摘要:

如何充分利用上市公司整合內控、內審和紀檢監察的資源優勢，合理使用職能組合、專業組合全面深入履行監督職責，筆者就所在上市企業近年來工作實踐和探索，談談上市公司如何將內審、內控和紀檢工作協同工作，建立綜合監督體系的工作思路。

關鍵詞:

上市公司；內審；內控；協調工作思路

近年來，根據國家財政部等五部委的要求，上市企業須構建內部控制和全面風險管理體系。內控、內審和紀檢工作其本質均屬廣義的監督范疇，都是在建章建制的基礎上，開展事前、事中和事后的監督活動，促進規范，保障企業目標實現。但從實際情況來看，人員配備不足、同一事項多頭監督、所提供的各類材料往往相同等情況，不利于監督工作效率的提高。為解決管理資源相對不足、監督行為重復的問題，不少上市企業將內控管理職能放在審計部門，也有的將內控和風險管理、內部審計、紀檢監察、監事辦職能合并，設立部門合署辦公，統一履行上述職能。那么整合后的部門如何合理使用職能組合、專業組合來更好地履行監督職責，利用專業優勢和工作定位的差異性深入開展監督和管控活動，從而推動上市公司綜合監督體系的建立。筆者結合上市公司的工作實踐和探索，談談內審與內控和紀檢工作協同工作思路：

一、資源整合，加強工作聯動

(一)加強部門內的聯動互補

第一篇:20xx個人年終總結模板范文

隨著新年鐘聲的敲響，20xx年就快結束，回首年的工作，有艱辛也有收獲，也有遇到困難和挫折時惆悵，時光過得飛快，不知不覺中，充滿希望的年就伴隨著新年伊始即將臨近。可以說，20xx年是公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年。現就本年度重要工作情況總結如下：

一、虛心學習，努力工作，圓滿完成任務!

(一)在20xx年里，我始終自覺加強自身的學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作經驗，在工作中，不斷掌握方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地完成任務。同時又不知道的就會問，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下，不斷進步，逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

(二)年工程維修主要有：在衛生間后墻貼瓷磚，天花修補，二棟宿舍走廊護欄及宿舍陽臺護欄的維修，還有各類大小維修已達幾千件之多!

(三)愛崗敬業、扎實工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用

二、心系本職工作，認真履行職責，突出工作重點，落實管理目標責任制

摘要：黨風廉政建設是高校治理和權利運行的重要保障，關口前移針對解決黨風廉政建設中存在的諸多問題，重在“防微杜漸”，從“治本”入手杜絕腐敗，對落實“三轉”、推行監督執紀“四種形態”、涵養廉政生態、提升高校治理效能具有極大現實意義。

關鍵詞：高校，黨風廉政建設，關口前移，現實意義

高校作為國家人才資源的主要培養基地，承載著立德樹人的根本任務，是實現科教興國戰略的核心驅動。黨風廉政建設作為高校權利配置和運行的重要“防護帶”，是實現高校治理體系和治理能力現代化的重要保障。強化高校黨風廉政建設，以良好的黨風帶動形成良好的校風、教風、學風，為全社會營造廉潔政治生態筑牢第一道思想防線，具有重要意義。

一、高校黨風廉政建設存在的主要問題

近年來，高等教育辦學規模不斷擴大，各種腐敗現象和不正之風呈現出多發、復雜、隱蔽的趨勢，隨著反腐敗斗爭的形勢越發嚴峻，高校黨風廉政建設問題凸顯，主要包括以下幾個方面：

1.制度體系建設有待完善

制度是高校治理體系和治理能力現代化的重要依據，完善的制度體系是有效預防腐敗問題的根本出路。當前部分高校在選人用人、招生錄取、職稱評審、招標采購等方面腐敗頻發，歸根結底是沒有扎緊“制度”之籠。從制度制定的角度看，主要表現為系統性和針對性不夠：學校不能發揮統籌協同作用，各部門、學院在制定本單位制度時則各自為政，造成制度銜接不緊密、上下脫鉤，“打架”現象頻發。很多制度缺乏針對性，存在機械性地照搬現象，內容脫離實際、可操作性差。同時，還存在執行不到位的問題，好制度難以推行到基層，甚至是搞變通、打折扣。

摘要：通過分析科技行政管理部門機關紀委工作面臨的新形勢和新要求，指出科技行政管理部門機關紀委工作推進中存在的問題和不足，提出科技行政管理部門機關紀委工作機制創新的思路與對策。

