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項目資金管理制度范文1

第一條為了貫徹落實《農業科技發展綱要》，加速農業、林業、水利等科技成果（以下簡稱農業科技成果）轉化，提高國家農業技術創新能力，為我國農業和農村經濟發展提供強有力的科技支撐，經國務院批準，設立農業科技成果轉化資金（以下簡稱轉化資金）。為加強轉化資金項目管理，提高轉化資金的使用效率和效益，制定本辦法。

第二條轉化資金的來源為中央財政撥款，由科技部、財政部共同管理。

第三條轉化資金是一種政府引導性資金，通過吸引地方、企業、科技開發機構和金融機構等渠道的資金投入，支持農業科技成果進入生產的前期性開發，逐步建立起適應社會主義市場經濟，符合農業科技發展規律，有效支撐農業科技成果向現實生產力轉化的新型農業科技投入保障體系。

第四條轉化資金的使用和管理應當按照國家扶持和保護農業、加強農業科技的有關法律、法規和政策的要求，遵守有關財務規章制度，遵循“誠實申請、公正受理、擇優支持、科學管理、專款專用”的原則。

第二章組織機構及職能

第五條科技部負責制定和轉化資金年度支持重點和項目指南，審議轉化資金運作的重大事項，批準轉化資金的年度工作計劃，審定轉化資金支持項目，會同財政部下達項目預算，并對項目的預算執行情況和完成情況進行監督、檢查。

第六條財政部負責審批轉化資金年度預決算，參與審議轉化資金支持重點、項目指南、年度工作計劃及資金運作的重大事項，參與審定轉化資金支持項目，聯合科技部下達項目預算，對轉化資金運作和使用情況進行監督、檢查。

第七條科技部、財政部會同農業部、水利部、國家林業局等有關部門（以下簡稱有關部門）成立轉化資金工作協調小組。科技部和財政部分別為正副組長單位，農業部、水利部和國家林業局等部門為成員單位，參與審定項目指南、推薦專家和協調重大事項等工作。

第八條科技部和財政部會同有關部門聘請具有一定權威的技術、經濟、管理專家組成專家咨詢委員會，對轉化資金年度支持重點和項目指南提出咨詢意見。

第三章支持方向和重點

第九條轉化資金根據農業科技成果轉化地域性強、周期長、風險大的特點，圍繞《農業科技發展綱要》的實施，支持有望達到批量生產和應用前的農業新品種、新技術和新產品的區域試驗與示范、中間試驗或生產性試驗，為農業生產大面積應用和工業化生產提供成熟配套的技術。

第十條轉化資金的支持重點：

（一）動植物新品種（或品系）及良種選育、繁育技術成果轉化；

（二）農副產品貯藏加工及增值技術成果轉化；

（三）集約化、規模化種養殖技術成果轉化；

（四）農業環境保護、防沙治沙、水土保持技術成果轉化；

（五）農業資源高效利用技術成果轉化；

（六）現代農業裝備與技術成果轉化。

第十一條轉化資金不支持已經成熟配套，并大面積推廣應用的科技成果轉化項目，不支持有知識產權糾紛的項目，不支持低水平重復項目。

第四章支持對象和支持方式

第十二條轉化資金支持對象主要為農業科技型企業。

轉化資金鼓勵產學研結合，鼓勵科技成果的持有單位以技術入股等多種形式參與成果轉化和市場競爭，鼓勵科研機構和大學通過創辦企業的方式申報轉化資金項目。以服務于農業、農村，以社會效益和生態效益為主、公益性強的轉化資金項目，可由科研單位和大學承擔。

第十三條根據農業科技成果轉化項目和項目承擔單位的特點，轉化資金分別以貸款貼息、無償資助、資本金注入方式給予支持：

（一）貸款貼息：對已具備一定產業化能力，具有市場前景，有望形成一定規模、取得一定效益，并已落實銀行貸款的轉化資金項目，采取貸款貼息方式給予支持。轉化資金貼息金額原則上不超過第一年到位貸款所應支付銀行利息的總額，并視不同情況予以貼息。

（二）無償資助：對具有較大社會和生態效益，或不易直接取得市場回報的農業科技成果的轉化資金項目，采取無償資助方式給予支持。轉化資金資助總額一般不超過200萬元，重大項目不超過300萬元。申請無償資助的轉化資金項目，申請單位應匹配一定的自籌資金。

（三）資本金注入：主要用于支持有較高技術水平和后續創新能力，對農業和農村經濟結構調整，及行業技術進步有較大促進作用，有望形成新興產業的項目。

有關資本金注入項目的申請、立項及管理、參照科技部、財政部關于科技型中小企業技術創新基金資本金投入的有關規定。

第十四條對申請貸款貼息和無償資助的轉化資金項目，項目實施周期一般不超過二年。

第五章項目申報與審批

第十五條科技部、財政部每年向社會公開轉化資金項目指南，提出支持重點及申報要求。

第十六條申報轉化資金項目的單位應具有從事農業科技成果轉化的能力，依法登記注冊，具備獨立法人資格，產權清晰，財務管理制度健全，并具備一定的農業科技開發業績。

第十七條轉化資金支持的科技成果來源包括：國家或國務院部門、省（自治區、直轄市、計劃單列市、新疆生產建設兵團）[以下簡稱省（區、市）]農業科技計劃所形成的科技成果，以及企業、科研單位自主研究開發形成的農業科技成果。

