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稅務自查報告總結范文1

按照貴局于 201x年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[201x]001號)的相關要求，我公司組織相關人員于201x年7月5日至7月30日，對我公司201x年1月1日至201x年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

一、企業基本情況：

XXXX公司成立于200x年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。

XXXX 公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對 XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了 XXXX有限公司。

由于礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

二、企業涉稅情況：

XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

XXXX 公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了XX市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，201x年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364。82元。當年公司賬面反映虧損964744。37元，經納稅調整后應納稅所得額為-934513。

92元，未繳納企業所得稅;201x年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發票143071。30元，開具通信工程款發票1319050。35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615。35元，經納稅調整后應納稅所得額為-385412。95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為 2321。04元。

三、本次稅收自查情況：

接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司201x年1月1日至201x年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

1、增值稅相關涉稅情況檢查：

我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在201x年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82 元。201x年開具普通銷售發票143071。30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071。 30×0。03÷/1。03=4167。13元。

2、對與收入相關的事項進行了檢查。

我公司201x年取得收入245494元，201x年取得收入1462122。25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現201x年度已掛賬的預收賬款 -XXX電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入 540000萬元。(面試網)

3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

經檢查，我公司201x年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元;201x年取得收入1462122。25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。

經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。201x年的成本已取得相關發票，201x公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元

⑵、期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司201x年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、房屋裝修及設備款共87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用;

②、購入固定資產(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

③、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納稅調整;

④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;

⑤、未取得正規發票入管理費用金額1760。40元未納稅調整。

⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

在對我公司201x年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納稅調整;

②、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。

3、對相關涉稅事項進行了檢查。

我公司在對201x年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792。37元會計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額62792。37元屬編報錯誤。

4、自查中存在的問題說明。

通過自查，我公司由于開具普通銷售發票應補繳增值稅4167。13元，我公司201x、201x年度企業所得稅應分別調整如下：

201x年度：

調整后企業所得稅應納稅額=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元

201x年度：

調整后企業所得稅應納稅額=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元

稅務自查報告總結范文2

自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內對執行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。下面就讓小編帶你去看看財務會計工作自查總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務會計工作自查報告1觀云村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。

根據來賓鎮政府的安排，觀云村村財務經組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：

一、個人方面

作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。

二、財務狀況：

(一)嚴格按財務審批程序執行。村委員會嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行民主決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

(二)建立日常財務收支管理制度。重視日常財務收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。

(三)建立民主理財監督管理制度。以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

(四)做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。

三、存在的問題及應對措施

近年來，鎮政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務工作取得了一定的發展。同時，也應該看到，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：

第一、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出;

第二，及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接;

第三，積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經取得的成績，發揚我村制度建設等方面的優勢，克服缺點和不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我村的建設和發展貢獻自己的力量。

財務會計工作自查報告2根據鎮政府的安排，盧溝村財務經村兩委自查，現將自查結果報告如下：

一、基本情況：

盧溝村共8個生產小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業。

二、財務狀況：

根據鎮政府具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：

1、在財務審批程序方面，村委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，按照4+2+1工作法進行決策。

在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

2、民主理財監督管理情況：以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。

村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

3、各項收入、支出清查結果：就村委員會2011年的收入、支出進行統計清查。

集體的主要資金來源財是鎮政府補貼村級轉移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支。

三、存在的問題：

近年來，鎮政府推出了村級會計委托制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。

四、對策：

通過這次清理工作，村兩委對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用，但是我們所做的與鎮黨委政府要求的還很遠，經此次自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：

1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。

2、及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接。

3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關系。

4、積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

財務會計工作自查報告3一、工作組織部署階段

根據工作方案，公司對本次專項活動作出以下組織部署：成立規范財務會計基礎工作專項活開工作領導小組和辦會室，由辦公室負責具體項目實施，7月31日之前，由財務部組織召開動員會議，向各區域財務部和各子公司財務部傳達深證局發[2010]109號文《關于在深圳轄區上市公司全面深進展開規范財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報告:財務基礎工作自查報告。

二、自查階段

本階段的工作內容是公司全體財務職員先通過學習了解財務會計基礎工作的相干規章制度，熟悉財務會計基礎工作規范的重要性和必要性，把握財務會計基礎工作規范的要求;有了熟悉以后，根據《關于填報〈深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷〉的通知》和《關于深圳轄區上市公司會計基礎工作常見題目的通報》中的內容逐條進行自查，發現題目并確定整改計劃。

