前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業資金管理初探(4篇)，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：現階段中國的經濟規模不斷增大，一些企業中的資金管理問題在公司的成長中暴露出許多的缺陷，這些缺陷帶來的不僅是時間的浪費，同時也使得人力總成本的提高，甚至有一定的法律風險。故而為了解決這些資金管理的問題，討論其形成的原因，并提出優化改進的對策，而資金金融管理是保證公司正常運作的關鍵。本文闡述了公司資金金融管理的具體內容與功能，分析了公司資金金融管理存在的問題，并提出了優化對策。
關鍵詞：管理；資金；對策
1公司資金金融管理的具體內容與功能
資金金融管理是公司財務金融管理中最重要的環節，資金金融管理的質量直接影響著公司的正常運作與效率。自從改革開放以來，中國政府不斷地深化市場經濟體制的改革，如今公司的資本管理可分為以下具體內容:（1）目前使用的資金控制、各公司資金實時監控、下屬公司資本賬戶金融管理；（2）資本使用的下一個階段，根據外部市場環境的變化，經濟活動的未來，對現有資本公司的分析能否滿足未來提升發展形勢的需要，在財務資金籌集規劃方面需要做得很好；（3）資金籌措金融管理。資金的籌集是一般企業進行資金管理的重要手段，可以在公司成長的過程中帶來很多有利的作用，但是集資是存在一定的風險的。所以，需要通過研究公司資金籌集活動的有效控制，從公司內部資金籌集或母公司集中進行資金籌集，從而提升公司的整體資本金融管理水平。
2公司資金管理存在的問題
2.1資金管理機制不完善
資金管理系統有漏洞、不完善是大多數公司資金管理的主要問題之一。主要體現在以下幾個方面:一是很多的中國公司因為經濟體制的影響，相對于資本主義制度的國家的公司的機制不靈活，并不能很好地適應現在的市場的資本性質的市場要求，并且，很多公司還并沒有意識到這一點，仍然是對于不合適的過去的資金管理方法一味地執行。二是對于準確合理的資本管理制度的缺乏也是使得資金管理存在問題的原因。在現如今許多母公司的子公司擁有了過多的資金自由，使得子公司的資金不能很好地被母公司利用，并沒能很好地利用，降低了資金的使用率，無形地加大了公司的財政壓力，除此之外，子公司的某些管理者甚至可能私自開設多個賬戶，挪用和轉移資金這都是控制不到位產生的問題。三是存在這樣的公司對于資金的注入幾乎是不設防的，這樣自由的資金流動，致使各個公司的成員對于資本的投資更加關心短期的現實利益，并不能長期的投資公司，這樣的頻繁的不穩定的投資不利于公司的壯大和發展，另外資本投入的合法性和可行性也很難處理，可能存在公司財務能力有限，對于資金注入的利弊分析不到位，缺乏風險意識，使得資本的投注行為相當的不穩定并帶來風險。有效的監督機制同時也是公司進行資金管理的重要方面。如果公司規模較大，資金涉及的范圍廣泛，缺乏信息金融管理系統，會產生難以控制公司財務信息的真實性的情況發生。
2.2資金籌集方式單一
隨著我國資本市場的不斷提升發展，公司的資金管理方式也越來越多樣化。中國的經濟規模的擴大帶來的不僅是龐大的市場機會，同時也使得資金籌集的方法和渠道變得多樣化。現在的資金籌集的現狀是大多數公司仍在使用過去的資金籌集方式，缺乏其他資金籌集方式。單一資金籌集方式限制了資金籌集活動，存在一定的財務風險。從有利的方面來看，公司與銀行或是第三方中介機構保持良好的合作關系，是有利于公司的資金管理，但是這種關系如果產生了依賴就會使得在利益沖突的時候，就必定讓公司出現資金的周轉困難的問題。
3優化公司資本管理方式
3.1優化資金金融管理制度