第十八條轉化資金支持的科技成果必須具備以下條件：

（一）符合國家農業、農村經濟和農業科技發展戰略、規劃和政策，有利于農業和農村經濟結構的戰略性調整，有利于增加農民收入，有利于改善農業生態環境，有利于提高農業國際競爭力。

（二）有較大推廣應用潛力或良好市場開發前景；

（三）技術水平高，核心知識產權歸申報單位所有；或者屬于已經引進吸收但需中試國產化、以利于掌握其核心技術的技術成果；

（四）科技成果必須經省（區、市）或國家有關專門機構認定或審定。

第十九條凡符合申報條件的單位填寫《農業科技成果轉化資金項目申請書》并編寫《農業科技成果轉化資金項目可行性研究報告》，報送國務院有關部門或省（區、市）科技廳（科委）。

第二十條國務院有關部門科技司或省（區、市）科技廳根據轉化資金項目指南，組織項目申報，并對項目申報單位的資格、項目的先進性、真實性以及轉化可行性等進行審核，在申報書上簽署推薦意見后，報送科技部。

第二十一條科技部將對申報的項目進行形式審查。審查不合格的項目，當年不得再次申報。

第二十二條對形式審查合格的項目，科技部組織專家對項目進行評審。經評審認定合格的項目，納入科技部項目庫管理。同時，提出當年安排項目建議清單，由協調小組進行認定。

第二十三條評審專家由科技部、財政部、農業部、水利部、國家林業局等部門和地方推薦，并由科技部、財政部聘任。

第二十四條經認定的項目由科技部、財政部審核批準，并通過媒體向社會公告。

第二十五條經批準的項目將根據科技部科技項目管理的有關規定，由科技部主管單位同項目承擔單位簽定項目合同。

第六章項目管理與監督檢查

第二十六條科技部根據實際需要，編列年度轉化資金項目管理費預算，經財政部核批后，由科技部負責具體管理和使用。項目管理費主要用于組織項目、開展項目評審、進行監督檢查等工作發生的支出。

第二十七條批準立項的項目，其項目經費的撥付，按照國家財政資金撥付的有關要求，直接撥付到項目承擔單位。

第二十八條項目承擔單位要嚴格執行國家有關財經政策和財務規章制度，科學、合理、有效地安排和使用經費。單位財務部門要加強監督和管理，轉化資金要與其他資金來源統籌安排，并單獨設帳核算。不得將轉化資金用于金融性融資、股票、期貨及捐贈等支出。

第二十九條為確保項目順利實施，對項目運行實行跟蹤管理，科技部、財政部組織專家對項目的執行情況進行監督檢查。監督檢查結果可以向社會公開。

第三十條科技部依據項目合同，對項目執行情況實行監督。各有關單位要自覺接受和積極配合監督工作，接受監督檢查。對監理、評估不合格的項目，可采取緩撥、減撥、停撥后續資金或中止項目合同等措施。

第三十一條因項目承擔方原因造成的合同中止，項目承擔單位須立即進行財務清算，交回轉化資金余額，并提交審計意見。

第三十二條項目完成后，科技部將組織進行項目驗收和績效考評。凡未通過驗收的項目，科技部、財政部將視情況予以通報，除不可抗拒因素導致項目未能通過驗收的情況外，該項目承擔單位今后不得申報轉化資金項目。

項目資金管理制度范文2

【關鍵詞】港務系統；預算；管理

一、港務系統預算資金管理現狀

（1）預算編制與預算資金管理不統一。目前，我國港務系統的財務管理權與人事雇傭權并不統一，分屬于不同的主管部門，這樣的情況就造成了資金預算管理與人員雇傭不匹配，人員超編、經費超支等。這樣的問題逐漸惡化發展，造成了港務系統的資金缺口，人員管理預算超支，資金被人事管理占用，不能夠投入到港務系統的運作中來，不利于其長久穩定的發展，也就滋生了之風。（2）財務管理認識、水平不足。沒有先進的管理經驗和認識，是不能夠維持港務系統的長足有序健康發展的，資金的運營嚴重的關乎著港務系統的興亡，落后的管理觀念和水平，易忽略資金管理與收支平衡之間的關系，良好的港務系統財務管理，不僅要注重實物、貨幣的管理，更應從動靜兩方面對預算資金管理進行嚴格的把控，做好預算、監管和績效評估。（3）預算資金管理觀念存在問題。港務系統的預算資金管理制度經過長期的發展形成，受到我國計劃經濟與市場經濟的影響，形成了固有的預算資金管理制度。為適應我國財政改革的制度發展，預算資金管理制度逐漸嚴格，計劃部門需要對收支進行嚴格的預算管理，程序復雜，但無論由于缺乏預算資金管理觀念，存在著預算資金與資金使用不協調，無論預算如何制定，只要經過一定的程序審批，資金就可以報批支出，這就造成了預算與預算執行的偏差。

