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信貸風險范文1

一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業銀行信貸風險防范的對策

1.資產置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一可以增加商行的資本;二可以減小風險資產。

3.分類計提呆賬準備金。央行應要求各銀行在統一的分類發表原則下，按照五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。

4.調整信貸投資方向，發展銀團貸款業務。嚴格控制對集團客戶多頭授信及向過度投資的行業和地區發放貸款。

5.適度運用破產方式。

6.建立健全商業銀行信貸內部控制制度。

三、我國商業銀行信貸風險防范的建議

1.努力發展信貸資產證券化

信貸資產證券化對風險的處理方式。信貸資產證券化對風險的處理首先體現在將貸款從商業銀行的報表上隔離出來。信貸資產證券化后，發行貸款的機構不再吸收由基礎信貸所產生的全部風險。貸款不再僅僅集中在發行貸款金融機構的報表上，而是通常被組合為同質的資產組合，然后出售給信托或其他特殊目的機構。這種資產的集中首先方便了保險公司等擔保機構分析他們的風險，方便了評估機構和信用增級機構等的第三方來審查和加強擔保決定；其次，信貸資產證券化使貸款變得更加透明，并且降低了資本市場投資者的風險。

信貸資產證券化通常將信貸風險分為三個或者更多的部分，并將它們分配給能最好吸收各部分的機構或個人投資者。

信貸風險的第一部分覆蓋了與正常或期望的信貸組合損失比率相聯系的合理部分。所有在此上限下的損失應當由發起人承擔。但發行者不適合對貸款組合的非正常風險承擔責任。這種風險來源于發起人試圖在一個特定的行業或者地區進行最好的操作而缺乏多樣化組合。通過將發起人的風險限制在一個上限的第一損失，信貸資產證券化可以減少多樣化帶來的風險。第二部分風險覆蓋了超過合理損失上限部分的風險。這一波段所描繪的風險通常是資產池預期損失的7～8倍。這部分由一個高級別、資本實力雄厚的貸款增級者來承擔。

第三部分是超過第二部分的風險，這些風險由購買資產支持證券的投資者自己來吸收。

2.加強貸后管理

貸后管理是指在信貸經營管理過程中對信貸資產的檢查、回收、展期及不良資產管理等一系列內容，是信貸業務內部控制制度的具體體現，隨著入世及信貸業務的迅速發展，競爭更加激烈，客戶情況的瞬息萬變，貸后管理的極端重要性越加突出。然而，實際工作中，貸后管理卻成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環節。

(1)目前信貸經營管理中貸后管理存在的問題。①貸后檢查不到位。在近年來的各種內審外查中，貸后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。②信息采集和處理系統建設相對滯后。主要表現在貸后信息采集不力。③貸后管理的觀念滯后，存在著種種不良的信貸習慣。一是認為能還息就是好貸款，進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸，忽視了企業的實際情況。

(2)加強貸后管理，防范和化解信貸風險采取的對策。貸后管理既是控制信貸風險的重要環節，又是維護客戶的重要手段，為了有效的防范和化解信貸風險，應該做好以下幾方面的貸后管理工作。①加強觀念創新，增強風險防范意識。貸后管理要在與商業銀行的企業文化建設相結合的前提下，對信貸經營人員進行素質及職業道德的培訓與控制，樹立貸后動態管理觀念，人才資源戰略觀念，貸后管理的效益觀念。②規范貸后管理程序和內容。從信用發生到收回必須建立嚴格、規范、科學的管理程序，明確各環節管理內容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內容規范，要求具體。③做好貸款風險分類工作，強化貸后管理。做好貸款風險分類工作，采取相應的風險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規范化、制度化。同時，加強貸款檔案管理，建立信貸管理臺賬與會計系統掛接網絡，啟動貸款到期預警系統，確保貸后管理的及時高效。④切實將貸后管理工作做到制度化、責任化、精細化。建立和完善一套具體、詳細的貸后檢查考核管理辦法。把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員自覺深入地進行貸后管理；完善激勵機制。

3.監管機構實行審慎監管

信貸風險范文2

關鍵詞：貸款風險五級分類信貸風險客戶評級

一、貸款風險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產質量狀況,對不同類型的資產分門別類的采取相應的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎。

2.發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監管部門提供最低資本要求監管依據。

二、貸款分類的標準

五級分類是國際金融業對銀行貸款質量的公認的標準,這種方法是建立在動態監測的基礎上,通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。

評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法,從還款的可能性出發。我國《貸款風險分類指導原則》第三條規定:“評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法(簡稱貸款風險分類法),即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。

使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔保;貸款償還的法律責任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。

貸款風險程度與企業信用等級有較強的內在聯系,即信用等級越高,貸款風險越小,分類等級越高。

客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關關系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構對國有、股份制大中企業評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質因素,最終影響貸款分類結果的客觀性和準確性。