關鍵詞：科技行政管理部門;機關紀委;工作;機制創新

在黨的報告中指出，要堅定不移全面從嚴治黨，不斷提高黨的執政能力和領導水平。對科技行政管理部門機關紀委而言，以新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實新時代全面從嚴治黨的部署和要求，推進實施創新驅動發展戰略，需要進一步明確新的形勢與要求，找準存在的問題與不足，理清工作思路，創新工作機制，為建設創新型國家，實現“兩個一百年”奮斗目標打下堅實的政治基礎，作出新的更大貢獻。

一、科技行政管理部門機關紀委工作面臨的新形勢和新要求

在黨的報告中指出：要堅持全面從嚴治黨，嚴肅黨內政治生活，嚴明黨的紀律，強化黨內監督，堅決糾正各種不正之風，以零容忍態度懲治腐敗，不斷增強黨自我凈化、自我完善、自我革新、自我提高的能力。在2018年1月召開的中央紀委二次全會上，強調，要以永遠在路上的執著，把全面從嚴治黨引向深入，開創全面從嚴治黨的新局面。在2019年1月召開的中央紀委三次全會上，再次強調，要以黨的政治建設為統領，全面推進黨的建設，取得全面從嚴治黨更大戰略性成果，鞏固發展反腐敗斗爭壓倒性勝利，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐。關于全面從嚴治黨的重要講話和論述，為新時代科技行政管理部門機關紀委工作指明了努力方向，提供了基本遵循。黨的十八大以來的五年，在以同志為核心的黨中央堅強領導下，我國科技創新持續發力，加速趕超跨越，實現了歷史性、整體性、格局性重大變化，重大創新成果競相涌現，科技實力大幅增強，已成為具有全球影響力的科技大國。黨的對加快建設創新型國家作出了重大部署，提出了明確要求，從建設現代化經濟體系到保障改善民生、建設美麗中國、推進國防和軍隊現代化等方面都突出了科技創新的全面支撐作用。這一系列部署為我國科技創新事業指明了前進方向，賦予了新時代科技創新工作的歷史使命[1]。科技行政管理部門要把黨的政治建設放在首位，鞏固落實中央八項規定精神，加強紀律教育，加強作風建設，強化執紀問責，深化標本兼治，為科技創新營造良好的政治生態環境。近年來，以同志為核心的黨中央在堅持用嚴明的紀律管黨治黨、加強日常監督管理的同時，持續深化紀律檢查體制改革和國家監察體制改革。中央紀委為加強對黨風廉政建設和反腐敗工作的統一領導，全面推進派駐機構統一管理改革工作，實現派駐監督全覆蓋，實現了紀檢監察機構的“三轉”。在派駐機構統一管理的大背景下，科技行政管理部門的黨風廉政建設日常工作已由機關黨委主要是機關紀委來具體負責，主要任務是協助黨組（黨委）履行全面從嚴治黨主體責任，加強黨風廉政建設和反腐敗工作等。

二、科技行政管理部門機關紀委工作推進中存在的問題和不足

目前，國家和省級科技行政管理部門基本上都成立了機關紀委，但從工作推進情況來看，還存在以下幾個方面的問題與不足。一是機構設置和隊伍建設有待進一步健全完善。據調研了解，目前，國家、省（自治區、直轄市）科技行政管理部門都設立了機關紀委，但大都是與機關黨委或組織人事部門合署辦公，機關黨委副書記兼任機關紀委書記比較普遍，機關紀委委員大部分由機關各部門或直屬單位有關負責人兼任。大部分省轄市和縣（市、區）的科技行政管理部門沒有單獨設立機關紀委這一機構。根據黨章等相關規定，如果管理黨員人數等符合要求必須成立機關黨委，但是否必須成立機關紀委各個地方的要求不一樣。一些市縣科技行政管理部門的紀檢監督工作仍主要依靠派駐紀檢監察組來推進實施。二是職能定位和具體任務有待進一步明晰細化。據調研了解，一些成立了機關紀委的科技行政管理部門，對機關紀委的職能定位還不夠清晰。特別是派駐機構改革后，科技行政管理部門黨風廉政建設的主體責任和監督責任雖然明確分別由黨委（黨組）和派駐紀檢監察組承擔，但對派駐紀檢組、機關黨委和機關紀委三方在具體落實黨風廉政建設責任方面還沒有完全界定清楚，一些職能有交叉或重復，甚至個別地方還存在空白點，難以形成監督合力。大多數機關紀委工作還處在摸索推進中，工作頭緒較多，目標思路不清，作用難以充分發揮。三是工作機制和業務能力有待進一步改進提升。目前，機關紀委與派駐紀檢監察組、上級紀工委以及其他部門在日常工作的指導、聯系、協調、合作過程中，還存在機制不順暢、流程不規范、配合不緊密等問題。如紀檢監察組改為紀委監委直接派駐管理后，機關紀委與派駐紀檢監察組在日常監督管理中還存在界線有時不是很清晰的現象，機關紀委在運用監督執紀問責“四種形態”等方面有時不夠精準，在綜合運用信訪舉報、巡視巡察等方式，加強與審計、財政、公安等部門協作配合，提高問題洞察力和“分辨率”等方面還存在不足。此外，工作方式方法還滿足于下發通報、提醒談話、查看記錄等，運用現代科技手段、網絡信息和大數據技術不熟練，業務能力和水平還不夠高。

