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工傷保險論文范文1

近年來，工傷保險制度改革的實踐表明，工傷保險費率在差別費率的基礎上實行按期浮動，發揮了積極的作用。

（一）有利于調動用人單位參保的積極性

參加工傷保險的用人單位在發生工傷事故后，通過申報工傷，依法獲得經濟補償和物質幫助，分散了生產事故風險，提高了承擔風險的能力；同時緩解了用人單位與遭遇工傷職工的利益沖突，減少了訴訟之累。

（二）有利于推動用人單位加強安全生產

視安全生產情況浮動工傷保險費率，對工傷預防工作得好的用人單位，工傷保險費率逐步降低，不僅減輕了用人單位的經濟負擔，而且加強了用人單位預防工傷事故和職業病的積極性；反之，則調高費率檔次。這種做法，有利于促進用人單位從經濟效益和社會效益兩個方面綜合考慮，強化工傷預防意識，提高安全生產管理水平。工傷事故的減少，有效降低了用人單位的經濟損失和工傷保險費的繳納額度，提高了在安全生產方面的投入能力，形成工傷預防的良性循環機制。

（三）有利于消沉工傷事故發生率

工傷保險浮動費率科學合理的實施，可以有效發揮經濟杠桿的撬動作用，推動用人單位減少職工工傷事故和職業病發生的頻率，及時排除各種安全生產事故隱患，使得工傷預防工作永遠處于最佳狀態，事故發生率逐步降低。用人單位工傷事故的減少，有助于促進工傷保險工作的良性運轉，提高工傷保險應對特大工傷亡事故危害的能力，同時也有助于提升用人單位社會形象和職工安全感、歸屬感，形成勞動者維權、用人單位安全生產、化解工傷風險的“三贏”局面。在認真落實差別費率的基礎上，合理正確地確定工傷保險浮動費率，區別不同職業風險的各行業用人單位的工傷保險繳費系數，對促進用人單位工傷預防工作，提高用人單位化解工傷風險能力，具有重要的意義。實踐中，應當充分發揮工傷保險浮動費率的杠桿撬動作用，在保障工傷保險基金大范圍互劑的基礎上，及時建立費率浮動機制，要求工傷預防工作做得不夠好、工傷事故多發的用人單位多繳費；對安全預防工作做得好、工傷事故少的用人單位降低費率，調動其抓好安全生產和參保繳費的積極性。

二、實行浮動費率應堅持的原則

新《工傷保險條例》第八條第二款規定：“國家根據不同行業的工傷風險程度確定行業的差別費率，并根據工傷保險費使用、工傷發生率等情況在每個行業內確定若干費率檔次。”行業差別費率及費率檔次確定后，社會保障機構應當根據用人單位上一周期工傷保險費的使用情況、工傷發生率等，確定其在所屬行業的不同費率檔次中適用的費率檔次：一是用人單位一段時期內工傷事故發生率高于或低于同行業平均水平，超出規定的合理范圍且有持續保持向上或向下的趨勢，應執行相應的浮動費率。二是向某用人單位支付的工傷保險費，超過或低于社會保險經辦機構的行業支付合理水平，超出規定的合理范圍且有持續保持向上或向下的趨勢，應執行相應的浮動費率。三是用人單位對勞動保障部門提出的安全生產事故隱患不予整改，導致工傷事故發生，社會保險經辦機構應當實施更加嚴格的浮動費率。另外，對于以下四種情形應區別對待，必要時加征懲罰性保險費，提高用人單位風險成本，促使其積極參加社會保險，積極主動加強工傷預防工作：一是發生重大、特大安全生產事故或形成巨額賠付費用的用人單位，應視其造成損失的程度，酌情提高費率；二是用人單位在勞動保護和事故預防方面不作為，導致職工職業安全形勢惡化的，酌情提高費率；三是無故不繳或欠繳工傷保險費的用人單位，不實行費率向下浮動辦法，待足額繳清工傷保險費后再按正常運轉情況浮動；四是掩蓋、蒙蔽職工工傷亡事故事實，提供虛假證明資料，侵占工傷亡員工及親屬補償費用的用人單位，費率不能降低。

三、工傷保險浮動費率確定之建議

依據新《工傷保險條例》，浮動費率是在實行差別費率的基礎上，根據用人單位工傷事故發生情況和工傷保險基金使用情況，決定提高費率、實行固定費率或降低費率。確定工傷保險浮動費率時，建議充分考慮工傷亡事故受理賠付率、工傷保險費收繳賠付率。