三、貸款五級分類在信貸風險中的作用

1.促使商業銀行加強對信貸資產的關注

由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風險化解措施提供了依據,一是通過五級分類揭示出貸款的風險程度,對尚未到期但風險度較高的貸款予以關注,發揮了風險預警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關注貸款加強了信貸監督。銀行對關注以下貸款形態的客戶必須制定風險處置預案,對于在期限內不能解除風險預警信號的,要根據預案實施貸款的主動性和預見性退出,切實掌握風險客戶有效退出的主動權。

2.促使商業銀行完善內部控制和稽核機制

一是對貸款的發放、管理和信貸資產的保全等分別設置不同的職能部門,對信貸業務的發展以及風險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發放與管理的授權授信等方面的內部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統。四是制定了不良貸款責任認定和追究的相關制度;五是根據五級分類結果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內部控制風險的手段,而不是給予企業的優惠措施。

3.為不良貸款的管理提供了依據

貸款質量五級分類在一定程度上真實的界定了資產質量,有利于銀行根據不同風險類別的貸款進行有針對性的風險控制,為銀行及時發現不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據。同時貸款五級分類還可以通過對行業和地區的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風險控制和合理分配資源提供了依據。

四、對于貸款五級分類的幾點建議

1.對貸款分類層次更進一步細化

完善的貸款分類體系應該對五級分類進一步細化,并從風險管理的角度采取不同的管理方法。商業銀行應認真研究與分析發達國家現有較成熟的貸款細分標準和原則,并結合我國銀行業的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應在人民銀行規定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內合理確定細分后應提取的損失準備金,以便更加科學地測算貸款風險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。

2.加強培訓,提高分類者的綜合素質,讓分類者成為“專業的把關人和獨立的判斷者”。

五級分類制度是由專業人員在收集和分析借款人的經營、財務等多方面信息的基礎上,對風險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復雜的判斷,需要具備豐富的經濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業的專業運作規律及其動態行情,還需要積累風險管理實踐經驗。因此,當務之急是要加強對實務操作人員分類技能和方法的培訓力度,通過專業化促進分類工作質量的提高。

3.強化貸后管理工作

各行要根據現有的客戶情況,合理配置客戶經理,并實行科學的量化考核,使客戶經理在必要的壓力下有較充足的時間對所分管的客戶及其擔保單位進行日常的、定期的走訪與檢查,及時地了解相關客戶的經營狀況及其它非財務因素的變化情況,并根據該變化實時地調整貸款形態,將分類結果的監測、調整與運用工作日常化,以避免季末短時間內集中分類所造成的形式化。

參考文獻:

[1]潘文波.商業銀行貸款風險分類實證研究報告.投資研究,2001,(1):22-26.

信貸風險范文3

信貸風險是指銀行貸款損益的不確定性，它是商業銀行面臨的最主要的風險。我國是一個發展中國家，正處于經濟體制轉軌的關鍵時期，擔負著“轉型與發展”的雙重使命。在這種背景下，新舊體制的交錯使我國的宏觀管理出現了真空地帶，銀行信貸風險防范能力相對薄弱，伴隨銀行業自身的高速發展，信貸風險不斷積累擴大。據銀監會公布的數據顯示，到2004年第三季度，國內主要銀行不良貸款余額出現近三年來的首次反彈，其中國有商業銀行不良貸款余額絕對值為1.56萬億元，不良貸款率為15.71%。進入2005年以來，國內銀行大案頻頻曝光，如山西“7.28”特大金融詐騙案、中國銀行哈爾濱高山案、農行內蒙古金融大案、中國銀行北京分行6億元騙貸案等，案件主要集中于信貸領域，由此可見當前我國銀行業的風險因素大量存在，尤其是國有商業銀行多年積累的大量的不良信貸資產，直接威脅著我國銀行體系的安全、穩健運行，銀行信貸狀況堪憂。針對這種情況，只有深入了解信貸風險的成因，才能對癥下藥，有針對性地加以管理，這對銀行的風險管理頗為重要。

商業銀行信貸風險成因分析

信貸風險產生的原因紛繁復雜，從其產生來源可將信貸風險看作借款企業、商業銀行、外部環境的函數，表示為：信貸風險=f(借款企業，銀行，外部環境)

本文擬從這三個自變量來探析銀行信貸風險的成因。

商業銀行自身的原因

銀行間惡性競爭。伴隨世界經濟一體化趨勢的加強和入世后金融準入的逐步兌現，外資銀行將大批涌入，銀行競爭強度日益加大。各銀行為了在競爭中立于不敗之地，大搞儲蓄大戰，為爭奪客戶、搶占市場不擇手段，銀行在面臨吸存工作的“量”與放貸的“質”間的矛盾時，很難正確地處理二者間的關系并把握好“度”，這就給了企業可乘之機，多頭開戶、多頭貸款、短貸長用現象屢禁不止，在人民銀行信貸登記咨詢系統不完善的情況下，銀行無法了解貸款企業的真實風險狀況，致使監管失控，金融秩序混亂。這種惡性競爭循環的后果就導致許多貸款成為不良，信貸風險大增。

