前言：中文期刊網精心挑選了銀行支付結算辦法范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。

銀行支付結算辦法范文1

關鍵詞票據無因性 完善

文章編號1008-5807（2011）02-073-01

一、票據法之修改

學界對票據法修改之建議，多集中于對《票據法》第10條之批判，理由大抵認為票據行為的無因性是一項公認的世界性法律原則，而我國《票據法》第10條第1款將票據關系與票據原因關系放在一起規定，此規定無論與立法技術上抑或法律價值上都不可取。此規定模糊不清，既規定了當事人為票據行為須有真實之交易關系、債權債務關系，并必須支付對價，又未規定違反此條之法律后果，且其用語義并不準確，實不可取。此外，據多數學者之觀點，此條規定是有使票據直接當事人之間票據行為有因之效果，無論從歷史上、實用主義論上、票據法之作用及特性上，皆有不妥之處。

除此之外，筆者以為我國《票據法》第21條規定：“匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關系，并且具有支付匯票金額的可靠的資金來源。不得簽發無對價的匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金?！边@是對票據無因性之破壞。因為是否為承兌以及付款行為，完全是依被委托人之自由決定，即使沒有可靠之資金，被委托人也完全可根據自己意思而為承兌或付款。通常來講，資金關系既可以為現金，也可以為信用、債務等等，并且資金關系只是被委托人做出所考慮之原因之一，而并不是決定票據行為有效之要件。被委托人在承兌之前當然可考慮資金關系如何而決定不承兌，但是一旦作出承兌行為，即產生票據之債，被委托人不管其與委托人之間資金關系如何，都須承擔票據責任。因此票據法21條之規定，與第10條之規定類似，并無存在之必要，同時退一步講，如果涉及當事人以詐騙手段騙取錢財，則是由其他相關法律規范進行調整。

據此，筆者認為，此兩條之規定并無存在之必要。就此兩條規定之目的而言，無非保障交易之真實，保障交易安全，完全可由其他負責調整基礎關系的法律進行規范，例如涉及欺詐等，則已經有刑法及合同法等進行規范。而就此兩條規定產生之法律效果而言，只能產生債務人可以據此倆進行抗辯，否認他方票據債券的存在。因此，筆者建議廢除此兩條規定，改為規定當基礎關系無效時，票據債務人不得以不當得利請求免除債務并涂銷簽名或返還票據，或以他方不當得利為由拒絕履行票據義務。這一修改，堅持了以票據無因性為原則，避免盲目擴大票據基礎關系對票據關系的影響范圍，強調了票據的基礎關系僅可以作為直接票據當事人之間的抗辯事由，加強了票據的無因性，有利于促進票據的流通性，實現我國社會經濟生活中票據流通的效率與安全。

二、行政規章應相應完善

對于規范票據行為之行政規章，我國主要為中國人民銀行所制定之各項相關規定，其中又以《支付結算辦法》為主。審視《支付結算辦法》，筆者認為，主要應修改或刪除第二十二條之規定。此規定第1款，為對《票據法》第10條之復述，不必存在之理由已如前文所述。此規定第2款，乃將《票據法》第10條第2款以及第11條第1款前半部分結合起來，主要涉及我國票據制度中之對價制度。而據我國《票據法》第10條第2款、第11 條之規定，以及《支付結算辦法》第 22 條第 2 款之規定，持票人取得票據若未給付對價或相當對價，則并不享有票據權利，除非其是因稅收、繼承、贈與而取得。雖然司法解釋第 14 條規定債務人據票據法第10條規定對抗經背書轉讓之票據的持票人，法院不予支持，但適用時存在兩個問題：一是司法解釋并未規定不得就《支付結算辦法》之規定而抗辯；二是直接當事人間若未給付對價則持票人仍無票據權利。此種規定，筆者認為很不完善。第一個問題是立法技術問題，完全可以通過晚上法律規范進行調整，關鍵在第二個問題。債務人為票據行為，實質上是債務承擔，據民法理論，債務承擔當為無因行為，無論行為人出于何種原因，一旦為債務承擔，即須履行其義務。就票據法律關系而言，對價關系也是作為原因關系的一種，根據我國票據法之規定，票據行為為單方行為，出票人制作票據即須承擔票據責任，也就是說無論當事人出于何種目的，一旦為此債務承擔行為即負票據債務，而他方接受票據后即享有票據債權，因此規定欠缺對價時他方不享有權利實與傳統理論相違背。

據此，筆者認為，對價欠缺并不能導致票據關系之無效。因為法律對于給付對價之要求，意在保障真實之交易，意在防止無法律上原因而獲得利益，亦即不當得利之發生。因此，我國完全可參照臺灣地區立法，將《票據法》第11條之規定修改為不給付對價或相當對價則不能取得優于前手之權利，去掉《票據法》第10條及《支付結算辦法》第22條之規定。亦有學者以為，《支付結算辦法》第 82 條、83條、92條等之規定亦不妥，因為此種規定將資金關系、交易關系等列入銀行審查之范圍，既加重了銀行負擔，又與無因性相沖突。但依筆者看來，從時間上來說，此種規定確實加重了銀行之工作負擔，然就規定本身來說，《支付結算辦法》本身即為對銀行辦理支付結算業務之行政規定，因此其對銀行從事相關業務之規定并無太大不妥。因為銀行審查資金關系、交易關系原本就是為其決定是否承兌或付款做準備，若其規定資金關系欠缺、交易不真實，當然可以自主決定不以承兌或付款。只是一旦為承兌，票據關系有效，銀行即須付款。

參考文獻：

銀行支付結算辦法范文2

關鍵詞：支付體系 制度完善 創新

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）02-166-02

近年來，我國支付體系發展隨著技術創新、經濟發展和需求變化，日益安全、高效和發達。現行支付體系主要由支付工具、支付系統、支付服務組織和支付體系監督管理等要素組成。針對支付工具、支付系統應用的支付主體行為規范，相繼出臺了票據法、支付系統管理制度、電子支付管理辦法、電子簽名法等一系列的支付結算制度，確立了監管主體與被監管主體行為職責，為支付體系的健康發展提供了制度保障。而從目前支付體系運行狀況來看，我們認為，現行支付體系制度仍需進一步完善與創新。

一、現行支付體系制度基本情況

1.支付結算管理方面。為了貫徹實施《中華人民共和國票據法》和《票據管理實施辦法》，維護支付結算秩序，適應銀行結算業務的發展，中國人民銀行相繼出臺了《支付結算辦法》以及《支付結算會計核算手續》、《電子匯劃收費標準》等制度規定，保障了銀行資金安全，進一步提高了銀行支付服務水平。

2.賬戶管理方面。為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》；為完善人民幣銀行結算賬戶管理系統的功能，進一步加強和改進人民幣銀行結算賬戶管理，修訂了《人民幣銀行結算賬戶管理系統業務處理辦法》；為規范銀行業金融機構聯網核查公民身份信息（以下簡稱聯網核查）業務處理，進一步落實銀行賬戶實名制，人民銀行制定了《銀行業金融機構聯網核查公民身份信息業務處理規定（試行）》等規章制度。

3.支付工具方面。為了加強票據管理，維護金融秩序，制定了《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》；為加強銀行卡業務的管理，防范銀行卡業務風險，維護商業銀行、持卡人、特約單位及其他當事人的合法權益，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》及有關行政法制訂了《銀行卡收單業務管理辦法》等管理制度。

4.支付系統方面。為保障現代支付系統的穩定運行，正確處理支付業務，先后出臺了《大、小額支付系統業務處理辦法》（試行）、《大、小額支付系統業務處理手續》（試行）及《現代支付系統運行管理辦法》、《支票影像系統業務管理辦法》、《電子商業匯票業務管理辦法》、《網上支付跨行清算系統業務管理辦法》等制度規定；為加強境內外幣支付系統的管理，保障境內外幣支付系統的安全、穩定、高效運行，制定了《境內外幣支付系統管理辦法（試行）》。