（一）工傷亡事故受理賠付率

借鑒德國相關立法，根據每個用人單位每年實際事故發生率及事故嚴重度，細分檔次、增減保險費，按工傷亡事故受理賠付率浮動費率。即以用人單位上年度發生工傷亡事故受理賠付人次與參保員工總額的比值估量該用人單位的工傷亡事故受理賠付率。建議工傷亡事故受理賠付率大于等于4‰的，提高費率；小于4‰且大于等于2‰的，實行固定費率；小于2‰的，降低費率。

（二）工傷保險費收繳賠付率

以用人單位上年度工傷保險工資賠付額與工傷保險基金收繳額的比值，估量該用人單位的工傷保險費收繳賠付率。工傷保險收繳賠付率在50％以下的，細分檔次消沉相應費率；50％（含）～85％的，實行固定費率；85％（含）～100％的，適當提高費率；100％以上的，分別細分不同檔次，征收相應比率的懲罰性保險費。對3年內工傷保險費收繳賠付率有效降低的，在執行上述辦法的基礎上，適當降低浮動比率。必須注意，發揮工傷保險浮動費率在工傷預防中的杠桿撬動效應，應當統籌考慮工傷保險基金支付補償待遇的承受能力、用人單位工傷保險費的實際承受能力、社會保險和經濟社會發展水平，以免造成基金赤字、參保單位流失或滯納現象，違背實施工傷保險制度的初衷。

四、加強浮動費率管理

浮動費率作為差別費率的一種技術手段，有效實施的前提是：全面掌握參保單位安全生產最初本底；準確判定其工傷事故風險在同行業或同類用人單位中的水平；經常性地對用人單位安全生產和工傷預防狀況進行評估以確定其風險轉化情況。因此，工傷保險管理工作，應當在以下幾方面進行完善。

（一）加強對參保單位的監管

社會保險稽核部門或勞動關系“三方組織”管理部門及其安全工程技術人員，應當定期深入參保單位，取得安全監督檢查部門的支持，對其“是否遵守有關安全生產和職業病防治的法律法規”“是否執行安全衛生規程和標準”進行檢查，督促用人單位限期整改工傷事故隱患，將工傷事故的發生消滅在萌芽狀態，并對用人單位工傷預防工作進行階段性評估和改進程度評判。

（二）制定工傷亡統計制度

社會保障部門應建立嚴格的工傷亡統計制度，對職業傷害事故進行全面細致的分類和統計，以便為工傷保險浮動費率精算提供最原始、最基本的依據。

（三）完善動態信息庫

社會保險經辦機構應當建立和完善用人單位參保繳費、工傷費用支出、工傷亡事故賠償動態信息庫，加強調研測算，通過科學統計分析與對比，將費率浮動納入動態監控管理體系，確保對費率調整概率、調整重點進行定期核定。

（四）建立長期基金預決算制度

基金監管部門要建立長期基金支出預決算制度，確保基金支出在合理范圍和保障水平之內，并根據中長期支出預測，確定本統籌地區的費率浮動機制。

（五）加大財政支持力度

在工傷保險基金中返還用人單位一定比例的專項經費，用于改善安全生產專項，實施工傷預防宣傳培訓，提高安全生產管理水平，從根本上降低工傷風險。

五、結語

工傷保險論文范文2

1.統一參保范圍

根據《社會保險法》和《工傷保險條例》規定，統一了參保范圍，規定區域內的企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織和有雇工的個體工商戶，均須參加工傷保險。

2.統一繳費標準

根據勞社部發〔2003〕29號文件規定，按照參保單位所屬行業風險類別，對轄區內參加工傷保社會保障險單位的行業基準費率進行了重新確定。

3.統一待遇計發項目標準

下發了《關于南陽市工傷職工住（轉）院管理有關問題的通知》和《關于因工負傷人員住院伙食補助費及到統籌地區以外就醫交通食宿費用標準的通知》，統一了待遇支付標準。

4.統一基金財務管理

對工傷保險基金實行市級財政專戶統一管理，市工傷處統一負責基金會計核算、業務管理和待遇審核支付工作。縣級開設工傷保險基金支出戶，用于工傷保險待遇支付。

5.統一經辦服務流程

按《南陽市工傷保險業務經辦規程》和內控制度的要求制定了切實可行的操作流程,并明確劃分了機構之間的工作職責,在參保登記、費率確定、申報繳費、待遇審核、待遇支付等各個環節上明確了操作辦法,使整個工傷保險業務經辦工作在一個有序規范的制度下運行。

