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預算管理系統(tǒng)范文1

隨著我國經(jīng)濟不斷發(fā)展，財政方面的事務不斷增加，財政處理的任務日益增多，這些過于繁重的任務已無法單純依靠傳統(tǒng)手工與低端的辦公軟件來進行處理，所以如何利用先進的技術進行信息的管理與已成為最迫切的問題。財政預算管理是財政管理的重要組成部分，在總結(jié)信息化的實踐過程中借鑒其他的財政信息化管理技術，在管理先進理念的經(jīng)驗上總結(jié)工作實踐，并根據(jù)目標進行信息管理，這一系統(tǒng)需要通過功能代碼與軟件測試來實現(xiàn)。

二、財政局預算管理系統(tǒng)概述

1、財政局預算管理系統(tǒng)具體內(nèi)容

財政局的預算管理系統(tǒng)是面向財政用戶通過網(wǎng)絡平臺為客戶提供選擇的服務系統(tǒng)。這一系統(tǒng)實現(xiàn)了業(yè)務層、控制層與表示層的分離，使系統(tǒng)更加易于維護，具有擴展與安全的特性。財政局預算管理系統(tǒng)最終是通過網(wǎng)絡為客戶提供服務以實現(xiàn)預算的功能，它可以根據(jù)權限的不同進行不同的分配，靈活地錄入、管理、查看數(shù)據(jù)。財政局預算管理系統(tǒng)主要以預算數(shù)據(jù)的管理為核心，包括前臺管理、后臺管理與系統(tǒng)幫助三個主要的模塊。數(shù)據(jù)管理的功能根據(jù)用戶權限的功能實行相應的管理，這樣可以方便工作人員進行查詢。既可以參看本年度的財政數(shù)據(jù)表，又可以參看往年的數(shù)據(jù)。后臺的管理功能主要是為了維護系統(tǒng)管理的日常，包括用戶的管理與數(shù)據(jù)庫的恢復與備份等，只有這樣才能夠保障系統(tǒng)的運行。系統(tǒng)在業(yè)務上要實現(xiàn)財政預算的管理與查詢，使預算管理的各項功能能夠?qū)崿F(xiàn)，這包括財政數(shù)據(jù)的編制與執(zhí)行、預算的調(diào)整與決算的操作等內(nèi)容。這樣用戶可以根據(jù)不同的權限進行預算數(shù)據(jù)，進行錄入與修改，根據(jù)權限來進行操作，這些預算產(chǎn)品可以建立相應的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)并根據(jù)規(guī)范進行存儲。使用先進的系統(tǒng)構(gòu)架，通過可移植性的系統(tǒng)語言進行開發(fā)，將業(yè)務與顯示技術相分離，將業(yè)務存儲到集中的地方，根據(jù)每次的執(zhí)行進行預算數(shù)據(jù)的高效管理。在安全方面要實現(xiàn)財政保障，根據(jù)數(shù)據(jù)設計的問題從物理連接與網(wǎng)絡平臺進行安全防護，同時也不能忽視客戶端與人員管理的問題。將安全技術方面的先進技術進行流程保護，才能夠保證系統(tǒng)安全平穩(wěn)運行。

2、財政局預算管理系統(tǒng)存在的問題與解決辦法

系統(tǒng)需求是根據(jù)總體規(guī)劃與目標，從客戶應用出發(fā)并對系統(tǒng)進行抽樣化的期望，它是根據(jù)系統(tǒng)的規(guī)格與性能總結(jié)出來的，它需要調(diào)研與分析，但也存在一定的問題。首先，缺少足夠的客戶參與，由于需求是循序漸進的，所以客戶最初會抱有熱情，與開發(fā)人員積極互動，共同交流業(yè)務。但過不了多久，客戶就不愿再討論了，特別是在重復的時候，客戶會表現(xiàn)出厭煩情緒。其次，隨著客戶需求的變化，會獲取較多的對象，不同部門的目的也各不相同，所以從需求規(guī)格說明到最終開發(fā)產(chǎn)品都會與客戶提出的問題相沖突，難以滿足客戶的需求。再次，軟件開發(fā)人員也是一個重要的困難點，轉(zhuǎn)件開發(fā)人員經(jīng)常將簡單的問題復雜化，力圖增加自認為水平高的功能，但這些功能往往是客戶并未提及而且也不需要的，所以無法獲得客戶的認可，增加了開發(fā)成本。所以在遇到問題時可以通過以下兩個方法進行解決。第一種方法是會議議論法，開發(fā)人員在與用戶討論的過程中要徹底弄清項目的需求，如果開發(fā)人員對用戶的技術不了解，那么可采取開會的方式進行直接需求的獲取。在召開會議的過程中，技術人員要通過向用戶提交整理后的軟件，使用戶可以通過閱讀提出意見，經(jīng)過討論進行確定，這樣可以增加新的內(nèi)容，使雙方進行簽字確認。第二種方式是界面原型法，開發(fā)商可以根據(jù)對客戶需求的了解，畫出應用系統(tǒng)最終的界面效果與用戶溝通，通過這一載體可以達到雙方共同獲取的方法，采用原型法快速開發(fā)，給用戶最直觀的感受，使用戶可以提出明確的修改意見。

3、財政局預算管理系統(tǒng)的業(yè)務流程

財政局預算管理系統(tǒng)的業(yè)務流程包含系統(tǒng)操作的執(zhí)行流程，即用戶在系統(tǒng)登錄后進入許可范圍操作頁面，進行操作。用戶在進行系統(tǒng)登錄操作時首先要進行IP驗證，通過對賬號的驗證對相關用戶的信息加以確定，使用戶可以按照自己的權限進行相應的操作。用戶在登錄時根據(jù)系統(tǒng)所給予的權限進入相應的操作界面，這種界面分為五種，針對不同的權限進行跳轉(zhuǎn)。硬件組件在輸入與輸出的過程中，對輸入進行基本的處理與跳轉(zhuǎn)。在對用戶相關信息進行管理時，可以進行增加與刪除的操作，也可以對用戶進行修改與權限的禁止。

三、財政局預算管理系統(tǒng)設計

1、財政局預算管理系統(tǒng)架構(gòu)原則

財政局預算管理系統(tǒng)要具有靈活性與可拓展性的原則，財政局的預算可以根據(jù)業(yè)務的不同進行靈活的配置，在業(yè)務發(fā)展的過程中，系統(tǒng)的整體根據(jù)業(yè)務種類與用戶數(shù)量進行拓展，在具有系統(tǒng)拓展的地方要提高系統(tǒng)擴展的能力與可行性。根據(jù)系統(tǒng)的技術保障能力進行平滑升級，采用開放式接口以方便二次開發(fā)。財政局預算管理系統(tǒng)要具有合理性與先進行的原則，財政局要根據(jù)自身的實際狀況采取高性價比配置，利用國際先進成熟的計算機與網(wǎng)絡技術提供最優(yōu)性價比，以保證通過最小的投入獲得最大的回報。財政局預算管理系統(tǒng)要具有友好性與可操作性原則，系統(tǒng)的界面語言要采用中文，提示信息要設置的通俗易懂，系統(tǒng)對于多頁界面要提供滾動條與滾動顯示的功能，在插敘計算結(jié)果時，提供打印文檔的功能，要確保使用界面操作簡單，系統(tǒng)響應迅速。財政局預算管理系統(tǒng)要具有易維護性原則，要根據(jù)財政管理系統(tǒng)將邏輯分層，使每層具有相對性，在業(yè)務發(fā)生變化時要對前端顯示與后臺業(yè)務作出改動，要使這種變動程度達到最小化。系統(tǒng)應該按照可維護性原則進行設置，集中對系統(tǒng)日志進行管理，并對其進行追蹤。財政局預算管理系統(tǒng)要具有安全性的特點，系統(tǒng)在開發(fā)的過程中要考慮到安全機制，加強操作權限的設置，由于系統(tǒng)會干涉到政府的數(shù)據(jù)，所以要采取嚴格有效的措施來保護系統(tǒng)的安全性。對口令與權限要采取嚴格有效的安全措施，將操作權限設置到底層菜單，對容量大的數(shù)據(jù)完善備份，以確保系統(tǒng)的可靠性。財政局預算管理系統(tǒng)要具有備份與可恢復性的特點，系統(tǒng)要采用靈活的支持存儲系統(tǒng)，定期進行恢復與存儲，系統(tǒng)管理員要靈活地設置系統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲軟件。