行政干預多。實證研究表明，地方政府干預這一歷史遺留問題是信貸風險產生的最主要原因之一。20世紀80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現象頻頻出現，商業銀行成了企業投資經營風險和市場風險的實際承擔者。我國商業銀行的分支機構按行政區劃設置，各級銀行都受制于當地政府，這就為政府行政干預提供了可能。行政干預利益與干預損失間的不對稱助長了干預之風，這種特定體制下行政干預的再生產機制導致銀行貸款自難以落實，成為供給財政資金的口袋和企業經營風險轉嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經濟發展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數量的多寡。為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸。貸款一經發放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，常常只能勉強支付利息，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業展期或要求企業資產重組。地方干預導致銀行貸出了不少不合規的款項，加大了銀行的信貸風險。

信貸管理機制不健全，信貸操作不規范。國有商業銀行現代企業制度尚未真正建立，仍存在責權利不明晰的問題。雖然各行信貸管理上都強調“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調查不細致、貸中執行不到位、貸后監督不得力而最終流于形式。比如由于我國商業銀行缺乏企業信息資料數據庫，加之我國處于經濟轉軌期，經濟結構、法律制度等變動很大，歷史數據年度過短，不具強可比性,不僅給風險計量增添了難度，同時也不利于信貸員的貸前調查；很多貸款在批復時要求先辦理抵押登記手續，根據工程進度發放貸款，而基層行執行時卻往往置之不顧，在相關手續尚未辦妥的情況下就將貸款一次性發放出去；此外，信貸管理的基礎工作也沒有做到位，貸款檔案嚴重短缺，不僅使銀行的資產保全工作喪失了時機，同時也給銀行風險管理信息系統的建設設置了障礙。

貸款資金趨向長期化。由下表可見，近年來我國銀行短期貸款逐年減少，而中長期貸款占比則逐年增加。這將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢，同時，貸款資金集中化也使得中小企業貸款難問題更加突出，對經濟平衡發展帶來負面效應。雖然長期貸款可暫緩風險的到來，但卻增加了潛在風險。加之我國信用環境不完善，企業信用評級的波動概率很高，貸款期限過長，無疑將會增大銀行的信貸風險，一旦累積的信貸風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。

銀行內控機制存在問題。首先，銀行管理者貸款決策過程缺乏制約，行政化色彩濃厚，“內部人控制”問題嚴重；其次，銀行內部控制還存在空白點，比如很多銀行都擁有額度較大的抵債資產，但還未制定抵債資產管理制度等；此外，銀行多層次的組織架構導致銀行市場反應遲鈍，影響了全行統一的風險控制和風險-收益的匹配，導致經營效益低下，不良資產大增。

信貸員綜合素質不高。在我國商業銀行中，信貸員對貸款的發放享有表決權，但由于缺乏有效的激勵機制，使得信貸員工作的風險與回報難以平衡，致使這一職位流動率頗高，很多高學歷的畢業生不愿從事這一工作，間接造成信貸人員素質低下，尤其是懂經濟、計量、管理的復合型人才嚴重匱乏，抵押物估價過高、決策失誤以及以貸謀私等現象時有發生，造成信貸損失。

借款企業的原因

企業體制不健全是銀行信貸風險產生的主要根源。產權制度不完善、利益約束機制不對稱，使得銀行在信貸活動中處于被動狀態，信貸配給、投資饑渴癥、企業行為短期化等問題接踵而至。轉軌時期，大批企業虧損甚至倒閉，很多銀行貸款化為虛有。在這種情況下，銀行為支持國家保持社會穩定的政策，往往還得發放大量政策性貸款，諸多風險因素降低了銀行信貸風險的可控性。

在體制轉軌期，伴隨國家產業結構調整，不少瀕臨危機、無力還貸的企業借改制之機，逃廢銀行債務，懸空銀行債權。即使有的企業具有還貸能力，但主觀惡意逃廢銀行債務的行為諸如虛報利潤額、非法轉移資金、非正常壓價出售財產等也層出不窮，給銀行信貸資金造成巨大損失，加大了銀行的信貸風險。對于申請正常破產的企業，銀行的第一索賠權得不到應有保護的情況也十分常見。目前我國貸款違約案件普遍存在調查取證難、結案審判難、強制執行難的三“難”問題，加上訴訟費用高昂，令有些銀行不愿訴諸法律，從而大大降低了法律效力，使得失信行為的法律解決機制大大弱化。

企業為獲取貸款，不擇手段，導致了尋租行為的出現，這些年呈現出愈演愈烈之勢。一些銀行高級官員被拉下水，成為設租的源頭，為一些不合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現象不僅對銀行信貸業務的規范化設置了障礙，而且動搖了社會的信用基礎，極大地損害了國家的形象，降低了整個社會的福利水平。