三、整改進步階段

本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務會計基礎工作水平，進步會計信息質量。

四、自查內容、發現題目及整改措施

根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規定，公司逐項對比《調查問卷》和《常見題目通報》進行了認真、全面地自查。自查情況：

1、財務職員和機構設置基本情況

1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

主管會計工作負責人由總經理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構負責人未在其它單位兼職，不存在人事關系在其他單位情況，未發現不規范事項。

1.2

會計職員崗位設置情況

會計崗位設置公道，符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財務職員任用躲避制度。

整改措施：在財務職員管理制度中，增加關健崗位財務職員任用躲避制度。

責任人：財務部

整改期限：10月15號之前

1.3

會計職員專業制度培訓情況

公司有安排會計職員定期或不定期參加企業內外部各種專題培訓，包括參加新會計準則、稅務、會計職員繼續教育等內部和外部的相干培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規范》，財務部會計職員遵照執行，未發現不規范事項。

2、會計核算基礎工作規范性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

會計憑證由專人保管。有部份原始單據未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯簽購單、售卡申請表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發現，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

整改措施：總部財務部制定記賬憑證附件要求，規范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務部嚴格依照公司制度的規定執行，財務部不定期進行抽查。一旦發現憑證原始單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質量題目進行通報批評。

財務會計工作自查報告4根據____證監局《關于開展規范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監發〔20____〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20____年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過?，F將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施等報告如下：

一、專項活動組織與開展情況

(一)專項活動的組織

1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。

2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;

各子公司負責本單位規范化的具體實施。

3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。

公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。

(二)專項活動的開展

1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》及其應用指引、《會計基礎工作規范》等規定，對《____上市公司規范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;

在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經確認后統一整改。

2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。

使公司的規范財務會計基礎工作更有成效。

二、自查工作的內容

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。

三、自查結果及整改措施

(一)財務人員和機構設置基本情況

1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。

公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。

主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。

主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。

崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求?，F有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。

6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。

公司按照國家《會計基礎工作規范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。

9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

(二)會計核算基礎工作的規范性

1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業務記賬憑證后通常附有增值稅發票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。

原始單據齊全。.

3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的`先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號;

“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。

4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;

審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。

6、公司使用用友NC財務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務報表是由系統自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業務制作賬務處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序

出明確規定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。

對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系;

出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。

資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。

銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。

7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。

8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，

9、個別子公司作廢票據能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。

(四)財務管理制度建設及執行情況

1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂《財務管理制度》。

公司的財務管理制度下設十三個章節，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。

2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。

3、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。

整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。

整改計劃：在20____年7月10日前

整改責任人：主管會計工作負責人。

(五)財務信息系統使用和控制情況

1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次;

系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。

3、公司對用友NC軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。

不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

4、公司財務信息系統在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監申請及審批程序。

(六)母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監進行復評，最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財務總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。

子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。

四、自查總結

通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。

財務會計工作自查報告5為了進一步加強和規范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合2011年5月區審計局關于審計區環保局2009年和2010年預算執行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:

一、組織開展狀況

為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。

二、自查狀況

1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業務金額無論大小，務必由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。

因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。

3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強了單位財務印簽的管理。

財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閱有關資料時，務必經單位負責人同意后，并辦理相關登記手續方可調閱。

6、不存在賬外設賬行為。

7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。

稅務自查報告總結范文3

一、指導思想和工作目標

以保證基金安全，維護群眾根本利益，構建社會主義和諧社會為目的，以糾正、查處和預防違規違紀問題，完善基金管理監督政策，規范基礎管理，健全監督機制為重點，切實解決工作中的突出問題，更好地維護基金安全，確保社會保障功能真正惠及人民群眾。

通過專項治理，促進我縣社會保險基金經辦管理部門更好地履行職責，嚴格依法辦事，進一步強化基金征繳，實現應收盡收;方便群眾領取，防止欺詐騙保;規范內部管理，嚴禁擠占挪用;投資運營安全，實現保值增值;加強監督檢查，做到監管有力。

二、領導體制和工作機制

按照省、州的統一部署和要求，我縣成立了“××縣社會保險基金專項治理工作領導小組”領導小組由縣政府分管領導及縣勞動和社會保障局、縣財政局、縣監察局、縣政府糾風辦、縣審計局、縣衛生局、縣地方稅務局、中國人民銀行××縣中心支行等部門和單位組成。詳見維政辦發20__133號。