2、財政局預算管理系統(tǒng)架構(gòu)模式分析

用戶的界面要完全通過瀏覽器來實現(xiàn)，將一部分事物邏輯在前段實現(xiàn)，形成典型的用戶與應用數(shù)據(jù)系統(tǒng)，結(jié)構(gòu)框架包括模型、視圖與控制器。模型就是應用程序的核心，封裝了應用程序的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與邏輯，集中體現(xiàn)了應用程序的狀態(tài)，能夠處理事物邏輯與數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，可以與文件系統(tǒng)進行交互，承擔維護應用的責任。視圖實現(xiàn)了模塊的外觀，它可以訪問模型的數(shù)據(jù)，當模型有所變動，視圖就會得到通知，雖然可以訪問數(shù)據(jù)，但不能改變數(shù)據(jù)。控制器是基于預算管理的設計與實現(xiàn)的組建部分，承擔了協(xié)調(diào)工作，它可以將模型與視圖相聯(lián)系，創(chuàng)建模塊并且設置模塊，根據(jù)客戶端的請求通知給視圖。通過分析可知，這種設計具有很多優(yōu)點。第一，設計清晰。用模型的方法操控數(shù)據(jù)域狀態(tài)，使控制模塊的行為易于理解，當設計應用時，這種方法會使程序易于執(zhí)行與維護。第二，模塊具有有效性。如果有需要，組件可以在模塊中換進換出，防止視圖、控制器與模型程序受到影響，這樣可以使不同的組件開發(fā)能夠同時運行。第三，代碼與設計要具有復用性。可以廣泛的采用可復用的組件，降低新項目的開發(fā)，通過對設計的復用，使開發(fā)能夠易于溝通，設計能夠易于理解。第四，易于維護。控制器與視圖可以隨著模型的拓展進行拓展，只要保持公共接口，控制器與視圖的舊版本就可以使用。第五，擁有功能強大的用戶界面。用戶界面可以通過模型的方法進行調(diào)用與組合，通過單個客戶的行為觸發(fā)模型的標準命令，使程序可以清晰友好。第六，允許多種用戶界面擴展。如果想要增加新類型用戶界面，只要改動相應的視圖與控制器，無需觸發(fā)模型。

3、財政局預算管理系統(tǒng)具體架構(gòu)方法

系統(tǒng)按照統(tǒng)一的軟件與語言進行建模，系統(tǒng)功能詳細地設計了包括靜態(tài)屬性在內(nèi)的設計。靜態(tài)屬性設計通過類圖進行描述，動態(tài)功能通過時序圖進行描述。靜態(tài)結(jié)構(gòu)圖主要描述系統(tǒng)實體間的靜態(tài)關系，由于類圖表示的是靜態(tài)系統(tǒng)，所以核心類型起到至關重要的作用，在進行系統(tǒng)的詳細設計時，比較難發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的核心類型與種類間的關系，在統(tǒng)一建模的過程中，將語言作為分析與設計的工具，通過與制品之間的繼承性在不同的周期中逐步精細化領域模型。通過對子系統(tǒng)的設計中，分別對計算的項目與方法進行維護與操作，利用數(shù)據(jù)訪問對象模式對數(shù)據(jù)庫進行訪問，根據(jù)對數(shù)據(jù)對象進行操作，對計算項進行增加、修改與刪除。根據(jù)系統(tǒng)的核心數(shù)據(jù)分析每一類的關系，充分理清每一類的屬性。用戶要進行預算的系統(tǒng)操作，首先要登錄系統(tǒng)，按照權限進行使用，通過對用例建模與用例分析，可以形成用戶登錄的核心業(yè)務邏輯圖。動態(tài)結(jié)構(gòu)圖是描述事物間動態(tài)關系，通過動態(tài)模型描述系統(tǒng)跟隨對時間變化的過程，通過在靜態(tài)視圖中抽取系統(tǒng)瞬間值變化進行描述，在動態(tài)瞬間值變化的過程中，采用活動圖與順序圖進行描述。用戶在登錄財政局的預算管理系統(tǒng)后，查看維護個人的基本信息，按照系統(tǒng)分配限度進行操作，按照時間順序安排對象的交互。管理員在登錄系統(tǒng)后要選擇系統(tǒng)維護功能，進入系統(tǒng)維護功能后，通過用戶管理、系統(tǒng)設置與權限分配進行系統(tǒng)維護，在系統(tǒng)維護之后推出預算管理系統(tǒng)。

四、結(jié)語

預算管理系統(tǒng)范文2

關鍵詞：工程預算；全面預算管理系統(tǒng)；工程造價；審核方法

Abstract: with the deepening of reform and construction engineering the settlement auditing is reasonably determine the necessary procedure of project cost and the important means, the main body of investment to diversification development. Engineering budget management in relation to the main body of investment and the economic interests of the contractor, in relation to the entire market competition of the standardization, the labor productivity gradually increase of the whole society and science and technology level of progress and so on a series of problems. At present our country engineering cost management system in many of the existing problems in depth constrain the construction of industry development. To increase the investment budget management and audit, must firmly set up for engineering services professional dedication, strictly checks, to safeguard national interests and the construction unit and protect the legal rights of construction industry.

Keywords: engineering budget; Comprehensive budget management system; Project cost; Audit methods

中圖分類號：TU723.3文獻標識碼：A 文章編號：

建設工程造價管理與審核是一門專業(yè)性、知識性、政策性很強的工作。它不僅需要掌握一定的預結(jié)算專業(yè)知識和有關政策、法規(guī)，還要了解相關的專業(yè)、設計、材料設備采購、施工方法與投資控制等多方面基礎知識。隨著市場經(jīng)濟大潮變革，對建設企業(yè)經(jīng)濟管理的要求越來越高，也越來越受到國家政府的重視。如何優(yōu)化投資預算管理和工程造價的審核，對有效控制工程造價投資，實現(xiàn)項目預期經(jīng)濟效益和社會效益起著至關重要的作用。

1優(yōu)化投資全面預算管理系統(tǒng)

1.1樹立全員參與意識

全員參與是指企業(yè)的全體員工都要直接或者間接地參與預算管理過程。預算涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中設計、開發(fā)、建筑、財務、人力資源、市場銷售、行政等各個環(huán)節(jié)，就這些工作而言，預算如何編制，如何去完成預算，預算的實際執(zhí)行者最為熟悉情況。所以，應當動員企業(yè)全體員工主動參與預算的編制和控制，為更好地實施預算管理獻計獻策。

此外，成功地動員企業(yè)員工積極參與預算管理，可以減少企業(yè)的管理當局和企業(yè)其他員工之間由于信息的不對稱性可能帶來的負面影響，從而有利于作出改善企業(yè)管理的決策。

1.2充分發(fā)揮預算管理的激勵作用

通過預算管理全過程來激發(fā)員工的積極性、主動性和能動性。許多房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對具體的開發(fā)項目都制定有“經(jīng)營責任制”等考核制度，應將考核制度與全面預算管理有機地結(jié)合起來，通過預算考核對經(jīng)營者實際工作業(yè)績做出全面的評價和獎懲；只有充分發(fā)揮預算的激勵作用，才能有力保證預算的執(zhí)行和預算管理水平的不斷提高。

1.3要注意提高預算編制的準確性

預算編制是預算管理的基礎，預算編制是否全面、準確會直接影響到預算管理的效果。提高預算準確性可采用以下方法。

（1）采用概率預算。在編制預算時，所涉及的變量，如銷售額、價格和成本等，有的時候可以準確地預計其數(shù)值，有的時候難以確定其數(shù)值。在后一種情況下，就需要根據(jù)客觀條件，對有關變量作一些近似的估計，估計它們可能變動的范圍，分析它們在該范圍內(nèi)出現(xiàn)的概率，然后對各變量進行調(diào)整，計算期望值，編制預算。采用概率預算必須遵循必要的程序，并形成一定的署名文檔，以便明確責任。在實際編制預算時、要根據(jù)不同的具體情況編制，根據(jù)各個變量之間的關系，來確定有關預算指標的計算方法。

