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內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文1

一、加強計劃管理

1、市內(nèi)審協(xié)會每年初根據(jù)上級協(xié)會和市委、市政府有關(guān)要求，制訂《年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)要點》，指導(dǎo)內(nèi)審機構(gòu)圍繞各部門各單位重點工作制定年度內(nèi)審工作目標和項目計劃。

2、市內(nèi)審協(xié)會將通過分片召開會議等形式，依據(jù)各部門各單位年度內(nèi)審項目計劃，檢查實施進度和落實情況。

二、加強質(zhì)量檢查

1、市內(nèi)審協(xié)會依據(jù)有關(guān)準則，結(jié)合市具體情況，制定與內(nèi)部審計業(yè)務(wù)工作相配套的操作規(guī)范和辦法。

2、市內(nèi)審協(xié)會將不定期開展業(yè)務(wù)質(zhì)量抽查，主要抽查各部門各單位內(nèi)審工作程序、審計文書編制、項目案卷建立等，抽查結(jié)果納入年度質(zhì)量檢查評比之中。

3、市內(nèi)審協(xié)會每年組織開展一次業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查評比，檢查評比的主要內(nèi)容包括審前調(diào)查、審計實施、審計報告、審計立卷和成果運用等方面，通過檢查評比，對優(yōu)秀項目予以表彰，對質(zhì)量差的項目和存在的問題予以通報批評。

三、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、在組織內(nèi)審人員參加上級審計機關(guān)和內(nèi)審協(xié)會舉辦的各類培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，市審計局和市內(nèi)審協(xié)會將采取單獨辦班的形式加強對內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，每年至少一次。

2、市審計局各處室實施審計項目時，根據(jù)工作需要，吸收有關(guān)內(nèi)審人員參與審計，通過“以審代訓(xùn)、邊審邊訓(xùn)”的方式，幫助內(nèi)審人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3、根據(jù)各部門各單位實際需要和邀請，市審計局和市內(nèi)審協(xié)會可選派業(yè)務(wù)骨干，采取“送教上門”的方式，對內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)或?qū)ｎ}授課。

四、加強協(xié)作配合

1、市審計局各處室實施審計項目時，審計組進點、出點會議應(yīng)邀請被審計單位內(nèi)審機構(gòu)、人員參加。

2、市審計局各處室實施審計項目過程中，審計組要認真聽取內(nèi)審機構(gòu)的意見，取得內(nèi)審機構(gòu)的配合和幫助，對于內(nèi)部審計結(jié)果，在確認可靠性的前提下，應(yīng)加以充分運用，提高審計實施工作效率。

3、市審計局各處室起草審計報告，對被審計單位內(nèi)控情況進行評價時，應(yīng)對該單位內(nèi)審機構(gòu)建立情況、人員配備情況、內(nèi)審制度建設(shè)和執(zhí)行情況做出評價。

4、審計決定下達后，審計組要與被審計單位內(nèi)審機構(gòu)加強協(xié)作，共同督促檢查審計查出問題的整改落實，提高審計決定執(zhí)行率和審計執(zhí)法效果。

五、加強交流宣傳

1、市內(nèi)審協(xié)會將每年通過召開座談會、研討會等形式，組織內(nèi)審機構(gòu)交流工作情況，研究解決工作中遇到的具體問題。

2、市內(nèi)審協(xié)會要加強工作調(diào)研，注意發(fā)現(xiàn)和培育先進典型，幫助總結(jié)提煉經(jīng)驗成果，并及時予以宣傳和推介。

3、市內(nèi)審協(xié)會要建立內(nèi)審信息專報制度，組織內(nèi)審機構(gòu)及時上報有關(guān)工作情況，編發(fā)《內(nèi)部審計工作通訊》，介紹全市內(nèi)審工作動態(tài)、經(jīng)驗做法和成果。

4、市內(nèi)審協(xié)會要充分利用審計局的門戶網(wǎng)站和《審計》雜志等刊物，加強與新聞媒體的聯(lián)系，及時總結(jié)、宣傳和推介我市內(nèi)審工作的情況。

六、加強科研教育

1、市內(nèi)審協(xié)會每年組織內(nèi)審機構(gòu)、內(nèi)審人員開展一次優(yōu)秀科研論文評比活動，對評為優(yōu)秀的論文予以通報表彰，并推薦參加上級內(nèi)審協(xié)會的論文評選。

2、市內(nèi)審協(xié)會要組織內(nèi)審人員積極參加CIA考試、后續(xù)教育和崗位資格證書年檢，促進內(nèi)審人員不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)水平。

七、加強年度考核

市內(nèi)審協(xié)會對各部門各單位內(nèi)審工作情況每年組織一次考核，考核采取日常檢查與年終考核相結(jié)合的方式進行。考核內(nèi)容包括內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)、人員配備、工作成果和經(jīng)驗做法、業(yè)務(wù)質(zhì)量、計劃統(tǒng)計、信息專報、調(diào)研報告、信息化建設(shè)、科研工作等情況，考核結(jié)果將予以通報。

八、加強內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)

1、市內(nèi)審協(xié)會要建立全市內(nèi)審機構(gòu)、人員資料數(shù)據(jù)庫，及時掌握各部門各單位內(nèi)審機構(gòu)、人員的變動情況，形成全市內(nèi)審工作網(wǎng)絡(luò)。