完善和優化資金的管理制度，堵住資金管理制度中存在的問題和漏洞，是非常有效地進行資金管理的方式。首先公司需要審視自身的資金運作情況，了解實際的管理情況并加以分析。以科學合理的方式進行資金管理。可以參考以下幾點:（1）建立金融資金集中管理制度，將子公司的資金進行科學合理管理，避免子公司資金的使用過于自由。建立自上而下的資金金融管理制度，進行總結，資金再次統一分配給母公司，以提升資金使用的效率，以及資本流動控制在母公司手中；（2）建立健全的資金管理制度，資金投資行為向母公司申報，經批準后由母公司進行，以提升資金活動的管理效率，使資本資金活動與公司的整體提升發展計劃一致；（3）建立優化的風險控制系統，實時監控子公司的財務使用情況，提升金融管理信息傳播的效率。
3.2擴大資金籌集方式
單一的資金籌集方式不僅使公司的資金籌集活動更加重要，而且也造成了財務風險。在當前形勢下，公司應不斷拓寬資金籌集方式。在市場經濟體制下，中國的資金籌集方式也變得多樣化，如銀行貸款、股權資金籌集、證券資金籌集等。一方面，公司要不斷優化自身的信用金融管理，與金融機構提升發展良好的合作關系；另一方面，要優化資金籌集規劃，建立多元化資金籌集模式，避免金融機構資金問題造成的資金籌集風險。
3.3提升資金金融管理者的專業素質
專業素質的提升可以通過以下途徑：第一，積極開展相關培訓工作，提升金融管理人員素質，適應新時期資金金融管理的要求；第二，對于優秀的資金管理人才的引進也是進行人才儲備的有效方法，這些人在資金管理的過程中可以很好地勝任工作，促進資金金融管理的良性競爭，提升全體員工的專業素質；第三，明確資金金融管理的職能與行為，建立綜合監督機制，有效監督資金金融管理人員，避免出現違法違規行為。
4結論
目前,公司優化資本金融管理已成為首要任務,公司來分析自己的資金金融管理中存在的問題。針對外部市場環境與內部條件合理地做出相應的調整與變化,不斷優化資本金融管理體系,擴大資金籌集方式,提升資金金融管理者的職業素質,能在新形勢下,資金的金融管理,以促進公司的穩定發展。
參考文獻
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作者:林婷 單位:三棵樹涂料股份有限公司
第二篇:企業集團資金管理常見問題及對策
摘要：在我國國民經濟的影響下，企業集團獲得了長足的發展和進步，企業集團資金管理建設變得越來越重要。企業集團要想在激烈的行業競爭中始終立于不敗之地，實現企業集團財務管理的建設目標，就必須要加強企業集團資金管理建設，選擇正確的融資手段。本文主要針對企業集團資金管理存在的常見問題與對策展開深入的研究，以供相關人士的參考。
關鍵詞：企業集團；資金管理；常見問題；對策
目前，資金管理是企業集團管理工作的重要組成部分，占據著極其重要的地位，已經得到了企業集團內部的高度重視與認可。企業人集團資金管理在實際運行中，存在著較多問題，嚴重阻礙著企業集團的健康發展。因此，必須要制定切實可行的治理對策來應對和解決，不斷拓寬企業集團的融資渠道，確保企業融資活動的順利進行，增強集團資金管理效率，從而提升企業集團的經濟競爭實力。
一、企業集團資金管理存在的常見問題
1.資金集中程度比較低，籌資渠道較為單一
（1）一些企業集團往往以產品為依托，借助于行政隸屬關系建立起的，集團總部對資金統一籌劃與管理較為缺乏，我國企業集團的資金集中程度并不高，一些企業集團對全資企業和控股公司按照季度和年度集中繳納利潤、所提折舊，很難實現向國外企業集團每天都能將子公司資金賬戶做到“零處理”。基于此，企業集團的資金管理與集中管理目標有著一定的差距，集團管理者很難有效監控資金管理情況，無法構成資金合力的良好局面。（2）一些企業集團的籌資渠道較為單一、片面，風險防范意識不強，很難預測出國家信貸政策和資本市場的變化情況，企業集團在進行資金籌集時，沒有對企業資金結構進行深入分析，對資本市場的預測程度也明顯不足。目前籌資渠道主要來自于銀行貸款，市場主體觀念不夠深入，對籌資風險的考慮較為欠缺，進而不利于企業集團資金管理工作的進行。
2.資金使用效率不高，存在著閑置現象