5.支付主體方面。為保護商業銀行、存款人和其他客戶的合法權益，《中華人民共和國商業銀行法》明確了商業銀行在辦理票據承兌、匯兌、委托收款等結算業務應當遵守的結算紀律；為促進支付服務市場健康發展，規范非金融機構支付服務行為，防范支付風險，保護當事人的合法權益，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規，中國人民銀行制定了《非金融機構支付服務管理辦法》。

6.支付監管方面?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》明確了中國人民銀行應當組織或者協助銀行業金融機構相互之間的清算系統，協調銀行業金融機構相互之間的清算事項，提供清算服務的職能；以及中國人民銀行有權對金融機構以及其他單位和個人的“執行有關清算管理規定的行為”進行檢查監督的監管職能。

二、支付體系制度建設存在的主要問題

1.部分支付結算法規制度滯后。目前現代化支付系統已形成了中央銀行支付系統為核心，商業行內系統、農信銀清算系統、城市商業銀行清算中心為主體，第三支付機構為補充的完整高效現代化支付體系。作為三大支付工具“支票、匯票、本票”在現代支付結算業務不斷創新的今天，票據應用變得更加安全高效，而票據影像資料截留的法律依據尚未列入《票據法》規范范圍，不利于確立票據當事人的法律責任。

2.支付業務系統運行風險防范評估制度欠缺。各支付體系系統運行主體開發的業務處理系統，業務覆蓋面廣，數據集中程度高，系統運行面臨的風險也越來越高，因此，有必要建立內外部系統風險評估制度，而目前仍缺乏全面的系統的業務系統風險評估法規制度，僅有系統危機處置等預案，不利于將系統風險防控于系統危機發生之前。

3.電子支付業務規范有待進一步完善。隨著信息技術和電子商務的快速發展，商業銀行、第三方支付機構的網上銀行、電話銀行、手機銀行、短信銀行、家居銀行、移動支付、支付寶等電子支付業務不斷創新，得到大力發展?，F有電子支付業務規范未將第三方支付服務機構的支付業務加入適用范圍，僅限于銀行業金融機構，《支付結算辦法》未能及時補充修訂，《支付結算辦法》規定“銀行是支付結算和資金清算的中介機構，第三方支付服務機構未列入規范之內。

4.支付創新業務指導性規范有待進一步健全。各銀行業金融機構和第三方支付服務機構的支付業務創新，促進了現代支付體系的發展，為社會提供了高效快捷的支付服務。為保障現代支付體系支付業務創新安全持續健康發展，應有效解決目前支付業務創新發展中存在的一些問題，如各支付主體分支機構業務系統有關支付業務信息提供有限等現狀，而現行制度規范對諸多方面未進行明確，因此，建立健全支付業務創新機制的政策指引迫在眉睫。

5.支付業務存在監管職責不明確。自從人民銀行分設出銀行業監督管理委員會后，有關客戶對金融機構支付結算方面的投訴問題，哪個監督管理部門受理，現行的法規制度一直未明確規定。對于支付結算的監督檢查，目前仍未健全行業內部控制外部職能部門監督的完善監管機制。如人民銀行雖然通過組織清算事項、制定業務規章制度可一定程度實現對支付清算的監管，而《中國人民銀行法》沒有明確賦予央行對支付主體全面監管的職責。

三、進一步完善與創新支付體系法規制度的建議

1.逐步完善現行支付結算制度，以適應現代支付體系持續健康發展的需要。進一步修訂《票據法》，將現行《支票影像交換系統業務管理辦法》以及《電子商業匯票系統業務管理辦法》關于支票影像和電子商業票據需法律約束的支付規范，納入《票據法》，確立電子商業匯票票據的法律地位以及支票票據影像資料的法律效力。

2.進一步修訂電子支付法律規范，將支付體系各支付主體的電子支付業務當事人的支付行為規范列入《支付結算管理辦法》，《電子支付指引》適應范圍應涵蓋從事支付業務向社會提供服務的所有支付主體，將從銀行業金融機構涵蓋到第三方支付服務機構的電子支付業務。

3.出臺支付服務定價標準規范。日前，各銀行業金融機構支付服務收費標準主要依據《支付結算管理辦法》的支付業務收費標準以及2001年《國家計委、中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知》的收費標準執行，而網上銀行、手機銀行、電話銀行等收費標準無公開透明的統一標準，需協同有關部門統一指導價格，進一步細化支付工具業務創新后的支付服務收費標準，形成支付主體統一規范有序競爭的費率定價機制。

4.建立支付業務創新規范指引。從我國支付業務創新的發展來看，亟待給予推進、引導和規范，只有這樣，才能保證支付業務創新的快速、健康發展。人民銀行應盡快出臺有關支付業務創新的指引規范，推進和正確引導支付業務創新，鼓勵業務狀況良好、風控能力強的支付主體開展業務創新，如制定風險可控的跨境電子支付業務創新的法規指引，為我國電子商務的蓬勃發展提供安全高效的支付平臺。

5.完善更加明確的支付體系監管框架法規制度。一是支付體系監管框架應當明確我國支付體系監管的目標、范圍、原則、標準和主要方法；二是各支付主體支付業務系統安全高效運行對我國整個支付體系的安全高效運行將產生較為重要的影響，因此，應當考慮將部分重要的商業銀行行內系統納入支付體系監管的范圍，建立支付業務系統風險評估法律規范；三是應建立行業內部控制，監管部門各負其職，內外部監管統一協調的監管機制。

銀行支付結算辦法范文3

關鍵詞:商業銀行;支付結算;收費

中圖分類號:F832.33 文獻標識碼:B 文章編號:100-4392（2008）11-0058-03

一､通遼市銀行支付結算業務收費現狀

自2003年《商業銀行服務價格管理暫行辦法》頒布以來，商業銀行制定服務價格分別實行政府指導價和市場調節價，各商業銀行總行普遍采取一系列規范措施，對實行市場調節價的業務項目制定了本系統收費標準，確保了依法合規收費。在眾多支付結算工具中，支票､匯兌､銀行卡等居核心地位，其收費也是構成支付結算類中間業務收入的主要來源之一。據統計，2007年通遼市各商業銀行共發生支付結算業務319.52萬筆，金額1，256.32億元，其中支票､匯兌､銀行卡業務筆數占比分別為14.59%，5.37%､79.57%，金額占比分別為45.82%､31.07%､22.43%，三項業務合計占支付結算業務總筆數的99.53%，占支付結算業務總金額的99.32%。2007年通過市各商業銀行共實現中間業務收入6，914.57萬元，其中:支票､匯兌､銀行卡業務收費實現收入分別占中間業務收入總額的1.29%､2.44%､31.77%，三項業務合計占當年各商業銀行中間業務收入總額的35.50%，占利潤總額的12.67%，而且支票､匯兌､銀行卡這三項業務實現收入占中間業務收入的比例呈逐年增長趨勢，2003-2007年增長速度分別為105.75%､47.22%，21.22%，55.09%。表1反映了5年間通遼市商業銀行支票､匯兌､銀行卡業務收費收入變化情況，從中可以看出這三項業務都出現了一定程度增長，其中銀行卡業務收入增勢迅猛，5年間增長6.5倍，成為推動銀行中間業務快速增長的主導力量。

二､當前通遼市結算業務收費中存在的問題

（一）銀行結算業務收費標準參差不齊

目前，各銀行對結算業務收費存在較大差異。以通遼市為例，通過小額支付系統辦理同城支票借記業務，工商銀行､建設銀行不收取費用，農業銀行､中國銀行每筆收取0.5元，并另加收電子匯劃費，如果客戶辦理一筆10萬元的同城支票借記業務，收款人開戶行在工商銀行､建設銀行的，客戶到其開戶行辦理該筆業務不需費用，而收款人在中國銀行､農業銀行開戶的則需交納10.50元?鴉對公賬戶大額取現手續費，工商銀行最高200元，農業銀行按金額的0.1%收取，上不封頂，中國銀行最高500元?鴉個人異地取款工商銀行､中國銀行､建設銀行最高50元，農業銀行最高100元。收費標準的不同及存在的較大差異，令客戶對銀行結算業務收費的定價依據產生質疑。

