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公司管理制度規定范文1
為了確保出勤的準確統計，維持公司工作秩序,特制定本制度。本制度適用于公司各職能部門。公司所有員工必須嚴格遵守公司制度進行考勤打卡，包含公司各部負責人,主管及以下員工均為考勤對象。
一、工作時間：
1、公司實行單雙休制（一周單休，一周雙休），法定假日正常休息，特殊情況公司另行調整排班。
2、上班時間：每日8小時，節假日放假時間以及上班時間由各項目部自行擬定上報財務部。特殊情況需調休則須項目部負責人同意，并告知財務部及總經辦。
二、考勤打卡規定：
1、考勤方式：公司采取釘釘打卡考勤，員工上、下班均需打卡；
2、漏打卡的員工應在次日內釘釘填寫補卡申請，由部門負責人核實并審批，逾期無法補卡；
3、每月補卡次數不得超過5次，超過5次按遲到或早退記錄（因公外出除外）；
4、因公外出，開會、培訓等外勤打卡，到外出點定位簽到。
三、遲到/早退罰扣說明及標準:
1、員工當月允許三次10分鐘內的遲到不扣罰薪資，超過3次每次罰款20/次
2、員工當次遲到或早退時間超過10分鐘但不超過30分鐘的，罰款50/次；
3、員工當次遲到或早退時間超過30分鐘但不超過60分鐘的，罰款80/次；
4、員工當次遲到或早退時間超過1小時，按半天事假計算；超過2小時，按1天事假計算；
5、月遲到早退時間超過10分鐘但不超過30分鐘的累計滿5次，或超過30分鐘累計滿3次，視為嚴重違反公司制度。
四、曠工罰扣說明及標準:
1、曠工日不計發薪資，扣除當日工資+罰款2日工資；
2、一個月累計曠工天數超過3天以上者或1年累計曠工6天者，屬于嚴重違反公司制度，公司有權單方解除勞動關系。
五、全勤:
當月出勤記錄正常, 未出現任何延誤的，視為全勤。
(注: 未發生遲到/早退/曠工/請假/缺卡/上下班打卡齊全等行為的，但出現上班開始后10分鐘內簽到的, 不能視為全勤)。
六、請假制度:
病假:病假者須持二級醫院及二級以上醫院，或公司指定醫院開具的《病假證明單》請假，在釘釘上向上級提交病假申請單。無休息證明或者超過證明中時限的按事假處理。病假請假5天以內的，扣發50％工資；超出5天的，按事假處理。
事假：員工因私人事由需請假時，需經相關負責人批準，并辦理請假手續。事假按實際時間扣發基本工資。
婚假、產假及其它假別：按國家相關規定處理。
七、員工出勤紀律：
1、員工應準時上、下班，不得遲到、早退、曠工。
2、不經請假、請假未經批準、假滿未續假或續假未經批準，擅自不到崗的，以曠工論。
公司管理制度規定范文2
1
總則
1.1
業務管理制度是公司業務管理運作策劃結果的表達，業務管理制度的價值在于溝通意圖、統一行動，是保證管理公司房地產經營業務取得預期成果的重要手段。
1.2
適用的業務管理制度有賴于系統的業務運作策劃，識別、分析和確定業務運作過程，有效構建業務管理模式，是編制管理制度的基礎。
1.3
易于理解和可操作是對管理制度文件的基本要求，適宜的文件系統結構和表達方式將有助于對管理制度的理解、執行和修訂。
2
業務運作策劃
2.1
管理公司房地產業務運作的總體策劃，由管理公司經營管理委員會統籌進行，從切實保證項目開發業務效益和效率的目標出發，優化、規范項目開發作業過程，明確管理公司和項目所在公司各自工作責任和方法，以及相互間的配合關系。
2.2
系統的業務運作策劃應遵循以下要求進行：
a)
充分識別房地產企業業務管理所需要的過程，構建以項目管理為核心的過程網絡；
b)
合理安排這些過程的順序和作用，保證過程接口嚴密、運作有序；
c)
規定過程操作的準則和方法，實現業務管理的規范化；
d)
提供必需的信息，確保業務運作的效率和準確性；
e)
建立必要的控制措施，對業務運作過程進行適當的監控、測量和分析；
f)
持續改進業務運作流程，促進管理水平和經營績效的不斷提升。
2.3
根據項目開發管理的特點，業務運作策劃應特別關注項目開發中的顧客需求識別、產品定位、營銷推廣、業務分包，以及項目運作計劃體系、工程質量、項目成本的管理。
2.4
根據管理公司確立的基本管理模式，管理公司和項目所在公司的協調運作需要在以下方面進行明確，并具體規定操作方式和控制程度。
a)
管理公司房地產業務運作的基本要求；
b)
項目所在公司為執行管理公司的規定要求，結合自身實際情況進一步細化的操作方法和控制措施；
c)
管理公司為履行策劃、指導、監督和控制的職能，促進項目所在公司執行房地產業務運作要求、其內部的運作方法和要求。
3
管理制度表達與適用范圍
3.1
文件結構
3.1.1
手冊及其支持文件的規定表達了管理公司房地產業務運作的基本要求，為方便文件使用和修訂，根據表達的內容不同分為不同層次的文件，包括業務管理手冊、作業流程、工作指引、標準表單等。
3.1.2
本手冊及其支持文件的內容沒有包括僅適用于某個（些）項目所在公司內部運作的管理規定，為保證管理制度的充分性和適用性，各項目所在公司應根據本手冊及其支持文件的規定，并結合自身管理需要進一步制訂相應管理文件。
3.2
業務管理手冊
3.2.1
業務管理手冊是管理公司房地產業務運作管理制度中最高層次的文件，規定了管理公司業務管理的基本原則和管理政策，并按章節分別闡明了管理公司房地產業務運作過程的基本流程、管理權責、控制內容，以及遵循本手冊規定所需使用的作業流程、工作指引、標準表單。