外部環境的原因

社會信用環境缺失。據鄭州市企調隊對該市107家企業調查，發現企業信用缺乏已成為制約社會經濟發展的最大障礙。107家企業參加資信評估的占53.3％，其中沒有達到A級的企業占51.5％，AAA級企業只占18.7％。還有近1/2的企業資信觀念淡薄，不愿接受評估。銀行業是由信用支撐的行業，社會誠信體系不單是商業銀行經營管理的生命線，而且是整個金融體系的基本保障。然而由于我國當前經濟正處于轉軌時期，產權制度改革尚在進行之中，加上法制不健全，社會信用體系沒有建立，社會上坑蒙拐騙、欠債不還、金融欺詐的失信現象時有發生。如果信用缺失者的行為得不到處罰，就會使恪守信用者產生信用缺失“有利、有理”的認識，對自己的行為進行調整。銀行出于自身利益的考慮，不敢輕易發放貸款，“惜貸”現象一度盛行，同時也導致信貸風險呈現集中化趨勢。若任由這種狀況持續下去，最終整個經濟領域的公信力將會喪失，信用缺失將成為一種普遍現象，成為危害社會經濟發展的壁壘，給銀行帶來的只會是信貸風險的劇增。

法制不健全。雖然目前我國已陸續出臺了《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《破產法》等相關法律法規，但仍有一系列與信貸密切相關的法律法規，如《信托法》、《政策性銀行法》、《社會保障法》等尚未出臺，而且出臺的這些法律本身內容過于簡單，缺乏可操作性，有些甚至與國家政策相悖，致使銀行在債權保全工作上障礙重重。根據世界銀行的一份調查，我國國有企業的破產過程對債權人保護不夠，債權銀行一般只能回收其3%-15%的債權。1998年全國法院受理的經濟糾紛和債權債務民事糾紛案件為289萬件，約占法院全部受理案件的5%，其中，判決未執行的案件數量達53萬件，1999年1-5月份，又激增至85萬件，未執行的標的數量達2534億元。“不受理，受理不開庭，開庭不宣判，宣判不執行，執行不見效”這句順口溜反映的就是這種情況。由于通過法律手段解決債權債務糾紛問題，常常會“賠了夫人又折兵”，故銀行一般不愿采用這種途徑。如此一來，不但加大了銀行潛在的信貸風險，更加劇了社會信用狀況的進一步惡化。

金融市場發育遲緩且不規范，使得信貸風險的產生成為必然。一方面，企業融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉向銀行貸款；另一方面，居民投資無門，大量資金以存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權和對存款人的硬債務，使得銀行成為信貸風險的聚集地，在當前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動地接受風險。另外，利率自由化進程的加快也可能會使商業銀行資產質量進一步下降。目前我國商業銀行信貸資產質量低、不良貸款比率高問題十分突出。在利率放開以后，銀行間競爭將趨向白熱化，為吸引資金流入，商業銀行將不得不提高存款利率。隨著融資成本的提高，貸款利率也會有所上升，大批低風險借款人由于借貸成本較高而更傾向于轉向私人金融市場直接融資，這會導致大量優質資金流出銀行，出現金融“脫媒”現象，此時那些排隊申請貸款的企業通常是信貸風險較高、易造成“逆向”結果的企業，因此往往會加大銀行信貸風險。“劣幣驅逐良幣”現象的出現將驅使銀行的信貸資產更集中于高風險項目，從而加劇信貸風險。

信貸風險范文4

關鍵詞：校園信貸；個人信用；風險管理

近年來，校園信貸的信用問題受到了人們的廣泛關注。隨著互聯網技術的快速發展以及移動支付在大學生中的逐步普及，使得信貸消M快速風靡全國高校，但高校學生信貸消費信用問題也越來越突出。若把信貸過程看成雙方博弈，由于信息不對稱等原因，企業則處于劣勢地位，加上企業信用貸款風險管理機制不健全，信貸風險進一步增加。

一、校園信貸發展現狀

當今時代，大學生作為特殊的消費群體，他們對于新產品和新概念有濃厚的興趣，崇尚個性，追求變化，并且消費過程中有一個鮮明的特點就是依附性強。然而大學生缺乏消費規劃意識，消費過程中不能做到理性思考，并且消費經驗匱乏，尤其是大部分人在大學校園已經脫離了父母的監督管理，消費的行為不再受到約束，因此大學生信貸消費給企業帶來了較大的風險。

因為大學生信貸消費行為復雜性、沖動性、多樣性的特點，導致企業提供信貸服務時需要承擔一定風險。而目前傳統銀行貸款模式僵化，網絡貸款規模迅速膨脹，民間借貸質量又參差不齊，并且企業信用貸款風險管理機制不夠完善，使得校園信貸風險管理存在許多問題。

二、校園信貸放貸方風險管理問題分析

（一）借貸雙方信息不對稱

因為校園信貸的信息不對稱問題依舊存在在借貸雙方中，導致企業很難真實把握大學生的還款意愿和還款能力，同時無法隨時掌握大學生的可支配金額的變化，而且企業也沒有辦法觀察到大學生的思想行為，所以就無法事先預測到大學生是否會違約，而這種不確定性就會導致信用風險的存在。

（二）企業缺乏對校園信貸信用風險進行管理的動力

企業的運營管理體制不健全，且監督機制不完善是造成這問題的主要原因。一方面，部分企業例如京東、分期樂的主營業務不在通過信貸服務獲得差額利潤，他們提供校園白條服務的主要目的是促進營業收入；另一方面，客戶拖欠貸款，企業也沒有較為有效的追究措施，往往靠有損個人信用的威脅。所以企業本身不注重信用風險的管理，考核的指標也往往只是考慮贏不贏利，而忽略了信貸的風險和損失，缺乏管理動力。