二、改善港務系統預算資金管理制度的幾點措施

（1）財務管理體制改革，實現權利統一。要改善港務系統資金管理制度，就要先從管理體制出發，要實行直線式的領導方式，實現港務系統財務管理權、人事權的協調統一，有統一上級領導機構指揮，完善機構設置。（2）改善預算資金管理方式，嚴格計劃控制預算資金。強化預算資金管理制度，要嚴格根據支出需求做出合理的資金預算，從資金計劃源頭控制。首先，在年度預算制定初期，要根據不同職能部門的經費要求進行細分，嚴格控制預算資金使用額度，要明確預算資金的使用項目，關于人員開支預算要嚴格按照國家政策法規要求進行財務管理。根據各部門上報的日常支出經費，如各種差旅報銷、公關費、會議費等等要寫明具體的項目開支，嚴格把控預算資金額度，合理劃分使用。其次，預算資金的使用要完全實行公開透明制度，要明確的意識到預算資金管理制度的重要性。最后，要實行預算資金管理的考核制度，充分調動全員實行計劃，要將預算實行劃分到具體的項目、責任人，融入年終考核，給予相應獎勵。監督機制的完善可以大大節省經費的支出。（3）樹立良好的預算資金管理制度觀念。港務系統預算資金管理制度的實行，要依靠全員的積極配合，收入、支出情況完全的透明公開化管理，直觀的反應目前收支是否平衡。根據實際情況，對總體的資金預算進行調整和安排，明確的項目預算劃分能夠更直觀的反映出資金的趨向，也無形中形成了完善的監督機制，加強了預算資金使用的合理和公平性。要嚴格執行計劃辦事、預算用錢的方式，明確預算資金管理制度的重要性，樹立良好的預算管理理念，實現全員勤儉節約的主觀自覺性。（4）建立科學的預算管理制度，強化資金管理。為適應現代化財務管理的要求，要建立科學的預算資金管理制度，從資金的預算、籌措、調配、使用、監管等方面著手深入。調動資金運用，主要運用在重點項目中，將有限的計劃資金運用到更需要的地方。為使財務平衡持久，要嚴格監控收支情況，靈活的控制預算資金的使用，或松或弛根據實際情況把握。要明確預算資金管理制度的執行，樹立成本觀念，實現資金運行的全面監督，實現效益最大化。

三、結論

本文從港務系統預算資金管理現狀出發，以財務管理制度改革為背景，探討港務系統如何控制預算資金的管理工作。總之，要實現港務系統預算資金管理的可持續發展，就要以實際環境出發，據實進行資金預算，嚴格把控資金源頭，控制預算執行管理，在不斷的探索中尋求資金使用效益最大化的方法，使得港務系統發展更加蓬勃。

參 考 文 獻

[1]周佳.資金預算管理對資金使用效率的促進作用分析[J].中國市場.2010（31）

[2]宮鴻雁.如何構建企業集團資金預算管控體系[J].現代商業.2010（27）

[3]尹學忠.加強企業資金預算管理的探討[J].當代經濟.2010（4）

[4]劉維連.淺析企業內部控制中的全面預算管理[J].商業文化（下半月）.2011（8）

項目資金管理制度范文3

一、企業目前資金管理上存在的問題

1.資金管理模式老舊

目前來說，大部分企業所采取的資金管理模式依然是屬于分散型管理。資金分散型管理讓企業無法很好地管控資金的流動渠道和使用用途。而一個企業，如果不能對下屬部門或者下屬分支企業的資金管理和監控到位，那么很容易會導致資金的流失，從而出現企業的資金短缺、項目虧損等一系列嚴重的資金問題，影響整個企業的經濟效益。

2.缺乏資金管理意識

從企業管理者的角度來看，目前絕大多數的企業資金管理者缺乏應有的資金管理意識。具體上來說可劃分為三點：一是資金流量的平衡意識和時間意識；二是企業管理者面臨資金的大幅度增長時缺乏預估的意識；三是資金管理者對于企業資金的流動沒有及時的整理，同時也忽略資金使用后的反饋等各項意見。

第一，許多企業的管理者并沒有意識到一件事情，那就是企業的資金也是有其時間價值的，并且當企業處于不同的社會經濟體制和社會大環境下，其時間價值也不盡相同。對于資金時間價值認知的缺乏，會導致企業忽略掉資金流量平衡的重要性，從而十分容易導致企業在一項或者多項項目中出現資金短缺的現象。資金鏈一旦斷裂，那么將為企業造成十分嚴重的后果，有時甚至會導致企業的整個生命就此斷絕。

第二，企業管理者對于大幅度增長的資金缺乏預估意識也意味著企業的管理者對現有的市場分析不準確，對目前國家的金融政策以及經濟市場的變化缺乏敏銳的嗅覺。在這樣的情況下，企業的管理者很難對企業現有的資本結構和資金分配進行有效的考量，導致企業很難建立起一套應用的風險預測機制。經濟市場一旦有任何的風吹草動，如果企業連一套風險預測機制都沒有配備，那么企業將很難在市場上存活。

第三，收集企業資金流動渠道的信息，并收集資金在使用之后的反饋，這些數據都有利于企業對之后的金融活動進行判斷和評估。然而目前有許多的資金管理者對于資金使用的信息數據采集都不夠重視，導致這項工作被忽略，即便有形式上的采集，但是所收集上的數據信息對于之后的金融活動也毫無幫助。