2、市內(nèi)審協(xié)會要繼續(xù)督促和指導(dǎo)具備條件的部門、單位建立內(nèi)審機構(gòu)，配齊配強內(nèi)審人員，健全完善工作機制，不斷加強內(nèi)部審計各項基礎(chǔ)工作。

3、市內(nèi)審協(xié)會將根據(jù)不同系統(tǒng)、不同行業(yè)的工作需要，加強對內(nèi)審協(xié)會分會和發(fā)展新會員工作的指導(dǎo)，不斷壯大我市內(nèi)部審計隊伍。

4、市內(nèi)審協(xié)會及各分會要加強自身建設(shè)，嚴格按照章程規(guī)范運作，不斷提高協(xié)會的管理和服務(wù)水平。

九、加強對區(qū)（市）協(xié)會的工作指導(dǎo)

1、市內(nèi)審協(xié)會要通過工作調(diào)研、召開會議等形式，聽取協(xié)會工作匯報，提出改進建議，指導(dǎo)協(xié)會工作開展，促進區(qū)（市）內(nèi)審協(xié)會健康發(fā)展。

內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文2

【關(guān)鍵詞】實驗室；管理體系；內(nèi)部審核

1 領(lǐng)導(dǎo)重視，提高全員素質(zhì)，增強全局意識

筆者曾做過這方面的了解，有些實驗室只是把內(nèi)審工作做為一項迎接外審工作的不得不做的工作，對之重視不夠，所以內(nèi)審質(zhì)量不高，有效性不夠，要真正把內(nèi)審做好，要領(lǐng)導(dǎo)重視，提高全員素質(zhì)，增強意識。

1.1 認真學(xué)習，充分了解內(nèi)審工作的目的、作用及重要性，提高認識

內(nèi)部審核是管理體系中質(zhì)量控制的不可分割一部分，是對管理體系運行是否符合管理體系文件要求進行審核，也是對管體系文件是否有效進行審核。內(nèi)審工作不只是內(nèi)審組的事情，它要靠實驗室全體共同協(xié)作完成的，提高內(nèi)部審核的質(zhì)量就要提高實驗室的整體認識，首先領(lǐng)導(dǎo)要充分認識到內(nèi)審工作的重要性，并組織員工學(xué)習實驗室認證準則、相關(guān)的法律法規(guī)及體系內(nèi)質(zhì)量文件，使大家充分認識到實驗室內(nèi)審工作的重要性，了解自己在內(nèi)審工作的職責，這樣，不僅讓大家學(xué)到了更多的理論知識，還會將學(xué)到的知識認真貫徹落實到工作中去，達到了事半功倍的效果。

1.2 精心選拔內(nèi)審員并不斷對加強內(nèi)審員素質(zhì)能力培養(yǎng)

內(nèi)審員是實驗室內(nèi)審的主體，他們的素質(zhì)能力是實施有效內(nèi)部審核的基礎(chǔ)和保障，所以，內(nèi)審員必須是經(jīng)過嚴格的挑選，首先內(nèi)審員要具備一定理論知識和技術(shù)水平，熟悉所審核領(lǐng)域技術(shù)及相關(guān)知識，熟悉實驗室管理體系文件及技術(shù)操作；熟悉國家法律法規(guī)、各類標準；熟悉單位內(nèi)部的管理狀況，同時還要具備良好的個人素質(zhì)：敬業(yè)，正直、公正、具有敏銳的觀察力，流利的語言表達能力，縝密的綜合分析能力、準確的判斷力及良好的溝通協(xié)調(diào)能力，并且參加認可準則和審核要求、方法、技巧等知識的培訓(xùn)，經(jīng)考試合格取得證書具備從事組織體系內(nèi)部審核資格。要保證管理體系運行的有效運行，內(nèi)審員的素質(zhì)能力就需要不斷的提高，內(nèi)審員可以通過繼續(xù)接受培訓(xùn)、自學(xué)、教學(xué)培訓(xùn)、參加各種相關(guān)會議或其他相關(guān)活動等保持和提高個人素質(zhì)、知識和技能；也可以通過不斷地參加內(nèi)部管理體系審核來保持和證實其審核能力。

2 精心策劃，制定年度審核計劃和每次審核計劃

質(zhì)量負責人需精心策劃年度的內(nèi)部審核計劃，這是做好內(nèi)部審核工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。策劃應(yīng)充分考慮實驗室的特點，如組織結(jié)構(gòu)、工作特點、過程和內(nèi)審員的知識能力結(jié)構(gòu)、人員搭配等。通過切合實際的精心策劃，形成年度內(nèi)審計劃，每年度的內(nèi)部審核要求覆蓋與管理體系有關(guān)的所有部門、崗位。在審核計劃中應(yīng)明確：審核范圍、審核依據(jù)、審核時機和頻度、審核部門、內(nèi)審人員組成、審核資源保證、審核持續(xù)時間等。具體到每一次內(nèi)部審核，應(yīng)按年度計劃安排和內(nèi)審程序規(guī)定詳細編制內(nèi)審計劃再實施。特別是年度工作計劃和年度內(nèi)部審核計劃制定時要統(tǒng)籌策劃，對關(guān)鍵人員承擔的工作量要仔細考慮。

3 做好審核前準備工作，為審核工作奠定良好的基礎(chǔ)