3.2.2
本手冊的規定對管理公司和項目所在公司均是強制性要求，具體工作中必須嚴格執行。
3.2.3
本手冊中的規定并不具備直接的可操作性，執行本手冊規定需要使用相應的作業流程、工作指引、標準表單，以及要求各項目所在公司自行制訂的文件。
3.3
作業流程
3.3.1
作業流程是支持業務管理手冊的第二層次的文件，是對常規的、普遍性的、內容較固定的作業過程制定的規范與程序。管理公司房地產業務作業流程采用跨職能流程圖的方式進行編制，可以清晰地表達業務作業步驟、作業內容、順序、責任，以及執行重要作業步驟所需要使用的工作指引和標準表單編號。
3.3.2
支持本手冊的所有作業流程規定屬于強制性要求，具體工作中必須執行。
3.4
工作指引
3.4.1
工作指引一般是作業流程的支持性文件，對流程中的重要活動起解釋、指導、提示、補充或輔助決策作用，但也可以是直接支持業務管理手冊的文件。工作指引是公司積累知識、經驗，提升核心競爭力，成為學習型組織的重要基礎。
3.4.2
工作指引可分為強制性和參考性兩類，強制性的工作指引各項目所在公司必須執行，參考性工作指引由項目所在公司根據自身實際情況決定是否執行，或進行修訂。強制性工作指引和參考性工作指引的區別，將通過工作指引的文件編號方式予以體現。
3.5
標準表單
3.5.1
標準表單是預先設計好的、用于作業過程中登記、填寫、簽署和傳遞特定信息的表單或文件，它以特定的格式規定了所填寫的內容、類型、要求等。
3.5.2
與工作指引類似，標準表單也分為強制性的和參考性的，并通過標準表單編號予以區別。
4
管理制度文件編碼規則
4.1
編碼目的在于規范管理公司各項制度文件的編制要求，以及編碼標識方式，以便于文件識別和使用。
4.2
本編碼規則適用于業務管理手冊、作業流程、工作指引、標準表單等。
4.3
文件內容表達的格式要求
4.3.1
業務管理手冊每一節的內容在表達形式上應按以下三部分展開：
a)
總則——說明管理公司針對某項業務管理的基本原則和總體要求；
b)
正文——說明管理公司對某項業務活動的職責分配及管理工作內容；
c)
支持性文件——列出落實該項業務管理工作的作業流程和工作指引。
4.3.2
作業流程統一以跨職能流程圖的方式表達，對流程圖基本畫法明確如下：
表示過程中的一個步驟/動作
表示過程中的判斷步驟，其引出線至少應有2條
流程線，表達步驟間的前后關系
表示該步驟/動作的內容為計劃/報告的編制
表示各流程間相互關系
流程結束點
4.3.2.1
流程圖中的每一步驟框圖應盡可能填入“執行動作”，流程圖的方向用箭頭表示，反映“執行動作”的時間或邏輯關系。
4.3.2.2
在執行某個過程步驟時，需要使用其它工作指引，以及形成標準表單形式的記錄時，均應在流程圖中該步驟的旁邊寫出相關文件、標準表單的編號。
4.3.3
工作指引一般采用文字表達方式，不要求執行統一格式。其內容應具體規定完成某項具體工作任務所需的操作方法、技巧，或特定的工作責任劃分。
4.4
文件編號
4.4.1
業務管理手冊
業務管理手冊各章節的編號方式如下：
X
.
X
某一節的自然序號（0～9）
所在章的自然序號（0～9）
4.4.2
作業流程、工作指引與標準表單
a)
業務類別代號及其流程模塊序號
業務類別
流程模塊
名稱
代號
名稱
序號
企業發展戰略管理
Development
stratagem
management
DSM
項目經營目標管理
Project
object
management
POM
項目經營目標管理評價與改進
100
業務信息管理
Business
information
management
BIM
經濟合同管理
Economic
contract
management
ECM
招投標管理
Project
purchase
management
PPM
管理公司集中采購
100
第一類招標
200
第二類招標
300
第三類招標
400
材料設備采購
500
供方管理
600
安全文明生產管理
Safe
&
environment
management
SEM
危機管理
Corporation
crisis
management
CCM
成本管理
Project
cost
management
PCM
目標成本
100
成本統計與控制
200
工程結算
300
進度管理
Scheme
management
SM
項目投資管理
Project
investment
management
PIM
項目論證與決策
100
項目經營策劃
200
項目設計管理
Project
design
management
PDM
規劃方案設計
100
建筑方案設計
200
景觀環境設計
300
初步設計
400
施工圖設計
500
設計變更
600
項目施工管理
Project
engineering
management
PEM
施工準備
100
施工過程
200
工程驗收
300
工程移交
400
工程保修
500
項目銷售管理
Project
sales
management
PSM
營銷策劃
100
銷售準備
200
階段促銷
300
銷售過程
400
交樓入伙
500
物業管理
Property
management
PRM
b)