(一)領導小組工作職責

研究制定××縣社會保險基金專項治理工作實施方案，組織協調領導小組成員單位開展專項治理，對我縣專項治理進行檢查指導，交流和通報情況，總結推廣經驗，研究解決工作中遇到的困難和問題，向社會保險基金專項治理州級領導小組報告工作情況。

(二)領導小組成員單位職責

縣勞動和社會保障局：綜合協調社會保險基金專項治理工作。督促指導我縣社會保險經辦機構做好專項治理工作。

縣監察局、糾風辦：配合縣勞動和社會保障局做好專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項治理，以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣財政局、人民銀行××縣支行、縣地稅局、縣審計局、縣衛生局：按照各自職責，在縣級領導小組的協調指導下，督促指導本系統做好專項治理工作。

(三)工作安排

1.研究專項治理。領導小組每半年召開一次會議，分析社會保險基金管理狀況，研究階段性工作安排;通報我縣各成員單位工作情況，針對存在的問題提出完善政策措施的建議。遇有重大問題及時研究。

2.開展調研和檢查。領導小組辦公室根據工作計劃和工作進展情況安排調研檢查，并對自查自糾的情況進行抽查。

3.加強信息交流。領導小組本文來源：文秘站 辦公室及時搜集專項治理信息，編發工作簡報，加強工作交流和指導。

三、范圍和內容

專項治理的范圍：養老保險基金(包括企業職工基本養老保險基金和機關事業單位養老保險基金)、失業保險基金、醫療保險基金(包括城鎮職工基本醫療保險基金和城鎮居民基本醫療保險基金)、工傷保險基金(包括企業工傷保險基金和機關事業單位工傷保險基金)、生育保險基金(包括企業生育保險基金和機關事業單位生育保險基金)。

專項治理的內容是解決基金征繳、支付和管理中存在的以下問題：

(一)不依法核定社會保險繳費基數，不及時征繳社會保險費;收入不按規定入賬，隱瞞、轉移社會保險費收入;自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收的問題。

(二)不嚴格執行國家和省州社會保險基金支付政策，擅自擴大使用范圍;不按規定及時、足額支付社會保險待遇，或管理失職，致使群眾利益得不到保障;不按規定及時結算醫療費用，影響基金的使用效益;貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金，采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金的 問題。

(三)不按規定開設銀行帳戶、傳遞票據、劃轉資金和進行會計核算，個人賬戶不按規定記錄，基金不按規定歸集的問題。

(四)不按規定存儲結余基金，不執行國家規定的社會保險基金利率政策，或違規投資造成基金損失;歷史遺留的擠占基金問題一直得不到解決，基金安全缺乏保障的問題。

涉及社會保險基金經辦和管理的部門要按照各自職責，督促、指導本系統做好以下專項治理工作。

勞動和社會保障部門負責檢查治理：

(一)繳費核定環節是否存在不依法核定社會保險繳費基數問題。1.社會保險經辦機構有無違反政策規定少核、漏核社會保險繳費基數導致基金收入減少。2.是否存在地方政府及部門自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收問題。

(二)基金支付使用環節：1.是否存在違反基金支付政策，擴大基金使用項目及范圍，擅自提高支付標準違規支付使用基金。2.是否存在不按規定及時、足額支付社會保險待遇或管理失職，致使群眾利益得不到保障。3.是否存在不按規定及時結算醫療保險費用，影響基金的使用效益。4.是否存在貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金問題以及相關單位、個人有無采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金問題。

(三)基金管理環節：1.是否存在違規開設社會保險基金支出戶存款賬戶及違規存儲基金。2.是否存在個人賬戶不按規定記錄和基金不按規定歸集的問題。3.是否存在會計行為不規范、會計核算不標準問題。4.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。5.是否存在歷史遺留擠占挪用基金問題一直得不到解決的情況。6.是否存在勞動保障事務機構等中介組織代征代繳社會保險費及截留擠占、貪污社會保險費和違規亂收服務費問題。