（二）銀行結算業務收費行為不規范

一是收費名目繁多且有重復計費現象。隨著銀行結算服務水平的不斷提高和金融服務的不斷細化，各商業銀行結算收費項目大幅增加，如通遼市工商銀行2006年結算業務收費項目為75項，2008年又新增了21項，累計達96項，農業銀行結算業務收費項目為173項，其中僅銀行卡收費項目就達75項。同時，在眾多項目的結算業務收費過程中還存在重復計費現象，如銀行向客戶收取“對公賬戶維護費”理應對客戶的賬戶提供管理､維護的服務，但部分銀行在收取維護費的同時還對小額賬戶收取“對公小額賬戶管理費”。二是存在不正當競爭行為。商業銀行分支機構違規擅自調整收費價格，存在為爭奪客戶而少收或免收費現象，擾亂正常的銀行服務市場秩序。

（三）銀行結算業務收費信息不透明

一是定價原則不透明。銀行結算業務產品是與社會公眾密切相關的公共產品，按照《價格法》規定其產品收費價格的制定應當通過聽證會程序來確定，并聽取消費者､經營者和有關方面的意見，但在結算業務收費價格制定過程中，并沒有履行聽證程序。二是銀行未盡告知義務。《商業銀行服務價格管理暫行辦法》規定，商業銀行制定服務價格應至少于執行前10個工作日在相關營業場所公告，但大部分銀行未按規定在營業網點公告有關收費項目､內容和價格，或公告的收費項目不全，而且對客戶的解釋不夠到位，易引發結算業務糾紛。

（四）收費價格過高制約非現金工具發展

近年來非現金支付工具種類不斷豐富，為客戶資金匯劃提供了極大便利，但因多數項目收費過高，超過社會公眾經濟承受能力，得不到公眾的認可。如客戶在同城內使用轉賬支票跨行劃轉1萬元，需向銀行交納手續費及電子匯劃費5.50元;居民個人辦理小額支付系統通存通兌業務，多數銀行按交易金額的1%收取手續費，最高可達200元?鴉銀行卡異地取款或轉賬因各行收費標準不同，也需支付0.5%-1%的手續費。而到營業窗口存取現金卻不收取任何費用，所以客戶寧愿選擇“現金搬家”而放棄使用安全､快捷的支付工具，從而制約非現金工具的快速發展，并且導致一些營業窗口出現排長隊現象。

（五）銀行結算業務收費與服務水平不協調

銀行收取結算業務服務費用不僅是為了彌補其經營成本，更在于利用高質量的服務來吸引客戶對銀行的選擇，從而實現更高的收益。但近期以來，銀行排隊現象､ATM機使用率低､客戶匯兌業務查詢難等都折射出銀行在提高支付結算服務效率和服務質量､提升服務水平方面存在的不足，使客戶認為在向銀行交納費用的同時并沒有享受到優質的服務。

三､商業銀行結算業務收費存在問題的成因分析

（一）銀行結算業務收費法律體系不健全

一是銀行結算業務收費法律依據仍不完善。目前尚未出臺關于銀行服務收費的專門法律，更無支付結算業務收費的專項法律規定，銀行辦理結算業務收取費用的主要依據是《商業銀行法》､《價格法》､《支付結算辦法》及《商業銀行服務價格管理暫行辦法》，結算業務相關法律條文散見于不同的法律或法規，給妥善處理銀行與客戶之間的糾紛以及促進商業銀行結算業務收費的健康發展帶來一定的難度。二是現行法規可操作性弱?，F行的銀行服務收費法規只是就商業銀行服務價格管理制定了一些原則性的框架，而未明確規定收費標準，導致各商業銀行結算業務收費存在不同程度的差異。三是銀行結算業務收費管理制度更新滯后。如目前商業銀行結算業務收費依據的《支付結算辦法》為1997年頒布､明確規定電子匯劃費標準的《國家計委､中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知》為2001年印發，《商業銀行服務價格管理暫行辦法》為2003年出臺，各項規定施行后一直末進行修訂､更新，其間現代化支付系統全面建成､電子票據､網上銀行飛速發展，原有收費標準､管理辦法已與商業銀行結算業務發展現狀不相適應。

（二）銀行結算業務收費監管部門不明確，規范收費行為難

目前對銀行服務收費有明確監管權的部門包括物價部門､人民銀行､銀監會，但具體的監管分工､監管重點始終未能明確，從而在基層網點缺少可操作性，對銀行結算業務收費實施有效的監管存在較大難度。

（三）政策規定不明確，銀行定價標準核算不嚴密，導致結算收費價格混亂

一是對實行政府指導價的業務種類解釋不夠細化?！渡虡I銀行服務價格管理暫行辦法》規定了人民幣基本結算類業務必須實行政府指導價，其中包括銀行匯票､銀行承兌匯票､本票､支票､匯兌。委托收款､托收承付，但并未對各類結算業務做出明確的解釋，造成商業銀行在理解和執行時存在較大誤區，很多商業銀行對傳統的基本結算業務執行政府指導價，而對新興的基本結算方式實行市場調節價，造成政策執行偏差。如個人存折異地存取款結算､銀行卡的轉賬結算都是委托銀行將款項匯給另一收款人的結算方式，應屬匯兌業務范疇，實行政府指導價，但在實際執行過程中，商業銀行只將信匯､電匯等傳統匯兌業務列為政府指導價，對這些新增匯兌業務實行市場調節價，自主定價。二是定價能力有待提高。商業銀行定價缺乏對各自成本核算､客戶承受能力的考慮，而是憑借業務優勢和壟斷地位，追求自身經濟效益，互相攀比，造成各行收費價格懸殊。

（四）收費環境不佳，加大結算業務收費阻力

由于受傳統計劃經濟下居民享受銀行免費服務的慣性思維影響，當銀行要對原先免費的服務收取一定服務費用時，有的客戶便認為銀行侵犯了其合法權益，同時，銀行對收費項目的增加太過急切，而相應的準備工作未做好，引發客戶對收費的抵觸，這都為商業銀行推出新的收費項目增加了難度。

四､對加強銀行結算業務收費管理的建議

（一）完善結算業務收費的法律環境

一是要盡快出臺有關銀行支付結算業務收費的專門法律，為銀行結算收費行為提供法律指引，保障結算業務收費有序合規。二是人民銀行總行應會同銀監會和物價部門，修訂《商業銀行服務價格管理暫行辦法》､《支付結算辦法》等法律制度，對實行政府指導價及市場調節價的各類服務項目做出明確解釋，對規定滯后的條款及時予以調整合補充，為銀行結算業務收費工作的開展提供基礎性法律依據。

（二）明確銀行結算業務監管部門，規范收費行為

由于我國長期對商業銀行實行嚴格管制，商業銀行缺乏良好自我約束能力，而市場監督機制尚未建立起來，因此必須明確人民銀行､銀監會､物價部門的職責，發揮各自的監督檢查作用，堅決制止和糾正亂收費行為。

（三）合理制定收費價格，提高收費信息透明度

商業銀行在制定收費價格時要加強成本核算，做好前期市場調研，根據客戶需求和市場承受能力制定合理的服務價格，保證銀行在實現合理收益的基礎上促進服務業務良性發展。對于新增或調整的結算業務收費項目，不僅要于執行前10個工作日在相關營業場所予以公告，還要加強柜面宣傳解釋工作，引導客戶選擇適合自己業務需求和經濟承受能力的結算方式，努力提高服務價格信息透明度。

銀行支付結算辦法范文4

現將《中國人民銀行關于加強商業匯票管理，促進商業匯票發展的通知》（銀發[1998]229號）轉發給你們，并提出如下要求，請一并遵照執行。

一、各行應本著積極穩妥的原則開展商業匯票業務。向企業積極宣傳商業承兌匯票，選擇并鼓勵一些資信情況好、產供銷關系比較穩定的企業，在商品交易中簽發、收受、轉讓商業承兌匯票。

二、總行授權有關分行對一些資金實力雄厚、經營效益好、社會信譽優良的優秀客戶開出的商業承兌匯票在授信額度內開辦貼現業務。

三、經總行授權辦理商業承兌匯票貼現的分行，可集中轄內已貼現的票據，向人民銀行辦理再貼現。

四、各行在辦理銀行承兌匯票的承兌時，除應嚴格按照《支付結算辦法》和總行有關規定進行審查外，還應當認真審查其是否具有真實的交易關系和債權債務關系，以防止申請單位利用銀行承兌匯票套取銀行信用或資金。