文件類型代號
作業流程
P(procedure)
工作指引
G(guide)
標準表單
F(form)
c)
上述編號方式中，某一流程模塊僅有一個作業流程時，其作業流程編號中的“DE”設置為“00”；如某一流程模塊有多個子流程時，其作業流程編號中的“E”設置為“0”。
如：PEP100，表示“施工準備”流程模塊只有一個作業流程文件。
如：PEP220，表示“施工過程”流程模塊中的第二個子流程，即“項目施工質量控制”。
d)
工作指引和標準表單一般都直接支持某個作業流程，在編號方式上只與作業流程有關，均以“E”字段進行區別。
e)
部分流程模塊因只有一個作業流程，其相關工作指引和標準表單較多（大于9），此時工作指引和標準表單的流水序號同時使用“DE”兩字段，從01開始編排。
f)
部分沒有作業流程，直接支持業務手冊的工作指引和標準表單，其編號中的“CDE”字從001開始編排。
g)
所有建議使用（非強制規定）的工作指引和標準表單，其文件編號和版本狀標識碼之間加“(T)”表示，如標準合同文本（參考文本）的編制為ECG003(T)A。
h)
部分工作指引和標準表單在一個類型文件編號下，可進行繼續細分，如：施工圖審查要點，可根據結構、電氣、給排水等專業分別制訂文件，為區別不同施工圖審查要點文件的編號，分別表示為PDG303(01)、PDG303(02)、PDG(03)……。
4.5
文件版本標識
4.5.1
業務管理手冊的版本狀態，以日期作為標識。
4.5.2
作業流程、工作指引和標準表單的版本狀態，以英文字母加以標識，寫在文件（表單）編號后面。如：PDP100A，表示規劃方案設計流程文件的版本為“A”（即第一版）。
4.5.3
無論修改內容多少，作業流程、工作指引和標準表單每次發生修訂，均須更換文件“版號”，按A、B、C……順序遞增。
5
管理制度體系審核
5.1
審核目的
規范對各項目所在公司管理制度執行情況的監控，增強管理制度的執行力度，促進各項目所在公司內部管理水平的持續提高。
5.2
審核依據
1)
國家及地方相關法律法規；
2)
集團公司行政管理制度匯編；
3)
管理公司萬達房地產經營管理制度；
4)
項目所在公司制定的管理制度（規定）；
5)
項目所在公司制定的計劃性文件；
6)
集團、管理公司下達的專項工作指令（文件）。
5.3
審核機構
5.3.1本著公平、公正、公開的審核原則，管理公司設立管理制度審核領導組，負責管理公司范圍內的制度體系審核工作，監督項目所在公司的管理制度內部審核工作，并指導審核過程和有效利用審核結果。
5.3.2
管理制度審核領導組下設執行秘書，經營管理部作為執行秘書負責審核工作的聯絡協調和具體操作執行。
5.3.3
項目所在公司應建立保證管理制度有效執行的內部審核小組，負責項目所在公司的管理制度內部審核工作，并配合管理公司的制度監督、審核工作，該小組成員名單、工作方式等情況應上報管理公司經營管理部備案。
5.4
審核方式
5.4.1管理公司的日常業務審核
在管理制度審核領導組的領導下，管理公司各部門負責按照管理制度要求檢查項目所在公司應審批、核準、備案事項的執行情況，并進行督促和指導。
5.4.2
管理公司的現場審核
根據相關指引文件規定，管理公司不定期對項目所在公司進行管理制度現場審核。
5.4.3
項目所在公司的內部審核
項目所在公司根據相關指引文件規定，定期（每半年）對本公司的制度執行進行內部審核，并且將內部審核報告上報管理公司經營管理部備案。
5.4.4
管理公司的年終綜合評價
管理公司審核領導組依據管理公司日常業務審核情況、現場審核情況、項目所在公司的內部審核情況、執行中的制度反饋建議、外部情況變化等信息，在每年年終組織對在管理公司范圍內的制度執行進行總體評價，分析存在的問題，提出改進的要求，形成評價報告。
5.5
審核結果利用
5.5.1
項目階段性（半年、年終）考核評價時將該階段的制度審核情況作為考核公司內部管理能力（水平）的一項重要指標依據。
5.5.2
開發項目經營管理責任書中的綜合調整系數B的一項“內部管理系數”的確定依據。
5.5.3
對項目所在公司高級管理層進行績效考核、人力資源考核的重要依據。
5.5.4
持續改進項目所在公司和管理公司內部管理水平的依據資料。
5.5.5
管理制度持續改進的主要依據資料。
6
相關作業流程和指引文件
1)
MSG001
管理制度審核基本要求
2)
MSG002
現場審核指引
3)
MSG003
公司管理制度規定范文3
關鍵詞：內控制度;企業管理制度;異同;融合
一、引言
自1949年美國注冊會計師協會提出內部控制制度概念以來，將傳統管理制度中的“內部牽制”制度不斷發展到現代的“內部控制整體框架”。財政部等五部委的《企業內部控制基本規范》，使內控制度的內容和適用范圍逐步超出了“內部會計控制”的范疇，逐步形成一種制度體系。企業在執行內控制度時，大部分單位把內控制度和原有的企業管理制度分別運行控制，形成了兩套控制管理程序和方法，給企業增加了控制管理成本，甚至出現兩套制度不一致，發生沖突的情況。因此，有必要對內控制度和企業管理制度進行比較，兼顧二者的目標、程序和方法，使內控制度成為企業管理制度的有機組成部分，進而實現兩者的融合統一。
二、內控制度與企業管理制度的異同