地方稅務局負責檢查治理：

(一)是否存在不及時征收社會保險費問題。

(二)是否存在違規減征、緩征、免征社會保險費問題。

(三)是否存在征繳社會保險費收入未按規定及時劃入財政專戶管理問題。

(四)是否存在違規截留、隱瞞、轉移社會保險費收入問題。

(五)是否存在20__年以前審計發現問題尚未糾正整改情況。

財政部門負責檢查治理：

(一)是否存在應納入財政專戶管理、核算的社會保險費及各級財政對社會保險基金的補助資金未按規定入賬及隱瞞、轉移收入等問題。

(二)是否存在違規開設社會保險基金財政專戶存款賬戶及違規存儲結余基金問題。

(三)是否存在動用財政專戶存款結余基金違規投資問題。

(四)是否存在不按規定劃轉資金問題。

(五)是否存在社會保險財政專戶基金會計核算不規范、不標準問題。

(六)是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

中國人民銀行××中心支行負責檢查治理：

(一)是否存在違反支付結算法律法規和相關制度，不按規定傳遞票據、劃轉資金問題。

(二)各商業銀行是否存在不執行國家規定的社會保險基金利率政策，少計、漏計付基金利息問題。

(三)承擔受托發放離退休費用及失業保險金的商業銀行是否存在應支付款項不及時分配計入個人帳戶及截留、隱瞞、轉移、貪污社會保險基金問題。

(四)是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

縣監察局、縣人民政府糾風辦任務及職責：配合縣勞動和社會保障局做好基金專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣審計局、縣衛生局任務及職責：按照各自職責，在縣級領導小組的機制下，督促指導本系統做好專項治理配合工作。

四、步驟和方法

專項治理工作從20__年9月開始，20__年9月底結束，分為四個階段：

(一)部署啟動階段(20__年9—10月)。

按照省、州的統一部署，成立××縣社會保險基金專項治理工作領導小組及辦公室，結合本縣實際制定具體方案，組織實施專項治理工作。

(二)自查自糾階段(20__年10月—20__年4月)。

領導小組按照專項治理范圍和內容，組織涉及社會保險基金經辦和管理的部門，開展自查自糾。一是對以前檢查、審計發現至今尚未糾正整改的問題分類梳理，根據發生時間、性質和責任提出處理意見，采取經濟、行政、法律手段，堅決予以糾正。對于歷史遺留已經造成損失確實無法回收的資金，屬于政府及有關部門擠占挪用的，由同級政府償還;同級政府償還確有困難的，逐級上報審批作核銷處理，同時應依紀依法嚴肅追究有關人員的責任。二是認真排查新的問題，能糾正的要及時糾正;立即糾正確有困難的要制定整改計劃，限期整改。對貪污、截留、擠占、挪用、騙取社會保險基金的嚴重違紀違法案件，要堅決依法查處，觸犯刑律的，移送司法機關處理。三是針對各種基金違規問題，完善社會保險基金管理監督政策，健全基金經辦管理機構內部控制制度。

對自查自糾階段的工作，縣級領導小組要加強督查，隨時掌握情況，加強工作指導。自查自糾階段結束后，縣級社會保險經辦機構和管理部門及其他成員單位要根據各自的自查自糾結果寫出自查報告并填制報表，報同級專項治理領導小組辦公室。自查報告要對本系統專項治理工作的組織實施情況，自查、檢查中發現存在的違規違紀問題及分布情況，問題形成原因、整改措施及糾正結果和針對存在問題所完善的社會保險基金管理監督政策，所健全的內部控制制度及建立保障基金安全長效機制的意見和建議等要作詳細的闡述，領導小組辦公室將本級情況匯總后報州級領導小組辦公室。

稅務自查報告總結范文4

第一條根據《全市地稅系統績效管理辦法》的要求，結合我局實際，制定本辦法。

第二條縣地方稅務局績效管理辦法（以下簡稱《辦法》），適用于縣局對稽查局，各分局、科（室）所（以下簡稱各單位）的績效管理。

第三條全局績效管理，要緊緊圍繞實現稅收現代化主題，牢牢把握“提升站位、依法治稅、深化改革、傾情帶隊”主線，以職能轉變、改進作風為出發點，以過程管理、強化執行力為著力點，以持續改進、提高效能為落腳點，建立完善績效評價和激勵約束機制，確保各項工作任務貫徹落實，全面提升地稅績效管理水平。