（2）在項目期初采用零基預算

編制預算的方法很多，其中以零基預算編制方法最為準確，但考慮成本因素難以全面應用。在開發(fā)項目初期整體預算時應予以采用，對重點責任單位或者一些重要的控制環(huán)節(jié)也應采用。在做零基預算時，對于所有的預算支出均以零為出發(fā)點，從根本上研究、分析和判斷每項預算支出是否具有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。

1.4實行動態(tài)預算管理及信息反饋

在條件允許的前提下，企業(yè)應實行動態(tài)預算管理，即在預算期初根據(jù)當時的預計業(yè)務水平來編制預算，在分析預算執(zhí)行情況時以實際完成業(yè)務水平為基準來分析企業(yè)經(jīng)濟活動預算的執(zhí)行情況。另外，在預算實施的過程中為隨時分析、控制經(jīng)濟活動，也需要以動態(tài)預算作為工具。當企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)市場行情的變化，業(yè)務量有變化，就可以根據(jù)當時能夠準確確定的業(yè)務量來動態(tài)地調(diào)節(jié)預算，這樣就可以把預算建立在一個動態(tài)準確的水平上。為了能夠適時地掌握和控制各個責任單位的責任預算的履行情況和整個企業(yè)預算執(zhí)行的情況，需要建立及時、高效的預算執(zhí)行情況的信息反饋系統(tǒng)。企業(yè)管理當局和各個責任單位的管理者應根據(jù)反饋信息及時做出相應的決策，控制經(jīng)濟活動的實際狀況脫離預算的差異，保證預算目標的完成。

2工程造價的審核方法

2.1全面審核法

全面審核法就是按照工程圖紙的要求，結(jié)合現(xiàn)行定額、施工組織設計、承包合同或協(xié)議以及有關造價計算的規(guī)定和文件等，全面地審核工程數(shù)量、單價以及費用計算。這種方法的優(yōu)點是：全面細致，審查質(zhì)量高，效果好；缺點是：工作量大，時間較長，存在重復勞動。

2.2綜合審核法

（1）綜合審核法概要

綜合審核法是結(jié)合點審核法、對比審核法、分組計算審查法等方法對造價進行綜合性的審核。這里之所以稱為綜合審核法，是因為這幾種方法各有各的適用方向，但不是孤立使用的，而是同時、交替使用的。它的優(yōu)點是較好地把握整體、突出重點、抓出主要矛盾；可以在較短時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，繼而進行更為詳細的審核。

（2）用分組計算審核法審核工程量

分組計算審核法就是把工程造價中有關項目劃分若干組，利用同組中一個數(shù)據(jù)與其它分項工程量之間的邏輯關系審查多個分項工程量的一種方法。這種方法的最大優(yōu)點是審核速度快，減少重復計算量。

在用對比審核法審核各分項綜合單價時，也可考慮用分組法。例如，對橋梁工程的不同等級、不同部位混凝土的綜合單價，可以分成一組一起審核，這樣更加清晰，更便于對比分析。由此可見，對比審核法和分組審核法可以同時使用。

（3）用重點審核法審核主要的工程量

單價和費用重點審核法就是抓住工程造價中的重點進行審核的方法。一般選擇工程量大而且費用比較高的分項工程的工程量及其單價作為審核重點，另外對費用表中的各項費用和材料價格的取定也要作重點審核。該方法的優(yōu)點是工作量相對大的工程中，應主要審核主體及各結(jié)構(gòu)層的工程量和單價，如有大量土方工程，應作為一個專項進行審核。在給排水工程中應重點審核用量大的管道的工程量和單價，各類窨井的工程量也較易審核。對于現(xiàn)行的《建設工程工程量清單計價規(guī)范》，管理費、利潤、措施費中的各項費率、規(guī)費中的各項費率及它們的計費基礎都要認真審核。這些費用項目計算方法較簡單，但一旦算錯，對造價很可能會產(chǎn)生大的影響，可謂牽一發(fā)而動全身，所以要重點審核。

例如我們在對某綜合大樓土建工程預算的審核：

（1）核增原因：

1)漏計工程內(nèi)容。例如送審預算漏計了負一層、一層樓地面鋪粘的陶瓷塊料，此項核增約27萬元；送審預算漏計了機械臺班組成分析，此項核增約6.9萬元；送審預算漏計了衛(wèi)生間、廚房聚氨酯防水處理，此項核增約1.5萬元；送審預算漏計了砼毛化費用，此項核增約3.2萬元；送審預算漏計了材料及半成品檢測、試驗費用，此項核增約2.4萬元。

2) 少計材料價格。例如送審預算的鋁合金門壁厚1.4mm，審定鋁合金門壁厚為2.0mm，此項核增約2萬元；送審預算的鋁合金門窗為平板玻璃δ5，審定鋁合金門窗為鋼化玻璃δ6，此項核增約6.1萬元。

（2）核減原因

1)套用定額子目錯誤。例如送審預算的鋼欄桿套用了定額型鋼制作安裝，此項核減約2.1萬元。送審預算的現(xiàn)澆混凝土鋼筋套用了定額樁鋼筋籠， 此項核減約0.15萬元。

2) 工程量計算錯誤。例如送審預算的實木裝飾門的門鎖工程量為597套，審定門鎖工程量為301套，此項核減約0.9萬元。

3) 綜合單價偏高。例如送審預算的保溫隔熱屋面綜合單價為33.94元，審定后為25.42元，此項核減約2.2萬元。

4)設送審預算設置了預留金，其中水電部分124.5萬元，該部分已按補充圖紙及預算進行計算，二次裝飾部分187萬元建設單位未能提供圖紙，無法計算因此暫不予評審。該兩部分約311.5萬元。

3結(jié)語

工程造價預結(jié)算審核是一門專業(yè)性、知識性、技巧性很強的工作。投資預算管理與工程造價的審核是一項系統(tǒng)工程，集管理、技術、質(zhì)量、施工、經(jīng)濟、法規(guī)等知識技能相結(jié)合的工作。做好工程項目的預算管理，必須從工程的源頭開始，滲透到項目的各個階段，這樣才能規(guī)范相關企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為，取得良好的經(jīng)濟與社會效益。

參考文獻：

1.工程造價與造價管理.中國電力出版社.2005-9

2.建設工程造價管理.機械工業(yè)出版社.2007-6

預算管理系統(tǒng)范文3

論文關鍵詞：房地產(chǎn)集團公司,全面預算管理

隨著近幾年房地產(chǎn)行業(yè)的高速發(fā)展，吸引了眾多的參與者，行業(yè)競爭不斷加劇的同時，市場化程度逐步提高，無論是企業(yè)內(nèi)部資源或外部因素，均要求房地產(chǎn)企業(yè)特別是大中型房地產(chǎn)集團公司應對其自身經(jīng)營管理實行全面預算管理。本文將結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)特點，系統(tǒng)闡述房地產(chǎn)集團公司全面預算管理系統(tǒng)的構(gòu)建。

一、實行全面預算分級管理

從集團公司的整體來看，預算工作應實行分級管理，主要應做好以下四個方面的工作：

（一）建立企業(yè)各級全面預算管理組織機構(gòu)，負責組織各項預算的討論、修改、報批、下達、考核以及通報分析預算的執(zhí)行情況，以保證整個預算編制體系有條不紊地進行；

（二）根據(jù)土地資源狀況和開發(fā)理念，全面預算管理委員會負責把預算與集團公司戰(zhàn)略聯(lián)系在一起，分析市場機遇和風險，制定整體和各分項的收益目標；

（三）項目預算管理委員會應根據(jù)企業(yè)定性目標，組織各部門對目標進行細化、分解，并做出預測，編制出定量預算，評價項目開發(fā)期經(jīng)營預算和資本預算與企業(yè)期望值是否存在差距，計算落實方案所需資源，提出可供選擇方案；

（四）自上而下，匯總各項目預算，根據(jù)企業(yè)集團資源狀況進行整合并確定最終方案。

二、完善全面預算管理的制度建設

（一）完善制度。針對房地產(chǎn)集團公司預算管理中的難題，完善明確責任中心的權責，界定預算目標，編制預算，匯總，復核與審批，預算執(zhí)行與控制管理、業(yè)績報告及差異分析、預算指標考核等一系列全面預算管理制度。