3.企業無模式化資金管理機制

一套科學的企業資金模式化管理機制能夠幫助企業合理地分配使用企業資金，保證每一個項目都能夠順利的進行并完成。但是由于目前分散型的資金管理方式，讓許多企業都缺乏這一機制，使得企業在項目的投資上容易出現針對同一個項目，特別是長期項目資金投入比過大，導致企業的其他項目資金縮水，從而影響其他項目的正常進行。這樣企業很容易陷入兩頭受堵的困境，一方面其他項目不能正常進行勢必會影響整個項目的收益，另一方面，企業在長期項目上投入過多的資金，既不能快速的見到經濟利益，又不能終止項目，導致企業陷入一個兩難的境地。

二、企業資金集約化管理

所謂的企業資金集約化管理，意思就是在將企業的資金全部集中，然后進行統一的調配、管理和使用。從現在企業的資金管理形式上來看，集約化的管理已經成為了大部分企業的首選。因為集約化的資金管理不僅可以使企業的資金達到最大程度的合理使用，更能提高企業在這個瞬息萬變的金融市場中規避風險的能力。更為重要的是，在多年市場經濟的浸之中，企業已然可以得出一套結論，那就是，行政權力可以分散化管理，但是財務權力必須要集約統一。企業資金的集約化管理在對資金的調配、管理和使用的同時，還可以對下屬的部門，或者是下屬分支企業實施監控，從而有效地控制企業資金的流出渠道及使用用途，促進企業的資金使用效益，最終為企業的穩定和發展保駕護航。

三、企業實施資金集約化管理的主要措施

1.建立完整的企業管理制度

一般來說，企業的管理制度是由管理制度、崗位制度和崗位分工制度這三個制度組成。從管理制度上來講，其中還包含了行政管理制度、財務管理制度和會計管理制度。除此之外，按照企業的自身需求，在會計管理制度中又會包含原始憑證審核制度、電算化管理制度等相關制度規定。

崗位制度是企業針對各個崗位所建立起來的制度，要求每個崗位都要明確自己的責任和權限，包括工作的內容，這樣便于企業對于各個崗位的員工進行管理和考核。

崗位分工制度是對企業內每一個崗位，以及每一個崗位上的員工，針對他們的崗位提出具體的工作要求和責任歸屬，使員工在工作中能夠找準自己的位置，更好的將力氣往一處使，避免了一人多崗或者一崗多人，造成人員混雜還影響工作的效率。

2.搭建企業資金的監控體系

企業資金的監控體系應當是由多個部門共同組合而成。本文筆者就不一一探討，主要針對監控體系的核心部門財務部門來進行分析。

首先是針對生產部門，財務部門應當要對生產部門在生產過程中所生產出來的產品質量，以及生產過程中所產生的成本進行核算并且制定相應的標準，并且財務部門要負責將所采集和整理的信息反饋給各個相關部門，為生產部門接下來工作的調整提供保證。

其次是針對銷售部門。在針對銷售部門的資金監控中，財務部門可以對客戶的資信等級進行判定，以保障雙方合作的安全穩定。其次在銷售部門進行活動的過程中，財務部門應當對本行業的市場狀況有所了解，這樣就可以做到實時監控企業自身產品在市場中的價格執行是否合理，是否要進行適當的調整以保證能夠更好的迎合市場需求。

最后是針對采購部門的監控工作，財務部門一方面需要針對供應商的資格信息進行審核并查實，同時還需要對相關市場進行深入的調查確認供應商的供貨渠道以及價格是否合理，產品質量是否達標。

項目資金管理制度范文4

建筑企業資金管理的意義主要體現在以下幾個方面：

（一）財務管理工作是建筑企業管理的重要內容，而資金管理又是財務管理的關鍵，因此，資金管理也是建筑企業核心工作內容。通過加強建筑企業資金管理，能夠提升企業整體的管理水平，為建筑企業良好運營提供基礎。

（二）建筑企業中資金流動量一般較大，特別是咋債務償還期間，如果沒有充足的資金，很可能會造成企業財務風險，導致企業資金斷流，對企業的健康發展造成嚴重影響，甚至影響企業的生存。通過有效的資金管理，能夠有效的降低此類風險，提高企業財務能力，為企業現金流的穩定性提供保證。

（三）資金是體現建筑企業價值的基礎，通過對資金的合理分配，能夠有效的提升建筑企業的市場價值，同時提高資金的利用率，降低企業整體的運營成本，提升企業的核心競爭力。

二、現階段建筑企業資金管理中存在的問題

現階段，建筑企業資金管理中存在的問題主要包括：

（一）相關的管理制度不夠完善

現階段，我國一部分建筑企業中沒有完善的資金管理制度，導致企業資金管理工作無據可循；另外，一些建筑企業中雖然擁有資金管理制度，但是企業集中管理一套、項目經理管理一套，資金管理制度不夠統一，給企業財務工作帶來了很大的影響。

（二）對資金動向的監管力度弱

在建筑企業資金管理過程中，需要對資金進行實時的監管，掌握資金的動向。而一些企業在資金管理過程中，對資金動向的監管不夠完善，在一些環節中甚至脫離了合同，導致資金挪用情況，不僅降低了企業資金利用效率，同時還可能給企業帶來財務風險。

（三）建筑企業資金管理模式滯后

目前，一些建筑企業資金管理的手段還停留在傳統的會計核算層面上，缺乏有效的信息管理系統，還沒有實現主動監管企業資金；另外，由于傳統的管理方式以及企業內部審計工作質量低，導致資金分散、帳外循環等問題。