第四條本《辦法》所稱績效管理，是指以考評為主要手段，對各單位圍繞稅收中心工作、服務大局、履行職責、完成任務等工作的過程和結果進行綜合性評價，并根據評價結果促進工作持續改進，提高行政效能的一種管理理念和方式。

第五條本《辦法》所涉及的績效管理要充分依托信息化手段，通過建設應用績效管理信息系統，搭建起規范、透明、科學、智能的管理平臺、實現考評任務自動推送、按時提醒、全程跟蹤，確保考評結果公開透明，為全面建設“智慧地稅、數字機關”奠定基礎。

第六條績效管理基本原則：

（一）統一領導，分級管理；

（二）結合實際，探索創新；

（三）科學合理，客觀公正；

（四）重點突破，整體推進；

（五）過程控制，持續提升；

（六）注重實績，激勵創新；

（七）強化責任，防范風險。

第二章工作職責

第七條縣局成立績效管理工作領導小組（以下簡稱領導小組），在縣局黨組的領導下開展工作。領導小組由縣局局長任組長，其他局領導任副組長，各綜合部門負責人為成員。領導小組下設績效管理工作領導小組辦公室（以下簡稱績效辦），績效辦設在縣局辦公室。

第八條縣局具有指導全局工作職能的以下8個科室為績效管理責任主體（以下簡稱考評科室）：辦公室、人事監察科、計劃征收科、綜合業務一科、綜合業務二科、稅源管理科、社會保險費科、稽查選案審理科。此外，績效辦作為績效管理責任主體之一，兼有績效考評職能?？h局每個考評科室主要負責人為績效管理的第一責任人，并指定一名專人專門負責本科室績效管理工作的組織實施、溝通協調等具體事宜。

第九條稽查局，各分局、科（室）所為績效管理執行單位（以下簡稱被考評單位）。

第十條領導小組主要工作職責：

（一）統籌協調、指導部署績效管理工作；

（二）制定績效管理工作發展規劃、制度規范；

（三）審定年度績效計劃和考核指標；

（四）審定績效考評結果；

（五）聽取績效辦工作開展情況的匯報，確定提交縣局黨組審議的考評意見；

（六）提出結果運用建議報市局黨組審定；

（七）研究績效管理工作中的其他重要事項。

第十一條績效辦主要工作職責：

（一）負責實施績效管理工作的具體組織、協調和監督；

（二）擬制績效管理工作辦法；

（三）組織編寫、修訂、初審考評指標；

（四）按期對考評結果進行匯總、審核、和分析；

（五）向領導小組報告考評結果和工作開展情況；

（六）組織相關部門開展復審；

（七）研究分析考評工作中出現的問題，提出完善績效管理辦法意見，報領導小組審議；

（八）完成領導小組交辦的其他工作。

第十二條考評科室主要工作職責：

（一）承接市局對應考評指標的分解落實；

（二）制定本科室的年度工作計劃，按照規范要求制定科室相關工作的考評標準；

（三）負責科室相關考評工作的過程監控、數據采集、考評匯總及工作分析。

第十三條被考評單位主要工作職責：

（一）負責本單位績效管理工作的組織實施，切實將縣局績效管理任務指標落實到所屬部門及責任人；

（二）提供真實準確的績效考評數據，持續改進工作，提升績效管理水平。

第十四條全局建立自上而下、目標明確、責任到人的績效管理考評體系。按照制定績效計劃、實施過程管理、開展績效考評、運用考評結果四項流程開展績效管理。

第三章績效計劃

第十五條全局績效管理內容確定為“改革發展、依法行政、稅務形象、滿意服務”四大類，實行千分制考評。同時設置年度加分減分項目和“一票否決”項目。

（一）“改革發展”包括改革任務、收入任務和創新任務。

（二）“依法行政”包括征管效能、執法效能和內管效能。

（三）“稅務形象”包括干部隊伍建設和黨風廉政建設。

（四）“滿意服務”包括上級評價、基層評價和稅戶評價。

（五）“加分減分”是依照本《辦法》規定，對符合加分條件的事項進行加分，對發生重大責任問題事項進行減分。

（六）“一票否決”是依照本《辦法》規定，對發生違法違紀等重大問題造成嚴重影響或后果的被考評單位，績效考評結果直接確定為未達標等次。

第十六條年度績效計劃包括年度工作目標和績效考評指標。年度工作目標是編制績效考評指標和實施績效管理的依據，包括年度工作任務和預期目標等內容?？冃Э荚u指標是年度工作目標任務的具體化，包括績效內容、指標分值、考評標準、數據來源、指標屬性等要素，其中的指標屬性包括日常工作和專項工作兩項內容。