（二）制定標準。根據(jù)集團管理模式和房地產(chǎn)行業(yè)特點以及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析，建立一套房地產(chǎn)項目開發(fā)成本，費用科目體系，做好成本數(shù)據(jù)積累。同時，在標準執(zhí)行過程中，不斷改進、完善，逐步形成企業(yè)自身的成本，費用定額標準。

三、改進預算編制方法。

傳統(tǒng)的預算側(cè)重的是短期效應，以年度作為預算周期。對房地產(chǎn)項目來說，由于其開發(fā)的特殊性(即周期長達2～3年或以上。不確定性因素多，如設計變更、政策變化、進度延緩等)，編制預算不僅是對年度財務狀況做出的反映，而且是對項目綜合情況做出的反映。因此，集團預算應做好以下四個環(huán)節(jié)的工作：

（一）做好匯總分解工作。

一是總體構(gòu)成的分解。它包括三個方面的內(nèi)容：1、收入總體構(gòu)成的分解，需與開發(fā)的房產(chǎn)品類型、面積、擬銷售均價掛鉤，然后分解、預測出各房型的銷售總價。2、開發(fā)成本總體構(gòu)成的分解，需將土地、前期、基礎、建安、配套等成本項目根據(jù)工程逐步分解，然后一一對應到相關成本項目中，最終預測總成本。如在編制滾動預算時，有已結(jié)算或新增加的工程項目，應及時補充、修訂成本預算依據(jù)。3、費用、稅金等按國家相關政策和集團公司財務制度等進行費用科目、稅金科目的分解，然后測算費用、稅金總價(這里需注意費用項目是整個開發(fā)期的)。

二是構(gòu)成項目按年度、月份的分解。將總體構(gòu)成的各項科目按照工程進度和預計付款方式以及工程總額控制點的要求等，結(jié)合項目開發(fā)周期進行各個年度、月份的分解，將預算責任落實到各個項目公司。

（二）加強部門之間的合作。

房地產(chǎn)項目預算涉及項目開發(fā)前期研發(fā)、營銷策劃、工程管理、物業(yè)管理等各個部門，涉及項目開發(fā)經(jīng)營活動的方方面面和各個環(huán)節(jié)，因此，預算講究的是部門合作、共同努力，而非財務或某個部門孤軍奮戰(zhàn)。應在預算管理委員會的組織下，各相關部門人員共同研究項目目前的狀態(tài)和可能發(fā)生的情況，分工編制預算。

（三）掌握好編制周期。

房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)周期長、不確定因素多，要注意預算在執(zhí)行過程中隨時出現(xiàn)的問題并及時加以解決。為緩解資金壓力，保證各項目正常開展．并保證后續(xù)項目開發(fā)的資金儲備，預算編制工作一定要做深做細，考慮周全。在編制周期上應按年、季、月，甚至按周安排資金預算的編制、調(diào)整、分析和監(jiān)控。保持資金鏈的正常運行。

（四）注重現(xiàn)金流量預算的管理。

預算管理一頭連著市場，一頭連著企業(yè)內(nèi)部。而不同的市場環(huán)境和不同的企業(yè)規(guī)模與組織，其預算管理的模式又是不同的。房地產(chǎn)行業(yè)是一個資金密集程度很高的行業(yè)。資金緊張是整個行業(yè)的普遍現(xiàn)象，因此預算控制不僅是成本控制體系或多個項目的管理體系，而且是一個整合全部經(jīng)營活動的完整管理體系。其聚焦點在目標成本和現(xiàn)金流量的預算與管理上。合理、有效地控制現(xiàn)金流量才能保證企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展。

四、加強房地產(chǎn)企業(yè)預算的預警管理。

（一）根據(jù)全面預算制度，對項目設置預警控制指標，設定預警級別，并針對實際運行結(jié)果與預算目標之間的偏差，設置兩大控制線，即預警控制線和調(diào)整控制線，進行實時監(jiān)控。再根據(jù)監(jiān)控的結(jié)果，與各部門績效掛鉤。

（二）對于超預算和預算外的支出項目應例外管理，按以下原則處理：1、分析其產(chǎn)生原因，是必需的還是可有可無的，不能隨意增減；2、將超預算和預算外的支出項目的每個變化細化、分解，由組織技術部門、預決算部門、財務部門等進行成本費用測算，分析其對總目標的利弊影響，提出多個認證方案；3、按一定的審批流程選擇確定最優(yōu)方案。

（三）預算調(diào)整的原則。隨著客觀情況的變化，對預算進行及時調(diào)整是必要的。調(diào)整預算主要應掌握三項原則：第一，不隨意調(diào)整原則。預算方案一經(jīng)批準，一般情況下不得隨意調(diào)整預算。第二，內(nèi)部挖潛原則。當不利干預算執(zhí)行的重大因素出現(xiàn)后，應首先通過內(nèi)部挖潛或采取其他措施彌補．只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調(diào)整申請。第三，積極調(diào)整原則。當外部環(huán)境和內(nèi)部條件發(fā)生重大變化，應積極主動地提出預算調(diào)整申請，以保證預算方案符合客觀實際情況。在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)，達到實現(xiàn)企業(yè)價值最大化目的。

總之，房地產(chǎn)集團公司的全面預算管理是一千系統(tǒng)工程，是企業(yè)治理的重要組成內(nèi)容，是與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相配合的戰(zhàn)略保障體系，集團應該根據(jù)自身的特點，形成適合本企業(yè)的全面預算管理制度，真正達到實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標，整合企業(yè)資源、提高經(jīng)濟效益的目的。同時，在推行全面預算管理的時候，要做到權責利的統(tǒng)一。約束機制和激勵機制的統(tǒng)一，必須切實實行現(xiàn)金收支兩條線管理，深化目標成本管理，把企業(yè)管理的方法策略全部融匯貫通于執(zhí)行預算的過程中。最終形成全員和全方位的預算管理體系。

參考文獻

[1]夏愛蘭．略談房地產(chǎn)企業(yè)全面預算管理[J]．財會月刊，2006，5，36—37．

[2]陸敏玲，加強工程造價管理的幾點看法[J]．工程建設與設計，2010，4，47—48．

預算管理系統(tǒng)范文4

關鍵詞：預算管理;方案設計;系統(tǒng)方案

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2015）10-0211-02

一、系統(tǒng)主要模塊圖

二、系統(tǒng)架構(gòu)設計

（一）預算內(nèi)容

以全面預算為最終目標，對于全面預算中一些預算項目可以單獨摘出來做該項的明細預算，做為全面預算數(shù)據(jù)項的預算依據(jù)，是全面預算的有效補充，使全面預算做的更立體。另外還加入了部分相對獨立的一些輔助預算，更好的提升企業(yè)的運營綜合管控能力。

各個項目的預算盡量具體到部門來做，公司層面無需做預算，只需要匯總各部門的預算數(shù)據(jù)進行查詢，即可獲得所需的統(tǒng)計報表。

全面預算包括：1.銷售收入預算包括主營業(yè)務收入預算、非主營業(yè)務收入預算等;2.成本費用預算包括生產(chǎn)產(chǎn)本預算、制造費用預算等;3.期間費用預算包括管理費用、銷售費用、財務費用等;4.與企業(yè)損益表相關的其他輔助項目預算，包括營業(yè)成本里面的其他業(yè)務成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)外的支出等;5.根據(jù)以上預算數(shù)據(jù)分析出企業(yè)的損益表等其他報表。其他輔助預算包括：物流費用預算、動能費預算、黨群費用預算、鍛造費用預算、工序外包費用預算、運輸費預算、設備維修費預算。

（二）預算編制流程

年初做全年的預算，經(jīng)過預先設定好的審批流審批后，最終形成年度的總預算。

對于可以按一定比例分到月的預算，可以按比例分到各個月。分配后的月度預算即為該月的指標預算數(shù)。

每個月初做當月的月實際預算，對于可按年度預算分配后的月指標預算，若無需修改，則指標預算數(shù)即為該月的實際預算，也可稍作修改形成該月的實際預算，同時年初分配的月度指標預算數(shù)據(jù)保留，以備后續(xù)出統(tǒng)計分析報表。對于不能按年度預算數(shù)分配的預算項目，月初需做該月的實際預算。