6.統一信息管理

鑒于目前還沒有建立統一的工傷保險信息網絡系統，我市建立了信息報送制度。將各縣參保繳費信息細化并制成電子表格，由各縣（市）區經辦機構于每年12月前以電子郵件形式報送工傷保險參保繳費信息和單位參保繳費總表，及時準確地掌握各縣參保人員信息變動情況。

二、存在的問題

市級統籌以來，經過兩年多工傷保險制度的不斷完善，工傷保險經辦工作平穩運行，但是還存在一些問題。一是機構還不夠健全，13個縣市區只有6家有專門的經辦機構，7家還與醫保或養老合署辦公；人員方面，既使有專門機構的，人員也還沒有配足，存在缺編現象。二是工傷保險待遇撥付周期較長。從申請到撥付要經企業、縣市區、工傷處、財政等多個環節，由于未實行信息化管理，對工傷人員待遇撥付進行的是手工開票，撥付時間長，影響工傷職工的待遇享受，引起了不必要的矛盾。三是各縣市區的人員、經費沒有上劃，不便于管理，影響了大家的工作積極性。

三、思考與建議

1.加強隊伍建設

積極向有關領導和部門呼吁，統一縣市區經辦機構規格，增加人員編制，及時將專業人員補充到經辦機構，形成一支高素質的工傷保險經辦隊伍。

2.加快信息化建設

對完善市級統籌具有十分重要的意義。一是要盡快建立起信息化服務平臺，通過網上銀行對工傷待遇進行撥付，減少撥付周期，在確保工傷人員合法權益的同時，可既減少工傷保險基金被擠占挪用的風險,又使工傷保險經辦機構能在不考慮基金支付風險的情況下放手推動高風險企業擴面工作,實現擴面參保與待遇享受之間的有機結合。二是要盡快建立起“金保工程”，實現與縣市區遠程數據連接，可既滿足縣市區工傷保險業務工作的實際需要，又可極大地提高工傷保險業務處理的準確性、及時性，進一步提高工傷保險經辦業務水平。

3.盡快實現人員上劃

工傷保險市級統籌后，對各縣市區只上劃了基金而工傷保險經辦機構人員、經費沒有上劃，致使管理體系不相匹配，導致了市級協調管理的成本額外增加。建議盡快實現工傷保險經辦機構市級垂直管理，為向更高統籌層次過渡奠定基礎。

4.加強業務培訓

工傷保險論文范文3

為順利開展工傷保險各項待遇的審核和結算工作，煤炭社保局陸續出臺了《國有重點煤炭企業工傷保險業務管理規程(試行)》、《國有重點煤炭企業工傷保險經辦機構內部控制暫行管理辦法》、《關于加強工傷保險業務經辦和管理工作，嚴格控制工傷醫療費用不合理增長的通知》等政策性規定。在醫療費審核和待遇結算過程中，我們嚴格按照政策規定和規程要求，明確工作流程、審核方式、審核資料、崗位職責，2006年－2013年共結算參保單位醫療費36731萬元。同時重視信息化建設工作，2008年搭建了煤炭行業工傷保險信息系統，包括醫療費結算在內的所有業務工作，都通過工傷保險信息系統申報和結算，這也為工傷保險經辦工作的精細化管理打下了一個很好的基礎。

二、工傷保險醫療待遇結算存在的問題

在醫療費管理方面，協議醫療機構對工傷職工的就醫管理是重點。在實際工作中，一些協議醫療機構重經濟利益，最大限度地增加工傷醫療費用，一些工傷職工為了自身的利益，把工傷保險政策利用至極致，想盡辦法住院，住院不出院，甚至出現重復住院、交叉住院的現象。

(1)工傷職工拒絕承擔不符合“三個目錄”費用。目前工傷職工到協議醫療機構治療不需要繳納任何費用，基本上都是協議醫療機構先墊付費用，之后協議醫療機構再與社保經辦機構進行結算。在醫療待遇結算的過程中雖然我局按規定，拒付了不符合“三個目錄”的費用，但對于拒付的費用，工傷職工常常以不掌握工傷保險政策為由拒絕承擔這部分費用，有些協議醫療機構變相通過“掛床”住院、大處方開藥、高定價等手段來彌補這部分費用，這樣對于協議醫療機構、工傷職工來講誰都沒有受到損失，大部分的費用還是由工傷保險基金承擔。