第十七條績效考評指標量化計分，千分制考評，根據年初設定的指標內容，按照日常工作、省局專項工作、市局專項工作、被考評單位專項工作科學合理分配。另外，預留年度中間新增指標分值50分。當年若未發生新增項目或新增指標分值未全部使用，剩余分值直接計入總分。

績效指標考評以得分制為主，扣分制為輔，扣分項目以扣完標準分為止。各被考評單位依據縣局考評指標分解落實，指標到崗，責任到人，確保縣局工作任務落實。

第十八條根據市局、縣委、縣政府年度重點工作部署，績效辦組織編制績效考評指標。

（一）指標初擬。考評科室依據市局對縣局的年度考評指標框架，初擬對被考評單位的績效考評指標，按照考評部門和被考評部門不同角色，區分“共性指標”和“個性指標”，并報績效辦初審。除保留并細化市局對縣局考評的相關指標，還應新增以下指標：全局稅務工作會議安排的重點工作，縣政府績效辦對地稅系統的考核指標，市局指標中沒有包含的日常工作指標，其他臨時性重要工作指標。

（二）指標初審?？冃мk對績效考評指標的目標一致性、要素規范性、設計合理性、內容全面性、操作可控性等方面進行初審。

（三）征求意見。績效辦將初審后的績效考評指標下發被考評單位征求意見，并將征求意見反饋考評科室?？荚u科室根據反饋意見修改績效考評指標，經考評科室負責人、主管局領導審核后，報送績效辦。

（四）審定執行。績效辦對考評科室報送的績效考評指標整理匯總，并合理調整考評科室間的指標分值，經與考評科室溝通后，報領導小組審定執行。

第十九條績效計劃變更。績效計劃確定后，除市局、縣委、縣政府、縣局年度內新安排部署的重要工作任務外，原則上年度內不作調整。因特殊原因需要調整的，考評科室設定考評標準，報績效辦初審并分配變更分值，經領導小組審定后執行。

第四章過程管理

第二十條縣局績效辦和考評科室對績效計劃執行情況實行過程管理，具體環節包括節點管理、日常監控、月份通報、季度分析、半年自查、年度考評等。

第二十一條節點管理?？荚u科室在擬制績效考評指標時，應根據工作需要確定工作節點，明確階段性目標和工作措施等，實施節點管理。

第二十二條日常監控?？荚u科室要按工作節點和過程監控要求，督促工作落實，將有關監控數據及時報送績效辦和相關考評科室。

第二十三條月份考核?？荚u科室對各被考評單位月份績效指標運行情況公正評價，量化打分，并按規定時間將考評情況報績效辦匯總，績效辦按月通報。

第二十四條季度分析?？荚u科室應根據日常監控情況進行季度分析，掌握工作進度，對被考評單位績效計劃落實情況進行分析指導，發現問題及時督促整改，將有關情況反饋績效辦，量化打分，并報績效辦匯總。

第二十五條半年自查。被考評單位對績效計劃執行情況進行半年自查，總結經驗，查找問題，形成半年自查報告，并報送縣局績效辦?？冃мk征求考評科室意見并結合季度分析反饋情況，形成績效計劃執行情況半年報告，報領導小組審定后予以通報。

第二十六條年度考評。年度考評由縣局績效管理工作領導小組統一組織實施?？h局績效辦根據考評科室日常監控、考評情況，結合考評科室的分析報告、被考評單位的自查自評報告，提出年度考評結果建議，報領導小組審定，形成年度績效考評結果。

第五章績效考評

第二十七條績效考評方式?？冃Э荚u按照自查自評與檢查考評相結合、定量考評與定性評價相結合、計算機考評和人工考評相結合、平時考評與年終考評相結合的方式進行。

第二十八條績效考評數據來源。定量指標數據通過“金稅三期”信息系統以及配套的管理軟件自動提取和人工采集方式獲取，定性指標由考評主體采取測評、調查、評審等方式形成。

第二十九條年終績效考評程序。年終績效考評按照被考評單位自評、考評部門考評、上級績效評價、績效辦復核、領導小組審定的程序進行。

第三十條被考評單位自評。被考評單位根據考評標準，對績效計劃執行情況進行自查自評，年度終了時形成年度自評報告。自評報告內容包括自評得分、加分減分情況、工作成效、存在問題、原因分析、改進措施。自評報告及相關附表按時報縣局績效辦。