月實際預算經(jīng)過預先設定好的審批流審批后形成該月的最終月度實際預算。

（三）預算執(zhí)行流程

1.可通過費用報銷來執(zhí)行的預算項，可基于月度預算進行費用報銷，包括生產(chǎn)成本，制造費用，管理費用，銷售費用，財務費用等。

2.可在用友ERP中取的數(shù)據(jù)，可以直接取ERP中的實際發(fā)生數(shù)據(jù)，包括主營業(yè)務收入等。

（四）附年度預算、月度預算、費用報銷審批流程自定義

預算審批，費用報銷審批均可以在系統(tǒng)中根據(jù)企業(yè)的實際情況進行自定義。

三、功能說明

（一）基礎檔案維護

1.預算部門管理。預算部門是本系統(tǒng)進行預算管理的基本對象，其中預算部門中的末級部門是預算科目和實際發(fā)生數(shù)的承載單位，非末級部門自動將其下級部門的預算數(shù)據(jù)進行匯總，但不能在非末級部門上進行預算編制和預算修改操作，同樣實際費用的發(fā)生和修改也不能發(fā)生在非末級部門上。

2.預算科目管理。預算科目是預算表中的基本組成單位，是預算數(shù)據(jù)發(fā)生的對象，預算科目也有層級結(jié)構(gòu)，所有數(shù)據(jù)的發(fā)生都發(fā)生在末級的預算科目上，非末級科目自動匯總其下級數(shù)據(jù)。

3.產(chǎn)品信息管理。包括產(chǎn)品名稱、型號、單重、材料型號、BOM、生產(chǎn)線、工裝模具、生產(chǎn)工序等。

4.外包工序管理。工序外包費預算所必需的外包工序檔案管理，包括擬外包的產(chǎn)品工序等。

5.運輸費項目檔案管理。運輸費用預算編制所必需的項目檔案管理，包括廠內(nèi)物流、裝卸搬運、發(fā)交物流等。

6.修理費項目檔案管理。修理費用預算編制所必需的項目檔案管理，包括項目名稱、維修類型等。

7.月度分配比例設置。根據(jù)企業(yè)情況，為了更靈活的將年度預算數(shù)據(jù)分配各個月份，系統(tǒng)提供了對月度分配比例進行設置的功能。在進行年度預算分配時，系統(tǒng)將根據(jù)用戶設置的月度分配系數(shù)，將預算數(shù)據(jù)分配到各個月份中。

8.部門預算范圍設置。為了在編制預算時只顯示部門可能會發(fā)生的預算項目，需要在進行預算編制之前，先設置好每個部門的項目預算范圍。

（二）預算編制

1.年度預算編制。此模塊的主要功能是在每個會計年度要編制企業(yè)每個預算單位的全年預算，當年度預算通過一系列審批流時，系統(tǒng)根據(jù)年度預算數(shù)將其按預先制定的12個月的分配比例分配到各個月份，從而形成了各預算單位12個月的預算指標數(shù)據(jù)，各個單位的年度預算匯總數(shù)，就是企業(yè)的年度預算匯總表。年度預算主要包括銷售收入、成本費用、制造費用、管理費用、銷售費用、財務費用、人工成本、工序外包、鍛造費用、物流、運輸費、動能費用、黨群費用、設備維修費用等。

2.年度預算審批。按照系統(tǒng)設定的審批流程一步一步進行年度預算審批。

3.年度預算分配到月。月度預算的數(shù)據(jù)是根據(jù)年度預算按照月度分配比例生成的，只有年度預算通過了審批，才可以進行月度的預算分配。月度分配的項目包括，管理費用，銷售費用，財務費用，制造費用，生產(chǎn)成本等。分配后的月度預算數(shù)作為當月的指標預算數(shù)據(jù)。

預算管理系統(tǒng)范文5

關鍵詞:全面預算管理;ERP系統(tǒng);必要性;可行性

中圖分類號:C93

文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)23-0250-03

全面預算管理是一種集系統(tǒng)化、戰(zhàn)略化和人本化理念為一體的現(xiàn)代企業(yè)管理模式,它利用預算對公司內(nèi)部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制,以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動,完成既定的經(jīng)營目標。

企業(yè)預算管理從20世紀20年代產(chǎn)生開始發(fā)展至今,已經(jīng)成為企業(yè)組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心,其在企業(yè)管理中起到的獨到作用,被越來越多的企業(yè)所接受。但是,在實際工作中,很多企業(yè)推行全面預算管理困難重重,效果甚微。總結(jié)國內(nèi)外全面預算管理成功與失敗的經(jīng)驗教訓,專家指出,全面預算管理的成功推行除了要有高層領導的深度支持保證全面預算管理的權威性,并動員全員參與之外,還有一個重要方面是全面預算管理必須與軟件技術相結(jié)合。正如閻達五先生所說的,預算控制等先進的會計控制方法在我國運用程度非常低的原因除了經(jīng)濟環(huán)境、思想觀念、財會人員水平和素質(zhì)等因素制約外,還有一個非常重要的原因就是沒有把會計控制方法與信息技術有機結(jié)合起來,沒有站在IT環(huán)境下探索會計控制的機理。可見,全面預算管理需要借助計算機技術的支撐和推動,企業(yè)推行全面預算管理必然要求應用ERP系統(tǒng)。

1全面預算管理與ERP系統(tǒng)融合的必要性分析

傳統(tǒng)預算管理方式的最大缺點在于預算編制者在預算編制過程中無法將歷史資料加總、存取和及時運用,無法對企業(yè)現(xiàn)有資料進行整合,它們相互之間是孤立的,難以融合應用。同時,因為無法動態(tài)及時地取得需要的數(shù)據(jù),傳統(tǒng)的預算管理也就無法實現(xiàn)事先計劃、事中控制和事后分析的思想,全面預算管理成為一紙空談。

1.1傳統(tǒng)預算編制方式存在一系列弊端

由于傳統(tǒng)編制方式下信息不集成,無法方便地存儲和獲取所需信息,預算的編制過程費時費工,未能真正發(fā)揮預算管理進行“事先計劃”的作用。在手工方式下編制全面預算,由于預算涉及的內(nèi)容廣、部門多、預算指標之間的勾稽關系復雜,常常要花費大量的人力、物力和時間,同時,預算執(zhí)行和實時控制的難度更大。利用Excel電子表格軟件編制預算,在一定程度上提高了工作效率,但是電子表格軟件存在著信息難以集成與共享,不支持預算跟蹤,安全性差,協(xié)調(diào)性弱等缺點,同樣也無法滿足全面預算管理的要求。通過財務軟件來編制預算是現(xiàn)階段許多企業(yè)通常采用的模式,這種模式通過輸入企業(yè)的具體信息和明細的財務關系,其輸出信息就可以滿足企業(yè)的特定需要。它可以以較低的成本重復使用,并且可以迅速地分析和評估預計銷售額、成本動因、成本函數(shù)等各種可能變化對預算引起的獨立或連續(xù)的變化的影響,因而具有較強的預算分析能力及靈活的計劃能力。但財務軟件缺少對業(yè)務預算過程的支持,沒有體現(xiàn)預算控制的思想,并以會計為基礎,本質(zhì)上還只是事后控制,并未實現(xiàn)真正意義上的事前計劃和事中控制。而ERP是一個高度集成的管理信息系統(tǒng),它能提供全面預算管理所需要的大部分數(shù)據(jù),其余的數(shù)據(jù)可通過擴展較容易地提供,因此,將全面預算與ERP進行結(jié)合,能方便有效地實現(xiàn)全面預算的編制。