【內容摘要】隨著黨風廉政建設及反腐敗工作的不斷深入，在實踐中筆者逐步積累了一些工作體會。這些工作體會不僅蘊含著筆者與同事們的工作心得，也含有對當前反腐敗工作所存在不足的反思。我處反腐敗工作任務繁重又艱巨，文章著重從反腐工作準備、反腐工作實施、反腐工作鞏固等三個方面展開了論述。工作改進措施可圍繞著：在歷史視域下使反腐敗工作藝術化、在信息化平臺支撐下加強反腐聯動、渠道創新下形成開放式反腐新格局等三個方面來展開。

【關鍵詞】黨風廉政建設；反腐敗工作；工作體會；市政園林工程處

黨風廉政建設及反腐敗工作需落到實處，所謂“實處”則指向了“能夠促進市場園林工程處（下文簡稱：我處）各項工作的健康開展”。隨著黨風廉政建設及反腐敗工作的不斷深入，在實踐中筆者逐步積累了一些工作體會。這些工作體會不僅蘊含著筆者與同事們的工作心得，也含有對當前反腐敗工作所存在不足的反思。在問題導向下去實現我處反腐工作提質升級目標的落實，一方面依賴于對工作體會進行提煉與升華，另一方面則要求我們在嚴格履行反腐“規范動作”的同時，積極挖掘“創新動作”。但無論以何種工作手段，其根本目的應定位在“懲前毖后、治病求人”上。我處反腐敗工作任務繁重又艱巨，本文將著重從反腐工作準備、反腐工作實施、反腐工作鞏固等三個方面展開論述。

一、開展黨風廉政建設及反腐敗工作的體會

（一）反腐敗工作準備階段的工作體會

反腐敗工作準備階段筆者與同事們主要完成了兩項任務：（1）從思想上與上級黨委對反腐敗工作的指示保持高度一致，并集中學習了中央、省、地市各級政府所的黨政廉政建設和反腐敗工作意見，從而在大局上強化了我們履行反腐敗工作任務的決心。（2）從思路上厘清了我處各項工作中腐敗問題產生的風險點，擬訂了反復工作方案并進行了戰前動員。該階段筆者與同事們信心百倍，并有著志在必得的決心和毅力。