第三十一條考評科室考評與上級績效評價。考評科室結合過程管理、日?？荚u及被考評單位年度自查自評情況，對被考評單位年度績效計劃執行結果進行審核、考評，形成科室考評結果建議，經主管局長同意后，報績效辦復核。上級績效評價，績效辦按照各科室在上級地稅系統績效評價排名情況進行量化計分。排名第一的得滿分，每遞減1個名次減10分。與上級績效管理工作沒有對應關系的科室得平均分。由于特殊原因造成排名靠后，相關科室可以提出申訴，由領導小組研究審定。

第三十二條績效辦復核?？冃мk對被考評部門的自評情況、考評部門的評價情況及上級績效評價等結果進行復核、匯總，提出被考評單位年度考評結果建議，報領導小組審定。

第三十三條領導小組審定。領導小組對年度績效考評結果建議及相關資料數據等進行審定，形成考評結果并予以公示，公示期7天，公示期結束后無異議的通報考評結果。

第三十四條申辯復查。被考評單位對考評結果若有異議，可在公示期內書面提出申辯復查申請，連同相關證明資料一同報相應考評科室。考評科室自接到申辯復查申請之日起5個工作日內完成復查工作，并將復查結果反饋給申請單位。復查結果有變動的且雙方無異議的，經考評處室負責人、主管局領導審核同意后，報績效辦修改。對仍存在爭議的問題，報領導小組裁定。

第三十五條被考評單位在績效考評中發生虛報、瞞報、弄虛作假等行為的，相關指標不得分，并作為“減分項目”倒扣基礎分。

第三十六條考評結果等次。被考評單位年度績效考評結果劃分為“優秀、達標、未達標”三個等次。按照“指標可比、總分一致、體量相似”的原則，全局被考評單位分3個系列進行績效考評。各系列劃分如下：

A.綜合系列：辦公室、人事監察科、計劃征收科、綜合業務一科、綜合業務二科、稅源管理科、社會保險費科?；檫x案審理科。

B.征收系列：茨于坨分局、開發區分局、冷子卜分局、滿都戶分局、朱家房分局、鎮所、執行科。

C.稽查系列：稽查一科、稽查二科。

各被考評單位年度考評基礎分達到700分（含）以上的為達標?；A分達到700分（含）以上、未達優秀等次的為達標等次。基礎分700分以下或一票否決的為未達標等次?；A分達到900分（含）以上的，可評為優秀等次：