企業集團尚未將整個集團的資金需求量集中起來并由集團統一進行籌資，往往都是由各個子公司的借款額度做出限定，在特定范圍內由子公司自由籌資，一些子公司在多頭開戶情況下造成了銀行存款分散、無序等局面，甚至造成大量資金被浪費與沉淀。與此同時，集團總部由于現金的需求經常以過高的成本向外融資，企業集團需要支付高額的貸款利息，財務費用不斷上漲，很難確保集團資金使用效率的提升，極容易引發企業集團的經濟危機。
3.企業集團資金管理的監控工作難以有效落實
企業集團在實際運營管理過程中，必須要配備適宜的資金管理方法。然而一些企業集團并沒有從自身的生產計劃出發，企業管理者資金管理經驗嚴重缺失，缺少對于資金管理工作高度的重視。在企業集團資金富余時，并沒有合理規劃資金的具體使用，大量資金被浪費和閑置。在企業資金短缺情況下，企業管理者在資金決策中存在著較多問題，造成了資金鏈條斷裂現象的發生。而且對資金的監督與控制也沒有得到有效地落實，企業集團總部很難掌握各個子公司財務資金的具體使用情況，造成了資金管理的混亂，進而出現了企業集團的經營風險。
二、企業集團資金管理的對策闡述
1.建立集團資金池，完善集團授權體系
（1）現金池也叫做現金總庫，可以有效進行資金管理，現金池資金管理模式可以將對外融資控制在合理范圍內，不斷提升企業集團的資金管理能力，尤其在具有較多資金結算業務的企業集團中得到了廣泛地利用。在現金池模式中，需要企業集團與商業銀行保持密切的交往與協作，圍繞賬戶余額集中展開，利用現代信息通訊技術，實時監督與控制各地分、子公司的資金使用情況，進而有效提升資金使用效率，充分滿足企業集團強化財務管理和資金管理的實際需求。（2）構建內部資金融通，加快集團內部各個成員單位金融業務的整合速度，保持資金良好的流動性，進而提升資金管理的運行效率。企業集團要建立健全授權體系，明確集團總部、各個子公司的資金管理范圍與權限，將重大的資金決策權限集中在集團總部，有效防范風險的蔓延。資金在由母公司進行集中管理時，也應該要賦予子公司相應的資金自主管理權限，進而實現資金配置與整合的建設目標。
2.加強現代科技手段的應用，構建資金管理信息系統
企業集團要加強對現代科技手段的應用，充分滿足企業集團資金管理的實際需求。企業集團可以建立資金管理信息系統，通過ERP系統與互聯網技術來強化集團內部信息的溝通與反饋效率的提升，不斷優化與調整經營過程中的資金流與信息流，做到實時監督與控制企業集團資金，實現集團資源的高效利用。例如：某集團通過財務軟件系統，集團總部有效掌握每日集團各成員公司的資金流情況，并運用了現代科技手段，實現對集團內部資金運作的運營監控，避免了資金多頭開支現象。
3.加大籌資管理力度，實施融資集中管理
（1）在資金籌集時，企業集團要不斷調整資本結構，結合集團資金管理實際情況制定出中長期發展規劃，科學安排與調配集團總部、各個成員企業的籌資規模、籌資方式，保證資金的高度平衡與協調。在籌資工作開始之前，要利用好集團內部的閑置資金，要通過多種途徑彌補資金缺口，采取行之有效的資金籌集方式。此外，在資本結構優化過程中，要充分考慮好金融市場資金供求狀況，保證長短期資金、股權資金之間比例的協調性與一致性。（2）企業集團在資金管理中，還要做好相應的風險防范工作。企業集團在實施資金集中統籌管理同時，要進一步強化對外融資等業務的管理，實施融資集中管理模式。僅有集團母公司擁有對外融資和擔保權限，成員公司對外融資和擔保必須上報集團公司進行審批，一定程度上優化了集團的資本結構，為融資的順利進行提供了極大的便利性條件。通過統一的融資管理，充分考慮企業集團的整體利益，嚴控融資權和對外擔保權，處理好對外銀行信貸、債券以及股權融資活動。
4.利用多種融資方式，拓寬融資渠道