3.1 文件預(yù)審

文件預(yù)審是制訂抽樣方案的基礎(chǔ)。在現(xiàn)場審核開始前，審核組長一定要組織審核組成員審閱受審核部門的有關(guān)文件，才有可能制訂出合理的抽樣方案。文件預(yù)審的范圍要包括質(zhì)量手冊、程序文件、相關(guān)作業(yè)指導(dǎo)書、質(zhì)量控制計劃和記錄比如受審核部門的典型檢測報告，以及以前的審核結(jié)果和出現(xiàn)不符合的情況、相關(guān)方的抱怨記錄等。

3.2 編制內(nèi)審檢查表

現(xiàn)場審核檢查表是抽樣方案的具體落實，是現(xiàn)場審核的重要工具，編寫檢查表的作用是：一是為內(nèi)審員提供如何進行內(nèi)審的指導(dǎo)（相當于內(nèi)審工作指導(dǎo)書），二是彌補內(nèi)審人員經(jīng)驗不足所需的必要文件。三是防止審核覆蓋面不全或遺漏某些重要過程和區(qū)域，對內(nèi)審人員有提示作用。四是防止審核中出現(xiàn)不公正、偏見，減輕審核人員心理負擔。五是使內(nèi)審工作有序、按計劃進行，確保達到審核的目的。所以，編制檢查表是內(nèi)審工作中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，檢查表編制的好壞直接影響內(nèi)審的結(jié)果，編制檢查表一定要有針對性，應(yīng)根據(jù)實驗室組織結(jié)構(gòu)、檢測/校準項目、范圍、能力及過程特點進行編制。內(nèi)審檢查表一般包括計劃審核項目、需尋找的證據(jù)、抽樣的方法和數(shù)量、完成該項檢查的時間以及所依據(jù)的文件要點。管理體系初建時，可采取由審核組長統(tǒng)一編制的方法；隨著管理體系的不斷成熟，應(yīng)該由參加內(nèi)部審核的內(nèi)審員獨立編寫，但是所有內(nèi)審員編寫的檢查表要經(jīng)過審核組長統(tǒng)一審閱、批準后才能用于現(xiàn)場審核，必要時，可以組織審核組集體討論，以防止審核內(nèi)容的遺漏或重復(fù)。檢查表的編制還應(yīng)考慮使用者的經(jīng)驗、知識能力，一般而言：（1）對于工作能力強和內(nèi)審經(jīng)驗較豐富者，可略為簡單。（2）對于新參加內(nèi)審的人，因缺乏足夠的經(jīng)驗，檢查表要更為細化一些。

4 編寫好內(nèi)審報告和總結(jié)報告

審核報告是審核工作成果的集中體現(xiàn)，在內(nèi)部審核策劃時應(yīng)制定好審核報告的格式，確定內(nèi)容和要求。編寫審核報告時應(yīng)注意：（1）簡單明確，不宜過長，簡明扼要地敘述審核內(nèi)容。（2）為了不跑題和遺漏內(nèi)容，在預(yù)先策劃好的格式和內(nèi)容的基礎(chǔ)上編寫。（3）要用典型的事實、數(shù)據(jù)說話。（4）對于不符合項的糾正和預(yù)防措施，不能就事論事，要以可操作、可控制、可評價為基本原則。（5）審核結(jié)論應(yīng)與末次會議上結(jié)論一致。（6）對管理體系運行的有效性要作出客觀的實事求是的評價，對成功的方面給予肯定，對存在問題的方面提出改進的方向。每一次內(nèi)部審核結(jié)束后，質(zhì)量負責人應(yīng)組織有關(guān)內(nèi)審人員對審核情況作出全面分析評估并寫出總結(jié)報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括：（1）內(nèi)部審核年度計劃完成情況；（2）對不符合項進行分析，尋找原因；（3）對主要不符合的總結(jié)性說明及糾正措施完成情況；（4）對質(zhì)量管理體系作整體評價；（5）對薄弱環(huán)節(jié)進行分析，提出改進建議；（6）為管理評審輸出明確信息，要把存在的主要問題和改進的方向明確。為管理體系的持續(xù)改進提供有力的證據(jù)。

5 結(jié)束語

實驗室管理體系內(nèi)部審核是一項系統(tǒng)化、文件化的復(fù)雜驗證過程，涉及實驗室所有與檢測有關(guān)的部門、審核準則的所有要素，只有全體員工高度重視，積極配合，不斷學(xué)習加強自身隊伍建設(shè)，努力做好內(nèi)審工作各個環(huán)節(jié)的工作，并在管理運行實踐中不斷摸索適合本單位實際工作的審核模式和措施，才能提高內(nèi)部審核的有效性，確保質(zhì)量管理體系的有效運行，使之處于持續(xù)改進之中。