（三）企業在校園信貸消費管理的控制機制不完善

盡管近幾年來我國部分企業已經開始慢慢重視對信用風險進行管理，大多采取審貸分離、統一授信以及對學生進行信用評估等手段，有的企業還建立了風險管理部門，投入了這么多可風險管理的功效不明顯，壞賬率仍然居高不下。其主要原因還是內部控制制度不夠完善。第一，風險管理部門和內部控制部門不夠獨立，且權威性不足，企業也沒有真正認識到風險管理和內部控制的重要性；第二，實行崗位責任制的企業，這一制度的執行還是不夠嚴格，并沒有清楚地將責任和權利劃分到每一個人；第三，比如會計以及財務這些輔的管理制度還沒有真正做到公開透明，還需要再次完善，信息化建設的腳步也相對落后；第四，有很多業務范圍很廣的企業，由于自身的管理鏈過長，導致企業信息流通緩慢，所以上傳下達的效率太低，企業控制能力差，也就造成了信用風險。

（四）企業在校園信貸風險管理的經驗和技術落后

在我國，很多企業在對大學生的信用進行初始認定時只要求你出示身份證、學生證等基本證件材料，企業也很難了解到一個學生是否遵紀守法，無法對信用狀況進行評估，況且還沒有正規有效的渠道和程序去進行調查。同時企業在信用貸款發放上表現出來的重放輕管問題也是不容忽視的。因為企業在收取了你的資料后就會決定是否給你貸款，而且發放后也沒有制定出一套相對應的管理措施，對大學生的可支配收入情況沒有相應的跟蹤和監控手段，所以如果借貸大學生的可支配金額發生重大變動造成無力還款，企業也不能及時得知，更別提對大學生的品德、信用以及貸款償還能力的動態變化的掌控。企業有的只是一些較為籠統且效果不佳的管理制度，不能針對大學生這一群體，實際操作性差。書面上反映的問題往往是企業內部在界定責任時的唯一依據，往往進行簡單處理，一般就按照材料情況談貸款。總之，各家企業既缺乏大學生動態信息的來源，也缺乏一套針對大學生的信用評價體系，所以沒有辦法做到多全方位并且動態地核對收集到的大學生的信息材料。

三、加強校園信貸風險管理體系建設

根據目前校園信貸處于的兩難境地來看，我國必須加快規范我國個人信用征信體系，規范對個人征信服務機構的管理，同時加快個人信用信息數據庫的建設，建立有效的個人信用報告制度。企業也要設計一套適合自己的信用評價體系，選取一定的指標，構建針對大學生的信用評價體系，科學準確地對大學生進行個人信用評估，從源頭上減小風險發生的可能性。企業健全校園信貸貸后信用風險控制機制同樣勢在必行，要有自己的校園信貸信用風險轉移機制，將信用風險造成的損傷控制在最小。

只要我們針對當前信貸消費市場問題對癥下藥，積極采取對應的措施予以改善和調整，建立起針對高校學生的信用評價體系，引導樹立以“信”立“貸”的觀念，實現良好大學生信貸消費生態環境的營造，從樹立信貸消費理念，構建信貸風險防范機制，完善信貸消費法律體系等角度入手，使得大學生信貸消費在規范化和法律化的背景下開展。同時企業加強監管，完善信貸風險控制機制，提高風險控制的技術，加強借貸雙方信息的對稱性，我國大學生信貸消費市場定會朝著更加健康的方向發展。

參考文獻：

[1]張英，任慧英.對當代大學生消費行為及教育對策的幾點思考[J].社科縱橫，2008（11）.

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[3]祁問雪.我國消費信貸的信用風險管理研究[D].對外經濟貿易大學，2007.

信貸風險范文5

關鍵詞：企業；信貸風險；對策建議

中圖分類號：F832.42 文獻標識碼：A 文章編號：1009－3540（2015）09－0063－0002

一、隨州市某公司基本情況

2014年底，隨州市某公司（以下簡稱“B公司”）在償還各家銀行18582萬元融資后出現斷貸，后期多家銀行貸款到期，公司無法籌資歸還，資金鏈突然斷裂，金融風險顯現。

（一）企業的生產規模和生產能力。B公司1999年完成股份制改造，通過近年來的快速發展，現集研發、鑄造、機加工、模具、有色制品、物流為一體，旗下6家子公司主要涉足生產汽車零部件、有色金屬、模具研發制造等產業，主要生產乘用車、商用車、工程機械、農業機械四大系列零部件及發動機系列配件，具有年產汽車底盤零部件500萬臺套的生產能力，已通過ISO9000、QS9000、TS16949質量體系認證。該企業是中國重汽、東風汽車、上汽依維柯紅巖等汽車集團公司的戰略合作伙伴。其產品批量出口美國、加拿大、英國、德國等20多個國家和地區。公司榮獲“全國汽車鑄件行業十強企業”、“全省國稅百佳納稅人”等殊榮。其品牌為全國汽車鑄件行業“中國馳名商標”。