(2)部分協議醫療機構不認真履行協議。醫院是醫療服務單位，直接為工傷患者提供服務，在醫療過程中，由于工傷保險政策對工傷職工實行完全免費的無責任補償原則，為此，醫院在經濟效益驅動下，追求自身利益最大化，提供過度服務，造成資源浪費。一是收治入院患者時把關不嚴，隨意降低入院標準，本可以門診完成治療的，卻安排住院長期治療;二是長時間開展輔助治療項目、大處方開藥、開貴藥、超標準收費，甚至隨意開與病情無關的藥物和檢查等現象。三是工傷職工達到出院條件的仍不辦理出院手續，或者是辦理出院手續后短時間內又再次住院，造成用藥頻率高、治療時間長、“掛床”現象嚴重等情況發生;四是未嚴格執行轉外就醫管理規定，為不符合轉外條件的工傷職工辦理轉外住院治療或轉外門診治療。

(3)工傷職工對醫療服務需求層次提高。隨著科學技術的發展，醫療技術也得到快速發展，成本昂貴的高新技術、新療法、新藥物、特殊檢查、特殊治療項目日趨增多，工傷職工通過申請舊傷復發得到醫療服務，由于工傷職工個人不需要繳納任何費用，就容易產生過高的期望值，并要求無限服務，輕病住院、串換藥品、無病取藥、搭車買藥、重復檢查治療等現象層出不窮，還有的工傷職工有病亂投醫、多處就診，以致重復診斷、重復檢查、重復或濫用藥品，造成極大浪費。

(4)工傷職工通過舊傷復發住院治療獲取伙食補助。目前的自治區工傷保險政策給予工傷職工區內住院每天15元、區外住院每天20元的伙食補助，一些工傷職工，特別是退休的工傷職工已離開了工作崗位，工傷保險有如此優惠的政策，不管舊傷是否復發，不管工傷醫療費花多少錢，想盡各種辦法進行住院治療取得伙食補助。

(5)一些工傷保險經辦人員缺乏專業知識、原則性不強、責任心不強，審核把關不嚴。由于工傷保險管理部門多缺乏專業技術人員，缺乏醫療技術資料及醫藥費用的核查不夠得力，出現重復住院、交叉入院時，企業經辦機構不能夠及時發現。另外處理具體問題時，部分經辦人員不愿得罪工傷職工，對協議醫療機構、工傷職工提出的無理要求推上推下，不能夠嚴格按照相關規章制度辦事。

三、意見及建議

(1)開展工傷職工舊傷復發鑒定工作，嚴把舊傷復發關。目前工傷職工是否屬于工傷復發基本是由協議醫療機構鑒定，協議醫療機構有可能從本身利益出發，希望工傷職工舊傷復發并進行住院治療，把關就不會很嚴。建議各用人單位的社保機構內部成立工傷職工舊傷復發鑒定專家小組，對頻繁住院的舊傷復發工傷職工進行鑒定，判定其是否屬于舊傷復發;對是否符合出住院標準做出判定;工傷人員與內部鑒定機構意見不一致時，可集中請自治區工傷鑒定機構裁定。

(2)進一步強化協議醫療機構的責任意識。協議醫療機構在收治工傷過程中應堅持因傷施治、合理檢查、合理用藥、合理治療的原則，既要滿足工傷職工的治療需求，又要控制好費用指標，杜絕超范圍用藥、進行與傷情無關的檢查或重復檢查、任意延長醫療期、掛空床治療等現象的發生。工傷患者進行階段性治療后不需要繼續住院治療，可出院休養觀察的，醫院應及時予以辦理出院手續。因醫院方面原因造成的不合理檢查、用藥、治療、工傷患者醫療期過長而發生的醫療費用，工傷保險基金應不予以支付。

(3)工傷職工在醫治期間要遵守醫療秩序，積極配合治療，不得以任何借口無理取鬧、任意滋事、小傷大養，否則其發生的不合理醫療費用由本人承擔，并視情節輕重予以行政及經濟處罰;各企業社保經辦機構也要加強對協議醫療機構的檢查，凡檢查兩次不在院的或從病歷檢查中發現連續三次未到醫院接受治療的，視為自動出院，自動出院后發生的醫療費用，由個人承擔，工傷保險基金不予支付。