內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文3

一、武漢分行轄區(qū)審計工作信息化實踐

( 一) 以系統(tǒng)為媒介，總結(jié)轉(zhuǎn)型項目的成功經(jīng)驗，推動轄區(qū)審計項目質(zhì)量再上新臺階。

及時總結(jié)項目的成功經(jīng)驗，將系統(tǒng)建設(shè)作為固化審計成果的重要途徑，有助于實現(xiàn)批量復(fù)制審計經(jīng)驗，達到成熟一點、帶動一片的目標。2012 年受總行內(nèi)審司委托，開發(fā)了《中國人民銀行分支機構(gòu)基建績效審計評價系統(tǒng)》( CPAS) 。該系統(tǒng)凝聚了武漢分行績效審計中總結(jié)出的成功經(jīng)驗，可以實現(xiàn)對基建項目規(guī)范化、定量化的績效指標評價，保證審計成果的科學(xué)性、準確性與規(guī)范性，同時，也可以系統(tǒng)積累基建項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和造價信息，實現(xiàn)資源共享及審計成果共享，從而在整體上推動了轄區(qū)基建績效審計的質(zhì)量。

( 二) 以系統(tǒng)為抓手，推動解決問題風險屢查屢犯、違規(guī)操作屢禁不止的問題。

長期以來，各級行在內(nèi)部控制、風險防范和監(jiān)督檢查方面做了大量基礎(chǔ)工作，對一些重要部門、重點領(lǐng)域的檢查，還呈現(xiàn)高頻率、多層次、廣覆蓋的特色。但一些單位問題風險屢查屢犯、違規(guī)操作屢禁不止的現(xiàn)象仍然普遍存在。為此，2015年，武漢分行開發(fā)了《檢查發(fā)現(xiàn)問題信息管理系統(tǒng)》( IPIS) 。在業(yè)務(wù)歸屬上，實現(xiàn)了下級業(yè)務(wù)部門與上級主管部門的對接，保證上級主管部門可以看到與自身管理領(lǐng)域相關(guān)部門的問題數(shù)據(jù)，增強了下級行的整改動力; 在權(quán)限管理上，實現(xiàn)了分管行領(lǐng)導(dǎo)與其分管部門的關(guān)聯(lián)，為分管行領(lǐng)導(dǎo)方便快捷地查看、管理自己分管業(yè)務(wù)領(lǐng)域的問題奠定了基礎(chǔ)。該系統(tǒng)既可以成為行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負責人強化風險管理的有力抓手，同時也是系統(tǒng)是推動整改落實、強化成果運用的有效平臺。

( 三) 積極利用已有的輔助審計系統(tǒng)，收集審計線索，推動審計工作現(xiàn)場與非現(xiàn)場的融合。

計算機輔助審計系統(tǒng)是總行主導(dǎo)開發(fā)的計算機輔助審計工具，具有數(shù)據(jù)更新及時、操作簡便、審計方法權(quán)威等特點，是審計人員開展國庫業(yè)務(wù)審計的得力助手。2015 年起，武漢分行針對轄內(nèi)審計骨干，開展了為期3 期的計算機輔助審計系統(tǒng)的使用培訓(xùn)工作。通過視頻培訓(xùn)、平臺交流、實踐操作等多種途徑引導(dǎo)審計人員熟練使用總行業(yè)已固化好的模型，做好國庫業(yè)務(wù)審計線索的收集與整理工作，提高了現(xiàn)場審計的針對性，同時，也為不定期開展非現(xiàn)場檢查，向國庫部門反饋風險提示奠定了基礎(chǔ)。

( 四) 加強常用軟件基礎(chǔ)功能培訓(xùn)，提高審計人員數(shù)據(jù)篩查能力。

隨著人民銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)化、數(shù)據(jù)化不斷發(fā)展，從海量數(shù)據(jù)中查找有用數(shù)據(jù)，進行大數(shù)據(jù)篩選成為了審計人員面臨的一個難題。武漢分行利用Excel 軟件中自帶的數(shù)據(jù)查找、排序、比對等基礎(chǔ)功能，結(jié)合具體審計案例，編寫了《運用Excel數(shù)據(jù)篩選輔助預(yù)算管理審計》的操作手冊，從數(shù)據(jù)源提取、篩選條件設(shè)置、常見的審計問題等多個方面，詳細介紹了該軟件在預(yù)算管理審計中的實際應(yīng)用，提高了審計人員的知識儲備和技能水平。

二、基層行內(nèi)審信息化工作存在的主要問題

審計人員的業(yè)務(wù)活動貫穿著審計工作的全過程，是優(yōu)秀的審計理念、審計方法、審計手段的創(chuàng)造者和使用者，因此，審計人員的主動性和專業(yè)性成為了制約內(nèi)審信息化工作的關(guān)鍵因素。由于基層行內(nèi)審人員年齡結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)老化、人數(shù)偏少、任務(wù)繁重等原因，推進內(nèi)審信息化工作的難度呈現(xiàn)金字塔型，越是基層難度越大的特點。總體概括來講，存在著六大矛盾。

( 一) 需求迫切性與自主研究滯后性并存。

使用先進的審計工具，可以較大幅度的提高現(xiàn)場審計效率、提升審計質(zhì)量的觀點在基層行達成了一致，但是不少基層行等、靠、要的思想仍然比較普遍，對于內(nèi)審信息化工作的自主研究或是消極被動，或是畏難退縮，抱著等、靠、要的思想不放，寄希望于照搬上級行或兄弟行的成功經(jīng)驗，自己則置身事外，當旁觀者、過路客。