（二）企業的發展情況和行業地位。自2009年以來，B公司的固定資產、職工人數、上繳稅收、社會保險、職工工資、出口創匯、產品市場、行業地位不斷上升。2009~2014年發展規模：固定資產由2.19億上升到5.47億；職工人數由1570人上升到2550人；5年累計繳稅1.33億元；5年累計出口創匯1.62億美元；產品市場占有率不斷提高，目前商用車系列產品占全國市場份額的22.4%，出口商務車、房車系列產品占歐美市場的10%；企業行業地位顯著提升，位居全國鑄造行業綜合百強第19位，全國鑄造行業第9位，全國汽車底盤鑄件行業第2位。

（三）企業重組現狀。2014年12月，當地政府向省政府提交了“關于懇請支持B公司加入某集團公司的請示”，已達成意向協議框架，商定由某集團公司出資負責保證銀行還貸，通過資產重組方式獲得資金來維持企業正常運轉，但是重組資金并未迅速到位。此后，根據協議某集團公司設立一家特殊目的公司接管B公司財務及經營銷售。目前，該企業生產基本正常，在市建行開立銀行賬戶，企業生產經營所需資金由某集團公司提供，企業回籠款項全部進入建行賬戶，資金由集團公司統一調配管理，目前除建行外，其他貸款銀行無一筆B公司現金流。

二、企業總體融資情況

（一）銀行融資總額。2013年~2015年3月31日，B公司共在14家銀行融資58344萬元，其中：本地6家銀行融資22484萬元，占銀行融資總額的38.5%，外地8家銀行融資35860萬元，占銀行融資總額的61.5%。從貸款期限上看，僅有3000萬元是中長期貸款，占銀行融資總額的5.14%，其余全部為短期融資。

（二）其他融資總額。截至2015年3月31日，B公司除銀行融資外的其他融資渠道和融資額見表1。

（三）逾期情況。截至2015年3月31日，B公司銀行逾期貸款21446.65萬元，逾期貸款占總貸款的36.75%，除銀行貸款逾期外，政府委托貸款、財政周轉金已經逾期，關聯企業借款和民間借貸均無力償還。

三、銀行和企業面臨的風險分析

（一）銀行多頭授信、過度授信給遠期埋下風險隱患。一是授信銀行個數及授信額增長過快。2010年有3家銀行對B公司授信，到2015年3月末共有14家銀行對其授信，其中有8家外地銀行，融資個數和融資金融分別占總個數和總金額的57.1%和61.5%，外地銀行貸款準入門檻較本地銀行低，客觀上加快了企業非理性融資步伐，貸款增長與企業自身承貸能力不相匹配。二是拉高隨州地區不良貸款率。2015年一季度，隨州市銀行機構不良貸款率2.37%，比年初增長0.25%，其中有2家銀行不良貸款率均增至2.37%，分別比年初上升1.67%和1.87%，主要是新增B公司不良貸款所致。有3家銀行對B公司貸款本季度尚未進入不良，如果后期企業重組延期或不成功，其在各銀行的貸款會相繼轉入不良，會造成銀行個體和整個隨州市地區不良率的上升。

（二）企業失信行為引發的道德風險。2014年11月18日，國家外匯管理局隨州市中心支局在貿易融資業務合規性專項檢查中，發現B集團在2014年1月至8月間，在5家銀行辦理出口商業發票融資業務21筆，共取得融資總額3595萬美元，該公司融資時向銀行提交的1316套出口商業單證中，有416套商業單據為重復提供，認定其套取銀行融資1567萬美元。企業在2014年12月末償還部分銀行貸款后再無一家銀行對其續貸。可見企業一旦出現道德風險，銀行肯定會第一時間退出融資渠道，企業再難從銀行順利獲得資金。

（三）企業管理粗放帶來的經營風險。一是企業自身積累少。雖然近幾年發展很快，但企業底子較薄，發展只能依靠外部融資，無穩定的資本支持。二是銀行資金短貸長用。2014年B公司新投入8000萬元，開建生產車間9178㎡，購置高精數控加工設備46臺（套），以形成年產10萬臺（套）汽車發動機罩殼及缸體配套東風康明斯及玉柴等，長期項目投資無配套的長期資金來源，只能擠占大量的短期流動資金。三是企業管理不規范。2014年12月末企業流動資產49993萬元，其中：應收賬款15370萬元、其它應收款10942萬元、存貨14398萬元。“三項”資金合計40710萬元，占流動資產的81.43%。一方面是企業資金緊張，另一方面是企業應收資金被大量占用，嚴重影響企業資金周轉。

（四）高成本融資加劇了企業財務風險。為維系正常的資金鏈，企業常常是“拆東墻補西墻”，不得不借入大量的民間資本，而民間資本往往伴隨著較高利息，五年來企業共支付利息2.25億元，平均年息5%左右，企業大部分利潤被高利貸吞噬，本已脆弱的資金鏈加上高利息的沉重負擔，終使本已崩緊的資金鏈斷裂。