內部控制制度是指單位為了保護資產安全完整，提高會計信息質量，確保有關法律法規和規章制度貫徹執行，避免或降低各種風險，提高經營管理效率而制訂和實施的一系列業務流程及配套的制度和控制標準。企業管理制度是企業為貫徹執行國家法律政策和企業經營目標，維持正常生產經營管理活動的有序運行，而制訂的具有企業法規性質的政策、規定和行為規范，包括國家法規、上級政策、企業內部章程、制度、規則、規定、辦法、實施細則、決定、操作流程、技術標準等，是企業整體利益、經營管理者的意志和全體員工的價值取向的具體體現和約定。
（一）內控制度與企業管理制度的同屬性
1.二者都是以制度規范行為為目的。不論是內控制度，還是企業管理制度，都是通過制訂一定的程序、規范、流程、權限、檢查考核等，來達到規范、協調經營過程，實現經營目標，防范經營風險，遵守國家法律、落實上級政策的目的。2.二者都具有內部自行管理的性質。都是由單位自行修訂，由單位內部人員執行，意在維護企業經營秩序，實現經營目標，提高經營效益，防范經營風險和舞弊行為的制度規范，執行的主體是單位內部人員。3.二者都是隨著企業生產經營發展需要而不斷修訂完善。如：中石化股份公司內控制度每年修訂一次，河南油田企業管理基本制度每經過一段時期進行一次修訂，以適應環境變化和管理進步的需要。4.二者形成的動因基本相同。內控制度是因為部分上市公司的舞弊行為給公眾造成巨大損失后，為了堵塞漏洞，防止舞弊和風險而對公眾企業做出的強制性規范要求。而企業規章制度也是因企業管理、操作、運行的需要而逐步健全起來的，多是由經驗總結或血的教訓而鑄就。因管理和控制的需要，是二者形成的根本動因。由此可見，內部控制是企業管理制度的一部分，都是管理制度的范疇。但內控制度又是對企業管理制度的發展和更高要求，是滿足特定需要的控制體系，具有其特殊形式和創新性。
（二）內控制度的特殊性
1.內控制度的適用范圍小于企業管理制度。企業管理制度是企業一切管理規定、流程、操作規程、崗位責任制、職能分工，以及適用的法律法規、上級制度規定等的總稱，是對企業所有經營行為和社會責任的普遍規范。企業管理制度即分上下層次、又分專業類別，是一個較為龐大的系統，如河南油田2003年清理局級規章制度達9106個，還不包括二級單位和基層的規章制度，僅整理成冊210個制度就超過百萬字，可見規章制度涵蓋的范圍和幅度非常龐大，是企業正常運轉的必要軟環境。而內控制度的應用范圍較小，一是適用的范圍較小，僅限于大中型企業（主要是上市公司），而所有的企業都有自己的規章制度；二是控制的范圍較窄，初始的內控制度主要是控制與會計信息關聯的一些業務流程，現在的范圍向人力資源等方向擴展，但與企業管理制度控制管理的范圍比，內控的范圍僅是其中與業務流程相關的一部分，范圍相對較小。2.內控制度的側重面不同。由于內控制度的概念是注冊會計師為了審計會計報表真實性，而對企業相關制度提出特殊要求，使內控制度的側重點在于與財務會計管理相關的管理要求。而企業管理制度是為了使企業高效健康運轉，不僅限于財務管理，也包括生產、銷售等各條塊制度，并且涵蓋企業不同管理級次的制度，調控的范圍是整個企業縱橫交織的經營行為。3.理念和視角不同。內控制度更強調風險控制，更多地維護股東等社會公眾利益，對合法合規性要求更高，而企業管理制度更注重效益性、可行性和適用性，更注重保證企業良性高效運行。4.法律要求不同。對于大中型企業，特別是上市公司，法律明確要求建立健全內控制度，并要求定期披露。是否建立了內控制度，甚至影響一個公司能否到國際市場上市融資。但《公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等相關法規對于企業應建立哪些管理制度，沒有明確規定。企業因性質不同、發展階段不同、規模不同、管理風格差異等因素，所建立的制度體系差異很大，法規上也不便于做出統一要求。5.內控制度控制框架比較完善。內控制度以建立內部管理環境為基礎，以風險評估為前提，以控制活動為手段，以信息溝通為條件，以內部監督為保證，五要素相互聯系，相互促進構建內部控制框架，使內控制度目標更明確、針對性更強、方法更先進、控制更有效。而企業管理制度，控制的方式、手段、理念和視角等許多方面，沒有達到內控制度的規范和高度。6.內控制度的執行效率更高。企業對內控制度執行力情況有硬性的檢查和考核，如中石化要求各分子公司每季度進行一次內控制度的穿行測試，每半年進行一次檢查考評。審計中介機構還對上市公司內控制度的執行情況進行披露和監督，促進了內控制度的貫徹執行。而企業管理制度因體系龐大、涉及面廣、檢查動用資源多等原因，存在著執行率不高，部分制度沒有得到很好執行的可能和狀況。
（三）內控制度的局限性
