屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為保證審計(jì)質(zhì)量，局黨組提出了具體的工作要求：一是在招標(biāo)文件中強(qiáng)化要求，審計(jì)局負(fù)責(zé)進(jìn)行詳細(xì)的審前調(diào)查，制定審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容，確定審計(jì)重點(diǎn)；二是對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行詳細(xì)的審前培訓(xùn)，保證審計(jì)目標(biāo)的貫徹和實(shí)現(xiàn)；三是派出業(yè)務(wù)骨干全程跟蹤審計(jì)，確保中介機(jī)構(gòu)按照審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行審計(jì)，保證審計(jì)質(zhì)量。

（三）關(guān)注熱點(diǎn)，加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度

全年計(jì)劃開展德內(nèi)大街改造工程跟蹤審計(jì)、平房院居民用水一戶一水表、一戶一電表改造工程竣工決算等5項(xiàng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。目前已全面展開，并已完成2項(xiàng)。

今年的固定資產(chǎn)投資審計(jì)重點(diǎn)繼續(xù)圍繞社會熱點(diǎn)、民聲關(guān)注資金的使用管理情況，以促進(jìn)財(cái)政資金合理、有效使用為目的，重點(diǎn)審計(jì)工程概算、預(yù)算編制、資金撥付、征地拆遷款項(xiàng)以及資金管理使用等情況。通過對決策、執(zhí)行、結(jié)果的全方位監(jiān)督，防止財(cái)政資金損失浪費(fèi)，促進(jìn)提高財(cái)政資金的管理水平和使用效益。德內(nèi)大街改造工程跟蹤審計(jì)是全程跟蹤的建設(shè)項(xiàng)目，計(jì)劃投資額是4.98億元，但僅拆遷資金就超過4億元，因此該資金使用情況成為監(jiān)督的重點(diǎn)。

（四）總結(jié)提高，穩(wěn)步推進(jìn)效益審計(jì)

以“積極探索、穩(wěn)步實(shí)踐、更新觀念、勇于創(chuàng)新”為原則，今年繼續(xù)將效益審計(jì)作為工作重點(diǎn)，計(jì)劃開展社區(qū)公益性就業(yè)組織安置就業(yè)困難人員專項(xiàng)補(bǔ)助資金情況等3項(xiàng)效益審計(jì)調(diào)查和平房區(qū)危電改造過程1項(xiàng)效益審計(jì)評價(jià)，并要求各業(yè)務(wù)科室安排一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目要帶有效益審計(jì)評價(jià)內(nèi)容。

在去年取得突破性成果的基礎(chǔ)上，今年效益審計(jì)的重點(diǎn)由廣泛探索，向突出重點(diǎn)、發(fā)揮審計(jì)計(jì)劃管理的龍頭作用轉(zhuǎn)變。今年每個(gè)效益審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)前都須經(jīng)過局審計(jì)業(yè)務(wù)會的充分論證，從審計(jì)依據(jù)、目標(biāo)、重點(diǎn)、結(jié)果的運(yùn)用等都有明確要求，對于立項(xiàng)不充分的要求進(jìn)一步進(jìn)行充分的審前調(diào)查，確保效益審計(jì)的質(zhì)量和深度。

在效益審計(jì)的立項(xiàng)和實(shí)施中，我們堅(jiān)持一要審計(jì)目標(biāo)明確，效益審計(jì)要堅(jiān)持圍繞財(cái)政資金、政府投資和社會關(guān)注的問題；二要堅(jiān)持審計(jì)結(jié)果作用明確，要預(yù)計(jì)可能取得的成果，通過審計(jì)促進(jìn)政府部門加強(qiáng)對財(cái)政資金的管理；三要堅(jiān)持審計(jì)項(xiàng)目的可行性和可操作性，逐步推進(jìn)效益審計(jì)的開展。

此外，去年我局開展的“什剎海歷史文化旅游風(fēng)景區(qū)保護(hù)與更新改造資金效益審計(jì)”是審計(jì)署20*至20*年15個(gè)審計(jì)科研課題之一，目前評估工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作在交流和研討的過程中，受到各級領(lǐng)導(dǎo)和專家的一致好評。

（五）圍繞*特色，開創(chuàng)內(nèi)審工作新局面

為促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，努力做好內(nèi)審監(jiān)督、指導(dǎo)和服務(wù)等工作，加強(qiáng)對內(nèi)審單位和全區(qū)內(nèi)審人員的審計(jì)知識培訓(xùn)。先后組織全區(qū)內(nèi)審人員參加了我局舉辦的由審計(jì)署專家劉力云講解的效益審計(jì)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平測試的專題審計(jì)講座、區(qū)教委會計(jì)核算中心審計(jì)人員培訓(xùn)班，共計(jì)百余位內(nèi)審人員參加了學(xué)習(xí)。培訓(xùn)對于提高內(nèi)審人員的審計(jì)知識水平和專業(yè)技能起到了積極的作用。

三、推進(jìn)人法技建設(shè)