五、各行辦理銀行承兌匯票貼現應根據金額大小，按規定權限審批。對未經有關人員審批或越權審批的，會計部門有權拒絕辦理會計處理手續。在具體辦理時，除按《支付結算辦法》和總行有關規定進行審查外，還必須認真查驗持票人與其前手的增值稅發票和貨物發運證件的復印件，并將復印件留存備查。同時，應向承兌行按規定進行詳細查詢（包括確定票據真偽；要式是否相符；有無其他問題等）。對記載有“不得轉讓”字樣的商業匯票，各行不得受理貼現。收款人不在本行處開戶的，不得對其辦理貼現業務。

各行應積極開展跨系統銀行承兌匯票的貼現、轉貼現業務，并通過承兌行的同城系統內有關行處驗證真偽。

商業承兌匯票貼現業務須經總行批準后方可開辦；銀行承兌匯票業務繼續實行限額授信管理，未經批準，不得突破。

六、空白銀行承兌匯票憑證按重要空白憑證統一由會計部門管理。凡是由其他部門保管的，一律要限期盡快移交會計部門。對空白銀行承兌匯票憑證，一律不得預先對企業單位發售，只準申請一筆辦理一筆。會計部門對空白重要憑證的保管、領取、使用、作廢、收繳、銷毀各環節要嚴加管理和控制，并建立領發環節的核對制度，以防止丟失、冒領和盜用事件發生。

七、承兌行應建立收到委托收款商業匯票登記簿，并詳細登記簽收日期和劃款日期，嚴格按照《支付結算辦法》的有關規定及時辦理劃款。

八、各行要按照中國人民銀行《通知》要求，對所轄分支機構辦理商業匯票承兌、貼現、付款業務的情況進行全面檢查，并將檢查報告于7月底前報送總行。

附：中國人民銀行關于加強商業匯票管理，促進商業匯票發展的通知

（1998年6月3日  銀發[1998]229號）

中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行，深圳經濟特區分行，中國農業發展銀行，國有商業銀行，其他商業銀行：

《中華人民共和國票據法》施行以來，企業之間使用商業匯票有了較大發展，對規范企業信用行為，防止企業貨款拖欠，提高商業銀行信貸資產質量，加強中央銀行宏觀調控發揮了積極的作用。但在商業匯票的使用和管理中，還存在不少問題，一是有些銀行的營業機構結算紀律松弛，對已承兌的商業匯票拖延付款，無理拒付；二是有些銀行對承兌行的授權過于集中，只授權到省級分行，給企業單位申請承兌帶來不便；三是有些銀行片面強調承兌風險，要求承兌申請人繳存高額承兌保證金；四是有些銀行沒有建立健全授權管理制度，造成下級行過量承兌，或者對資信不好的企業隨意承兌，形成承兌風險；五是有的銀行不嚴格審查票據承兌、貼現條件，辦理無商品交易匯票的承兌、貼現，造成銀行資金被套取。這些問題既影響商業匯票的發展，也造成商業匯票風險。為此，現將加強商業匯票管理，促進商業匯票發展的有關問題通知如下：

一、嚴肅商業匯票結算紀律，保證商業匯票按期付款

各銀行要加強法制觀念，嚴格結算紀律。承兌行對收到的到期匯票，必須于收到的當日將票款付給持票人，不得壓票、拖延付款。對商業承兌匯票，必須嚴格按照《支付結算辦法》的規定辦理劃款。銀行承兌匯票劃款期限的計算，自票據到期日起，電劃不超過三天，郵劃不超過七天；商業承兌匯票劃款期限計算另加通知付款期三天。對于在上述期限內尚未收到劃回的票款，委托收款銀行須在該期限屆滿的次日向承兌行及其管轄行和人民銀行當地分支行發出承兌匯票逾期付款通知書。管轄行收到通知書后應及時對承兌行進行檢查，對壓票、拖延付款的，要責成其立即付款，并對其按票據金額處以每天萬分之七的罰款。管轄行對檢查的情況要及時通知委托收款銀行，并報人民銀行當地分支行。人民銀行當地分支行應根據商業銀行管轄行的查處情況進行復查。

承兌銀行對已承兌的商業匯票，應當承擔到期無條件付款的責任。除下列情況的票據外，承兌行不得拒絕付款：（一）持票人以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得的票據；（二）持票人明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得的票據；（三）持票人明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得的票據；（四）持票人取得背書不連續的票據。承兌行編造理由無理拒付的，一經查實，要責令其立即付款，并對其按票據金額處以每天萬分之七罰款。

為進一步嚴肅結算紀律，對于發生三次以上無理拒付的承兌銀行，除按規定處以罰款外，還要取消其匯票的承兌資格，停止對其辦理再貼現，并予以通報批評和對直接責任人和主管負責人根據情節輕重追究其行政責任。

人民銀行各分行要有針對性地采取具體措施，逐步建立轄內金融機構和重點企業的商業匯票業務信息檔案，切實加強對轄內商業匯票業務的監測與分析。要定期向轄內各商業銀行通報故意壓票、無理拒付的承兌銀行名單。對違規情節嚴重的承兌銀行，要將有關情況及時報告總行，一經查實，由總行通過新聞媒介公開曝光。

二、進一步完善承兌授權管理，推動票據承兌授信業務的發展

各商業銀行、農業發展銀行要結合本系統實際，制定穩步推動票據承兌這一傳統中間業務發展的具體措施，要在切實防范票據風險的同時，把穩步發展票據承兌授信業務，作為現階段改進金融服務、支持企業擴大票據融資、增加信貸投入的重要手段。要進一步改進和完善承兌授權方式，適當擴大中心城市分行的承兌限額或比例，鼓勵和支持具備條件的分支機構適度加快發展承兌授信業務。承兌銀行要按照信貸原則進行承兌業務審查，必要時可依法要求申請人提供承兌擔保，但不得收取高額保證金，以減輕企業負擔，促進商業匯票的推廣使用。

三、適度加快發展中心城市的商業匯票業務，大力推動票據流通轉讓

近年來的實踐表明，中心城市大中型企業集中、輻射能力強，具有加快商業匯票業務發展的比較優勢。人民銀行中心城市分行要會同當地商業銀行制定具體的實施方案，在穩步發展銀行承兌匯票的同時，選擇并鼓勵一些資信情況良好、產供銷關系比較穩定的企業，在商品交易中簽發、收受、轉讓商業承兌匯票，以推動企業間正常的商業信用發展，促進商業信用票據化。各商業銀行應授權中心城市分行適度發展商業承兌匯票貼現業務；人民銀行分行可以根據有關規定對已貼現商業承兌匯票辦理再貼現。

各商業銀行要采取具體措施，通過在系統內集中已貼現票據和大力發展跨系統的轉貼現業務，融通短期資金，加強流動性管理。積極支持企業在商品交易過程中通過擴大商業匯票的背書轉讓比例，銜接產銷關系，減少資金占用。中國農業發展銀行也要通過在糧棉油調銷環節推廣使用銀行承兌匯票和在系統內集中票據，加強資金調度和頭寸管理，以減少擠占挪用，降低糧棉企業的資金占用水平。在一部分中心城市，可由人民銀行當地分行牽頭籌建區域性商業票據市場。

四、進一步集中再貼現業務管理，合理引導信貸資金流向

人民銀行各分行要進一步加強對再貼現限額的集中管理和再貼現的集中審批，除轄內個別中心城市分行外，不得對二級分行下達再貼現限額。各一級分行要根據總行有關規定設立授權、再貼現窗口，直接經辦對轄內商業銀行的再貼現，逐步提高一級分行和轄內中心城市分行的再貼現比重。對糧棉油調銷票據的再貼現，要由人民銀行一級分行集中辦理。各分行要從嚴控制對商業銀行基層營業機構的再貼現，以促進其通過向上級行轉賣票據和轉貼現融通資金。