1.內控制度的主要控制依據來源于企業管理制度，失去了企業基本制度，內控制度就成了無源之水。內控制度的關鍵控制點都是依據企業管理的某項制度，主要內控制度的業務流程均附有依據的制度目錄。內控制度是對企業制度和業務流程再造，是對企業相關管理制度按照業務流程進行的系統性梳理，對職責權限進行了系統界定。2.內控制度協調規范的范疇有限。內控制度從誕生起就具有內部會計控制的特定目的性，主要是與會計信息相關的程序性制度。對于非程序性的標準、規定等，內控制度一般不進行規范，涉及到的制度，一般采取引用企業管理制度和相關法規的方式解決。與企業規章制度調控范圍相比，有其局限性，也就決定了內控制度不可能完全代替企業管理制度。3.內控制度具有一定的僵化性。由于內控制度實行的是各層級控制標準的高度統一，雖然定期對內控制度的不適應性進行修改，但由于內控制度是一套自上而下統一執行的體系，基層單位不能根據實際環境需要進行修訂，不合理的或不適用的規定需要上級統一修訂才能變更，有些不符合基層實際需要的內控制度多年也得不到修改，不能適應基層環境的特殊要求。而企業管理制度則不同，具有層級性，下級制定制度辦法時，一方面執行上級的政策，更注重按照可行性和適用性原則將上級政策與實際情況融合。4.內控制度的執行成本較高。中石油聘請中介組織設計構建內控制度，耗資數千萬元，還不包括培訓、執行等費用。即使如中石化自己設計建設的內控制度，從設計、改進、培訓、執行到檢查落實，費用也是相當可觀，增加了制度執行機構和人員，增加了審批環節和相關記錄資料等，給企業增加了較高的成本。5.由于內部人員素質不高，或不能很好執行，以及內部人員串通作弊、蓄意營私舞弊，會導致內控制度失去應有的效能，因而，內控制度不是萬能的。
三、將內控制度融合于企業管理制度的實踐與探討
（一）內控制度執行中存在的問題
通過比較看出，內控制度是企業管理制度的有機組成部分，不是對企業管理制度的否定，而是完善和強化。但多數企業在內控制度的執行中，為了突出內控制度的目標，自覺或不自覺地把內控制度與企業管理制度割裂開來，形成新的問題：一是出現與原有企業管理制度重復、重疊、關聯交織，甚至沖突；二是增加管理機構和運行成本；三是造成概念誤區，認為內控制度是另一套制度，消耗管理者精力。因此，有必要在發揮內控制度優點的基礎上，通過完善企業管理制度，實現二者的融合。
（二）對二者融合的探索及效果
為使內控制度融合于企業管理制度中去，我們從以下幾方面進行探索，實現了內控制度與企業管理制度的有效融合。1.摸清制度家底，評估經營風險，選擇高風險領域，按內控制度管理模式強化企業管理制度建設。企業的風險來源于市場風險、決策風險、經營風險、控制風險和法律環境風險等。通過對各類風險進行評估，選擇風險較高的流程和環節，重點進行制度建設，以規范的企業規章制度防范風險發生。2.內控制度與企業管理制度相互適應修改。特別是修訂企業管理制度時，借鑒內控制度的嚴謹性、程序性、系統性的優點。將企業管理制度進行分類，對于程序性的制度，參照內控流程格式進行制度修訂。如河南油田修訂2010年版企業管理制度時，參照內控制度，按照統一的格式，制定各經濟業務流程矩陣，使企業管理制度與內控制度在形式和要求上趨于一致。對于非程序性的配套制度，制定各類制度的標準格式模板，統一制度名稱規范、內容規范、格式條文規范等，使管理制度、業務流程矩陣、制度適用的法規依據三部分相互結合，組成制度體系，達到制度建設規范化的目的。在修訂內控制度時，依據企業管理制度的基本規定，符合企業特點，避免與企業管理制度沖突，直至達到一致性。通過相互修改完善適應，使內控制度鑲嵌于企業管理制度體系中去。3.完善提高企業規章制度，使企業管理制度完全適應內部控制和法律法規的要求。在企業管理制度修訂中，積極吸取內控制度強化風險控制、經濟業務與事項的信息溝通、檢查評價、崗位分離與權限指引控制等好做法；使企業管理制度體系完整、目標明確、執行有力、控制有效、檢查有度、考核到位。對企業管理制度進行分類，如：生產運營類、管理支撐類、監督保障類等，加強對高風險類業務的節點控制，細化高風險類業務制度的監控力度，使企業管理制度不僅完全滿足內控制度的五項目標，而且達到其它管理需求，使內控制度有機融合于企業管理制度。4.提高企業管理制度的執行力。吸收內控制度執行的好做法，把企業規章制度的執行力、執行率列入定期績效考核體系中去，防止制度執行逐級弱化的情況。制度管理部門要定期檢查為防止高風險發生的制度執行情況，定量考核；專業管理部門對分管制度定期檢查執行情況，并給與考核，使企業管理制度得到全面貫徹執行。5.歸口制度管理部門，防止制度沖突，降低了管理成本。例如：河南油田井下作業處將內控制度由財務部門管理調整為經營管理部門管理，實現制度由同一部門管理，避免政出多家，有利于內控制度與企業管理制度的協調，有利于相互適應修改，有利于二者融合為一。
（三）實現二者融合的意義
內控制度是企業管理制度體系的一個重要組成部分。不論是上市公司還是國有大型企業，通過歸口內控制度管理部門，吸收內控制度的管理優點，優化和完善企業管理制度，是完全可以實現二者的融合。將內控制度融合于企業管理制度，一是能夠滿足內控目標需要，二是避免了制度的重疊與沖突，三是降低重復勞動和執行成本，四是避免制度僵化，降低制度執行矛盾，五是落實以人為本的科學發展觀，注重人在管理中的首要作用。內控制度不是萬能的，發生舞弊行為的許多上市公司，雖然已經實施了內控制度，但并不能完全規避內部人員串通作弊、蓄意營私舞弊的風險。
四、結論與建議
實施內控制度，是近年來世界性經營風險加大，社會誠信危機的產物，在一定時期內強調內控制度建設具有一定的現實意義。但是，將內控制度與企業管理制度割裂又有其弊端，建議將內控制度融合于企業管理制度體系中，提高企業管理制度的有效執行力，才是企業提高管理水平的關鍵。
參考文獻：
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[4]企業風險管理及內部控制框架.年度中國總會計師專題培訓班資料,2009