（二）反腐敗工作實施階段的工作體會

回顧審計發展的歷程，它的職能已經發生轉變。   國際內部審計師協會（IIA）對內部審計的定義做了修訂，其意義定為“：內部審計是一項獨立客觀的確認和咨詢活動，其意義在增加價值和改善組織的運營。它通過系統規范的方法，評價并改善風險管理、控制治理過程的效果，幫助組織實現其目標效果”。從這個新定義可以看出，內部審計從性質上發生了巨大的變化，它的職能已經由從前的“查錯防弊”向“增加價值”轉變，這對內部審計提出了更高的要求。   隨著國家對高等教育投入的大幅度增加和規模不斷擴大，在資金流量大幅增加的大趨勢下，高校的內部審計作為審計行業的組成部分，應該順應時展的潮流，不斷提高自身素質，轉變思想觀念，真正從思想和實踐兩個方面進行開拓與創新。   一、建立高校內部審計的新思路   （一）建立良好的工作運行機制   順暢的工作渠道是開展內部審計工作的先決條件，內部審計不同于政府審計和社會審計，它是單位的一個組織機構，其工作對領導負責，它是圍繞單位的中心工作和領導的安排，在遵守法律法規的前提下開展工作的，缺乏相對的獨立性，審計活動貫穿高校整個經濟運行活動，所以與相關部門的良好溝通顯得至關重要。   （二）改進審計方法，轉換工作思路   2008年，審計署頒布了《2008至2012年審計工作發展規劃》。《規劃》審時度勢，提出改進審計工作方式方法、轉換工作思路的要求，尤其提出“對關系國計民生的特大型投資項目、重大突發性公共事項專項目要試行全過程跟蹤審計”，解讀其內涵，其吸引眼球之處就是變“秋后算賬”為“事前盯梢”。   縱觀世界，當我們還在以“查錯防弊”為審計目標時，西方早已將為單位組織增加價值作為審計理念；當我們仍然將財務收支審計作為主要審計類型時，國外內部審計已走過了內控制度審計、制度基礎審計、風險基礎審計等多種類型的審計之路，當我們還停留在手工查賬階段時，西方發達國家的內部審計已經普遍采用計算機、互聯網、審計軟件等先進審計手段。如今面對世界經濟多元化、全球化，我們應該審時度勢，增強審計監督前瞻性，審計關口前移，改進審計方法，采用跟蹤審計，在預防和增值上下功夫，以改變目前的審計現狀，充分發揮審計監督的作用和效果。   （三）做好后續審計工作，鞏固審計效果   后續審計是指在審計報告發出后一定時間內，內部審計人員為檢查被審計單位在審計報告中提出的審計整改意見和建議是否已經采取適當的糾正行動，并取得預期的效果而實施的跟蹤審計，這是鞏固審計成果的一種手段；而從我國內部審計現狀看，審計難，處理難，落實更難。這是困擾審計人員多年的難題。后續審計要取得良好效果，就必須采取與被審單位建立良好的溝通，探討審計回復中不清楚或未做回復的原因，澄清誤解，驗證改善措施是否有效。   二、建立高校增值型內部審計的保障   （一）完善審計機構，確定相對獨立性   高校內部審計并不是高校自覺、自發開展起來的，而是在政府直接推動下發展的，由于單位組織對內部審計的定位不準確，機構設置及人員在形式上都缺乏獨立性。受此影響，人們把內部審計視為一種簡單的監督，而對內部審計的管理控制職能、服務職能和建設職能等缺乏認識；其次，受多種因素的限制，審計工作難以用實際業績和行動來改變已形成的觀念，使高校內部審計處于一種“沒有不行，有了作用不大”的境地。據統計，2004年教育部直屬71所高校中獨立設置內部審計機構的有35所，與財務合署辦公的有3所，與紀檢監察部門合署辦公的有33所。從數據上看，內部審計的獨立性較弱。近年來，內部審計機構的獨立性地位雖有所提高，但工作機構尚未形成系統，只是實現了主要行政的分管，尚未建立審計委員會以及審計工作聯系會議制度，不能做到遇到問題及時解決，缺乏解決問題的相關機制。西方許多企業在內部審計機構的設置上采取了一種雙向負責、雙軌報告、保持雙重關系的組織形式。在這種模式下，內部審計的獨立性和地位明顯增加，權威性增加。內部審計機構在審計委員會的領導下，其監督職能的發揮有了堅實的保障。所以高校內部審計應該在現有的基礎上完善機構設置，建立審計委員會與審計工作聯席會議制度，使內部審計工作更加系統化。   （二）改變傳統觀念，創新思路   現代的內部審計任務已經不再是“查錯防弊”那么簡單，發現問題就算完成任務的觀點已經變得狹隘，不再適應現代內部審計的發展，審計人員不僅要善于解決問題，要采取參與性的審計策略（不難發現，跟蹤審計在汶川抗震救災中發揮的巨大作用），改變以往那種居高臨下的姿態，要樹立審計服務的理念，與被審單位保持良好的人際關系，加強溝通，強調目標一致性，以建議和幫助的身份共同完成工作。   （三）加強教育系統內部審計隊伍建設，提高審計人員素質   審計人員是審計隊伍的細胞，是決定審計質量的基本元素。目前，高校審計人員多數為財會人員出身，起步較低，知識結構單一，缺乏專業人員是一個不爭的事實。就內部審計人員的數量而言，內部審計部門通常為高校最“精簡”部門，處于全局工作的“邊緣地帶”。而內部審計在交流、溝通和宣傳教育力度上都很有限，內部審計師協會作為業務主管部門，不是缺位，就是實力不足，使內部審計即缺乏橫向交流，又缺乏縱向溝通。   健全機構，加強隊伍建設。由于審計是一項專業性強、政策性強、涉及面廣的工作，審計人員不僅要精通審計和會計，還要懂管理、信息新技術、工程、法律、稅務等相關知識，審計隊伍是復合型人員結構，建立一支新老結合、優勢互補的審計隊伍，既要有經驗豐富的前輩，又要有具有創造力、容易接受新事物、新技術的年輕人。#p#分頁標題#e#   提高審計人員素質，審計人員素質包括業務素質和政治素質，一方面，審計人員要有科學的思維方式，較強的宏觀意識，豐富的專業知識，這樣才能作到管理者的參謀。同時，加強對一專多能復合型人才的培養，以建設知識性審計隊伍為目標，加大對審計人員的培訓力度，保證后續教育學習，了解審計前沿知識，參加國際交流與專業考試，另一方面，審計人員政治素質的建設也是十分重要的，一名合格的審計人員首先要恪守審計職業道德，廉潔自律，愛崗敬業。