要進一步發揮再貼現合理引導信貸資金流向的作用，促進結構調整。人民銀行各分行要根據國家產業政策和當前經濟結構調整的重點選擇再貼現票據，要對農副產品和農業生產資料調銷票據，“千戶工業企業”簽發、背書的票據以及轉貼現和銀行系統內集中的票據優先辦理再貼現。對上述票據再貼現的最長期限可放寬到6個月。

五、進一步加強商業匯票的管理

人民銀行各級行要切實加強對商業銀行辦理商業匯票業務的日常監管工作，要定期不定期對商業匯票業務進行專項檢查，對違章承兌、貼現商業匯票，拖延付款或劃款和無理拒付的，要按照有關規定給予處罰。

商業銀行各級管理行要加強對商業匯票業務的管理，強化內部監督制約機制，加強監督檢查，對違反規定的行為要及時予以糾正和處理，并向人民銀行報告。

當前要開展一次商業匯票業務的檢查。各商業銀行要在1998年6至7月組織商業匯票業務檢查，檢查的重點是：（一）銀行承兌匯票到期付款率，發生拖延付款和無理拒付的銀行名稱、筆數和金額；（二）商業承兌匯票違反《支付結算辦法》規定拖延劃款的銀行名稱、筆數和金額；（三）商業匯票業務授權管理制度的落實情況和問題，以及超越授權辦理商業匯票承兌的問題；（四）銀行承兌匯票到期付款轉入逾期貸款的筆數和金額以及轉入逾期貸款金額較大的銀行名稱；（五）違章承兌、貼現，套取銀行資金的筆數和金額以及銀行名稱。檢查的時段為1998年1月1日至檢查日止辦理商業匯票承兌、貼現、付款等業務中存在的問題。檢查的方法由各家銀行總行組織檢查，檢查面應達100%.中國人民銀行將在各銀行檢查的基礎上組織力量進行抽查。檢查結束后，各行必須于8月15日前將檢查結果書面報告中國人民銀行總行。

銀行支付結算辦法范文5

關鍵詞：商業銀行；支付結算；業務；改進

作為銀行的一項基礎業務，支付結算業務關系千家萬戶，是商業銀行聯結客戶的紐帶，其業務發展情況直接關系到銀行的整體運營及生存狀態。本文試根據廣西區內各國有商業銀行的基本情況就此項業務的改進作一粗淺的探討。

一、支付結算業務的意義和作用

(一)支付結算業務是國有商業銀行在微利時代的產品創新基礎

隨著國內銀行業的競爭日趨激烈，特別是隨著國家收緊信貸、嚴控建設用地、清理新開工項目等一系列宏觀調控政策措施的逐步落實到位，加上近年來證券市場逐步發展，人們逐步建立了投資意識，儲蓄資金分流嚴重，銀行業存貸款利差急劇縮小，經營成本持續上漲，盈利空間不斷變小。再加上歷史形成的大量呆、壞賬無法收回，甚至還被迫為大量的“應收利息”繳納營業稅及附加稅費，種種事實都表明，商業銀行已進入了微利時代。國有商業銀行依靠傳統的銀行業務所帶來的利潤將越來越小，必須尋求和開拓新的途徑來擴展利潤。

縱觀國際金融發展史，商業銀行中間業務的發展已有160多年的歷史，尤其是近幾年來，許多西方國家商業銀行的中間業務收入不僅成為其經營收入的主要來源，而且大有趕超利息收入之勢。隨著金融創新的不斷發展，中間業務的內涵和外延發生了重大變化。支付結算業務作為中間業務收入的重要組成部分和產品創新基礎，它的發展應成為增強競爭力、增加收益的有效途徑之一。

(二)支付結算業務關系到國有商業銀行的資金營運與企業生存

支付結算是社會經濟活動中資金運動的重要環節，結算環節暢通與否、結算速度快慢、結算管理工作力度強弱，直接關系到企業生產經營和銀行的資金營運、自身的整體形象及生存。作為國有商業銀行聯結客戶的紐帶，支付結算業務直接反映國有商業銀行服務水平，是國有商業銀行適應市場環境，增強獲利能力的重要手段。

(三)支付結算業務在國有商業銀行業務經營與管理中的作用

支付結算業務不僅為國有商業銀行廣大客戶辦理支付結算活動提供了便捷的服務，同時也為國有商業銀行帶來了安全、穩定的收益，是國有商業銀行匯集閑散資金、擴大信貸資金來源的重要手段，其在國有商業銀行業務經營與管理中的作用無疑是重要的。但長期以來由于支付結算業務的直接收益在商業銀行經營利潤中的占比較低(例如，廣西某國有商業銀行2006年支付結算收入為6309萬元，經營利潤14.16億元，支付結算收入僅占經營利潤的4％)，因此在業務經營與管理中的地位很低，尚未得到足夠的重視，其潛力也未得到充分挖掘。

(四)支付結算工作在建設社會主義新農村和服務縣域經濟中的重要作用

2007年全國金融工作會議明確了商業銀行改革面向“三農”、整體改制、商業運作等總原則。以廣西為例，廣西目前共有88個縣(市區)，748個鎮，576個鄉，縣域面積23.09萬平方公里，占全區總面積的97.5％，人口4357萬人，占全區總人口的$8.47％。新農村建設為國有商業銀行提供了發揮優勢、發展壯大的廣闊舞臺及歷史機遇，面對農業重新確定國有商業銀行的市場定位，做好農村支付結算工作，提高農村支付結算服務水平，對滿足農村多層次的支付結算需求、加快農村地區資金流轉、提高資金使用效益、促進建設社會主義新農村和服務縣域經濟具有極其重要的作用。

二、當前國有商業銀行支付結算業務方面存在的主要問題

(一)法規、政策及制度建設方面的問題

1．支付結算業務法規制度仍需完善

支付結算法律法規在一定程度上滯后于支付結算業務發展變化的要求。部分支付結算法律法規需要修改或廢除，同時，涵蓋新業務、新系統的法律法規亟需出臺。支付結算法律法規對維護結算秩序的保障作用尚待進一步加強。例如，《票據法》《支付結算辦法》等法規制度需要進一步修訂與完善。一是基層金融機構在受理票據時不僅要依據《票據法》《支付結算辦法》的規定進行審查，同時還要依據《人民幣結算賬戶管理辦法》《現金管理實施細則》的要求，審核支票的用途，增加了對受理票據的附加條件，違反了《票據法》中“見票即付”的規定；二是現行的法律、法規大多是針對銀行而言，對企業惡意貼現、提供虛假資料套取銀行信用、票據資金的使用與票據上填寫用途不符等行為的處罰明顯不夠，缺乏對企業違規行為的監督；三是現行的支付結算法規制度不能適應電子業務發展的要求，缺乏在網絡信息技術發展環境下創新支付業務的法律規范，缺少增強法規制度觀念和嚴格執行制度的行為責任。

2．支付結算管理體制有待進一步理順

2003年修訂的《人民銀行法》和《商業銀行法》規定，支付清算系統的監管權由人民銀行行使，支付結算規則的制定由人民銀行會同銀行監督管理部門進行，其他有關結算糾紛、結算舉報的受理和處置以及結算違規行為的查處由銀行監督部門承擔，這在一定程度上割裂了支付體系的內在聯系，增加了支付體系監管的協調成本，削弱了支付體系監管的效率，對當前結算秩序的穩定構成了威脅。

3．支付結算服務收費政策仍需完善

雖然2003年10月1日起實施的《商業銀行服務價格管理暫行辦法》規定了商業銀行的服務價格分別實行政府指導價和市場調節價，這在一定程度上解決了國有商業銀行長期以來成本收益不一致的問題，但仍存在部分結算業務服務收費不合理、收費只是象征性的現象。據測算，部分結算業務收費僅為銀行辦理業務所付出成本的1／20(比如銀行承兌匯票異地托收按規定只能收取l元的郵電費，但目前各行為確保安全大都采用特快專遞來進行托收，每件國內特快專遞的費用為22元左右)。一些結算業務收費沒有明確定價，或者是缺少行業性統一規定，結算收入占營業額收人的比例偏低。