公司管理制度規定范文4
一、新財務管理制度在工作中的重要影響
新財務制定的主要目的是將收入提高到最大化，為企業帶來巨大的財富。目前我國各個行業都在迅速發展中，企業成為社會經濟的主要來源。由于企業的迅速發展，社會將需要大量的財務人員，因此可見新財務管理制度的妥善實施，可明顯增強企業的收入水平，同時提升社會整體的經濟效益。新財務管理的制定加大了對財務支出的有效控制，支出與收入成為企業資金流動的重要方向，收入主要是由市場銷售為企業帶來的經濟效益，然而支出成為管理企業的重要工作內容，新財務管理制度明確規定，企業的支出具備透明的票據，不可以任何借口隨意支出錢款，這一項制度主要體現在相關的政府部門。針對政府部門財務支出方面，新規定嚴格要求必須節省開支，各個相關部門做好銜接工作，涉及欠款報銷人員應嚴格按照相關規定執行，避免出現違規操作，為財務工作者帶來工作中的不便。目前我國較大的公司存在“集團式”財務管理模式，集團是由較多的小公司組建而成，小公司的一切工作事項由總公司進行指揮操作，因此出現財務方面的漏洞較多。在新財務管理模式中，針對這一現象做出了明確規定，集團及子公司的財務問題由集團總部進行統一管理，這項規定的制定有效降低總公司對賬目不明確現象的產生，對改善集團的經濟收入提供有利的條件。其次，避免出現子公司存有大量資金的現象，防止在工作中出現私人借用公家財產現象的發生，導致集團出現資金流失現象。新財務管理制度具有嚴謹、細致的管理方針，在以往財務工作中出現的漏洞進行嚴格的修改，其有效的改善企業的經濟發展，為社會帶來整體收入效益。
二、新財務管理制度的管理方針
2.1建立明確的管理目標隨著我國經濟的不斷發展，財務管理工作顯得尤為重要，財務管理工作直接影響著社會經濟發展與社會整體的改變。在我國知識型企業占據較大的市場比例，因此對企業的管理者具有較高的要求，怎么樣有效管理知識型企業成為重要研究對象，在新制度的制定下，財務人員應不斷的提升自我價值，將知識準確的運用在工作中，為企業帶來更大的經濟效益。在新財務管理模式中提倡分析式的財務控制，這對財務人員的綜合素質有著較高要求，新制度明確表明財務人員應對即將產生的財務問題進行及時分析，這項規定可有效改善企業資金大量流動的問題，將資金重點運用在企業建設方面，對較小的項目進行分類，集中的處理資金流動現象。因此可見新制度下的財務管理可明顯的改變企業資金流動現象，增強企業的整體經濟價值。財務管理是一切管理活動的共同基礎，是企業內部管理的核心，它在企業管理中的中心地位是一種客觀要求。新財務管制制定嚴格規定，在企業管理中避免出現管理亂、支出不明確的財務問題，對這一現象的產生，相關人員進行了研究與探討，主要是財務管理在企業中的中心地位認識不夠，其次是財務意識不夠強烈，參與意識薄弱，信息反饋不夠及時等因素，在新財務管理模式制定過程中，將以往出現的現象進行及時修改，并制定出新的規章程序，有效的改善了企業的經濟效益，在資金流失方面得到了有效的控制。2.2新財務管理制度發揮的重要作用財務管理作用如何發揮，關鍵在于相關的財務人員，在工作過程中，應注意提高財務人員的素質，財務管理人員不僅要懂得會計核算工作，更重要的是要善于理財，將財務管理工作發揮得淋淋盡致。財務人員除了應具備較扎實的專業知識以外，還要熟知國家相關的法律法規。在新財務管理模式的制定過程中，將建設資金投入效益作為重要研究工作，決策失誤是資金低效甚至無效的重要原因。新管理制度明確規定企業財務管理部門要改變目前僅限于對企業內部價值信息進行綜合治理的做法，應多方收集企業外部的有用信息，自覺參與企業投資項目的預算、論證，考慮投資時間價值和投資風險，準確比較項目的投資回報率與籌資成本率，跟蹤考核項目的資金使用效果，建立項目決策負責制。總結：新財務管理制度能有效的改變傳統財務工作中存在的眾多問題，在傳統基礎上相關部門進行了研究與探討，因此制定出完善的新財務管理制度，不僅提升了企業整體的經濟效益，同時為社會的發展提供便利的條件。
作者：楊遠謀 單位：貴州大學職業技術師范學院
公司管理制度規定范文5
公司認真制定了合同管理專項效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施。工作目的：通過有效的監督，嚴格的把關，進一步規范合同管理制度，嚴格各項規定和程序，杜絕不廉潔行為的發生。工作方法：通過檢查合同文本，規范合同管理制度、合同會簽制度、招議標程序。步驟：4月1日－6月30日為自查階段；7月1日－9月10日為檢查階段；9月11日－11月10日為整改階段；11月11日－12月31日為總結提高階段。
二、自查情況：
物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司等合同主辦部門等在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司、**公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行**公司合同管理制度物，招議標流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。
三、檢查情況：
在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對合同管理情況進行了檢查。