( 二) 需求多樣性與獲取渠道狹窄并存。

一是工具獲取渠道狹窄。廣義的審計工作包括項目的準備階段、實施階段、報告階段及后續(xù)整改階段等多個過程。因此，促進審計工作開展的輔助工具也涉及多個環(huán)節(jié)、包含多個種類。而目前由于版權(quán)保護、權(quán)限管理、央行業(yè)務(wù)特殊性、溝通交流渠道狹窄等多方面的因素，從互聯(lián)網(wǎng)下載獲取免費資源的途徑比較狹窄，直接使用外單位、外部門的成熟工具渠道也并不暢通。二是數(shù)據(jù)獲取仍在障礙。一方面業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)很少體現(xiàn)審計需求，審計人員獲取的電子數(shù)據(jù)往往并不能全面反映業(yè)務(wù)運行和管理的狀況，審計分析只能就現(xiàn)有的數(shù)據(jù)開展，審計線索的質(zhì)量常常不盡如人意。另一方面人民銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)眾多，系統(tǒng)架構(gòu)及采用的數(shù)據(jù)庫技術(shù)不盡相同，大量的異構(gòu)數(shù)據(jù)加大了數(shù)據(jù)導(dǎo)入和數(shù)據(jù)管理的難度，同時系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲方式也不盡相同，有集中到總行的，有分省擺布的，也有分地市存放的，也給完整獲取數(shù)據(jù)帶來了阻礙。

( 三) 使用者期望值過高與審計工具實際效果不足并存。

一是輔助審計工具僅僅是審計工作的輔助和補充，不能完全與審計人員的審計經(jīng)驗判斷脫節(jié)，更不能完全替代審計人員的審計活動。部分使用者將計算機輔助審計工具視為包治百病的靈丹妙藥，寄希望于一個工具可以完全解決現(xiàn)場審計的所有活動，實現(xiàn)無腦化操作，這種不切實際的過高期望值自然會與工具的實際使用效果產(chǎn)生強烈落差。二是輔助審計工具的研究也是一個不斷研究、逐步完善、循序漸進的過程，不能一蹴而就。部分審計人員不能正確對待工具使用過程中存在的不足，往往沒有從如何完善工具功能的角度主動思考，而是簡單對工具蓋棺定論，全篇否定工具存在的實際意義。

( 四) 工具的專業(yè)性與審計人員使用能力不足并存。

從地區(qū)分布結(jié)構(gòu)來看，審計人員計算機使用能力與信息技術(shù)審計能力的分布存在著明顯的地區(qū)間差異。從年齡結(jié)構(gòu)來看，年老多，年輕少，沒有形成老中青合理搭配的梯級結(jié)構(gòu)。從知識結(jié)構(gòu)來看，熟悉傳統(tǒng)內(nèi)審技術(shù)的多，通曉現(xiàn)代內(nèi)審技術(shù)的少，自我學(xué)習能力強的少，后續(xù)教育可塑性強的少，與內(nèi)審信息化不對接。而專業(yè)的審計工具，尤其是大數(shù)據(jù)篩選類工具，需要審計人員根據(jù)審計經(jīng)驗，自主設(shè)置查詢條件、邏輯關(guān)系等等，導(dǎo)致系統(tǒng)雖功能強大，但合格的使用者卻寥寥無幾，最終導(dǎo)致系統(tǒng)在實際使用中的效果大打折扣。

( 五) 工具使用培訓(xùn)與實際審計應(yīng)用脫節(jié)并存。

審計工具不是空中樓閣，需要扎根于實際審計工作中。只有在實際工作中不斷運用，才能不斷加深理解、提高應(yīng)用能力。部分審計人員參與培訓(xùn)活動，僅僅從完成上級行下達的培訓(xùn)任務(wù)出發(fā)，培訓(xùn)結(jié)束后即將工具束之高閣，在實際審計中仍滿足于使用老方法、老手段，導(dǎo)致了培訓(xùn)活動與實際應(yīng)用相脫節(jié)。這種慣性或者惰性做法，違背了培訓(xùn)活動的初衷，也導(dǎo)致雖多次組織培訓(xùn)，仍然有部分審計人員不熟悉、不了解、不會熟練使用問題的產(chǎn)生。

( 六) 工具運行環(huán)境與電子設(shè)備更新發(fā)展脫節(jié)并存。

人民銀行多數(shù)計算機輔助工具的開發(fā)背景均以業(yè)務(wù)網(wǎng)運行環(huán)境( 操作系統(tǒng)為windows xp 系統(tǒng)，IE 為6. 0 版本) 為基礎(chǔ)。隨著電子設(shè)備陸續(xù)到達報廢年限，更新后的電子設(shè)備操作系統(tǒng)及IE 版本均有較大幅度變動。如，總行集中采購的清華同方超翔系列為例，操作系統(tǒng)為WIN7 系統(tǒng)，自帶瀏覽器版本為IE10。運行環(huán)境發(fā)生變化后，可能導(dǎo)致工具界面顯示不全、部分功能無法使用等諸多問題。

三、加強審計信息化工作的建議

( 一) 進一步加強頂層設(shè)計和遠景規(guī)劃，提升信息化工作的原動力。

建議上級行繼續(xù)強調(diào)審計信息化工作的重要性，明確技術(shù)轉(zhuǎn)型仍然是今后內(nèi)審工作發(fā)展的重要方向，制訂推動信息化工作的遠景目標及行動舉措，為基層行指明發(fā)展的方向和努力的目標。同時，繼續(xù)完善審計制度體系，制訂關(guān)于審計工作信息化的規(guī)章制度，對開展信息化審計時參與各方的權(quán)責劃分、信息化審計的規(guī)范化流程、信息化審計與非信息化審計的對接以及對數(shù)據(jù)證據(jù)的效力界定等給予明確規(guī)范。

