前言：尋找寫作靈感？中文期刊網(wǎng)用心挑選的企業(yè)資金管理創(chuàng)新研究，希望能為您的閱讀和創(chuàng)作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。

摘要：

資金是企業(yè)生存發(fā)展的“血液”，資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要基礎(chǔ)，資金管理創(chuàng)新將為企業(yè)發(fā)展起到促進(jìn)作用。工程施工企業(yè)主要從事基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的施工工作，所需資金較大，創(chuàng)新資金管理對(duì)于企業(yè)持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。同時(shí)，伴隨工程施工企業(yè)資金規(guī)模的積累擴(kuò)張，也為企業(yè)資金管理創(chuàng)新創(chuàng)造了較為廣闊的空間。本文在分析資金管理創(chuàng)新對(duì)工程施工企業(yè)重要性的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)資金流情況，分析了工程施工企業(yè)資金管理創(chuàng)新存在的主要問題，進(jìn)而提出了創(chuàng)新資金管理的主要措施。

關(guān)鍵詞：

工程施工企業(yè)；資金管理；創(chuàng)新

資金管理是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重，從企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)循環(huán)角度看，企業(yè)資金以股東自有資金為起點(diǎn)，經(jīng)過項(xiàng)目可行分析、投資決策、融資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理，到利潤(rùn)形成與收益分配。在這一循環(huán)過程中，企業(yè)資金貫穿于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的始終，并實(shí)現(xiàn)資金結(jié)余，促進(jìn)企業(yè)增值。工程施工企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，資金占用規(guī)模較大，更需要加強(qiáng)資金管理創(chuàng)新，以有效提升工程施工企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，形成核心優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而控制企業(yè)財(cái)務(wù)成本，增強(qiáng)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)能力，實(shí)現(xiàn)資金創(chuàng)收創(chuàng)效。

1工程施工企業(yè)資金管理創(chuàng)新的重要性分析

1.1有助于工程施工企業(yè)降低資金融資成本

伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步進(jìn)入“新常態(tài)”發(fā)展，在去產(chǎn)能、去杠桿的經(jīng)濟(jì)政策驅(qū)動(dòng)下，工程施工企業(yè)面臨較大的競(jìng)爭(zhēng)與資金壓力。一方面，建設(shè)項(xiàng)目需求減少，工程施工企業(yè)需要拓寬渠道，通過降低綜合融資成本，壓縮成本開支，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面，建設(shè)項(xiàng)目更新?lián)Q代，需要采購適應(yīng)新要求的機(jī)器設(shè)備，增加資金支出。不論是成本控制，還是新購設(shè)備，都離不開企業(yè)資金融資管理。創(chuàng)新資金管理，拓展融資渠道，組建結(jié)構(gòu)性融資方案，有效盤活企業(yè)資產(chǎn)，有助于增加企業(yè)資金流動(dòng)性，降低企業(yè)綜合融資成本，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

1.2有助于工程施工企業(yè)提升資金周轉(zhuǎn)能力

資金周轉(zhuǎn)期是指企業(yè)從投資到收回投資的過程。一個(gè)良性發(fā)展的企業(yè)，每經(jīng)過一次資金周轉(zhuǎn)將實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的增值積累。從這種意義上說，加快資金周轉(zhuǎn)速度，將加速企業(yè)資金的增值與積累，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)效。工程施工企業(yè)的資金管理中，營(yíng)運(yùn)資金的管理是重要環(huán)節(jié)。通過對(duì)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的管理，盡量壓縮工程施工企業(yè)的資金占用，快速收回工程款項(xiàng)，加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)，以提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)資金積累，不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。

1.3有助于工程施工企業(yè)提升資金創(chuàng)效水平

企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的在于創(chuàng)收創(chuàng)效，因此，利潤(rùn)成為企業(yè)追求的目標(biāo)，但如果資金不能回收，利潤(rùn)只是一個(gè)數(shù)字。從這個(gè)角度看，加強(qiáng)工程施工企業(yè)資金管理創(chuàng)新，有助于企業(yè)利潤(rùn)落地，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。同時(shí)，創(chuàng)新工程施工企業(yè)資金管理，通過資本市場(chǎng)工具，盤活企業(yè)資產(chǎn)，及時(shí)回籠現(xiàn)金，可以有效轉(zhuǎn)移資金風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)資金運(yùn)作提供新的資金支持，更大限度的將工程施工企業(yè)的資金用足用好，有效發(fā)揮資本追逐利潤(rùn)的屬性，實(shí)現(xiàn)資金的創(chuàng)收創(chuàng)效。