1.2傳統(tǒng)預算管理模式下預算執(zhí)行反饋信息的時效性差

在預算執(zhí)行過程中需要及時掌握預算執(zhí)行情況,將實際發(fā)生額與預算之間的差異反饋給有關部門,根據(jù)反饋信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行調(diào)整。不及時的信息不僅不能為企業(yè)帶來效益,還可能導致企業(yè)決策的失誤。傳統(tǒng)編制方式不能及時收集和處理預算反饋信息,全面預算管理的“事中控制”功能不能有效發(fā)揮,所以也就無法保證預算的順利執(zhí)行。ERP環(huán)境下,所有的實時數(shù)據(jù)都在一個基礎數(shù)據(jù)庫中,企業(yè)各個部門根據(jù)其各自權限實時共享,能夠及時得到預算控制數(shù)據(jù),避免了傳統(tǒng)預算方式下預算控制不利的弊端。

1.3傳統(tǒng)預算管理模式對于預算的事后分析存在不足

傳統(tǒng)預算管理模式下,收集信息費時費力,不僅需要編制許多分析報表,而且需要進行大量計算才能得出實際發(fā)生額與預算之間的差異,同時可能由于數(shù)據(jù)收集的不足導致分析結(jié)果出現(xiàn)較大的差異。而ERP的最大特點是充分利用現(xiàn)代的計算機技術,消除了企業(yè)原先存在的各種信息孤島,形成了一個企業(yè)各種信息資源的集成系統(tǒng)。在ERP環(huán)境下,全面預算管理信息系統(tǒng)可以根據(jù)外部狀態(tài)的變化隨時更新預算的編制,而預算的變化又影響ERP各種計劃的內(nèi)容,從而形成一個閉環(huán)的管理系統(tǒng),為管理者進行事前計劃、事中控制和事后分析提供技術支持。

因此,將全面預算管理與ERP系統(tǒng)相結(jié)合,實現(xiàn)ERP環(huán)境下的全面預算管理是非常必要的,也只有這樣才能構(gòu)建一個具有快速響應能力的全面預算管理模塊。

2全面預算管理與ERP系統(tǒng)融合的可行性分析

2.1以財務為核心的全面預算管理是ERP系統(tǒng)的重要組成部分

企業(yè)的總體目標,通過預算被分解成各級部門的具體目標,體現(xiàn)在ERP上就是“事先計劃”。預算一經(jīng)確定,就進入了實施階段,管理工作的重心轉(zhuǎn)入控制,ERP能在事中實時監(jiān)控整個過程,包括對經(jīng)濟活動狀態(tài)的計量、實際狀態(tài)和預算的比較以及兩者差異的確定和分析,采取措施調(diào)整經(jīng)濟活動等。當實際狀態(tài)和預算有了較大差異時,要查明原因并采取措施。通過ERP軟件對預算執(zhí)行情況的分析結(jié)果可以作為業(yè)績考核的依據(jù)。因此,以財務為核心的全面預算管理是ERP系統(tǒng)中重要的組成部分。

2.2ERP系統(tǒng)可以滿足全面預算管理所需要的數(shù)據(jù)

ERP系統(tǒng)中包含的諸如產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖、各種物料采購成本、各種小時費率、標準時間等數(shù)據(jù)可滿足全面預算中對基礎數(shù)據(jù)的需要。會計核算功能是ERP系統(tǒng)中極其重要的組成部分,因此,ERP也可滿足全面預算對歷年基礎數(shù)據(jù)的需要,即ERP系統(tǒng)可以提供以前年度的財務數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)以及各種重要的預算數(shù)據(jù)。當企業(yè)的實際業(yè)務發(fā)生時,ERP系統(tǒng)會記錄下當期發(fā)生的各種實際的業(yè)務、會計數(shù)據(jù)等,因此,對于全面預算需要的預算年度發(fā)生的會計核算數(shù)據(jù),ERP系統(tǒng)可以及時提供,通過與當期預算數(shù)據(jù)的比較,分析出不同性質(zhì)的量化差異。對于ERP軟件沒有提供全面預算所需要的其他數(shù)據(jù),可以通過相應的功能擴展來實現(xiàn)。

2.3全面預算管理與ERP價值流的融合

在ERP中,可以將企業(yè)的研究、開發(fā)、設計、采購、生產(chǎn)以及銷售等職能看作一個價值鏈,ERP系統(tǒng)將企業(yè)的基本流程連接在一起,使企業(yè)能即時掌握內(nèi)部資源運轉(zhuǎn)的信息。相對應的,全面預算管理系統(tǒng)可分為預算編制、預算控制、預算調(diào)整、預算分析和考核系統(tǒng)。全面預算管理系統(tǒng)與ERP各子系統(tǒng)可以合理融合。

在ERP環(huán)境下,預算編制所需要的數(shù)據(jù)都可由ERP子系統(tǒng)提供。銷售預算由銷售子系統(tǒng)和市場預測子系統(tǒng)產(chǎn)生;生產(chǎn)預算由生產(chǎn)計劃子系統(tǒng)產(chǎn)生;材料采購預算由采購管理子系統(tǒng)產(chǎn)生;存貨預算由庫存管理子系統(tǒng)產(chǎn)生等等。所以,在ERP環(huán)境下,全面預算管理模塊可以根據(jù)ERP子系統(tǒng)的變化隨時更新預算的編制,同時預算的變化又反過來影響各業(yè)務子系統(tǒng)的執(zhí)行,從而構(gòu)成了一個閉環(huán)的管理系統(tǒng)。

預算控制系統(tǒng)的功能主要是在預算期間對ERP的各業(yè)務子系統(tǒng)范圍內(nèi)采用一定的控制方法,對預先設定的預算項目進行控制,并提供相應的預算控制報告。當經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時,該業(yè)務作為一個事件實時驅(qū)動相應的子系統(tǒng)獲取信息,同時驅(qū)動預算子系統(tǒng)的控制器接受數(shù)據(jù);預算控制器將計劃數(shù)與實際數(shù)進行比較,根據(jù)控制方法進行有效控制;財務與業(yè)務的協(xié)同使企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務的財務信息能及時準確地得到反饋,從而加強資金流的全局管理和控制。

預算分析和考核系統(tǒng)對企業(yè)內(nèi)部各級責任中心執(zhí)行結(jié)果和預算指標之間的差異進行分析,是對各級責任中心考核和評價的依據(jù)。在預算執(zhí)行年度,按固定時間由ERP其他業(yè)務子系統(tǒng)中取得預算執(zhí)行數(shù)據(jù),并與期初預算進行對比分析,對不同預算從不同角度進行差異分析,找出預算的不合理的地方,并綜合分析整個預算和生產(chǎn)計劃的進行情況。

2.4現(xiàn)有的技術條件可以滿足ERP與全面預算管理融合的要求

分析現(xiàn)有技術條件實現(xiàn)預算管理信息系統(tǒng)的可能性,包括目前市場上提供的計算機硬件、軟件、通信設備以及計算機網(wǎng)絡的條件,同時應了解有關廠商提供維修等技術服務的條件等。主要考慮的要素包括網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、管理軟件平臺等,它們是實時控制應用的基石。由于目前的客戶機/服務器模式已發(fā)展成熟,而瀏覽器/服務器模式也逐漸成為當今技術構(gòu)架發(fā)展的趨勢和主流結(jié)構(gòu),在越來越多的企業(yè)信息化建設中得到成功地應用,故軟件開發(fā)平臺成熟可行。另一方面,目前高性能的網(wǎng)絡組件已大量涌現(xiàn),它們速度快、容量大、可靠性高、價格低,完全能滿足系統(tǒng)需要。

3全面預算管理與ERP系統(tǒng)融合對企業(yè)產(chǎn)生的深遠影響

ERP系統(tǒng)是一個企業(yè)的管理系統(tǒng)工程,可以集合全企業(yè)的有用信息,與現(xiàn)代管理思想相輔相成、相互作用。全面預算管理與ERP系統(tǒng)的融合不但改變了預算實施企業(yè)的環(huán)境,也對傳統(tǒng)預算管理的各個方面產(chǎn)生了深遠的影響。