( 二) 進一步加強對基層行的指導(dǎo)，提高信息化工作的積極性。

一是指導(dǎo)基層行立足本地實際，積極發(fā)揮主動性，加強對信息化工具的研究和使用，扎實推進基層行審計信息化工作。可以按照從點起步，由點及面的原則，鼓勵基層行吃透一點進而帶動一片，最終形成百花齊放的格局。

二是將方法創(chuàng)新、工具使用作為工作考核的重要內(nèi)容，鼓勵基層行在審計實踐中積極使用輔助工具，編制具體的使用說明和案例介紹，并將成熟經(jīng)驗積極推廣，提升基層行信息化工作的積極性。

( 三) 進一步加強整合資源，拓寬資源獲取渠道。

一是建議總行加強資源整合，破除信息孤島。可按照審計業(yè)務(wù)、審計監(jiān)督、審計內(nèi)務(wù)等三種類型，牽頭推廣整合系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)的成熟的審計工具，提高工具的使用范圍和利用效果，避免系統(tǒng)內(nèi)部工具重復(fù)建設(shè)，減少資源浪費及無效勞動。二是建議將審計輔助軟件整合至單一或少數(shù)平臺，按照其審計功能分類，減少使用多個審計輔助軟件頻繁登錄系統(tǒng)的情況，加強審計輔助軟件使用的便利性。三是建議創(chuàng)建單不同機構(gòu)、不同部門間數(shù)據(jù)共享和協(xié)作機制，為數(shù)據(jù)獲取掃清壁壘。

( 四) 進一步注重審計隊伍的年輕化和可持續(xù)發(fā)展。

一是積極關(guān)注轄內(nèi)內(nèi)審人員的年齡結(jié)構(gòu)和技術(shù)特長，注重審計隊伍的年輕化建設(shè)。二是研究長效激勵措施，提高審計人員自主學(xué)習的動力。三是加強審計人員常用軟件基礎(chǔ)技能培訓(xùn)，提升內(nèi)審整體素質(zhì)。

內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文4

摘要：內(nèi)部審計人員的素質(zhì)不能適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的需要，因此，對內(nèi)部審計人員應(yīng)進行后續(xù)教育。但要保證后續(xù)教育的質(zhì)量和效果，必須科學(xué)安排教育內(nèi)容，靈活選擇教育方式，并強化其領(lǐng)導(dǎo)和管理。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計人員后續(xù)教育內(nèi)容方式管理

后續(xù)教育，又叫“繼續(xù)教育”，是對專業(yè)技術(shù)人員不斷進行知識、技能的更新和補充，以拓展和提高其創(chuàng)造、創(chuàng)新能力和專業(yè)技術(shù)、職業(yè)道德水平，完善其知識結(jié)構(gòu)的教育。審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第五條指出：“內(nèi)部審計人員實施后續(xù)教育制度”。這無疑將促進內(nèi)審人員素質(zhì)和內(nèi)審工作質(zhì)量的進一步提高，但要實現(xiàn)這一目標，需要解決好以下幾個問題。

一、科學(xué)安排后續(xù)教育的內(nèi)容

內(nèi)審人員后續(xù)教育的內(nèi)容，是內(nèi)審人員進行學(xué)習的客體，是其豐富新知識、提高業(yè)務(wù)能力的主要信息來源和實現(xiàn)學(xué)習目標的基本保證，其安排是否科學(xué)、合理，直接關(guān)系到教育效果的好壞。在確定內(nèi)審人員后續(xù)教育內(nèi)容時，首先要考慮內(nèi)審人員的職業(yè)特性，通過廣泛征求意見，明確內(nèi)審人員需要學(xué)習什么。其次要考慮內(nèi)容的實用性，保證學(xué)有所用，學(xué)能以用。第三要考慮不同內(nèi)審人員的理論和業(yè)務(wù)水平、工作經(jīng)驗、所在行業(yè)或單位的特點等，針對不同層次、不同閱歷、不同行業(yè)的內(nèi)審人員安排不同的教學(xué)內(nèi)容，采用不同的后續(xù)教育方式。只有這樣，才能使后續(xù)教育產(chǎn)生廣泛的認同感和強烈的號召力，才能保證后續(xù)教育真正落到實處，取得良好的教育效果。從總體上來講，目前的后續(xù)教育內(nèi)容應(yīng)主要包括以下幾個方面：

1.計算機知識的教育。目前在國際內(nèi)部審計工作各個環(huán)節(jié)，已經(jīng)普遍運用了計算機審計手段，并將一些審計軟件、計算機測試技術(shù)運用到審計實務(wù)中。但在我國仍有很多內(nèi)審人員不熟悉計算機的應(yīng)用，能利用審計軟件開展審計工作的人就更少了。因此，應(yīng)加強對內(nèi)審人員進行計算機知識的培訓(xùn)，讓他們熟練掌握計算機的一般知識和會計電算化軟件的操作，掌握利用計算機進行輔助審計和借助計算機審計軟件來開展內(nèi)審工作。通過培訓(xùn)，造就一批能運用計算機審計的高水平專業(yè)技術(shù)人才，使內(nèi)審工作跟上時代步伐，以提高內(nèi)審工作效率和質(zhì)量。