2工程施工企業(yè)資金管理創(chuàng)新存在的主要問題

2.1融資管理缺乏創(chuàng)新

工程施工企業(yè)資金需求主要來源于設(shè)備購置和墊付工程款，傳統(tǒng)資金管理一般選擇通過銀行貸款滿足資金需求。然而，由于工程施工企業(yè)設(shè)備回收周期較長(zhǎng)，墊付工程款資金流動(dòng)性相對(duì)較弱，加之銀行貸款受宏觀政策影響較大，如產(chǎn)業(yè)信貸管制或信貸規(guī)模限制等，往往造成企業(yè)貸款審批較慢，難以及時(shí)到位，造成企業(yè)資金鏈斷裂，甚至企業(yè)經(jīng)營(yíng)難以為繼。伴隨資本市場(chǎng)逐步完善，企業(yè)融資渠道廣泛，為工程施工企業(yè)搭建了融資創(chuàng)新的基礎(chǔ)。同時(shí)，工程施工企業(yè)一般以項(xiàng)目部模式擴(kuò)張規(guī)模，受不同地區(qū)不同項(xiàng)目建設(shè)方影響，有的項(xiàng)目部資金結(jié)余，有的項(xiàng)目部資金短缺，造成從整個(gè)工程施工企業(yè)看，資金較為分散，造成重復(fù)融資，增加企業(yè)成本，加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。

2.2營(yíng)運(yùn)資金管理缺乏創(chuàng)新

營(yíng)運(yùn)資金指企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，流動(dòng)資產(chǎn)占用企業(yè)的資金，流動(dòng)負(fù)債占用企業(yè)上下游企業(yè)的資金。對(duì)于工程施工企業(yè)而言，流動(dòng)資產(chǎn)包括施工材料配件、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等，流動(dòng)資產(chǎn)包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。工程施工企業(yè)在資金管理中，往往缺乏對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理意識(shí)，業(yè)務(wù)人員單獨(dú)洽談合同，財(cái)務(wù)人員缺乏參與，使得商務(wù)與財(cái)務(wù)相對(duì)隔離，營(yíng)運(yùn)資金管理安于現(xiàn)狀，缺乏創(chuàng)新，沒有發(fā)揮營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)企業(yè)的支撐作用。

2.3投資管理缺乏創(chuàng)新

伴隨工程施工項(xiàng)目規(guī)模的逐步擴(kuò)張，工程施工企業(yè)的資金逐步積累。為使資金創(chuàng)造更多效益，工程施工企業(yè)需要找尋新的投資項(xiàng)目，并賺取投資收益。現(xiàn)實(shí)管理中，工程施工企業(yè)一般選擇繼續(xù)投資于新的工程項(xiàng)目，以慣有生產(chǎn)模式按部就班實(shí)施再生產(chǎn)，缺乏投資管理創(chuàng)新。一是缺乏商業(yè)模式創(chuàng)新，沒有將工程施工與金融融合發(fā)展，缺少了資金創(chuàng)效的部分。二是缺乏對(duì)項(xiàng)目投資模式創(chuàng)新，對(duì)市場(chǎng)創(chuàng)新模式缺少了解，如機(jī)械設(shè)備采購中，應(yīng)用融資租賃模式，將減少企業(yè)資金的占用，創(chuàng)造資金利用空間，發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用。

3工程施工企業(yè)資金管理創(chuàng)新的主要措施

3.1進(jìn)一步加強(qiáng)融資渠道研究與創(chuàng)新

融資創(chuàng)新是工程施工企業(yè)創(chuàng)新資金管理的主要手段。結(jié)合施工企業(yè)的實(shí)際情況，加強(qiáng)融資渠道研究與創(chuàng)新，選擇適合企業(yè)的融資方式。一是拓寬工程施工企業(yè)融資渠道，對(duì)資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)支持票據(jù)、企業(yè)債券、短期融資券、超短融等債務(wù)融資渠道和新三板市場(chǎng)、地方股權(quán)交易市場(chǎng)等股權(quán)融資渠道加強(qiáng)研究，篩選企業(yè)資產(chǎn)，選擇合適的融資渠道。二是實(shí)施工程施工企業(yè)資金集中管理，選擇籌建企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司或建立統(tǒng)一資金結(jié)算中心，統(tǒng)籌管理工程施工企業(yè)各項(xiàng)目部資金，調(diào)劑資金贏缺，提高企業(yè)資金使用效率。三是加強(qiáng)工程施工企業(yè)最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)研究，有效發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿效能，實(shí)現(xiàn)成本最優(yōu)狀態(tài)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