3.1為企業(yè)總體預算目標的實現(xiàn)提供了保障

企業(yè)經(jīng)營的最終目標是企業(yè)總體利益的最大化,而非部門利益最大化。企業(yè)預算的目標與企業(yè)目標應該始終保持一致,但是實際經(jīng)營過程中普遍存在著部門行為與企業(yè)總體目標之間的利益沖突,有損企業(yè)總體預算目標的實現(xiàn)。ERP系統(tǒng)作為一種高度集成的信息系統(tǒng),可以對職能部門進行更緊密整合,使得信息溝通更加通暢,并從流程上改進了管理,可以把多個工作現(xiàn)場作為一個單獨實體進行管理。由于ERP系統(tǒng)所有的定義數(shù)據(jù)可以統(tǒng)一組織和管理,不再受部門分工和界限的限制,從而了保證基礎數(shù)據(jù)只有一個來源,并且可以被所有部門和應用領域所共享,使預算控制實施中所需要的數(shù)據(jù)更加標準和規(guī)范,從一定程度解決了各個部門信息不對稱的問題,減輕了部門與企業(yè)總體的利益沖突,保證了企業(yè)總體目標的實現(xiàn)。3.2使全面預算管理作為企業(yè)基本管理制度得到真正實現(xiàn)

全面預算管理與ERP系統(tǒng)的融合,使得預算管理不再簡單地是企業(yè)經(jīng)營的目標,而成為整個經(jīng)營管理活動的起點,是企業(yè)所有經(jīng)營活動的導向。首先,預算成為整個企業(yè)管理活動的起點,沒有充足的預算余額,相關業(yè)務在申請環(huán)節(jié)如果不能獲準通過,相應的管理行為也不會發(fā)生。其次,預算已成為引導、控制企業(yè)經(jīng)營活動全過程的標準。在具體業(yè)務執(zhí)行過程中,每一業(yè)務環(huán)節(jié)都要受到預算信息的引導和制約,它成為經(jīng)濟業(yè)務能否順利流轉(zhuǎn)的重要標準。再次,預算成為員工規(guī)范自身行為、提高其工作績效的行為導向。企業(yè)的每一名員工都參與了預算的編制工作,其具體執(zhí)行的預算一定程度上體現(xiàn)了自身對下期工作的預期;從預算執(zhí)行結(jié)果來看,對預算和實際差異的考評將促使員工提高業(yè)務處理的質(zhì)量。最后,預算的編制、執(zhí)行和考評成為協(xié)調(diào)企業(yè)各方關系的重要手段。整個預算管理過程是涉及企業(yè)各部門、各項具體業(yè)務的全面管理過程,它使得企業(yè)各部門職能協(xié)調(diào)行使,企業(yè)內(nèi)部各種正式和非正式的關系有機統(tǒng)一、合理作用,減少了因各部門工作不協(xié)調(diào)而給企業(yè)帶來的效益損失。

3.3提高了預算編制的準確性和差異分析的可靠性

ERP系統(tǒng)運行成功后,大量的數(shù)據(jù),包括靜態(tài)數(shù)據(jù)和動態(tài)數(shù)據(jù)都為企業(yè)的預算管理提供了可以充分利用的統(tǒng)一集成的數(shù)據(jù)信息資源。通過ERP系統(tǒng)提供的查詢功能,可以及時得到很多管理工作所需要的信息。例如,可以查詢?nèi)我猱a(chǎn)品當前的狀態(tài)及配置信息;各種產(chǎn)品及物料的庫存情況;產(chǎn)品裝配的質(zhì)量情況及配套件的質(zhì)量情況等。這些數(shù)據(jù)準確可靠,可以給企業(yè)管理人員和公司的高級領導提供有效的預算管理分析依據(jù)。

3.4企業(yè)的內(nèi)部控制功能得以提升

對企業(yè)經(jīng)營活動實施有效的內(nèi)部控制是提高企業(yè)經(jīng)營績效的基本要求。對于企業(yè)的大多數(shù)業(yè)務,它們要受到預算的事前控制;在業(yè)務執(zhí)行的過程中,實際發(fā)生額若超出預算,業(yè)務就無法繼續(xù)流轉(zhuǎn),而立即被駁回;預算的調(diào)整也決不再是領導者同意即可,而要經(jīng)過嚴格的預算調(diào)整程序,多級審核批準后才能實施,從而可以避免越權處理情況的發(fā)生,解決了程序控制的問題。這種分層的控制方式經(jīng)過一段時間的實施后,企業(yè)各部門的工作人員自然會樹立起嚴格的內(nèi)部控制觀念,會自覺地提高自身對企業(yè)的管理工作和內(nèi)部控制的認識,這反過來又會促進內(nèi)部控制的有效實施。

3.5有利于促進企業(yè)全面預算管理的創(chuàng)新

ERP環(huán)境下的供應鏈管理要求將供應商、制造商、分銷商、零售商和最終用戶有機地集成起來,使之成為相互關聯(lián)的戰(zhàn)略聯(lián)盟,但是傳統(tǒng)預算管理系統(tǒng)很難滿足要求。ERP的應用將使傳統(tǒng)預算管理系統(tǒng)陷入困境,所以,實施ERP管理首先要對管理系統(tǒng)進行重構(gòu),使系統(tǒng)既要滿足企業(yè)內(nèi)部管理的要求,同時又要滿足對外部關聯(lián)企業(yè)進行管理的要求。信息技術、電子數(shù)據(jù)交換、產(chǎn)品數(shù)據(jù)交換以及internet的應用發(fā)展又使全面預算管理系統(tǒng)重構(gòu)成為可能。全面預算管理系統(tǒng)不應是封閉系統(tǒng),更不是孤立系統(tǒng),應屬于一個環(huán)境適應性很強的開放系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)可以很好地滿足全面預算管理系統(tǒng)新特點的要求,體現(xiàn)了全面控制的原則,適應了現(xiàn)代企業(yè)管理理念與方法變革的新要求。

財務管理的最高層次是業(yè)務和財務的完美結(jié)合,即財務和業(yè)務的一體化。因此,應用統(tǒng)一的計算機財務管理軟件、實現(xiàn)財務信息與業(yè)務流程一體化,進而逐步引進、消化、開發(fā)使用國際先進的ERP系統(tǒng)軟件,是企業(yè)全面預算管理發(fā)展的基本方向。

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預算管理系統(tǒng)范文6

【關鍵詞】 預算管理； 預算管理信息系統(tǒng)；建筑工程

在建筑工程中,全面預算管理是企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化的主要手段之一,預算管理作為項目管理控制、戰(zhàn)略實施、資源配置和決策的重要工具已成為企業(yè)的共識。同時建筑企業(yè)項目的預算管理是企業(yè)全面成本管理的重要環(huán)節(jié)。隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展,價格競爭越發(fā)激烈。如何加強預算管理信息系統(tǒng),從而改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益,變得日趨重要。

預算是一種管理工具，亦是一套系統(tǒng)的管理方法和管理機制。它對于規(guī)范企業(yè)的行為，提高企業(yè)的整體管理水平有著不可替代的作用。全面預算的編制、執(zhí)行、控制與調(diào)整都涉及企業(yè)的所有部門及主要人員。項目的預算管理是貫穿于工程建設全過程,它是企業(yè)全面成本管理的重要環(huán)節(jié),它有助于強化經(jīng)營管理,降低工程成本,為企業(yè)創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益。

一、全面預算管理信息系統(tǒng)主要層次

（一）數(shù)據(jù)源層

數(shù)據(jù)源層包括了預算數(shù)據(jù)，財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，人力資源數(shù)據(jù)，業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，以及預算數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù) 其中預算數(shù)據(jù)是由系統(tǒng)中預算填報功能生成的數(shù)據(jù) 通過抽取過程將預算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，以及和預算相關的財務系統(tǒng)，人力資源系統(tǒng)，業(yè)務系統(tǒng)相關信息抽取到一個集中的數(shù)據(jù)庫中，形成一個統(tǒng)一，一致的預算數(shù)據(jù)倉庫。

（二）模型層

模型層為整個預算系統(tǒng)提供元數(shù)據(jù)模型和預算模型 所有的預算填報應用，預算監(jiān)控，報表，分析等應用都建立在元數(shù)據(jù)模型和預算模型上 元數(shù)據(jù)模型描述系統(tǒng)數(shù)據(jù)源，包括預算數(shù)據(jù)倉庫，預算數(shù)據(jù)，人力資源等各系統(tǒng)數(shù)據(jù) 預算模型可以通過統(tǒng)一的元數(shù)據(jù)得到非填報的數(shù)據(jù)，報表，查詢，分析，預算監(jiān)控等功能可以通過元數(shù)據(jù)訪問集中以及各系統(tǒng)數(shù)據(jù)，進行靈活的展現(xiàn)和穿透等各種應用。