(4)健全舉報制度，發揮監督作用。建立健全監督舉報制度，通過在參統單位和協議醫療機構設立舉報箱、舉報電話等方式開展對工傷保險經辦機構和協議醫療機構監督檢查工作，接受社會的監督。舉報的范圍包括社保工作人員在審核過程中或貪污、挪用工傷醫療費、工傷職工騙取工傷醫療費、醫療工作人員騙取或參與騙取工傷醫療費等行為。

(5)提高管理和經辦水平，建立一支高素質的管理隊伍。通過專業培訓、素質教育，建立一支業務素質高、專業能力強、職業素質好、責任心強的工傷管理隊伍。只有把隊伍建設好了，使管理人員成了內行且原則性強，才能有效地杜絕工傷醫療費用的流失，使有限的工傷保險基金更好地服務于廣大工傷職工，更好地維護社會的發展和和諧穩定。

工傷保險論文范文4

(一)工傷保險收入的核算內容

工傷保險基金收入是指工傷保險基金在籌集過程中形成的各項收入的總和。工傷保險基金收入包括:工傷保險繳費收入、利息收入和其他收入(如財政補貼收入、上級補助收入、下級上繳收入等)。

(二)工傷保險支出的核算內容

工傷保險待遇支出，即用于參加工傷保險的工傷職工個人待遇方面的支出，包括工傷職工的醫療費、生活護理補助費、一次性傷殘補助金、傷殘津貼、輔助器具配置費、康復性治療費，職工因工死亡后其親屬從經辦機構領取的喪葬補助金、供養親屬撫恤金和一次性工亡補助金等。勞動能力鑒定費用，指在勞動能力鑒定過程中，聘請醫療專家對工傷職工的勞動能力進行鑒定所支出的費用。儲備金支出，用于統籌地區重大事故的調劑支出。

二、工傷保險核算中的問題

(一)工傷醫療費核算中的問題

收稿日期:2014－08－05作者簡介:周小紅(1979－)，女，畢業于內蒙古大學工商管理專業，會計師，現在煤炭社會事業保險局基金管理科任職。工傷保險基金會計是進行反映和監督的一門專業會計，那么我們從監督工傷保險醫療費支出研究，控制不合理的工傷醫療費支出。由于工傷職工就醫的醫院不注重政策，管理不到位，一些醫療機構服務過程中重效益輕管理，甚至有的醫療機構還采取不同的手段騙取工傷保險基金導致了工傷保險基金的流失。主要表現在以下幾方面:

(1)對掛名治療或住院的不制止

由于醫院與參保患者存在利益一致性，有的醫院對參保患者住院把關不嚴。一些非參保人員為了個人住院不掏醫療費用，就通過關系以參保人員的名義辦理住院手續掛名住院，套取工傷保險基金。

(2)制度執行不嚴，違規行為時有發生

醫療機構不規范的醫療服務行為比較突出，醫療機構采取醫務人員的經濟利益直接掛鉤使醫務人員隨意降低入院標準，造成掛床現象。不按規定限量開藥，超過處方劑量或將自費藥品與可報銷藥品混淆計價;這些行為增加了工傷保險醫療費的不合理支出。

(二)工傷保險基金銀行存款利率存在的問題

從工傷保險會計的保值、增值的職能中我們發現，社會保險基金的保值增值一直為社會所關注，也是審計過程中一項重要檢查內容。自治區煤炭系統工傷保險基金主要靠工傷基金存入銀行優惠利率完成保值增值。中國人民銀行明確規定養老保險基金實行優惠利率，國家也規定了基本醫療保險基金的銀行計息辦法，但是，到目前沒有提到工傷保險基金應遵循哪一條銀行優惠利率。工傷保險基金落實增值、保值在具體執行中增加了難度。四、制定控制工傷醫療費的有效辦法和執行保證工傷保險銀行優惠利率政策

(1)自治區煤炭社保局為加強定點醫療機構費用的監督管理

確保工傷保險基金的合理使用和安全完整，控制工傷保險醫療費的不合理支出，針對工傷協議服務機構出臺了《國有重點煤炭企業工傷保險協議醫療服務機構考核管理暫行辦法》，辦法中規定參統單位在支付協議醫療服務機構醫療費時，實行服務質量保證金制度。

①工傷保險服務質量保證金的核算委義不容辭的責任

圍繞工會工作重點，認真貫徹《勞動法》、《工會法》、《婦女權益保護法》、《女職工勞動保護規定》等法律法規，注重在選煤公司工作中維護女職工勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛生、保障福利待遇方面的特殊利益。同時，通過組織女職工觀看健康知識視頻講座和永錦公司組織的女工體檢工作，有效地保護了女職工的身心健康。