三、提升建筑企業資金管理能力的有效途徑

針對上述建筑企業資金管理中存在的問題，筆者根據多年的工作經驗，現提出以下幾點建議：

（一）實施全面預算資金管理

首先，自下而上的編制建筑企業資金預算計劃；其次，自上而下的實施對企業預算的審批工作；再次，嚴密執行對建筑企業預算的調整程序；最后，建立相應的預算考核制度、監督制度等。經過上述步驟，對企業各種預算進行反復的審核，然后提交給相關的部門進行審核，審批后下發到各個單位部門中，監督其對預算的執行。

（二）推行資金管理結算中心模式

根據建筑企業相關項目分布以及自身實際情況，合理的布置資金結算中心，建立專門的機構對結算中心負責。在結算中心管理部門中，需要引入資金預算機制、資金風險預警機子、資金劃撥審核機制、資金流向監督機制等等，全面了解企業資金的使用情況，并對資金的使用情況進行準確客觀的評價，及時的資金調撥方案進行調整，提高企業資金的利用效率，規避風險。

（三）加強項目審查工作

建筑企業中，工程物資、設備等往往占用大量的企業資金，如果某個項目出現問題，不僅會影響工程的進度，還可能導致企業資金周轉困難。這就需要在投標階段，企業能夠認真的分析自身情況，對項目進行詳細調查，同時對企業自身的資金、項目前景等進行分析，審查項目資金的劃撥等，避免盲目投資給企業帶來財務風險。

（四）增強建筑企業資金周轉環節的可控性

對于建筑企業來說，對資金的監控主要體現在兩個方面：一方面，企業相關部門需要加強對資金收入的監控，及時檢查資金的回籠情況，合理進行資產處理及回收相關的款項；另一方面，資金管理工作還必須加強對資金支付的監控，保證資金立項、支付符合相關規定，分析應付款項的支付是否存在風險，并合理的風險預算與資金實際支付情況的差異原因。

四、總結

項目資金管理制度范文5

關鍵詞：地勘事業單位；專項資金管理；策略

一、引言

地勘事業單位的財政專項資金是由財政撥款，用于自然資源調查評估與利用、地質環境保護、自然災害防治等方面工作，具有特定用途的一類資金，因此要做到專款專用、單獨核算。地勘事業單位專項財政資金的設立是國家對地勘工作扶持與推進的具體表現。地勘單位的專項資金來源渠道主要分為兩種：中央財政和地方財政。中央財政下撥的資金主要應用于國家方面，具有基礎性和公共性，地方財政下撥的資金主要應用于地方性地勘工作。為順應財政體制改革要求，地勘事業單位要注重健全專項資金管理體系，以促使專項資金科學化管理和規范化使用。

二、部分地勘事業單位專項資金管理中存在的問題

（一）專項資金管理制度不健全

我國預算法明確規定，必須設立專門賬戶對專項資金進行核算，財政專項資金不得被任何單位或個人占用、留置、挪用。但是，在具體實施的過程中，由于專項資金管理制度不健全，使專項資金的管理和使用存在諸多困難。目前，各地勘單位依據的專項資金管理制度大體相同，并沒有根據各自單位的實際情況來作出具體的適用性調整和改進。另外，在專項資金管理制度制定過程中，出現概括性的綱要過多，而實質性的詳細內容過少，造成實際執行時難度較大。

（二）申報預算和財務脫節

在進行專項資金申報時，部分地勘單位往往結合歷史時期單位的地勘數據資料，并以地質勘查的預算準則為依據，來確定專項資金申報金額。一般情況下，項目立項申報資金會通過地質工作手段表示出來，例如，地貌測繪工程、地質勘探、鉆探、巖土工程試驗、施工現場等，上述支出均會納入財務核算，按照財務科目進行費用細化。地勘單位在申報項目專項資金時，通常由項目部門獨自申報，與財務部門缺乏溝通，導致專項資金在申報時僅考慮了項目施工的需要，而沒有考慮財務要求及相關規定。而在項目實施過程中，對財政項目專項資金核算工作需要財務部門完成，因此，導致專項資金申報預算和財務部門核算出現脫節。

（三）項目資金無法及時申請到位

地勘項目在立項申請時，一般以自然年度作為周期，而財政專項資金撥付有其嚴格的程序，地方財政預算需要經人大會議后批復，然后才能下達，因此，地勘項目專項資金一般下達時間在5、6月甚至之后，而此時地勘項目按照立項計劃已經開工半年以上了，為了不影響工程進度，這些先行的開支由單位其他資金先行墊付或者拖欠，導致項目收入和支出不能及時配比。

（四）專項資金利用不合理

地勘項目專項資金具有特定用途，因此，其使用必須符合國家相關規定，確保規范化管理。然而在地勘單位實際開展工作的過程中，專項資金管理仍然存在諸多問題。主要體現在以下方面：1.預算執行率偏低，達不到預算執行進度要求，原因在于項目未及時結算、項目人員未及時報賬、項目進度緩慢等。2.預算執行偏離項目預算，如辦公費未支出，而差旅費已經超出預算30%。3.專項資金被占用，如項目人員將非專項項目支出在專項資金中列支。4.結余專項資金被挪用，地勘項目在施工過程中，由于工作手段、地質環境及政策的變化，項目預算工作量不能100%執行，造成項目資金結余，根據規定項目結余資金應及時上繳財政，但是項目實施單位往往會將該資金用于加大項目其他工作量或用于其他項目而不愿上繳，嚴重影響專項資金使用效能。