企業集團要想確保資金管理效率的穩步提升，最為有效地辦法就是充分抓住融資這一渠道。在利用歸集沉淀資金培育集團內部資本市場的基礎上，企業集團一般會采取傳統的銀行貸款、票據等單一的融資方式，但現行融資環境，傳統融資手段已很難滿足企業集團的資金需求。多元化融資方式發展是企業集團保障資金安全可靠的主要手段之一。在融資方式中，除銀行貸款外，還可采取企業內部融資、集團客戶和供應商的上下游融資方式、債券融資和股權融資方式等。目前大型集團融資方式，已逐步從銀行傳統融資方式逐步拓展到直接融資，利用中期票據、短融、公司債券、資產支持債券等多種融資工具，拓展了融資渠道，實現傳統融資到多元化融資方式的過渡。并通過有效籌劃，實現融資成本的合理控制。多元化融資渠道及融資集中管理，保證了資本結構的安全性與可靠性。
5.創新企業集團資金管理方法，加強資金集中管理模式
企業集團在銷售過程中，要加強客戶信用風險的分析，避免資金出現壞賬現象。并且要及時制定資金補償機制，不斷完善企業利潤分配制度，使資金能夠順利進行保值與增值。除此之外，企業集團要加強資金集中管理建設，要結合自身發展的實際情況，建立集團“資金結算平臺”，通過頂端統籌運作，達到對分散資金的集中統一。通過資金結算平臺的建立，可以做到精簡內部結算流程，保持內部資金供求關系的平衡，控制集團各個成員企業的賬戶數量，進而提升集團的融資水平，以便于有效管理集團的金融資源；并有效保障資金安全，從源頭上阻止資金私自出借、挪作他用等違規違法行為。某集團目前實施的資金集中管理，堅持“資金收支兩條線”，避免資金多頭開支；重視資金的時間價值，每月初要求成員公司定期上報月度資金計劃表，進一步加強資金的統一集中管理和調度；并按照年度預算，針對大額資金支出情況，測算資金壓力點，控制內部資金回籠節點，制定出了配套可行的融資方案。
三、結束語
綜上所述，加強企業集團資金管理建設勢在必行，可以增強企業集團的經濟效益，營造了資金管理的良好氛圍，已經成為了企業集團穩定發展的重要推動力量。因此，要加強信息化建設，充分利用現代科技手段，合理控制集團資金的使用，制定合理的融資方案，適度拓展融資渠道，并且注入一定的創新因素，保證集團資金管理方法能夠更好地適應企業集團的發展趨勢，從而推動企業集團的高效運轉。
參考文獻
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作者:沈彥 單位:上海大寧資產經營(集團)有限公司
第三篇:電力多經企業資金管理的內部控制
摘要：本文結合電力多經企業資金管理中內部控制存在的問題，對其影響分析基礎上，進行電力多經企業資金管理內部控制的強化措施研究分析，以促進電力多經企業資金管理及內部控制的完善提升，推動電力多經企業發展進步。
關鍵詞：電力多經企業；資金管理；內部控制；對策
一、電力多經企業資金管理的內部控制問題分析
電力多經企業是在電力體制改革與國家經濟發展推動下，逐漸興起并且發展起來的，它是電力企業、電網公司以及供電企業等主要電力企業，為促進企業生產運營發展、實現富余人員就業問題解決以及擴大企業生產運營利益而成立企業或者是運營組織，也為電力企業直流業務非正常開支提供了來源支持，是電力企業主業以外的生產運營部分，在為電力企業業務開展以及生產運營發展提供便利的同時，也帶來一定的問題，突出表現為企業資金管理之間缺乏相應的有效監管與控制機制；企業財務審核以及報銷、審批等程序不夠完善，缺少有效監督；甚至出現企業資金管理混亂，資金使用隨意性比較突出，資金流失嚴重等，對企業生產運營及管理發展十分不利，也嚴重影響到電力行業的發展的提升，成為電力多經企業管理發展中迫切需要解決和改善的問題。
二、電力多經企業資金管理內部控制問題的影響