(2)開展“冬送溫暖、夏送清涼”等系列送溫暖活動

長期堅持到車間、進班會送安全毛巾，元宵節開展為一線職工送元宵，端午節送粽子活動，深入一線職工宿舍為職工整理床鋪、打掃宿舍、縫補工作衣，進行安全勸導，送安全祝福。

(3)通過開展女工現場

安全知識有獎問答、發放安全知識宣傳頁、組織員工安全簽名等系列安全活動，進一步增加了員工的安全知識。

(4)及時對“三違”人員進行了幫教

用親情幫教、真情感動，提醒職工時刻注意安全，充分發揮女工家屬在安全生產中的“半邊天”作用。(責任編輯:楊敏英)各參統單位社保部門實施的服務質量保證金辦法報主管部門備案，對于按確定比例留存在社保部門的服務質量保證金要加強管理。服務質量保證金屬于工傷保險基金范疇，要專戶儲存，不得挪作他用。參統單位要按照“專款專用”的原則，定期與主管部門對賬，保證資金的安全完整。主管單位對參統單位上報的年終考核結果備案同意后，應支付協議醫療服務機構醫療費的，由參統單位社保部門支付協議醫療服務機構，經考核不予支付的，及時上交主管部門。

②有關質量保證金會計核算要求

a參統單位社保部門會計核算

1)收到主管部門結算的醫療費時借:銀行存款貸:上級補助收入

2)撥付定點醫療機構醫療費、預留工傷保險服務質量保證金時借:工傷保險支出—工傷醫療費貸:銀行存款暫收款—工傷保險服務質量保證金

3)年終考核，按規定撥付醫療協議服務機構保證金時借:暫收款—工傷保險服務質量保證金貸:銀行存款

4)年終考核，上交主管部門服務質量保證金時借:暫收款—工傷保險服務質量保證金貸:銀行存款同時沖減收入和支出借:工傷保險支出—工傷醫療費(紅字)貸:上級補助收入(紅字)

b上級主管部門會計核算

1)收到上交的服務質量保證金時，紅字沖減費用借:工傷保險支出—工傷醫療費(紅字)貸:銀行存款(紅字)

2)期末轉入基金結余借:工傷保險基金貸:工傷保險支出———工傷醫療費

(2)執行銀行優惠利率是基金的保值增值的一項重要保證

而工傷保險基金的現行政策中，沒有明確優惠利率規定，雖然在具體執行過程中通過與金融機構的協商，工傷保險基金也執行了優惠利率，但由于沒有統一規定，在執行過程中各自立場不同，理解也就不同，如有的銀行執行的是養老保險基金優惠利率，有的銀行執行的是醫療保險基金優惠利率。結合實際工作中發現的問題提出以下建議:

①將工傷保險基金明確列入利率優惠范圍內。

工傷保險論文范文5

1．1模型的基本假設基本假設如下:①商業保險公司與政府都是理性經濟人。②政府與商業保險公司在農業保險業務發展中存在信息不對稱與利益沖突。③政府作為委托人，不能直接觀察到作為人的商業保險公司在開展農業保險業務過程中的努力水平，商業保險根據私人利益的需求，可以選擇努力開展農業保險業務或消極對待農業保險業務。④商業保險公司和政府之間存在一定的利益沖突。⑤在委托關系中，政府最關心的是農業保險發展所帶來的政府效用，而從商業保險公司的角度來說，鑒于農業保險的有限可保性及收益性，商業保險公司更為關心的是公司經營此項業務的盈利性。