(二)支付結算人員缺乏業務知識培訓，工作積極性不高

1．支付結算業務知識培訓工作尚待加強

目前支付結算工作在部分行沒有受到足夠的重視，部分管理層認為支付結算是簡單的業務操作，不需要太多的業務技能和專業知識，不注重對支付結算人員的崗位培訓，以自學為主。特別是一些新的支付結算業務，基本沒有經過系統的業務培訓，人員素質和結算技能難以滿足基層金融服務的需要。例如，某商業銀行網內往來系統(3．O版)已上線運行幾個月了，但部分結算業務人員對該系統基本概念、運行方式、安全控制方式等認識還很模糊；另外有的結算業務人員對什么樣的結算業務該收費、收費的標準是什么、收費的依據何在等問題不求甚解，只是憑直覺、記憶或習慣進行收費。

2．支付結算人員工作積極性有所欠缺

由于當前一刀切式的考核體系，部分國有商業銀行尚未建立分層次的員工績效考評機制，沒有考慮根據不同考核主體的職責要求建立不同的薪酬制度，這在一定程度上挫傷了結算業務從業人員的工作積極性，從而影響了支付結算工作質量。

(三)支付結算體系的維護及建設尚待加強

支付系統的運行維護機制尚不健全，支付體系預警系統和應急處理機制尚不完備，局部性系統癱瘓事件時有發生。由于票據截留系統、電子驗印系統、支付密碼系統建設的滯后，犯罪分子利用票據、銀行卡、網上支付等結算工具和結算方式進行詐騙的活動十分猖獗。

支付系統的利用率較低，存在資源浪費現象。大小額支付系統尚未實現與同城清算系統、反洗錢現場監管軟件系統的鏈接，賬戶管理系統尚未實現與征信系統、工商系統、稅務系統的鏈接。

(四)當前商業銀行支付結算業務收費方面存在的問題

1．支付結算業務收費政府定價標準較低，銀行人不敷出

目前支付結算業務收費政府定價標準明顯偏低，遠遠無法覆蓋商業銀行為提供支付結算業務服務所支出的各項成本，導致部分銀行業經營管理者產生“支付結算工具不可缺少，服務不應加大投入”的思想，從而形成惡性循環。隨著經濟發展帶來的支付結算業務量的不斷增加，進而出現支付結算業務成本增加、收益減少、品種創新乏力、結算工具單一、服務質量下滑的局面。

2．支付結算業務收費價格的管理部門多

目前支付結算業務收費價格的管理部門多，有國家發改委、人民銀行總行、銀監會、各地人行及物價部門、商業銀行總行及相關部門等。價格的執行文件多且時間跨度長，目前還在執行的最早的文件為發改委即原國家計委在1996年出臺的文件。手工收費的項目多，有的是銀行出于拓展客戶的需要，有的是結算人員由于學習不夠或疏忽，存在有些應收支付結算服務收費項目不收或漏收現象，這在一定程度上影響了國有商業銀行中間業務的收人。

(五)支付結算產品在營銷過程中存在的主要問題

由于部分國有商業銀行對支付結算產品營銷還處于起步階段，主要使用的還是較傳統的營銷手段，未能適應當前金融市場發展的需要。

1．經營方式限于思維定勢，營銷階段尚為初級

經營方式還較大程度地停留在過去的一些習慣思維和做法上，在營銷中還是停留在傳統的以產品作為導向的階段。沒有建立起與客戶長期雙向溝通的關系，也沒有把整合市場營銷管理提高到總攬全局業務經營的高度來認識，很少把金融產品的市場營銷與金融服務作為一個有機整體進行系統分析研究，導致這些研究基本上停留在初級階段。

2．營銷實踐經驗、營銷人才及營銷運行機制缺乏

由于缺乏豐富的營銷實踐經驗、專業的營銷人才及有效的營銷運行機制，國有商業銀行市場營銷作用微弱。在應用營銷手段的實踐上，國有商業銀行缺少經驗，缺乏相應的營銷人才。這不僅導致銀行在對自身的支付結算產品業務進行整合營銷中缺少系統的理論根據，而且局限性較強，缺乏現實上的指導意義，缺乏營銷運行機制。組織機構中既沒有設立營銷管理部門，也沒有建立起以營銷管理為核心的業務管理體制。具體營銷策略的可比性、可操作性和可檢驗性都不盡人意，已有的營銷活動也缺乏系統規劃和設計，導致市場營銷還未起到應有的作用。

三、改進支付結算業務的對策建議

(一)完善支付結算法規體系，確保支付結算業務發展有法可依

隨著我國社會主義市場經濟發展的日新月異，經濟交流日趨頻繁，支付結算業務活動已經深入到社會經濟生活的方方面面。支付結算業務是金融行業服務于社會的重要環節，其政策法規的執行效果將直接關系到國民經濟的發展狀況，提高支付結算制度的權威性有助于國民經濟的健康發展。因此，建議相關部門盡快修訂《票據法》和《支付結算辦法》，健全和完善支付結算法規體系，為支付結算業務的健康發展提供法律保障。

(二)加強支付結算業務隊伍建設

1．加強從業人員綜合素質培訓，提高業務隊伍整體素質

首先，要將思想教育和職業理想、職業紀律、職業技能教育列為常規管理工作。通過此類教育增強支付結算人員敬業愛崗的主人翁責任感，強化其職業道德意識。

其次，要加強法制教育。要定期培訓支付結算人員，以《人民銀行法》《商業銀行法》《票據法》《支付結算辦法》等有關金融法律法規為重點學習內容，使其掌握如何運用法律手段處理支付結算業務的專業技術問題，以此保證支付結算秩序的穩定。

最后，要經常組織現職在崗人員進行短期培訓或業務學習。在培訓或學期中結合相關人員的本職工作進行具體專業考核，由此提高支付結算人員的專業理論知識和技術水平。

2．建立科學有效的考核與獎勵機制，調動員工工作積極性

通過建立科學有效的考核與獎勵機制，激發支付結算人員工作的積極主動性與責任心，以此保證支付結算工作的質量。

(1)改進績效考評。要改變當前一刀切式的考核體系，逐步對各行實行分類考核，在考核指標體系中設置共同類指標和個性化指標。共同類指標主要包括存款、中間業務收入、利潤、資產質量、人均效益等指標；個性化指標可依據當地市場特色確定，同時還要根據各行個性賦予考核指標以不同權重，引導各行揚長避短進行特色化、差別化經營。比如桂林、北海的旅游業，柳南的汽配業，賓陽、合浦的特色手工業，崇左的制糖及邊貿業等。

(2)創新績效考核機制。合理確定業務經營計劃，實現績效考核由數量增長型向內在價值型轉變，將內控評價指標作為基層行和網點績效考核的重要組成部分，引導其在調整結構和防范風險的基礎上發展業務、提高效益。

(3)建立分層次的員工績效考評機制。以分層考核為導向，根據柜員崗位、管理崗位等不同考核主體的職責要求，突出不同的考核重點，建立不同的薪酬制度，推進員工考核精細化，建立分層次的員工績效考評機制，獎優罰劣、和諧競爭。同時，也要加大對結算業務從業人員業務無風險和無差錯獎勵制度，從而調動結算業務從業人員的積極性。

(三)進一步加強支付結算體系的維護及建設

為加強維護現有支付結算業務系統，努力做好支付結算新系統上線的各項準備工作。國有商業銀行應與各相關部門密切配合，維護好目前在線運行的大額支付系統、小額支付系統、網內往來系統、現金管理系統等支付結算業務系統，做好支票影像截留系統的各項上線準備工作。

1．對現行的支付系統進行不斷的版本升級，進一步完善其業務處理功能，增強系統的安全性。

2．建章立制，提高系統運行質量。大額支付系統、小額支付系統上線運行后，系統運行管理模式、崗位設置、工作內容等都發生了變化，原來的運行管理制度和操作規程已不適應新系統要求。應根據系統運行的具體模式、操作特點、崗位要求，修訂原有的內控制度，規范業務操作流程，明確崗位的設置和各崗位職責權限以及合理兼崗。確保各項操作有章可循、各個崗位有規可遵，相互制約，相互監督，確保清算資金安全運行。