結合上文對電力多經企業性質及其在電力行業發展影響的分析，可以看出，電力多經企業資金管理內部控制的問題，不僅對自身的經營發展造成一定的不利影響，也嚴重影響了電力多經企業所屬供電或者電力企業的生產運營及管理發展，從而對整個電力行業的發展造成不利影響。首先，電力多經企業資金管理內部控制問題的存在，導致其自身以及所述供電或電力企業的生產運營風險問題增加，從而對企業發展產生不利影響。電力多經企業資金管理與內部控制實施中，一旦存在資金管理的內部控制機制缺失，就會導致企業資金運作不完善或者是不規范情況發生，從而出現各種資金挪用或者是貪污等，導致資金流失或者是使用隨意性問題的情況發生，不僅對企業生產運營的資金管理與財務控制造成了較大的風險隱患。其次，電力多經企業資金管理內部控制問題的存在，還會對企業職工隊伍的穩定性造成影響。電力多經企業資金管理的內部控制實施過程中，一旦存在內部控制不完善，導致資金管理問題存在，使電力多經企業生產運營的資金成為主業企業賬外“小金庫”的情況下，不僅會對企業員工的規范化運營生產的積極性造成影響，同時還會增加企業員工資金不規范操作或運營的僥幸心理，長期下來必然會對企業主業生產與運營造成影響，對電力企業生產業務的正常開展以及運營發展都十分不利。最后，從企業長遠發展上來看，電力多經企業資金管理內部控制問題，也會對企業的長期發展造成不利影響。資金管理與內部控制，是企業財務管理的一部分，屬于企業綜合管理的重點內容部分，一旦企業資金管理與控制存在問題，必然會對企業的財務管理造成影響，進而導致企業綜合管理水平低下，不利于企業生產運營效率提升，在保障企業生產運營方面必然會存在缺失，甚至造成資金流斷裂，嚴重威脅企業生存。
三、強化電力多經企業資金管理內部控制的有效對策
1.促進企業資金管理內部控制思想的轉變
對于電力多經企業來講，實現企業資金管理內部控制的有效開展與落實，關鍵是要轉變企業資金管理內部控制的思想觀念，結合企業資金管理內部控制需求，制定完善的制度體系與控制措施，通過落實完善，促進企業資金管理與內部控制發展提升。值得注意的是，轉變電力多經企業資金管理內部控制的思想觀念，是要在管理及控制開展中，明確的認識的管理規范化不僅僅表現在形式上，是需要根據企業管理要求，真正落實好資金使用的管理和控制，促進企業資金管理與控制效益最大化。另一方面，在開展企業資金管理與內部控制中，還要加強企業領導層對其管理開展重要性的認識，并注意落實管理人員的職責，提高其管理意識，從而通過嚴格、規范的管理實施，促進企業資金管理與內部控制的提升。
2.規范企業資金管理與內部控制的流程
規范且完善的資金管理內部控制流程，是企業開展資金管理與內部控制的重要依據，對于促進其管理與控制提升有著積極作用和意義。實現企業資金管理與內部控制流程的規范、完善，就是要在完善的企業資金與財務管理制度建立同時，對企業資金申請以及審批、審核監督、撥付等流程進行制定完善，為資金管理與內部控制實施提供基礎。然后在控制與管理過程中，結合企業生產運營的各項資金需求，做好資金預算編制，嚴格按照預算計劃與資金審批程序進行監管落實，并在監管過程中加強各部門及工作人員的職責，提高其資金管理與控制水平。規范各項報銷手續、審批等內容，完善資金管理與控制的信息資料，為企業財務管理提供充分的數據和信息支持，避免資金管理及控制問題發生，促進企業資金管理與內部控制的提升。
3.明確并落實企業資金管理與內部控制人員的職責
明確并落實企業資金管理與內部控制人員各自的職責，強化責任追究制度，提高資金管理與內部控制工作人員的責任意識，充分發揮其管理和監督職能，促進企業資金管理與控制的規范、有效開展，提高管理和控制水平。明確并落實企業資金管理與內部控制工作人員的職責，需要在企業的資金管理與內部控制開展中，制定嚴格的資金計劃與審批制度，并加強對企業資金管理的監督審核，定期與突擊針對企業資金管理情況開展檢查審核，確保每項費用開支有全面的審批手續與報銷憑證，對資金審批與報銷環節的各項審批管理進行監督落實，定期對企業資金與銀行對賬情況進行檢查，杜絕“小金庫”、“賬外賬”的發生，及時發現企業資金管理中存在的漏洞，進行有效的改進完善，并監督落實。此外，還應注意加強對企業資金管理的內部控制。建立企業領導帶頭監管與控制制度，做好資金預算監管，提高資金使用的計劃性，控制資金使用的隨意性，同時加強對資金管理人員的監督考核并落實定期輪崗與強制休假制度，提高其管理積極性，加強嚴格管理，提高管理水平。