（三 服務層

服務層用于對數(shù)據(jù)進行加工處理及工作流控制，根據(jù)用戶的請求，處理預算編制 上報 審批 調(diào)整等操作，同時服務層還可以根據(jù)用戶的不同請求 根據(jù)元數(shù)據(jù)模型進行相應的預算查詢，預算報表等操作。

（四）應用層

用戶根據(jù)自身權限范圍在應用層進行預算編制、上報、審批、調(diào)整等操作，同時高級管理人員還可進行預算監(jiān)控，報表生成，儀表盤，查詢等各種功能訪問和設置四全面預算管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)功能。

二、預算管理信息系統(tǒng)的編制過程

（一）預算編制和管理

信息系統(tǒng)建立的預算模型要能夠適應不斷變化的管理需求和業(yè)務邏輯，系統(tǒng)的模型能夠隨著企業(yè)的管理水平不斷精細化上級單位可在系統(tǒng)中為下級單位建立預算編制標準 定額，下級單位在編制過程中可對照 比較 信息系統(tǒng)要能夠提供預算管理的流程自動的數(shù)據(jù)分發(fā)匯總支持，提供預算流程管理的效率 預算編制 調(diào)整過程中會產(chǎn)生不同版本的數(shù)據(jù)，容易造成版本管理混亂 因此要求系統(tǒng)具有較強的版本管理功能，保存不同版本的數(shù)據(jù) 另外，實際數(shù)據(jù)分散在財務等多個系統(tǒng)中，從這些系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)要耗費大量的工作時間因此，系統(tǒng)應該提供數(shù)據(jù)接口工具，具有整合不同業(yè)務系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的能力

（二）預算的跟蹤、執(zhí)行分析和報告

預算的跟蹤、執(zhí)行分析和報告與企業(yè)現(xiàn)有的財務 業(yè)務統(tǒng)計等系統(tǒng)建立接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時更新，及時掌握預算執(zhí)行情況 系統(tǒng)能為預算提供靈活的分析功能 多維度 多視角的進行分析和數(shù)據(jù)挖掘，根據(jù)不斷變化的外在環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略的改變來重新計算，進行情景分析根據(jù)需要定義分析模板，將基礎數(shù)據(jù)和分析模板聯(lián)系，當基礎數(shù)據(jù)發(fā)生變化，分析表單中的數(shù)據(jù)自動進行更新并同時更新相應計算結(jié)果 根據(jù)需要靈活的組合基礎數(shù)據(jù)，形成新的分析表單，并且提供多種圖型展示多種輸出方式 能夠改善報告和系統(tǒng)能力，使得管理層可以實時的跟蹤預算執(zhí)行情況和進行差異分析；預算數(shù)據(jù)能夠回寫到預算執(zhí)行控制系統(tǒng)，方便企業(yè)進行預算控制

（三）預算調(diào)整

在實際執(zhí)行過程中，由于經(jīng)營狀況發(fā)生改變或者初期對預算情況的估計偏差，導致預算數(shù)據(jù)不準確，可以通過在系統(tǒng)中進行預算追加和預算削減來調(diào)節(jié) 系統(tǒng)中預算調(diào)整可以根據(jù)實際業(yè)務需求進行月度調(diào)整季度調(diào)整 年中調(diào)整等，方便用戶在最短的時間內(nèi)完成預算信息的更新 通過預算管理系統(tǒng)，提高上下級之間的溝通效率，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的實時共享，保證預算數(shù)據(jù)的安全性，加強各級預算機構(gòu)之間的了解和協(xié)作

（四）預算匯總及管理報表

在預算管理系統(tǒng)中，定制法定預算報表，也可以根據(jù)實際業(yè)務需求，定制特質(zhì)的管理預算報表 對于集團內(nèi)部有幾個分支機構(gòu)的預算組織來說，提供預算匯總的功能，由系統(tǒng)自動對下屬幾個預算分支機構(gòu)的預算數(shù)據(jù)與其本組織機構(gòu)的預算數(shù)據(jù)進行匯總 對于生產(chǎn)制造流程型的經(jīng)營企業(yè)來說，集團內(nèi)部上下游企業(yè)之間發(fā)生的交易往來，在預算系統(tǒng)的匯總統(tǒng)計中，需要對相關的業(yè)務數(shù)據(jù)進行合并，最終形成合并的預算數(shù)據(jù) 管理預算報表中可以匯總整個系統(tǒng)中的相關信息，為企業(yè)領導進行戰(zhàn)略決策和經(jīng)營分析提供有效的決策信息

（五）決策支持

完善的全面預算管理系統(tǒng)不但要為操作和管理層面的人員提供管理和分析功能，還要能夠為管理決策層提供直觀的儀表盤式的關鍵指標數(shù)據(jù)展示；能夠動態(tài)顯示預算的關鍵性指標數(shù)據(jù)及指標的實際執(zhí)行情況，并能夠針對特定指標鉆取到明細的業(yè)務。

三、全面預算管理信息系統(tǒng)的應用

（一）預算報表設計靈活。

企業(yè)為了統(tǒng)一預算監(jiān)控考核口徑,可以先設置各級主體都需填制的較為統(tǒng)一的預算通表,各級預算主體可以根據(jù)通表內(nèi)容和管理需要設定個性預算表,通過公式進行聯(lián)動形成企業(yè)預算通表,實現(xiàn)了預算表格標準化、預算信息統(tǒng)一化。

（二）數(shù)據(jù)聯(lián)動自動化程度高,實現(xiàn)了實時監(jiān)控。

預算管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)、報表系統(tǒng)和資金系統(tǒng)實現(xiàn)無縫連接,通過各種公式的設定可以即時自動生成預算管理系統(tǒng)數(shù)據(jù),隨時掌握預算執(zhí)行情況(完成百分比)。同時,預算管理系統(tǒng)通過設定預普控制方案可以實現(xiàn)對總賬系統(tǒng)或資金系統(tǒng)的及時監(jiān)控,即在做總賬憑證或做委托付款書時如超預算或預警值的,系統(tǒng)自動進行控制或預普。

（三）預算監(jiān)控層次靈活。

可以根據(jù)各級單位不同的管理需求,對不同層次的預算主體進行不同層級預算指標的預算監(jiān)控,比如對二級預算主體進行一級成本費用預算指標的監(jiān)控,對于三級或部門級預算主體進行二級或末級成本費用預算指標的監(jiān)控。

（四）預算分析內(nèi)容廣、方式靈活。

可以根據(jù)設定的預算表對集團公司內(nèi)不同層次、不同行業(yè)的預算指標進行不同形式的對比分析,如本期、累計和同期的對比、環(huán)比分析,本期、累計的完成率分析等。

雖然全面預算管理信息系統(tǒng)基本替代了Excel工作模式或原有的手工,有效地減少了工作量,提高了工作效率,降低了差錯率,但也存在與其他如物流、人力等管理軟件結(jié)合不夠等問題,如預算模型的維護工作量比較大，且難以實現(xiàn)多維度、多層次建模，過多依賴人工輸入，信息比較容易丟失，數(shù)據(jù)處理效率較低，無法將管理流程固化，管理流程的推進一般需要人工加以干預，制定預算的流程時間較長，無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，限制了數(shù)據(jù)在不同業(yè)務部門中的廣泛應用，且所有的交流和溝通需要人為控制，很難保證溝通的效果和效率，難以實現(xiàn)實時監(jiān)控預算的執(zhí)行情況，無法主動為各級管理部門提供有效預算執(zhí)行報告。但相信隨著軟件版本的升級,這些問題也能隨之解決。隨著企業(yè)管理信息化建設進程的不斷加快,預算管理信息系統(tǒng)也將不斷地應用于各個企業(yè)，特別是建筑工程。盡管各單位企業(yè)的預算管理方式和方法不盡相同,但對于預算管理信息系統(tǒng)的基本實施步驟和注意事項及應用效果大體相似,希望本文多少會對建筑工程中項目實施有所幫助。

【參考文獻】