1．2模型構建參考劉渝琳等的研究［6］，構建農業保險制度中政府與商業保險公司之間的委托研究模型。政府通過制定激勵合約使商業保險公司按照政府的利益選擇行動。該研究使用a代表商業保險公司開展農業業務的努力程度，A是其可選擇的行動組合，a∈A;η是農業風險未發生的概率，是不受政府和商業保險公司控制的外生隨機變量，Q是η的取值范圍，η在Q上的分布函數和密度函數分別為g(h)和g(h);c(a)是商業保險公司發展農業保險業務的成本，是a的嚴格遞增函數;為了簡便分析，假設商業保險公司農業保險業務的發展規模與公司的努力程度正比，即商業保險公司越努力發展農業保險業務，則其農業保險的投保就多，業務規模就大，反之，則農業保險業務規模就小。π代表屬于政府的總效用，由a和η共同決定，π(a，h)是a的嚴格遞增的凹函數(即給定η，商業保險公司努力程度越高，農業保險投保就越多，則總效用越大)，也是η的嚴格增函數(即較高η反映農業發生率較低，總效用較大)。政府面臨的問題是如何根據觀測到π來設計保險制度(激勵合同)s(π)。在農業保險制度中，政府設計商業保險公司激勵措施的目的是最大化自己的期望效用函數，但同時它面臨來自商業保險公司的參與約束和激勵約束:商業保險公司的參與約束為商業保險公司開展農業業務所得到的期望效用不能低于不開展該項業務最大期望效用。根據理性人的假設，如果商業保險公司參與農業保險合作得到的期望效用低于不參與合作所得到的最大期望效用，商業保險公司會退出農業保險制度中與政府的合作。如果用u表示商業保險公司不開展農業業務時的效用，那么參與約束可以表述為。商業保險公司的激勵相容約束為:如果政府不能觀測到商業保險公司的業務發展情況η，那么商業保險公司可以通過選擇努力程度a來最大化自己的效用函數。政府為了使商業保險公司按照政府意愿選擇努力程度a，那么對于其他行動a''''，必存在如下的激勵相容約束條件。

1．3模型分析在無法使用“強制合同”(法律法規和全面監督)迫使商業保險公司參與農業保險制度并發展農業保險業務的情況下，政府的選擇是通過給與商業保險公司“激勵合同”誘使商業保險公司按照政府的預期參與并發展農業保險業務。參考假定商業保險公司的業務發展農業保險的努力程度a取值只有2個aH和aL，aH代表努力積極的開展農業保險業務，aL代表消極的對待農業保險業務;假定c(aH)＞c(aL)，即商業保險公司越努力的開展農業保險業務，則成本也更高;政府的社會總效用π也分為最大取值π和最小取值π。當商業保險公司選擇積極努力開展農業保險業務即aH時，π的分布函數和密度函數分別為FH(π)和fH(π);當商業保險公司選擇aL時，π的分布函數和密度函數分別為FL(π)和fL(π)。這里假定分布函數滿足一階隨機占優條件，即對所有的π∈［π，π］，FH(π)≤FL(π)，其中嚴格不等式至少對某些π成立。換句話，商業保險公司努力開展農業保險業務產出高社會總效用的概率大于消極對待農業保險業務時產出高社會總效用的概率。因此，相對應的激勵合同s(π)∈［s，s］。政府設計激勵措施來鼓勵商業保險公司發展農業保險業務目的是為了實現自身效用的最大化，因此，商業保險公司的激勵問題可以進一步具體為通過選擇s(π)解下列最優化問題。推論1對于一個給定的社會總效用π，如果商業保險公司選aL的概率大于其選擇aH的概率，即商業保險公司努力發展農業保險的可能性較低，那么政府提供給商業保險公司的激勵合同s(π)就會降低，即懲罰商業保險公司;反之，如果企商業保險公司選擇aL的概率小于其選擇aH的概率，即商業保險公司努力發展農業保險的可能性較高，那么政府提供給商業保險公司的激勵合同s(π)就會升高，即獎勵企業。事實上，政府所依據的并不是π的物質價值，π更重要的是其信息量價值。政府應根據貝葉斯法則從觀測到的修正商業保險公司類型的后驗概率。令p=prob(aH)是政府認為商業保險公司選擇aH的先驗概率，p''''=prob(aH/p)是政府觀測到π后認為商業保險公司選擇了aH的后驗概率。政府將獎勵商業保險公司，給予支付更高的合同。其中，政府的最優激勵合同s(π)一定是π的增函數，即商業保險公司努力的程度越高則可以換來收益更多的合同。

2農業保險制度中商業保險公司激勵措施的設計

工傷保險論文范文6

當前我國正處在新舊經濟體制轉換時期，建立新型的城鎮職工基本醫療保險制度是深化改革、維護職工合法權益、保持社會安定和健康發展的“安全網”和“穩定器”。由于醫療保險資金的流失、不完善的醫療保障制度、較窄的醫療覆蓋面以及較高的醫療水平等因素的影響，當前我國的城鎮職工基本醫療保險存在著一定的風險，為此我們探究出應對我國城鎮職工基本醫療保險所存在風險的防范對策。