三、地勘事業單位加強專項資金管理的有效對策

（一）健全專項資金管理制度體系

地勘項目的順利完成離不開一套完善的地勘事業單位專項資金管理制度。在建立專項資金管理制度時，必須從項目的可行性、總體規劃、審查和建設等各個方面入手。只有對地質勘查項目實施全過程有足夠的了解，才可以有足夠的依據來進行專項資金的預算、使用與評估，對各道工序進行詳細劃分，保證操作程序和方法的規范化，制定完善的財務資金管理計劃。在實施該制度的過程中，必須嚴格遵守管理制度的規定，防止出現表面化的現象。專項資金管理制度必須以績效指標為指導，以績效考核為基礎，以資金利用率為保障，以改進預算管理方法為目標。要實現全方位的預算績效考核管理，必須重視項目預算、制定、實施、驗收、評價等各項環節。此外，地勘單位應重視制定科學的資金管理辦法，嚴格從細節上進行落實和規范，以提升專項資金管理效果。

（二）嚴格遵循專款專用原則

地勘專項資金在撥付之初就有特定的用途，不等同于一般資金，作為地勘單位務必做到專款專用，嚴禁擠占、挪用。在專項資金使用過程中，要以申報的資金用途和預算為基準，按預算進度規范使用，同時應自覺接受上級單位及相關監督部門的常規性監督檢查，在項目施工結束后，要積極配合財政部門和國土部門等做好綜合考評。對地勘單位而言，由于地勘項目具有一定特殊性，因此要嚴格落實責任制管理，根據項目按經濟分類的細化費用預算，明確各項費用的管理責任，以防范違規操作。為確保地勘單位專項資金能夠專款專用，單位管理層要轉變認知，樹立專款專用的正確認知，明確不合理使用的后果，以發揮模范帶頭作用。

（三）強化專項資金核算

根據專項資金管理規定，專項資金要嚴格做到專款專用，并進行分賬核算、獨立管理，倘若單位存在多個項目，要注意根據項目名稱開展分類核算，確保誰的費用納入誰的項目，對不能分開的費用，要注意采取科學的方法進行分攤。單位財務部門應注重同地質部門、生產部門等加強溝通，確保資金科學利用。對地勘單位的生產調度會議，財務部門亦要積極參與，認真聽取項目經理的意見，實時了解項目進度，以預算為導向，合理合規使用資金。作為地勘單位財務人員，不能僅僅局限于日常會計核算，要積極參與到項目預算編制和專項資金使用的決策和控制中，能夠全面掌握資金管理全過程。從項目立項、預算編制、項目實施到績效考評，整個流程都要有財務人員參與，進行全面了解，統籌安排，確保遵循“項目進度和資金使用相一致”的原則，從而做到心中有數，有的放矢。

（四）組建預算編制小組及項目數據庫，深化項目預算

在項目立項申報時，可組建項目申報立項工作小組，小組人員需涵蓋單位領導、項目負責人、技術人員、財務人員等，科學合理分配團隊內各成員的工作，并加強團隊人員溝通，優化專項資金的預算編制，為地勘單位專項資金項目制訂具有前瞻性、有效性的預算是十分必要的。項目申報小組根據地勘項目的具體情況編制資金預算和執行方案，以保證資金分配的合理優化，保證預算的支出與項目的工作量相協調。在整個過程中可以適當利用先進的技術手段，例如，創建一個項目數據庫，從源頭上控制項目資金的支出。這個項目庫的創建必須基于一定的工作流程和標準，首先要建立備選數據庫和初審數據庫，而后建立預算項目數據庫。在項目數據庫的系統中，從項目的編制、預算、實施、評審驗收到績效評價，都會有完整詳細的記錄。預算單位和相關工作組應以項目預算為重點，采用嚴格的項目預算支出管理方法，審查核定項目資產的支出動向，并對預算或支出進行及時的調整。

（五）注重以預算為導向控制項目支出

為更好地進行地勘項目的規劃與執行，應根據項目設計統籌規劃來完成項目的進度，并且實行全方位的監管與跟蹤。當出現項目支出進度與原預期計劃不匹配的情況時，有關部門人員應當及時進行調查與調整，從而保障財政專項資金預算與執行的權威性和及時性。第一，促進業務與財務的融合。財務人員不僅要掌握足夠的財務會計專業知識，還要對本地勘單位的專業技能進行學習和了解，以便可以將財務制度與項目管理進行很好的融合。第二，地勘單位要嚴格落實地勘項目專項資金指標管理辦法，可以利用項目數據庫，在數據庫中設置專項資金支出指標，當專項資金達到支出限額標準時，系統及時預警提示，以便及時針對項目實施情況調整預算。第三，做好專項資金的集中（授權）支出。財政專項資金在進行支付時，必須嚴格執行財務管理規定，要有相關項目人員簽名并經財務部門審核，再由領導審批。在進行支付過程中，相關人員要嚴格履行自己的職責，做好項目預算與資金支付的工作，同時積極尋找并分析影響項目資金預算執行的因素，做好資金預算與管控的工作。