（一）啟動“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)”活動

通過開展“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)”活動，樹立現(xiàn)代政府管理新理念，以創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)為根本，堅(jiān)持把人才能力建設(shè)作為本單位可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)工作。形成多層次、多渠道、全方位的學(xué)習(xí)格局；實(shí)現(xiàn)科學(xué)文化知識普及、知識更新加速發(fā)展；實(shí)現(xiàn)彼得·圣吉學(xué)習(xí)型組織管理理論的五項(xiàng)修煉，即：自我超越、改善心智模式、建立共同愿景、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)、系統(tǒng)思考。從而進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的凝聚力，增強(qiáng)機(jī)關(guān)工作人員的責(zé)任感、奉獻(xiàn)精神、創(chuàng)新意識和服務(wù)意識，培養(yǎng)機(jī)關(guān)工作人員良好的思想作風(fēng)和工作作風(fēng)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)；實(shí)現(xiàn)審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)明顯提高，為更好地履行審計(jì)職能，提供人才資源保障。

（二）宣傳貫徹《審計(jì)法》，不斷提高審計(jì)工作水平

新修訂的《審計(jì)法》已于20*年6月1日起施行，我局以此為契機(jī)，充分利用各種資源，深入學(xué)習(xí)、宣傳《審計(jì)法》。通過《*審計(jì)通訊》（《審計(jì)法》專刊）、《**報(bào)》、《審計(jì)宣傳手冊》、局域網(wǎng)“聚焦《審計(jì)法》欄目”等多種渠道，采取訪談、講座、征文、考試等多種形式，廣泛宣傳《審計(jì)法》的立法宗旨和主要內(nèi)容，為全面貫徹實(shí)施新《審計(jì)法》創(chuàng)造良好的環(huán)境，為審計(jì)工作順利開展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

為了貫徹落實(shí)審計(jì)署六號令，提高審計(jì)工作質(zhì)量、提升審計(jì)成果，我局完成了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法的制定工作，并起草貫徹審計(jì)署6號令、修訂后的《審計(jì)法》的落實(shí)意見。在依法審計(jì)、加強(qiáng)復(fù)核的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抓好《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》的執(zhí)行，對全部的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的考核打分。注重審計(jì)方案、審計(jì)日記和審計(jì)報(bào)告等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量和工作水平的提高。

（五）加強(qiáng)審計(jì)調(diào)研宣傳信息工作，不斷提高審計(jì)成果

上半年共報(bào)送各類審計(jì)調(diào)研2篇，審計(jì)專報(bào)4份，報(bào)送反映業(yè)務(wù)工作和隊(duì)伍建議等方面的信息114篇，被市、區(qū)有關(guān)部門采用55篇次。

今年的信息宣傳調(diào)研工作注重了解區(qū)委、區(qū)政府和市局的信息要求，找準(zhǔn)切入點(diǎn)。注重報(bào)送信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，抓住信息工作的主動權(quán)。通過調(diào)研宣傳信息工作，提升審計(jì)成果，發(fā)揮審計(jì)的職能作用，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和政府科學(xué)決策服務(wù)。

（六）加強(qiáng)信息化建設(shè)，強(qiáng)化質(zhì)量控制

積極探索提高審計(jì)效率的新途徑、新方法，搭建信息平臺，加大計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的力度。繼續(xù)對辦公自動化系統(tǒng)的協(xié)調(diào)測試工作，并完成了輔助審計(jì)系統(tǒng)一期開發(fā)工作和建立審計(jì)對象庫的前期準(zhǔn)備工作。當(dāng)前我局信息化建設(shè)工作目標(biāo)已從辦公自動化，逐步向?qū)ΜF(xiàn)有審計(jì)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行整合和搭建系統(tǒng)完備的信息平臺轉(zhuǎn)變。

四、下半年工作重點(diǎn)

（一）完成財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、重點(diǎn)工程項(xiàng)目等15個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，完成社區(qū)公益性就業(yè)組織安置就業(yè)困難人員專項(xiàng)補(bǔ)助資金情況等6項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。計(jì)劃在11月底完成全年審計(jì)任務(wù)。

（二）以創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動為契機(jī)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，把終身學(xué)習(xí)、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)的理念貫穿于機(jī)關(guān)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。構(gòu)建學(xué)習(xí)型單位框架，提升機(jī)關(guān)工作人員的整體水平，不斷促進(jìn)人的全面發(fā)展，初步實(shí)現(xiàn)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)先進(jìn)單位目標(biāo)。

（三）信息化建設(shè)向新階段推進(jìn)。進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)對象庫的建設(shè)，推廣輔助審計(jì)軟件的應(yīng)用。加強(qiáng)科室間的配合，形成*的AO審計(jì)案例，組織召開審計(jì)軟件運(yùn)用研討會。

（四）開展20*年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比工作。在全局范圍內(nèi)進(jìn)行全面考核，評選出20*年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，通過評選工作推進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量和水平的提高。

（五）完成20*年財(cái)政審計(jì)工作方案的編制及組織實(shí)施工作，推進(jìn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的不斷深化。

（六）配合審計(jì)署計(jì)算機(jī)第二輪培訓(xùn)安排，開展全局計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，并組織全局審計(jì)人員參加署計(jì)算機(jī)第二輪考試。

審計(jì)工作范文6

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20**年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20**年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20**年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計(jì)報(bào)告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20**年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-*月份審計(jì)部對年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)

20**cc年*月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評估依據(jù)

為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對20**年度省、、等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考

20**年，原總經(jīng)理、副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20**年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20**年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843。***萬元，核減金額286。***萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392。***萬元，核減金額384。***萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20**年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228。***萬元，核減金額119。***萬元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20**年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財(cái)務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來必須便利，推動年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)

20**年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計(jì)部僅有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算