1.完善我國的醫療衛生體系和制度

在防范我國城鎮職工基本醫療保險體系和制度的同時，我們也要完善我國的醫療衛生體系和制度，這樣才能夠更好地防范我國城鎮職工基本醫療保險的風險。相關的醫保機構和單位要有效地管理我國城鎮職工醫療保險的基金，管理和控制醫療費用；重組以及優化實施基本醫療保險的機構，實現優勢互補以及資源共享，將相關的醫療行為規范化；招標采購醫院所需藥品，減輕病患攀比的心理，進而防范我國城鎮職工基本醫療保險的風險。

2.強化醫療保險資金的籌集和管理

現階段，城鎮職工基本醫療保障制度正在我國全面推行。在相關的調查研究中發現職工的工資與醫療保險籌資以及醫療保險基金總額存在著比較大的差距；城鎮職工基本醫療保險的管理成本比較高、漏洞較多、協調性差而且機構規模大；大部分的醫療保險單位不重視了解和檢查參保人員的醫療費用的相關情況，很多城鎮職工在醫療費用發生時臨時參保的現象非常的普遍。我們要強化醫療保險資金的審核，定期審計參保單位，大力宣傳醫療保險的籌資政策，實現醫療保險的管理的經濟化以及籌資的法制化，明確城鎮職工的口徑和薪酬總額，建設權責明確、精干以及高效的醫療保險機構，加強溝通和統一領導。

3.建立多層次、廣覆蓋以及低水平的城鎮職工醫療保險

當前我國處于社會主義發展的初級階段，我國各個地區之間在經濟發展水平、生活質量以及收入等方面存在著很大區別，因此，我們應該以滿足醫療的市場需求為目標，建立多層次、廣覆蓋以及低水平的城鎮職工醫療保險，很好地體現社會公共服務的效率和公平，防范我國城鎮職工基本醫療保險的風險。一方面，我們要通過完善和建設公務員醫療補助以及醫療保險等城鎮職工醫療保險，促使其能夠很好地體現我國城鎮職工基本醫療保險的多層次；另一方面，要擴充我國城鎮職工的參保人數，盡最大努力保障低收入人群的醫療衛生，完善和建立基本醫療制度。

二、對目前我國城市職工商業保險的風險防范

1.建設網絡化的城鎮職工商業保險服務

控制商業醫療保險風險的決定性因素是醫療服務的提供者，因此，我們要建設網絡化的城鎮職工商業保險服務，促進醫療服務提供者與商業保險公司之間實現利益的共享，從而進一步加強提供者的控制風險意識，提高商業醫療保險的服務質量。

2.建設專業化以及智能化的商業保險信息管理系統

醫療保險發展和經營的平臺和基礎是專業化和智能化的信息管理系統，這個信息管理系統是由手術代碼庫、疾病診斷、藥品庫、核算分析子系統、風險監控子系統以及醫院網絡管理子系統、自動理算核賠子系統、專家和自動核保子系統共同構成的，該商業保險信息管理系統處理理賠業務和承保業務的規模大、效率高，而且能夠非常清晰地分析和統計商業保險所存在風險的因素。傳統的商業保險信息管理系統主要是針對系統集成問題、人機界面問題以及業務流程問題等商業保險信息管理系統的共有問題而設計，但是，目前我國城鎮職工的商業保險業務具有實時性、頻繁性以及復雜性等特點，這就要求商業醫療保險的信息管理系統具有有效的管控性，能夠處理復雜的業務流程，能夠滿足商業醫療保險的風險管控以及業務拓展的要求。我國在商業保險信息管理系統的專業化和智能化建設方面先進處在初步發展階段，因此，我們在建設專業化和智能化商業保險信息管理系統的過程當中可以借鑒和吸收美國先進的技術和經驗，促使我國的商業保險信息管理系統的快速良好的發展，進而減輕核賠以及核保業務人員的壓力，推動“全國聯保”商業醫療保險業務的發展。

3.提高商業保險銷售隊伍和管理隊伍的素質和水平

醫療保險銷售隊伍和管理隊伍的專業化素質和水平是其經營的關鍵所在，是醫療保險良好快速發展的奠基石。商業醫療保險具有較強的專業性，因此我們應該強化銷售支持隊伍、醫療管理隊伍、理賠隊伍、核保隊伍、核算隊伍以及精算隊伍等隊伍的專業技能和知識，提高商業保險銷售隊伍和管理隊伍的素質和水平，從而進一步保證商業保險的業務質量和效率。

三、小結