（六）加大專項資金支出審查力度

為強化地勘單位專項資金管理，應注重強化專項資金審計。地勘單位可在內部成立專門的審計部門，確保其獨立性，并配備專業的審計人員。審計部門定期開展專項資金審計，從支出方向、支出用途、支出預算、支出合理性等方面入手，開展審計分析，以強化對專項資金支出的管控力度。對審計中出現的問題及時向管理層反映，并追究相關人員責任，通過強化責任約束，以保障專項資金科學合理利用。

四、結語

綜上所述，財政專項資金對地勘事業單位是十分重要的，它是保障地質勘查工作順利開展的物質基礎。地勘單位應根據自身特點與發展需要，綜合應用多種方式提高專項資金管理水平，有效提高專項資金的使用質量，從而保證之后地勘工作的順利進行，并為國家社會與經濟的發展打下良好基礎。

參考文獻：

[1]朱紅霞.淺談事業單位專項資金管理問題[J].商訊,2020(32):186-187.

項目資金管理制度范文6

【關鍵詞】 行政事業單位 項目資金管理 財政撥款

一、加強行政事業單位項目資金管理的意義

隨著改革開放以來我國經濟的快速增長，中央和地方財政預算安排的行政事業單位項目資金也在逐年增加，這對支持國民經濟和社會文化等各項事業健康持續發展發揮了重要作用。中央和地方的各級行政事業單位承擔著推動我國各項經濟和社會文化事業健康持續發展具體實施的任務，其作用發揮的好壞直接關系到國民經濟的可持續發展和社會的安定和諧。而中央和地方各級行政事業單位具體職能的發揮成效又直接取決于項目資金管理的有效與否，如果各級行政事業單位未能充分利用好來源于各級財政預算撥款的項目資金，會直接關系到各級財政資金的安全與否，從而影響各級財政經濟和社會文化事業發展管理職能能否有效發揮。

而且，當前我國中央和各級行政事業單位項目資金管理需要面臨的一個新問題就是，我國財政體制改革的深入使得以各級部門制定預算、政府招標采購和國庫集中支付為核心的現代財政體制在全國范圍內已得到逐步推廣和實施。針對我國財政體制改革的大環境以及當前我國大部分行政事業單位項目資金管理上存在的一些突出問題，目前中央以及地方各級的行政事業單位都沒能予以足夠程度的重視。而鑒于行政事業單位項目資金管理的重要性，各級行政事業單位都應對項目資金管理的作用加以重視，結合單位自身項目資金管理的實際情況采取切實有效的措施，推動本單位項目資金管理問題能夠被發現乃至有效地予以解決。中央及地方各級行政事業單位只有適應國家財政體制改革的動態變化，推動本單位項目資金管理工作的逐步提升，才能促進本單位項目資金利用效率的提高，最終推動財政資金使用效率的提升以及國民經濟和社會文化事業的健康持續發展。

二、當前我國行政事業單位項目資金管理存在的突出問題

1、項目資金管理制度不完善

當前我國大部分行政事業單位項目資金管理存在最重要的問題在于由資金管理制度不完善引發的一系列具體問題。由于當前我國行政事業單位項目資金管理政策的不統一，項目資金是由本單位諸多業務部門進行分配管理的，不同的業務部門對每一項專項資金都會制定一套相應的管理辦法，這直接導致“政出多門”現象的出現。資金管理制度的不完善一方面會導致資金多頭管理現象的出現，使得行政事業單位項目資金不能進行統一的調度和利用，同一個項目的資金可能僅僅因為來源于不同的渠道而被安排于不同的業務科室，而在具體的實際工作中各業務科室往往也是各自為政，各業務科室之間缺乏有效的溝通和協調，極容易給行政事業單位項目資金管理造成多頭撥付，適用范圍不清，不能將有限的項目資金進行有效的整合形成規模效益從而提高項目資金的使用效益。

行政事業單位項目資金管理制度的不健全還會導致項目資金被擠占、挪用現象的頻頻出現。許多行政事業單位在向各級財政申報獲取項目立項并取得項目的資金支持時，往往因為資金管理制度不健全導致在實際的資金撥付和管理上存在一些漏洞，使得一些部門可以截留、擠占和挪用部分項目資金。而當前基層財政的經費來源有限，且由于財政預算透明度的逐步提高導致基層財政爭取上級支持的難度加大，使得基層財政有充分的動力為了自身的利益對各級行政事業單位的項目資金予以截留、擠占乃至挪用。而行政事業單位項目被截留、擠占和挪用直接會導致行政事業單位相關項目的停滯，對整個單位的正常運作和發展產生極為惡劣的影響。

2、項目資金支出管理機制不健全

當前我國中央和地方各級行政事業單位存在的另外一個突出問題就是項目資金支出管理機制不健全，主要表現在行政事業單位進行項目申報立項時就缺乏合理的規劃和論證工作，并且在項目資金支出時不能按照預算予以有效的執行。而各級行政事業單位項目資金支出管理機制的不健全會直接影響到項目資金從申報、使用到考評這整個環節的使用效益，會對行政事業單位各項職能的高效率發揮產生不利的影響。