同志們：

大家上午好，非常高興參加系統的紀檢監察工作座談會，這也是我任職以來第一次參加紀檢監察方面的會議，是一個很好的了解紀檢監察工作、向大家學習的機會。

調查隊系統的紀檢監察工作，自總隊成立五年來，以宋志申總隊長為班長的上屆黨組高度重視紀檢監察工作，在機構的構建、人員的配備、工作的開展等方面都走在了全國各調查總隊的前列，取得了顯著的成績，得到了國家統計局和總隊黨組的充分肯定與認可。總隊新一屆黨組成立后，繼續把紀檢監察工作擺在重要位置，進一步加強了紀檢監察隊伍，把紀檢監察工作融入到總隊機關和系統各項工作中去，總隊以“三重一大”制度規定為核心，進一步健全和完善了各項制度，形成了紀檢監察工作新思路，取得了很大的成效。

通過學書記“七一”重要講話及國家統計局黨風廉政建設視頻工作會議精神，就調查隊系統紀檢監察工作談點想法，供大家參考。

一、黨風廉政建設工作取得明顯成效

建隊以來，總隊黨組高度重視黨風廉政建設，堅持黨風廉政建設與日常工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核，嚴格按照中央紀委、省紀委及國家統計局有關黨風廉政建設工作的部署和要求，圍繞中心、服務大局，在黨風廉政建設和紀檢監察工作方面做了許多工作，取得了明顯成績。

一是黨風廉政建設責任制有效落實。調查隊系統認真落實黨風廉政建設責任制，推行“一崗雙責”，系統上下層層簽訂黨風廉政建設承諾書（責任書），明確責任，形成了誰主管、誰負責，一級抓一級、層層抓落實的黨風廉政建設工作格局。年底進行檢查和考核，較好地促進了黨風廉政建設責任制的落實。

第一篇

一、國有企業廉政文化建設的現狀不容樂觀

從觀念上看，一般國有企業負責人只注重于經濟效益，對在國有企業中開展廉政文化建設的重要意義，缺乏足夠的認識，“以廉為榮、以貪為恥”的企業文化氛圍有待凝聚；從組織上看，廉政文化建設的領導體制和工作機制還未建立健全，工作思路、工作目標和工作方法尚不明確，基本上處于浮于表面、淺于應付的狀態；從物質上看，企業中與廉政文化建設相配套的硬件設施基本很少，甚至于沒有，被企業所忽略；從行為上看，企業廉政文化建設活動尚缺少針對性、操作性和實效性，職工主動參與廉政文化建設并能自覺地投身到反腐敗斗爭中去的工作格局還遠未形成。因此，在當前及今后一段時間，必須充分認識在國有企業中開展廉政文化建設的重要意義，進而增強緊迫感、使命感和榮譽感，這是在國有企業中開展廉政文化建設、確保國有資產保值增值的基本前提。

二、強化國有企業廉政文化建設的必要性和緊迫性

1.企業廉政文化建設是國有企業深入開展反腐倡廉的必然要求

當前，在國有資產經營管理領域中滋生腐敗現象的土壤和條件依然存在。滋生腐敗有其復雜深刻的社會歷史原因，但最根本的還是落后而腐朽的文化影響并侵蝕了人們的頭腦。加大對事后反腐敗的懲治斗爭力度，雖然能夠對腐敗分子產生強大的心理威懾力，但難以從源頭上鏟除催生腐敗現象的思想根源，從根本上破除崇腐羨腐的社會心理。而開展國有企業廉政文化建設的目的，就是要從文化入手，在頭腦中植入崇廉尚潔、貶斥腐敗的價值取向。這是國有企業推動國有經濟管理經營領域的反腐敗斗爭由側重懲處遏制向“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方向發展，促進反腐倡廉由淺層從走向深入的必然要求。

2.企業廉政文化建設是國有企業建立懲防體系的文化依托