四、對策建議

（一）政府方面。一是指導企業建立完善的企業管理制度，主導組織對企業的財務培訓，規范企業的財務管理，完善財產抵押、擔保制度，著力培養一支現代企業家管理隊伍，引導企業和企業家樹立誠信、守法意識，為企業持續穩健發展提供保證。二是轉變企業管理理念，摒棄做大做強片面追求速度和規模的舊思想，引導企業穩扎穩打抓發展，為企業提供良好寬松的發展環境，遵循市場規律。三是加強對政府委托貸款和財政周轉金的管理，建立企業使用歸還臺賬，隨時監督資金的用途、流向等情況，真正發揮財政資金對企業的支持和杠桿撬動作用。

（二）銀行方面。一是企業在多家債權銀行中，選擇一家金額最大的銀行作為自己的主辦銀行，企業定期向主辦銀行報告其負債信息、企業重大的投資生產經營計劃，銀行利用豐富的信息資源為企業提供參謀意見，主辦銀行定期召開各銀行債權人會議，互通企業信息，防止貸款被挪作他用或企業出現逃廢債行為。二是加強對企業貸款的貸前審查和貸后跟蹤審核管理，貸款不能盲目跟風，要與企業發展規模和速度相適應，企業效益好的時候，各家行爭著搶著對其注資，一定程度上助長了企業擴張的沖動和可能。三是及時向政府及相關部門做好匯報溝通，爭取政府的支持和理解，如果企業兼并重組或改制，銀行要第一時間了解重組進展，確保銀行資產在重組中不流失不減損。

（三）企業方面。企業要按照現代企業經營模式來管理企業，企業主或股東要提升自身綜合素質，提高投資理財水平和經營管理能力，要摒棄傳統的家族管理模式，聘用外界熟悉現代企業管理經驗的高水平人才參與企業的管理，企業要與銀行建立和保持良好的溝通協作關系，及時向銀行反映生產經營中的困難，尋求銀行的最大支持和幫助。

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信貸風險范文6

在向零售轉型的過程中，美國銀行緊緊盯住了客戶的荷包。銀行的商業代表們更加主動地向客戶兜售各式各樣成龍配套的金融服務產品，在適應客戶新需要的同時，也拉近了銀行同客戶的關系。他們希望，客戶除了存錢等一般活動之外，能把更多的錢送進銀行。更有許多銀行注入大量資金改造現有系統，力求提供最新潮的金融零售產品。這些產品花樣不斷翻新，如：網上多功能銀行服務，透支保護，欺詐保護，消費獎勵，各種形式的貸款，等等。

零售產品市場的確為許多銀行注入了活力，并使其成為近年來銀行業務中令人矚目的新增長點。

今年4月中旬，花旗銀行及美州銀行兩家最大的美國銀行同時宣布：它們第一季度的盈余超過專家的預期，其中銀行零售業務貢獻突出。由于受到貸款利率不斷創下歷史新低的刺激，美國金融零售市場顯得異常活躍，特別是它激發了房屋重新貸款及新房采購的熱潮。如：美洲銀行21%的升幅來自于客戶貸款的激增; 此外，美國老牌銀行――西部的富國銀行在疲弱的美國經濟環境中，今年頭3個月的表現也超過了專家們的預期。

然而，潛在的零售風險也不期而至。比如：具有高利息的高風險貸款，它對許多銀行或金融機構來說，意味著可以讓客戶至少在短時間里看到一段漂亮的投資增長曲線，華爾街也為此感到振奮。但令監管部門擔心的是，為了生產這類更高風險的信貸產品，許多銀行和金融機構不惜降低“進入門檻”，即：降低其正常的借貸標準。結果一時間，“降格審批”竟成了吸引客戶借款的一塊招牌。行業監管者及經濟專家已警告人們：在目前銀行零售業務的勃勃生機之中，亦有令人擔心的信貸風險及種種操作風險隱隱浮現：

國民債務增長速度遠遠高于國民經濟及國民收入增長速度

有人說，美國正在變成欠債王國。連續幾年來，美國的個人破產率已經創下驚人的記錄。很多美國人沒有現金去買房子或供子女上學，但卻有大量欠款在手。經歷過10年的空前繁榮之后，許多美國人習慣于高薪厚職的生活方式，相當多的人還錢很困難，又無法對突發事件或下滑的經濟環境做出必要的自我調整，不惜靠欠債繼續維持豪華舒適的日子。最新公布的數字顯示：美國國民欠債程度超過以往任何時候，總數達到34萬億美元;即無論男女老少，人均欠債高達11萬美元。

盲從的羊群效應大大降低資本的實際效益

美國貨幣監督部門對一些銀行及金融機構拓展市場的方式不無擔心。他們認為，在美國銀行當前的貸款業務中，存在著某種盲從的羊群效應。比如，先是大肆爭搶時髦的“最優”――電信項目；隨后又一窩蜂地去追捧“次優”――“房屋凈值貸款”項目。貨幣監督辦認為，“房屋凈值貸款”還是個未經驗證的產品。它的風險最后究竟會轉嫁到誰的頭上，尚有許多懸念。因此，逐浪追趕熱門潮頭的投資方式，實屬方向不穩定的投資，這種不確定性會大大降低資本投資的實際效益。