3．建立支付危機應急組織體系，建設災難備份系統，制定支付體系預警系統和應急處理機制，對諸如恐怖襲擊、駭客攻擊等突發事件要制定應急預案和處置預案。組織體系實行逐級負責的原則，各級金融機構分支機構設立支付危機應急領導小組，具體負責上報和處理本機危機，防止災難事件的發生。

(四)充分發揮支付結算服務收費杠桿的引導作用

國有商業銀行要充分利用支付結算服務收費杠桿引導不同的客戶群體使用不同的產品，實現個性化支付結算服務。利用銀行的資源，針對不同層次的客戶，利用各種支付結算服務方式之間不同的收費引導他們使用不同的產品。

比如對外出務工的勞務人員，引導他們通過“漫游匯款”進行匯款，這樣一是資金安全有保障，二是資金到賬時間快，三是不用在銀行開戶、不用支付賬戶服務費或卡的年費，四是匯款人及收款人所需辦理的手續都很簡單。

對信用良好的農產品加工龍頭企業、農村中小企業或個體農產品收購戶，可以通過“量體裁衣”的方式為他們設計合適的支付結算服務套餐，鼓勵他們使用支票等非現金支付手段，以節約費用支出、降低結算風險。

(五)積極開發新產品，提高營銷效力

國有商業銀行應加大支付結算新產品開發力度，在“視覺、聽覺、觸覺”等方面提高國有商業銀行支付結算產品營銷的效力，以支付結算新產品與特色服務提高國有商業銀行核心競爭力。

1．根據客戶需求開發個性化支付結算新產品。國有商業銀行應完善結算方式，疏通結算渠道，根據市場需要創新研發能夠滿足客戶多樣化支付結算服務需求的結算新品種。具體而言，即國有商業銀行可根據不同層次客戶群體的個性化需求，在現有的支付結算方式的基礎上有針對性地為高端客戶提品方案，同時又兼顧中小客戶的需求，在收費、資金到賬時間上滿足不同客戶的需求。比如目前在部分商品經濟較為發達、銀行網點分布稀疏的農村地區對銀行卡(存折)跨行取現的需求較強烈，而現有的技術手段完全可以實現。國有商業銀行應通過必要的市場調研，算好成本賬，經過可行性分析后盡快著手研發。

2．整合服務流程，創新服務理念，樹立“服務是產品的延伸”的觀念。金融業是服務行業，金融產品的好壞完全是由客戶憑著自己所體驗到的服務水平來評判的，因此，提高支付結算產品的營銷效力必須建立在各級員工為客戶提供優質服務的基礎上。

3．統一經營理念，提高國有商業銀行形象。當前，各商業銀行支付結算產品越來越趨于同質化，產品的競爭就演變為品牌和銀行形象的競爭。因此，國有商業銀行引進科學的現代企業形象策略，從企業內部構筑統一的企業精神、管理文化和行為規范，外部設計統一的機構實體顯示和識別系統，既是現代銀行經營管理的需要，又是開展市場整合營銷活動的基礎。通過整體形象的改善，使國有商業銀行市場營銷的載體更加豐富，可以不斷提高銀行的知名度，增進公眾的信任度，加強員工凝聚力，提高國有商業銀行的經濟效益。

4．整合產品宣傳方式，開展公關活動。通過各種傳播工具和方式對支付結算產品進行宣傳。采取“一個聲音、一個面目”的表現手法，使所有的傳播信息均呈現一致的模樣與個性。開展公關活動以強化與消費者的溝通，樹立國有商業銀行良好形象。國有商業銀行從事的整合市場營銷活動不同于一般的業務經營，雖然其目的是銷售金融產品，但注意力更多是放在銀行與客戶關系的培育上?？梢哉f，整合市場營銷也是一種文化交流，通過這種文化交流，一方面升華銀行形象，樹立其特色品牌；另一方面也借此增強銀行對客戶的吸引力，獲取客戶的情感認同，因此，要進行企業形象的整合塑造。

5．加強營銷隊伍建設，提高營銷技能。堅持激勵與約束并重、普遍提高和重點培養相結合，加大人才培養力度，采取得力措施提高營銷隊伍素質，為滿足各行產品營銷需求奠定良好的基礎。

(六)加強支付結算業務宣傳力度

國有商業銀行需要進一步疏通和完善支付結算政策傳導機制，做好面向社會大眾的結算業務宣傳工作。

依托現代信息技術的發展，充分利用新聞媒體、互聯網絡普及支付結算業務基本知識教育。設置專項宣傳資金加大宣傳力度，可以在企事業單位、社區建立固定的宣傳渠道，定期印發宣傳材料，介紹結算業務基本技能及推廣結算業務新品種等等。通過廣告宣傳欄、宣傳手冊等多種多樣的方式，做到結算業務家喻戶曉。對于某些個性化的問題，可以通過國有商業銀行設置的咨詢點、咨詢電話直接進行銀行與客戶的雙向交流，提高宣傳效率。針對部分較為共性的難點問題，可以通過交流會、座談會等方式與企事業單位、社區居民加強交流、溝通，將國家制定的各項結算政策規定宣傳到位。

銀行支付結算辦法范文6

【關鍵詞】商業銀行 轉賬銀行匯票 審核要點 概述

引言

轉賬銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按實際結算金額無條件轉賬支付給收款人或者持票人的票據。它只能用于轉賬，不能提取現金，其付款人是該匯票的出票銀行。單位和個人各種款項的結算，均可使用轉賬銀行匯票。它結算方便、靈活，具有較強的通用性。銀行經辦人員收到通過同城票據交換系統提回的轉賬銀行匯票，我認為應重點審核如下內容：

一、審核轉賬銀行匯票的票面真實性

（一）白光觀察

正面：票面圖像是否清晰，彩虹印刷是否過渡自然，安全線是否真實。

背面：號碼處有紅色滲透效果，安全線呈黑白相間的條狀。

（二）紫外光觀察

無色熒光油墨印制的主題圖案蘭花和號碼團花處呈明亮的綠色熒光。

大寫金額欄紅水線呈橘紅色熒光。

銀行匯票的行徽呈橘黃色熒光。

可見隨機分布安全纖維，弧形、半圓形，呈紅、藍色熒光。

滿版水印在紫外光下不可見。

二、審核轉賬銀行匯票是否在提示付款期內

《支付結算辦法》第五十七條規定：銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月；第二百五十五條規定：期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。《票據法》第一百零七條規定，按月計算期限的，按到期月的對日計算；無對日的，月末日為到期日。持票人超過付款期限提示付款的，付款銀行不予受理。例：

2007年11月1日簽發的轉賬銀行匯票，到期日是2007年12月1日。

2007年12月15日簽發的轉賬銀行匯票，到期日是2008年1月15日。

2008年1月31日簽發的轉賬銀行匯票，到期日是2008年2月29日。

轉賬銀行匯票的出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理，其必須使用中文大寫；如果大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔，但僅填寫兩位年份應予以退票。

三、審核轉賬銀行匯票金額是否合規

審核轉賬銀行匯票的“實際結算金額”欄是否填寫，填寫的大、小寫金額是否一致，“實際結算金額”欄是否涂改，如果涂改，該匯票則無效；對未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過出票金額的，銀行不予受理。

審核“多余金額”欄是否已填寫，“多余金額”與“實際結算金額”之和是否等于匯票的票面金額，如全額解付，是否在“多余金額”欄元位填寫“-0-”。

中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字；要嚴格用如壹（壹）、貳（貳）、叁、肆、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。如果金額數字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，銀行也應受理。（“弍”、“■”停止使用）

中文大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

小寫金額前應寫人民幣符號“￥”（或草寫：■），不寫或寫有兩個以上（含兩個）“￥”的或人民幣符號與小寫金額之間有一格以上間隔的，銀行不予受理，一律退票。

中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，必須寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可寫可不寫“整”（或“正”）字；大寫金額數字到“分”的，“分”后面可寫可不寫“整”（或“正”）字。特別強調一下，對只到“角”位或只到“分”位的轉賬銀行匯票大寫后面，如果加寫“整”（或“正”）字，如陸佰元伍角整或玖佰元零叁角肆分整，雖然寫法不盡規范，但銀行不得以此為由退票?！罢蛘睂懗伞啊觥钡?，付款銀行要給予退票。