2.審計新知識、新技能的教育。隨著改革開放和內(nèi)審研究的不斷深入以及市場經(jīng)濟的不斷成熟，對內(nèi)審的要求越來越高。內(nèi)審的作用從局限于監(jiān)督與評價逐步向風險管理和促進單位發(fā)展轉(zhuǎn)移，審計范圍不斷擴大，審計方法不斷創(chuàng)新。內(nèi)審人員只有不斷更新審計理論和實務(wù)知識，掌握先進的審計方法，并及時運用于內(nèi)審實踐，才能適應(yīng)時展和內(nèi)審要求的需要。

3.相關(guān)政策法規(guī)的教育。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，市場經(jīng)濟越發(fā)展，法制就越健全；而審計工作本身是一項政策性、專業(yè)性非常強的業(yè)務(wù)工作。如果內(nèi)審人員不能及時掌握相關(guān)政策法規(guī)的變化，不僅不能有效地保證審計質(zhì)量，而且還會增加審計風險，影響內(nèi)審工作地位的提高和內(nèi)審作用的發(fā)揮。因此，內(nèi)審人員必須及時掌握國家有關(guān)方針、政策、法律、法規(guī)的變化，切實保證依法開展審計工作。內(nèi)審人員應(yīng)熟悉掌握的政策法規(guī)主要包括審計法規(guī)、會計法規(guī)、稅收法規(guī)、財政金融法規(guī)等。

4.審計職業(yè)道德規(guī)范的教育。國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第七條指出：“內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。”中國內(nèi)審協(xié)會也頒布了《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》。但在內(nèi)審實際工作中，內(nèi)審人員不依法認真履行職責，不堅持原則，隨意泄漏所知悉的資料，甚至、等，在一定程度上仍然存在，嚴重地影響著內(nèi)審工作的質(zhì)量。因此，在后續(xù)教育中強化職業(yè)道德教育，促進內(nèi)審人員職業(yè)道德水平的進一步提高，是非常必要的。

5.相關(guān)管理知識的教育。現(xiàn)代內(nèi)部審計的目標是側(cè)重于促進加強管理、提高效益。而要實現(xiàn)這一目標，必須要求內(nèi)審人員掌握現(xiàn)代管理的相關(guān)知識，也只有這樣，內(nèi)審工作才能夠上臺階、上層次。內(nèi)審人員應(yīng)掌握的相關(guān)管理知識主要包括會計知識、戰(zhàn)略管理知識、財務(wù)管理知識、市場營銷知識等。

總之，后續(xù)教育的內(nèi)容應(yīng)突出兩個字：“新”和“實”，必須內(nèi)容新穎和實用，內(nèi)審人員應(yīng)做到自己缺什么就去學(xué)什么，學(xué)了什么就要能夠在工作中用什么，充分保證后續(xù)教育的有效性。

二、靈活選擇后續(xù)教育的方式

后續(xù)教育方式的選擇是否靈活、合理，直接關(guān)系到后續(xù)教育工作能否順利進行，也直接影響到教育效果。選擇教育方式，既要考慮其對內(nèi)審工作本身的沖擊，單位經(jīng)費的保障程度，還要考慮內(nèi)審人員的素質(zhì)高低，單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視程度等因素，不能盲目地搞一刀切。筆者認為，為保證后續(xù)教育的質(zhì)量和效果，除采用傳統(tǒng)的集中統(tǒng)一培訓(xùn)上課這種模式外，還可采用以下方式：

1.由內(nèi)審協(xié)會或?qū)徲媽W(xué)會牽頭舉辦研討會，針對改革中的審計理論和實務(wù)問題，組織同行業(yè)和同學(xué)科中理論基礎(chǔ)好、學(xué)術(shù)水平高、工作經(jīng)驗豐富的內(nèi)審骨干力量進行深入探討，并將成熟的討論結(jié)果采用合適的途徑傳播。

2.組織內(nèi)審人員到內(nèi)審工作有特色的地區(qū)或單位召開現(xiàn)場經(jīng)驗交流會，也可出國考察，以不斷借鑒吸收國內(nèi)外的先進經(jīng)驗。

3.請有關(guān)專家學(xué)者到本行業(yè)或本地區(qū)舉行報告會或?qū)ｎ}講座，介紹審計理論、審計實務(wù)或?qū)徲嫹ㄒ?guī)的最新動態(tài)和發(fā)展前景。

4.充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)快速傳遞信息的優(yōu)勢，努力辦好內(nèi)審網(wǎng)站。

5.辦好內(nèi)審刊物，鼓勵內(nèi)審人員積極參與課題研究，撰寫學(xué)術(shù)論文。

6.采取有效措施，鼓勵內(nèi)審人員參加各類資格考試。

內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文5

為進一步提升iso管理體系運行質(zhì)量與效率，促進iso質(zhì)量管理體系在規(guī)范化管理的基礎(chǔ)上向精細化、科學(xué)化邁進，提高機關(guān)整體行政效能，市委辦公室采取多項措施，推進iso質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進。