在向國家和地方等各級財政進行項目申報的過程中，各級行政事業單位往往不能準確地制定一個具體化和明晰化的項目支出預算，不能科學合理地完成項目所需各項支出科目的項目填報工作。這直接會導致各級行政事業單位不能從項目立項申報時就確定一個科學具體而且具有較強操作性的項目支出預算，而項目支出預算的不完善又會導致在行政事業單位進行具體的項目實施過程中不能將項目預算加以高效率地執行，從而最終導致在項目實際執行的過程中各級行政事業單位執行預算和對項目資金進行管控的隨意性被放大，影響到項目的完成效果和資金的使用效益。

而且，各級行政事業單位在項目實際執行的過程中，往往并不能根據項目執行過程中出現的動態變化并結合項目申報立項時制定的項目支出預算加以適當的調整，使得大多數行政事業單位的項目資金支出不能按照制定好的項目預算加以有效執行。在實際的項目資金支出管理過程中缺乏可操作性或者不能按照項目預算執行，會直接導致項目資金的支出管理存在重大的舞弊漏洞，行政事業單位可能出現的資金支出審批管理不嚴等漏洞會導致項目資金被擅自改變用途乃至被挪用現象的出現。

3、項目資金支出的績效考核滯后

當前我國中央和各級行政事業單位在進行項目建設的過程中都會出現“重投入、輕考評”的現象，而由于當前各級行政事業單位項目資金支出的績效考核工作比較滯后，使得項目建設過程中相關人員的積極性不能被有效地激發出來，導致項目工作效率一直得不到有效提升，最終導致項目資金利用效率的低下。當前各級行政事業單位在爭取各級財政預算的項目經費支持時積極性都很高，但在項目完成過后對項目資金支出的績效考核工作卻不能引起行政事業單位足夠的重視。各級行政事業單位往往沒有建立其相應的管理部門負責對各專項項目的完成效果進行驗收，更不會對項目的各項支出情況進行嚴格的審計，并且缺乏對項目建設的事后考評。而這種項目驗收考評機制的缺乏不利于各級行政事業單位項目資金的合理有效運用，同樣也不利于各級行政事業單位自身的發展和各項職能的有效實現。

三、加強行政事業單位項目資金管理的對策和建議

1、建立、完善項目資金管理制度

中央和地方的各級行政事業單位首先應當高度重視當前存在的項目資金管理制度不完善的問題，針對當前財政體制改革的最新動態并結合本單位項目資金管理的實際情況，采取切實措施逐步建立、完善各項項目資金管理制度。只有建立起一套較為完善的項目資金管理制度，才能保證行政事業單位在實際的項目資金管理工作中有制度可以依據，才能保證行政事業單位的項目資金管理工作能夠持續、有效地保證在一個較為穩定的效率水平。

各級行政事業單位首先應當保證項目資金管理政策的統一，對于同一個項目的資金應當專門組成一個團隊予以負責，克服當前存在的“政出多門”現象的出現。行政事業單位的資金管理部門應當針對國家和地方等各級財政對項目資金管理的要求，制定出本單位統一的資金管理實施方法。行政事業單位采用統一的標準并考慮不同項目的實際情況將同一個項目所有不同來源的資金都加以統一，保證項目資金能夠充分發揮規模效應，推動行政事業單位項目資金利用效益的提高。

另外，各級行政事業單位還需要加強項目監督機制的建立健全工作，只有通過健全項目資金過程監督機制，才能促進項目資金使用安全，才能最終推動項目支出監督工作能夠得到扎實、有序和穩步的推進。對項目資金從各級財政撥付給行政事業單位到項目竣工實現運行的整個過程進行全程跟蹤監督，行政事業單位實現對項目資金運用事前、事中和事后的全方位、全天候的監控，才能有效地遏制項目資金被截留、擠占乃至挪用現象的出現，最終推動項目的充分有效完成和資金使用效益的提高。

2、健全項目資金支出管理機制，提高項目資金利用效率

針對當前存在的項目資金支出管理機制不健全的問題，各級行政事業單位可以采取積極措施通過完善項目設立申報階段的支出管理機制、項目實施階段的支出管理機制和項目驗收考評階段的支出管理機制，從而提高項目資金的利用效率。首先，各級行政事業單位應當建立科學合理的項目庫，在項目庫的基礎上進行排序提出當年預算申報項目，一定要遵循先規劃后立項的項目申報立項原則，根據科學嚴謹的方法和程序對項目進行論證和評審。然后，行政事業單位還應當逐步建立起項目責任制，對項目支出管理的相關制度進行規范和完善，提高項目預算的執行力。建立健全項目經費管理行政責任制度，通過明確相關的項目責任人對項目的各項支出進行有效的管控。

3、加強項目資金支出的績效考核工作

各級行政事業單位還應當提高對項目事后考評工作的重視程度，應當建立完善一個科學合理的項目完工績效考評機制，并針對每個項目成立相應的組織機構，有效組織相關人員對項目的實際執行情況進行驗收和審計。通過檢查項目計算投入與實際支出額是否存在較大差距，以及項目是否按照預定的工期內竣工結算以及項目各個財務與非財務指標的完成程度，并結合項目內部審計結果形成最終的評價結果和審計意見，在此基礎上對項目實際執行的責任單位和責任人進行獎懲。各級行政事業單位通過加強項目資金支出的績效考核工作，建立健全一個符合本單位特點且科學合理的績效考評機制，將各個業務科室與項目資金支出管理工作密切相關的工作人員的激情激發出來，實現項目資金支出管理工作效率的提高，最終實現項目資金利用效益的提高。

【參考文獻】

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