四、結語
總之，進行電力多經企業資金管理的內部控制研究與分析，有利于促進企業資金管理與內部控制提升，推動企業健康持續發展，從而為電力行業發展注入活力，推動我國電力行業的發展提升。
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作者:黃鑫 單位:上海久隆電力(集團)有限公司
第四篇:制造型企業資金管理問題及對策
摘要：企業財務活動中，資金是一項流動性較高的資產，決定企業生存和發展，其作為衡量財務管理工作重要標準是企業管理核心內容。制造業是我國基礎性產業，也是國民經濟中重要組成部分。因此，制造型企業的資金管理有著重要意義，必須重視資金管理工作。本篇文章就制造企業中資金管理重要意義做簡要說明，并分析了存在于制造業資金管理工作中的常見問題，重點對應該采取怎樣的應對策略做了研究。
關鍵詞：制造型企業；資金管理；問題；對策
社會經濟發展迅速，市場競爭變得愈加激烈，制造型企業面對著更加嚴峻的挑戰，制造型企業想要增強綜合競爭力，資金管理是重要的一個方面，提升資金管理質量，保證企業生存和發展的根基穩固，提升財務管理水平，才能促進制造型企業在未來穩定健康地發展。但是從當前制造型企業資金管理工作現狀來看，仍然存在一定的問題。因此，必須針對具體問題，提出有效對策，強化資金管理，促進企業發展。
一、制造型企業強化資金管理的重要意義
資金管理對于制造型企業有著三個方面的意義，第一，能夠確保企業正常運行，企業生產經營的正常運行需要依靠足夠的資金做保障，資金管理就必須保證著企業有著足夠資金，支持企業生產經營持續下去；第二，其是一種比較有效的控制途徑，資金管理能夠對企業大部分的生產經營活動做進行有效的管理，進而能夠分析企業的全部資金、各個環節上的資金，掌握資金具體使用情況，平衡財務的收支，監控各個環節資金使用情況；第三，對于企業資金利用的效益有所保障，企業資金應該科學合理地使用，并進行合理規劃，實行資金全面預算管理，這就需要加強資金管理工作，從企業內部開始資金流動的優化配置，進而才能實現企業整體資金的優化配置，達到最優資本結構，使得資金成本與財務風險下降到最低，提升資金的使用效益。
二、制造型企業資金管理常見問題
（一）資金管理重視程度較低
制造型企業中生產是基礎，企業更加重視生產，在資金管理方面的重視程度就比較低，資金時間觀念性不強。即使有相關的資金管理制度，但是在實際執行過程中的實效性卻不強。比如車間只重視生產，市場營銷只重視業績，財務部門重視財務管理，而他們均沒能意識到資金管理的重要性。
（二）缺少資金管理的內部監管制度
制造型企業進行生產經營活動時，開展了資金管理監管工作，但是監管力度欠缺，雖然形成了監管制度，但是僅僅明確出監管職能，對具體監管內容卻沒有明確規范，在獲得有效的會計信息上不夠全面，監管僅僅處在表面，實行性較低，監管方法科技性不足。
（三）現金流意識不強
資金管理現金流占有非常重要的位置，在投資和決策的時候沒能考慮到現金流情況，使得投資和決策的風險大大提高。制造型企業就生產利潤看的非常重要，對市場占有率也比較重視，用這兩方面去衡量各個部門成績，對于現金流支收卻不重視，則會造成一定的問題。比如說資金回流問題，沒有足夠現金回流，那么企業整體都會受到影響。
三、提高資金管理效用的對策
（一）強化企業資金集中式管理
運用財務公司或者資金結算中心等方式，配合使用現代化資金管理軟件、金融機構的網上銀行等這類信息方式，開展企業資金的集中開戶、結算、運作等管理活動，在企業內部結算網絡的基礎上，企業或集團授信和貸款活動時必須要統一進行，規范企業內不同環節，不同崗位實行的資金預算、資金支付、債務結算等活動，進而實現資源有效整合與利用，提升企業在資金上的保值度，也提高了企業的整體效益。從企業整體上出發，管理和調度資金的集中性，能夠讓籌資和融資的成本所有所降低，僅從資金上看，資金結算集中管理，促進財務管理規模效益的實現。