1、首先進行了基礎檢查。對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司基礎資料進行了查閱。檢查合同的有關文本、會議紀要、資質資料、會簽單以及廉政保證書、打分表等相關資料是否齊全、符合歸檔管理要求。通過檢查，各類資料都較齊全，符合歸檔要求。
2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。
3、對合同文本進行了檢查。檢查合同文本內容是否嚴謹規范、會議紀要是否齊全、會簽制度履行情況。通過檢查，各項合同文本較規范，主要不足是：合同文本格式不統一、合同會議紀要不齊全、個別合同會簽單上沒有時間。事后，相關部及時統一了合同文本格式、補全了相關內容。
4、對合同承辦部門制度執行情況進行檢查。我們對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，相關工作人員是否存在不廉潔行為。
經效能監察工作小組對參與合同管理的部門及工作人員工作情況進行全過程檢查，各承辦單位均嚴格執行集團公司、大唐甘肅公司以及我公司合同管理制度有關規定情況，無吃、拿、卡、要和的不廉潔行為。
經檢查統計分析，1-10月份，宏大公司共簽訂合同126份，其中：工程承包合同20份；工程發包合同29份；租賃合同31份；電熱合同9份；灰渣合同18份；煤炭合同8份；其他合同11份。物業公司共簽訂34份合同。物資供應部共簽訂47份合同，總標底2017萬元，節約資金75萬元；蘭西物資公司共簽訂合同51份，總標底1170萬元，節約資金183萬元。
三、監察建議：
各合同承辦單位：
1、組織部門人員認真學習**公司近期下發的《合同管理辦法》，嚴格執行辦法中的各項規定，確保合同管理工作正常有序地開展。
2、統一合同各類相關資料的格式、內容、編號。
3、進一步加強對投標單位資質的審查。
4、加強部門及合同承辦人應履行的管理職責。
5、進一步完善招議標會議記錄、會簽單制度；合同相關資料必須統一、齊全、及時歸檔。
6、進一步加強合同生效的法人簽字或法人授權書制度。
四、整改提高情況
在效能監察檢查小組的督促下，各合同承辦單位針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。
1、各合同承辦單位認真組織部門人員學習**公司近期下發的《合同管理辦法》，不斷規范合同管理。
公司管理制度規定范文6
剛到公司，王總就看到桌子上放著兩份人力資源部的請示。一份是《員工考核辦法》的請示，與目前正在實施的考核辦法相比，這份辦法對員工考核指標和考核辦法做出了調整;另一份是已經在集團內部執行的《業務人員工作規范》，其中條款根據歷年實際工作總結而來，與舊版本相比并無太多變動。
人力資源部主動積極規范管理是好事，但讓王總心煩的是，《員工考核辦法》的適用范圍是公司內部所有員工，并規定“考勤”和“日常工作完成情況”都是員工考核指標因素。而《業務人員工作規范》卻明確提出，銷售人員應做到“業績至上”――只要確保個人業績超過銷售部規定的人均水平，就可以采取靈活考勤制度。這與《員工考核辦法》存在明顯矛盾。盡管公司提倡各部門規范管理行為，完善企業制度，但人力資源部同時提交的兩份制度之間卻存在著不可調和的沖突：各種“辦法”寫得多了，規定得更細了，反而使管理更亂套。
企業需要制度，但制度卻很難面面俱到，甚至各項管理制度之間還會存在交叉和矛盾。管理者總是忙于檢查制度漏洞，修補制度問題，但問題仍是不可避免地重復出現。那么，該如何處理制度之間的銜接問題呢？
這需要企業做好人力資源管理制度體系的設計。科學的制度體系設計，可以使企業避免重復管理和管理漏洞，提高企業管理效率;幫助管理者理清管理體系，形成一致性管理思想;有助于管理者按照重要程度，按序列、分步驟理順管理行為;便于員工系統了解企業管理思想，形成管理合力。
總的來說，人力資源管理制度體系設計要做好三步：整體規劃、分層管理和配套制度的設計。
第一步：制度規劃
制定清晰的制度規劃。人力資源管理制度體系設計應在企業發展規劃的前提下。在不同的發展時期，企業的人力資源管理重點不同，規劃要點也有所側重。在創立初期，企業需要快速的市場反應能力，此時應該給予一線員工更大的權限，人力資源管理制度設計應突出激勵性和靈活性，不必過分關注整個管理系統的完整性;在成熟期，企業需要延長產品生命周期，規避企業經營風險，人力資源管理制度要綜合體現選、用、育、留的全部過程，并強調人力資源管理效率在企業經營管理中發揮的作用。制度規劃的目的就是厘清企業要制定哪些制度、各個制度之間的關系以及不同階段需要制定哪些制度等問題。
以流程為基礎確定制度內容。人力資源管理制度應當在設計中充分考慮企業管理的不同環節對人力資源管理的要求。以流程為基礎確定制度內容，可以避免在制度覆蓋過程中出現盲區。在制度制定過程中，人力資源部可以對已經出現的問題提出相關建議，對尚未出現的問題或管控要點提出管控原則，為制度的完善和修訂打基礎。
以職能為基礎做好制度設計。企業管理強調部門和崗位的職責和權限分工，這也是制度設計工作開展的前提。企業的職能分工提高了管理專業化水平，但也增加了各專業職能部門間的隔閡。不同職能部門或崗位按照管轄權限設計不同的管理制度，難免會存在重疊或真空地帶，在制度設計上，各職能部門或崗位的出發點不同，管理觀點也不可能完全一致。在處理此類問題時，管理者有必要分析制度間的聯系，引導職能部門和崗位間溝通合作，確保制度間的成功銜接。