過分依賴客戶關系可能傷及借貸機構的最終利益

不少業界專家指出，銀行與客戶之間的特殊關系，常常難以為銀行生成最大的利益。為了更多地向客戶提供多種金融服務，如今銀行所掌握的客戶資料越來越全面，也就同客戶形成了特殊的紐帶。這種日趨深入的特殊關系看上去“牢不可破”，但卻令人擔憂。首先，它可能把銀行與客戶的借貸關系變成類似公司內部股東的關系；其次，銀行的業務操作將會愈發依賴于一些“軟性”數據，例如：個人關系及個人聲譽。

一些研究報告認為，這種關系可能會令銀行的貸款利率無法適時變化，從而引起借貸利率長期拉平臺。平穩的利率變化，雖然有利于零售貸方向客戶推銷，并擴大客戶群，但它同時也可能會傷及借貸機構的總體利益。此外，大型銀行建立并維持如此深入的客戶關系，成本會異常昂貴。一般來說，大型銀行要籠絡住大額貸款客戶，需要充足的資金，而花費大量時間積累起來的小額客戶，往往又難以使銀行的資源得到最佳利用。

持續變壞的美國經濟亦令許多曾經“良好”的信貸記錄變壞

銀行監管機構近日特別忙，它們在重新審核一些過去貸款級別為“通過”的貸款項目。因為很多曾經有著優良信貸記錄的公司，在受到過去幾年美國經濟下滑的打擊后，其業績開始變壞。此外，監管機構也非常留意那些在以往的審批中曾經獲得“高分通過”的項目，因為現實中的許多案例表明，相當數目的本應是低風險的貸款項目，事實上并沒有達到應有的安全度。例如在2000年，位于北卡州的Wachovia 銀行忽然增加了2億美元作為壞賬準備金，讓全美金融界都感到震驚，因為Wachovia銀行曾經素以善長風險管理而稱譽。繼Wachovia銀行之后，美國若干主要金融服務公司都公布過大宗貸款表現欠佳的報告。于是貨幣監督辦認為，眼下更有必要找出那些雖然已經獲得批準，但實際藏有巨大潛在風險的投資項目。

大型銀行系統缺乏準確記錄及評估小額零售借貸交易的功能

通常，由于零售借貸流通性低，而且也很少在二手市場上進行交易，所以銀行系統中很多歷史性數據的收集并不針對小額零售貸款活動。而且，即使銀行系統中收集有一些零售數據，但這些相對小額的借貸項目的絕對數值也常常會被大型系統運算所忽略。雖然在以往，零售借貸個案損失很難引起銀行的巨大損失，但是值得注意的是，目前在現實中，這種個別零售借貸的失敗比率正在節節攀升。然而，在采集零售貸款數據時，如果每一單都加以實施復雜的大型系統運算與模擬，也似乎有些大材小用，缺乏成本核算效果。

多種形式的操作風險，特別是銀行欺詐防不勝防

操作風險可以來自很多方面，其中可能包括: 沒有正確執行內部授權，傳遞了有問題的數據文件，信息安全程序及系統失敗，雇員不誠實，人員缺乏訓練及操作失誤等等。特別是在網點散落、客戶分散、交易額小的金融零售產品市場上，這類操作風險問題將會顯得格外突出。在美國以外的其它一些地區，曾經出現過趁著地產炒作之風，銀行職員利用密切的客戶關系，將僅付了30%首期款的房屋作抵押，循環貸款，從而輕易向銀行取得了巨額投資，最終又期望僅以“風險判斷失誤”作為銀行的操作風險，將因此產生的壞賬一筆勾銷。

銀行零售業務尚不具備成熟完整的政策法規指引

長期以來，對于很多美國銀行來說，零售業務并非銀行的主體活動。最近，貨幣監督辦正在致力于修訂同業銀行信貸信用評估標準，其中最引起他們重視的是銀行零售業務的信貸風險。與規范的大宗商業銀行業務完整的政策法規及部署相比較，在目前的銀行零售業務操作中，法律環境還很不成熟; 而在現有的一些政策中，許多指引又太過具體。 同時，在銀行及整個金融行業的監管中，還十分缺乏成熟的經驗與技巧去監控銀行零售業務活動。

為了有效地了解銀行的零售業務活動，目前美國貨幣監督辦正在埋頭于仔細研究《全國信用調查年報》。在這份年報中，許多銀行為政府及行業監管部門提供了他們認為合格的信貸項目評估報告。監督辦人員試圖總結出帶有共性的數據與現象，專門留意那些大額貸款項目。與此同時，他們正在著手編制一套更具有通用性的實用手冊,專門指引對銀行零售業務操作程序進行檢測。據悉，這個實用手冊將于明年推出。此外，今年夏天，銀行監管部門將為銀行界提供一個信貸等級分類指引，它將涉及銀行必須為其每一類貸款項目放置多少準備金。