阿拉伯小寫金額數字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規律、金額數字構成和防止涂改的要求進行書寫。

一是阿拉伯數字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥9，909.50，應寫成人民幣玖仟玖佰零玖元伍角。

二是阿拉伯數字中間連續有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如￥6，004.94，應寫成人民幣陸仟零肆元玖角肆分，又如￥50，066.01，應寫成人民幣伍萬零陸拾陸元零壹分，如寫成人民幣伍萬零零陸拾陸元零壹分也不得退票。

三是阿拉伯金額數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫“零”字。如￥3，980.39，應寫成人民幣叁仟玖佰捌拾元零叁角玖分，或者寫成人民幣叁仟玖佰捌拾元叁角玖分，又如￥107，000.58，應寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角捌分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角捌分。

四是阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面必須寫“零”字。如￥76，409.05，應寫成人民幣柒萬陸仟肆佰零玖元零伍分，又如￥559.08，應寫成人民幣伍佰伍拾玖元零捌分。

轉賬銀行匯票正面的實際結算金額的中文大寫與阿拉伯數碼要同時記載，二者金額必須一致。

出票金額必須用壓數機壓印出大、小寫來（大、小寫金額必須一致），不能手寫。

四、審核轉賬銀行匯票背書是否合規

轉賬銀行匯票的收款人無論是單位，還是個人，均可背書轉讓，其背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的轉賬銀行匯票不得背書轉讓。

轉賬銀行匯票憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于轉賬銀行匯票憑證上，并且粘單上的第一記載人也就是前一手背書的被背書人應在票據和粘單的粘接處簽章。

審核轉賬銀行匯票背書是否連續和簽章是否符合規定。持票人轉讓轉賬銀行匯票時，應在匯票背面背書（《支付結算辦法》未要求作委托收款背書），即在“背書人簽章”欄簽章，并填明日期，該簽章應是企業公章、財務專用章或結算財務專用章加上背書人名章（或手寫），在“被背書人”欄填明被背書人名稱。繼續轉讓的其背書必須連續。背書連續是指第一背書人是匯票上記載的收款人；前一次背書的被背書人必須是后一次背書的背書人，最后的持票人是最后一次背書的被背書人，依次前后銜接。同時，匯票上記載的收款人和背書人的名稱須與有關背書簽章的名稱相符。舉例說明，假如轉賬銀行匯票申請人是B公司，收款人是A公司，那么第一手背書人是A公司（企業財務章和個人章），被背書人是C公司；第二手背書人是C公司（企業財務章和個人章），被背書人是D公司。持票人向銀行提示付款簽章是D公司（企業財務章和個人章）。

《票據法》規定完全背書應記載事項有：企業公章、財務專用章或結算財務專用章；背書人名章（或手寫）；被背書人名稱；背書日期。

企業公章、財務專用章或結算財務專用章；背書人名章（或手寫）；被背書人名稱為絕對應記載事項，如果欠記載，背書無效。背書日期及“禁止背書轉讓”為可任意記載事項。不得記載事項包括有：背書不得附有條件及背書上部分轉讓無效。

背書日期不得早于出票日期、要晚于匯票到期日，后手背書日期不得早于前手背書日期。

轉賬銀行匯票在背書轉讓過程中的簽章，不能重疊，并且字跡清晰、完整。

轉賬銀行匯票在背書轉讓過程中，不應出現重復背書（前后連續兩手背書，被背書人完全一樣），否則視為無效背書。

審核最終收款人是否在轉賬銀行匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，該簽章須與預留銀行簽章相同；持票人為個人的，還需填明身份證名稱、號碼和發證機關。

轉賬銀行匯票背書必須連續，背書轉讓必須記載被背書人名稱。最后的被背書人需在本票背面下端“持票人向銀行提示付款簽章”處加蓋預留銀行簽章。

持票人持未經背書轉讓的轉賬銀行匯票向銀行提示付款時，也應在“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。

出票銀行在轉賬銀行匯票正面備注欄注明“不得轉讓”字樣的，該匯票不能背書轉讓；其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款的轉賬銀行匯票，銀行不予受理。背書人在轉賬銀行匯票背面背書人欄記載“不得轉讓”字樣的，其后手再背書轉讓的，記載“不得轉讓”字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任，但出票銀行不能以此抗辯持票人。

五、對匯票專用章的核對

匯票專用章為圓形，直徑為3厘米，該章下面刻有“匯票專用章”字樣，該章中間刻有12位銀行機構代碼（即支付系統行號）。專用章所刊漢字，金融機構名稱、省、自治區、直轄市名稱可采用宋體，12位銀行機構代碼、“匯票專用章”字樣所刊漢字應為黑體。

匯票專用章所刊金融機構名稱為“農村信用社聯社”或“××農村商業銀行”、“××農村合作銀行”等。

對于匯票專用章不清、密押有誤，或因票面字跡不清等原因的轉賬銀行匯票，付款社（行）應通過票據交換系統向出票社（行）發出查詢，待收到查復后再辦理解付。

對于退票時間截止前仍未收到查復的，應先將轉賬銀行匯票退回原提出行，退票原因為“查未復”，待收到查復后，再通知原提出行再次提出。

轉賬銀行匯票的出票人在票據上的簽章應是匯票專用章加其法定代表人或其授權的經辦人的簽名或蓋章，簽章必須清晰。

六、其他

除出票金額要由壓數機壓印外，轉賬銀行匯票其他各要素均應使用墨汁或碳素墨水填寫，使用經人行批準的打印機打印也可以。

銀行簽發轉賬銀行匯票，不得填寫付款人名稱，但由人民銀行兌付銀行匯票的商業銀行，向設有分支機構地區簽發銀行匯票的除外。

通過同城票據交換系統提入的轉賬銀行匯票，銀行經辦人員除了要審核匯票正面是否加蓋提出行的票據交換章外，還要審查下列事項：

一是轉賬銀行匯票和解訖通知是否齊全，缺少一聯，銀行不予受理，匯票號碼和記載的內容是否一致。

二是是否是偽造、變造的轉賬銀行匯票。

三是是否是統一印制的轉賬銀行匯票。

四是轉賬銀行匯票殘損、污染嚴重，是否已無法辨認。

五是轉賬銀行匯票與匯票專用章行別是否一致。

六是轉賬銀行匯票是否在提示付款期限內。

七是必須記載的事項是否齊全。

八是出票人簽章是否符合規定；是否有壓數機壓印的出票金額，票面金額如全額解付，是否在“多余金額”欄元位填寫“-0-”。

九是出票金額（包括實際結算金額）、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。也就是說，轉賬銀行匯票的出票金額（包括實際結算金額）、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的匯票無效；對匯票上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人簽章證明。

對《票據法》規定允許更改的事項進行更改時，原記載人為單位的，應加蓋規定的公章和授權的經辦人名章證明；原記載人為個人的，由其簽章證明。

十是“多余金額”與“實際結算金額”之和是否等于匯票的出票金額。

十一是轉賬銀行匯票的背書是否完整、連續。

十二是申請人是單位，收款人是個人的，出票銀行簽發轉賬銀行匯票時是否在匯票正面“備注”欄注明申請人填寫的用途。

十三是收款人或持票人是否在轉賬銀行匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，收款人或持票人為個人的，還需填明身份證名稱、號碼及發證機關。

付款社（行）應將拒付的轉賬銀行匯票通過票交系統退還給持票人。對偽造、變造的轉賬銀行匯票，付款社（行）除了拒付以外，還應報告有關部門進行查處。

七、結論

綜上所述，轉賬銀行匯票的審核工作是銀行支付結算的一項重要工作，是保障客戶資金準確、及時、安全到賬的重要環節。銀行經辦人員在日常工作中必須要從思想上高度重視，認真做好轉賬銀行匯票的審核工作，從而為客戶提供優質、方便、迅速、安全的支付結算服務。

參考文獻

[1]《中華人民共和國票據法》