3.2進(jìn)一步加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理與創(chuàng)新

營(yíng)運(yùn)資金管理是工程施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的關(guān)鍵。加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理創(chuàng)新，要突破企業(yè)原有的營(yíng)運(yùn)資金管理模式。一是提升營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)，明白加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理的主要方法，在投標(biāo)書編制、施工合同談判、施工材料采購等業(yè)務(wù)流程中，強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的手段。二是要有效壓縮應(yīng)收賬款與預(yù)付賬款，減少對(duì)工程施工企業(yè)本身的資金占用，這需要工程施工企業(yè)建立企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高施工質(zhì)量，增強(qiáng)在工程施工業(yè)務(wù)中的話語權(quán)，降低對(duì)材料采購商的依賴度，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款的規(guī)模。三是要盡可能應(yīng)用應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款，壓縮工程施工企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)周期，對(duì)上游材料供應(yīng)企業(yè)應(yīng)盡量延長(zhǎng)應(yīng)付賬款的付款期，對(duì)下游建設(shè)企業(yè)應(yīng)盡量爭(zhēng)取預(yù)收賬款，以減輕工程施工企業(yè)資金壓力，實(shí)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金管理產(chǎn)生資金結(jié)余，為企業(yè)創(chuàng)造資金效益。

3.3進(jìn)一步加強(qiáng)投資模式研究與創(chuàng)新

投資一般發(fā)生于工程施工企業(yè)資本資金大量積累的基礎(chǔ)上，需要工程施工企業(yè)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的挖掘與創(chuàng)新管理，促進(jìn)資本追求利潤(rùn)的功能發(fā)揮。一是要將資金與工程施工主業(yè)結(jié)合，如參與社會(huì)資本與政府合作項(xiàng)目，即我國(guó)正在強(qiáng)力推進(jìn)的PPP項(xiàng)目，使得工程施工企業(yè)由施工方轉(zhuǎn)向建設(shè)方，并兼顧工程施工，以獲得工程施工收益和資金資本收益，實(shí)現(xiàn)投資模式創(chuàng)新創(chuàng)效。二是要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)行業(yè)研究，依托掌握的信息資源，準(zhǔn)確判斷投資機(jī)會(huì)，不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)工程施工企業(yè)的多元化發(fā)展，降低工程施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是要順應(yīng)當(dāng)前我國(guó)“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略要求，抓住機(jī)遇，拓展海外業(yè)務(wù)，加強(qiáng)海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控，研究國(guó)家與國(guó)際外匯政策，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能的有效轉(zhuǎn)移，促進(jìn)企業(yè)金融與產(chǎn)業(yè)的有機(jī)融合，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收創(chuàng)效。

3.4進(jìn)一步加強(qiáng)人才培養(yǎng)與學(xué)習(xí)交流

企業(yè)持續(xù)發(fā)展核心在人，加強(qiáng)人才培養(yǎng)與儲(chǔ)備是促進(jìn)工程施工企業(yè)資金管理創(chuàng)新工作有效開展的重要保障措施。一是要加強(qiáng)工程施工企業(yè)全員資金管理培訓(xùn)，不斷提升全員資金管理意識(shí)，建立全員創(chuàng)新基礎(chǔ)。二是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員與財(cái)務(wù)人員交流，發(fā)揮頭腦風(fēng)暴作用，碰撞資金資本管理創(chuàng)新做法。三是要加強(qiáng)與外部交流溝通，包括與供應(yīng)商、建設(shè)方、同業(yè)的交流，互相取長(zhǎng)補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)共贏。四是要建立激勵(lì)機(jī)制，不斷激發(fā)工程施工企業(yè)全員的創(chuàng)新創(chuàng)造熱情，營(yíng)造全員創(chuàng)新的良好氛圍，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

作者：沙莉 單位：中鐵十局集團(tuán)建筑工程有限公司