（二）改善企業資金結構
正常情況下，企業資產負債率應該不能大于百分之五十，這算是比較穩健的資產狀況。如果上升資產負債率，企業在長期債務償還能力就會降低，償債風險不斷增大。企業應該支付負債利息低于盈利率，實行負債經營，會獲得財務杠桿收益。從制造型企業來看，認清企業資金狀況，才能依據大方向上經濟形勢和企業發展戰略，對企業資金流動性以及盈利性之間是何種關系做詳細考慮，簡化目標資金的結構預算制定出來。以此為基礎，企業經營、企業籌資活動、企業投資活動做合理安排，獲得最大盈利性的前提應該保證資金流動性的最佳。如果大方向環境不是很好的情況下，制定出穩健性較高的籌資策略，才不至于讓企業負債率過高，降低財務對風險的抵御能力，反而降低資產負債率，提升抵御風險的能力。
（三）提高資金監管的現代化程度
制造型企業開展生產經營活動的過程中，受到的約束方面非常多，像技術、人力、行業特征、地域特征等等，這些方面都會涉及到資金，因此，在資金管理中，做好資金管理監督也是非常重要的一個環節。制造型企業在開展資金收支工作時，面對著龐大的會計信息，如果僅僅使用人工處理方法，會耗費大量的人力和物力，而且不能在短時間將全部信息獲取到，進而得不到有效的信息。所以，資金管理和監督需要提高現代性，應用現代化的計算機技術手段，綜合應用ERP、會計電算化、辦公自動化等等，使得各個部門在運作上更加協調，各方面業務流程得到有效控制，管理起來更加高效，資金管理工作效率才能提升，還能讓資金管理受到嚴格的監督。
（四）樹立正確的現金流意識
如果制造型企業需要進行適當的籌集資金活動，通常有兩種模式，一種是外部投資，另一種是內部籌資。其中內部籌資發揮作用部門仍然是財務部門，其圍繞著現金流為核心，對現金支出做嚴格控制。為此，必須要把企業現金流量核心要點全面掌握，才能將資金管理中，有可能出現的風險下降到最低。重視資金流動情況，樹立出正確現金流意識，才能在一定程度上幫助流動資金沉淀，改善資金流動的結構。
（五）提高企業閑置資金投資質量
以上對策均站在了宏觀角度上提升制造性企業資金管理效用，而提高企業閑置資金投資質量則從微觀角度，讓資金增加價值，進而增加企業效益的角度談提升資金管理的對策。不論是哪個行業的企業，資金存量應該保持在平衡的狀態，過多或者過少，均不合理。資金存量過多，提高了機會成本，是一種資源浪費，資金存量過少，影響到企業償還債務的能力，直接影響企業發展。為此，制造型企業，應該針對資金使用存在風險，不斷提升資金使用質量，比如說：對原材料價格風險有一些承擔，選擇制造中使用數量較多的原材料做商品期貨套期保值，對沖風險；購買一些穩健的理財產品，大多數應該購買銀行的理財產品，或者與銀行合作，讓其制定出適合本企業的理財產品，進而提升資金的收益；為股東集團資金管理中心提供一些資金，以銀行貸款的方式，轉給其他集團內企業，避免貸款壞賬風險，還能獲得一定的收益；在進行一些有價證券的投資時，必須要考慮到違約和流動性的風險，選擇那些在能夠承擔的風險內繼續投資，盡最大的可能提升資金的收益。
四、結束語
綜上所述，資金管理是制造型企業財務工作中重要組成部分，其管理效用得到提升，才能為企業發展建筑出強有力的發展后盾。針對制造型企業資金管理工作中存在的問題，建議從強化企業資金集中式管理；改善企業資金結構；提高資金監管的現代化程度；樹立正確的現金流意識；提高企業閑置資金投資質量，這幾個方面開展制造型企業資金管理工作，進而不斷提升資金管理效用，確保企業資本的良性循環，促進企業良性健康發展。
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作者:許雛帆 單位:中船重型裝備有限公司