綜上，以流程為基礎的制度解決了人力資源管理制度的全面性問題，而以職能為基礎的制度設計，則解決了人力資源管理制度的專業性問題。管理者在人力資源管理制度規劃階段，要確保制度內容以業務流程為基礎，制度設計和分工要以企業的管理職能分工為主，以有效避免制度制定中的權責不清和內容重復現象。
第二步 制度分層設計
管理決策層。管理決策層的工作包括提出企業發展目標、制定企業發展戰略、確定人力資源規劃和人力資源管理政策、原則等。
業務管理層。業務管理層的工作是落實管理決策層的要求，按照人力資源規劃、管理政策和原則，提出具體的管理方法并制定制度。其工作接受管理決策層的監督。
基礎操作層。基礎操作層的工作是落實制度，即按照人力資源管理制度的要求制定實施細則、工作手冊、作業指導書等，并對制度執行中的問題提出意見和建議。
三個層次的管理重點和工作要求不同，管理制度的方法和形式也不同。三個層次的制度應該按照自上而下的順序執行：首先，由管理決策層提出企業總體的發展要求和人力資源管理制度所要解決的主要問題;然后，由業務管理層根據總體要求，確定企業采用的管理方法和管理工具，制定相應的管理制度;最后，由基礎操作層根據管理制度制定員工的工作程序和工作標準，并具體落實到工作手冊和作業指導書上。
第三步 制度配套設計
區分重要制度和一般制度。重要制度是企業內部需要橫跨不同職能，或對企業經營管理直接影響較大的制度;而一般制度則是職能相對單一、影響較小的制度。
制度設計階段的跨職能參與。在制度設計中，需要職能部門之間的協作配合。職能部門需要提前了解該制度會對本職能工作產生哪些影響，并根據本職能工作情況提出修訂建議，或跟進調整本職能下的配套制度，提前做好制度銜接。
制定具體的實施細則。制度所規定的通常是一般情況，注重長期性和通用性，不要苛求面面俱到。制度實施時，還需要通過其他細則加以明確。例如：在修訂薪酬制度時，企業往往會同時出臺薪酬實施過渡性方案或細則，以解決新舊體系的人員過渡問題，針對性和時效性都很強。待員工全部納入新的薪酬體系中后，該方案或細則才自動失去作用。
在制度落實上，重要制度的綜合性強，應該提升到管理決策層組織落實。一般制度則完全可以從業務管理層的專業特點出發予以明確，而配套細則應當與實際操作和具體落實的單位或部門結合起來，共同面對和解決具體問題。
將重要制度上升到管理決策層的舉措，有利于推進各項配套工作的跟進，提升管理效率。例如，企業績效考核制度涉及的不只是員工考核方式的改變，還會牽涉到部門或下屬單位的組織考核、業務部門的考評方式和激勵方法、財務和專業統計方法的改變等內容。這些工作或者不為人力資源部所了解，或者人力資源部無法獨自決定該部門的工作方式。如此看來，將考核制度的調整工作上升到管理決策層非常有必要。
人力資源管理制度體系設計案例
某集團總部職能部門包括行政、人事、財務、管理、信息、審計等部門。下屬若干家企業，分布于全國。該集團之前已經制定出一套人力資源管理制度，但隨著集團新的發展戰略的提出，集團對核心人才的需求加大，而配套的實施細則也需要不斷改進。為了適應集團戰略目標的需要，管理者希望重新梳理并建立新的人力資源管理體系。作為管理政策和方法的載體，集團重新整理人力資源管理的制度體系，并形成以下結構：
制度規劃：
集團公司戰略目標對人力資源工作提出了四項要求：核心人才、技術能力、納才和留才，對應了人力資源管理的選、用、育、留等環節，并對核心人才提出明確要求。由于該集團已建立了基本的人力資源管理體系，所以對核心制度的梳理正是基于集團戰略和現有的人力資源管理體系的要求。
集團公司人力資源管理體系是基于職能的人力資
源管理體系，其職位管理系統是基礎，績效考核系統是核心。系統出發點是人力資源規劃，系統底層包括素質評價、職位管理、開發培訓、考核評價和薪酬分配五項內容。集團首先將人力資源管理體系的職位管理、績效考核、人力資源規劃、培訓管理、任職資格管理、薪酬管理和福利管理制度納入重要制度。考慮到集團戰略對核心人才引進和管理的特殊要求，在重要制度中增加了員工招聘和核心人才管理制度。考慮到集團員工數量龐大，為了規范勞動用工，規避用工風險，將勞動關系制度也納入到重要制度中。這樣，需要董事會審議的重要制度包括了十大制度（如圖2）。其中，人力資源規劃、核心人才管理、任職資格、績效考核和薪酬福利管理制度等體現了集團戰略需要;招聘、職位管理、培訓、勞動關系管理的制度設計體現了人力資源管理的業務流程。
制度分層設計：
董事會制定集團人力資源戰略;由管理層根據人力資源戰略要求制定人力資源各項制度，并經董事會審議通過，以確保人力資源管理制度與戰略的銜接;人力資源部根據各項制度制定具體的管理辦法，考查制度的專業性和可操作性。經總經理辦公會審議通過，將人力資源管理制度與管理實踐相結合;下屬企業根據人力資源管理制度和各專業人力資源管理辦法，依企業實際情況制定本企業的人力資源管理辦法，并向集團人力資源部備案，接受人力資源管理部門的監督。制度制定過程由上及下，以戰略為出發點，每一級組織負責根據上級單位要求，在本級組織管轄范圍內進一步明確規則，并對下一級組織的管理制度進行審核，以保證政策和規則向下延伸。