（一）提高思想認識，完善iso督辦事項工作規(guī)范。市委辦公室進一步提高對督辦工作重要性的認識，完善由決策、執(zhí)行、督辦、反饋、調(diào)整等環(huán)節(jié)組成的工作流程。各科室局加強對督辦工作的對照檢查，通過加強內(nèi)審管理與日常工作流程監(jiān)控，把登記分辦、處理、回復(fù)、跟蹤催辦、反饋等環(huán)節(jié)落實到位，促使該辦人員的服務(wù)意識進一步增強，參謀服務(wù)水平和辦事效率進一步提高，工作作風進一步轉(zhuǎn)變。

（二）創(chuàng)新運行載體，推進iso與oa系統(tǒng)緊密結(jié)合。結(jié)合iso管理體系，做好本部門業(yè)務(wù)流程框架圖和資料數(shù)據(jù)庫設(shè)計工作，制訂出市委辦公室黨政內(nèi)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計框架，并抓緊進行內(nèi)網(wǎng)數(shù)據(jù)資料庫錄入和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)試點工作，加快推進該辦黨政內(nèi)網(wǎng)建設(shè)。同時，推動各市(區(qū))委辦公室把辦公自動化建設(shè)起來，適時全面鋪開應(yīng)用，實現(xiàn)資源共享，進一步提高我市黨委系統(tǒng)辦公室的整體工作效率和安全性。

（三）加強持續(xù)改進，健全iso管理體系內(nèi)部文件。根據(jù)市iso辦的部署，市委辦公室將于3-4月份開展外部監(jiān)督審核。外審前，各科室局在繼承總結(jié)以往工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，組織開展內(nèi)部審核，對照《質(zhì)量手冊》、《程序文件》和《工作手冊》，結(jié)合工作實際，擬定本年度應(yīng)該增加和刪減的體系文件，對iso體系文件進行重新修訂，完善體系文件。同時，完善公文辦理表格，進一步優(yōu)化辦文、辦會、辦事環(huán)節(jié)，提高工作效率。

內(nèi)審培訓(xùn)總結(jié)范文6

一是抓好審核隊伍。從某種層面上看，內(nèi)部審核隊伍素質(zhì)的高低將直接左右著審核的效果。因此，實驗室必須精心地抓審核隊伍的建設(shè)，從組織上建立基礎(chǔ)性保障。首先，選用合適的人做內(nèi)審人員。他們應(yīng)該具有良好的個人素質(zhì)，即有道德、思想開明、善于交往、觀察能力強、有感知力、適應(yīng)力強、堅忍不拔、明斷、自立，總而言之，既有職業(yè)水準，又有道德勇氣和條理。應(yīng)從各部門中選擇具有專業(yè)技術(shù)知識、富有管理經(jīng)驗和具有強烈責任感的同志擔當此任。其次，對審核人員進行必要的審核技能和審核技巧的培訓(xùn)。審核人員之間應(yīng)采用適時的交流和研討等手段，使審核人員不僅能熟練掌握標準中的各要素，正確理解并掌握實驗室的質(zhì)量體系文件，更重要的是要能夠熟練地運用標準，能夠熟練審核并指導(dǎo)質(zhì)量體系的實施。

二是要做到嚴謹務(wù)實。內(nèi)審的目的是通過發(fā)現(xiàn)問題來推動和實現(xiàn)質(zhì)量體系的持續(xù)改進，提高內(nèi)審質(zhì)量，就是為了使內(nèi)審更有成效，以此達到其目的。因此，審核工作必須嚴謹務(wù)實。我認為必須做好以下幾點：

1.重視審核準備。成立審核組，審核組應(yīng)該確保自身能力建設(shè)，能滿足“能力”的要求，則勢必有利于內(nèi)審質(zhì)量。編制審核實施計劃、檢查表等工作文件，使審核工作得以有序進行。另外，受審方應(yīng)正確認識內(nèi)審，不要將內(nèi)審敵視為單純的挑刺。

2.抓好現(xiàn)場調(diào)查。內(nèi)審員實施內(nèi)部審核這是整個審核工作中關(guān)鍵性環(huán)節(jié)和重要接口，是整個審核工作的靈魂部分。在審核中，不僅要體現(xiàn)內(nèi)審員本來應(yīng)該具有的客觀、公正，還要體現(xiàn)出嚴格性、準確性。將收集到的情況和問題，采取順藤摸瓜的方法，切入現(xiàn)場查證核實，一查到底，由點及面了解全貌。多看，多想，多提問，爭取找出質(zhì)量體系中更多的基本符合和不符合。

3.提高內(nèi)審的技巧和效率。實驗室的質(zhì)量體系內(nèi)部審核一般每年至少一次，因而容易產(chǎn)生厭倦情緒，這就要求審核員要提高內(nèi)審的技巧和效率。在安排審核要素時，盡量將記錄、管理職責、不合格工作的控制、糾正預(yù)防措施等要素穿插在其他各要素審核中進行，盡量減少重復(fù)審核。在審核部門時，應(yīng)注意檢驗工作流程或其他的工作順序，避免來回跑路，影響審核效率。每次審核應(yīng)編制不同的檢查表，更換審查手段、提問方式等，特別是實驗室質(zhì)量體系運行幾年后，人員、設(shè)備、環(huán)境設(shè)施、內(nèi)審和管理評審等要素均已規(guī)范，這就要求我們應(yīng)突出審核特點，否則會使審核流于形式。