綜合系列、征收系列基礎分進入前3名的按總分數由高到低各選取2名為優秀等次。

稽查系列基礎分進入前2名的按總分數由高到低選取前1名為優秀等次。

在優秀等次評定過程中，如被考評單位基礎分或總分數完全相同，一并評定為優秀等次。如總分數相同，而基礎分不同，按基礎分由高到低確定優秀等次。

第三十七條加分項目。被考評單位有以下加分事項的，由相關考評科室初審并提出加分建議，經績效辦復核報請領導小組審定。各被考核單位年度加分合計不超過50分。

（一）獲得市級以上（含市級，下同）黨委、政府及稅務機關表彰的；

（二）得到市級以上黨委、政府及稅務機關領導表揚性批示的；

（三）在總局、省局、市局及市委、市政府以上部門交流工作經驗的；

（四）由領導小組研究審定的其他加分事項。

第三十八條減分項目。被考評單位發生以下重大責任問題的，由相關科室向績效辦提供證明材料和減分建議，經領導小組審定予以相應減分處理。

（一）被縣級以上黨委、政府及稅務機關領導批評性批示的；

（二）被縣級以上審計部門通報批評的；

（三）在安全、保密、、輿情和應急管理等方面發生嚴重責任問題的；

（四）干部職工因職務行為被追究刑事責任的；

（五）發生虛報、瞞報、弄虛作假等行為的；

（六）由領導小組研究審定的其他減分事項。

第三十九條一票否決。被考評單位發生以下重大問題之一的，經領導小組報縣局黨組審定，實行一票否決，確定為“未達標”等次。

（一）被縣級以上黨委、政府及縣級以上稅務機關通報批評的；

（二）履行職責因重大過錯導致，造成嚴重后果或惡劣影響的；

（三）本單位干部職工，因職務行為追究刑事責任的；

（四）領導小組報縣局黨組審定的其他一票否決事項。

第六章結果運用

第四十條年度績效考評結果作為評價業績、改進工作、提升績效和激勵約束的重要依據，主要運用于被考評單位評先評優、干部選拔任用以及工作問責等方面。

第四十一條年度績效考評結果為優秀等次的被考評單位，確定為“績效管理先進單位”，連續三年為先進單位的，確定為“績效管理示范單位”。

稅務自查報告總結范文5

半年來，我縣殘疾人就業培訓工作在縣殘聯的高度重視和市殘聯的精心指導下，緊扣年初制定的目標任務，以強化培訓質量為手段，以促進殘疾人穩定就業為目標，開拓創新，求真實務，穩步推進我縣殘疾人就業培訓工作。

截止目前，我縣共舉辦殘疾人培訓班5期，培訓殘疾人409人，完成培訓任務量（511人）的80%。實現殘疾人就業375人，完成就業任務量（337人）的111%。其中：

1.殘疾人電子商務培訓班，培訓殘疾人16人，就業15人。

2.貧困殘疾婦女精工織補培訓班，培訓殘疾人46人，就業46人。

3.殘疾人農村實用技術培訓班共舉辦三期，培訓殘疾人347人，就業314人。

另，報送市殘聯培訓學習24人，就業19人。

一、主要做法和經驗

1、加強組織領導

為了做好殘疾人就業培訓工作，縣殘聯召開專題會議，研究制定了2019年殘疾人就業培訓工程實施方案，成立專門領導小組，落實工作責任，做到專人負責。

2、加大宣傳力度

為充分調動全縣殘疾人提高學習各項技能的積極性，形成殘疾人自立、自強、自謀出路的良好局面，我們通過公示欄、電話通知、下鄉入戶等多種形式進行廣泛宣傳。培訓中除了對殘疾人進行技能培訓，還設置“殘疾人自立自強”的激勵小課堂，在普及殘疾人就業培訓政策的同時，引深殘疾人就業創業成功案例，極大的鼓舞了殘疾人參與培訓的積極性和學習的主動性。

3、積極開展摸底調查

為了有組織、有針對性的開展就業培訓工作，我縣殘聯通過摸底調查，一是將有勞動能力及參與培訓能力的二、三、四級殘疾人員，尤其是貧困殘疾人員，確定為培訓和扶持的重點對象；二是大量收集整理殘疾人培訓意向，結合本地實際，因地制宜，制定貼合殘疾人切身利益的培訓項目。

4、認真組織就業培訓工作

（1）每期培訓前做好殘疾學員的摸底篩查，確定培訓對象，制定培訓項目，選擇培訓地點等工作，以最大限度的考慮殘疾人利益，確保做到精準培訓。

（2）培訓期間，認真加強培訓督導工作力度，嚴格考勤、考核制度，合理安排課程，內容充實，通俗易懂，確保了培訓工作的質量和效果。

（3）培訓內容和形式上，貼近殘疾人利益，增加“殘疾人自強、自立”激勵小課堂及師生互動環節，現場答疑，且根據殘疾人需求，靈活授課形式，及時增加新的培訓內容。

（4）部分培訓邀請企業親臨培訓現場，詳解適合殘疾人就業的崗位等，為殘疾人提供就業機會。

（5）用心做好殘疾人培訓的全程服務工作，每次培訓安排五名工作人員負責安保及服務，保障學員專心上課及人身安全。在精工織補培訓中，年輕的學員母親帶著幾個月大的嬰兒參加培訓，為了保障學員能認真聽課，培訓期間都有我們工作人員專職幫其照顧孩子。

（5）認真做好培訓的檔案整理及歸檔工作，努力做到嚴謹、細致，零失誤。

5、做好殘疾人就業指導

協調人力資源、社會保障、財政、稅務、民政、教委、扶貧等部門制定殘疾人就業政策，貫徹落實殘疾人就業政策，總結推廣地方殘疾人就業經驗，指導地方開展殘疾人就業工作，促進殘疾人按比例就業、集中就業、個體就業、公益崗位就業、社區就業、居家就業、輔就業等多元化就業。

二、存在的問題和不足

雖然上半年的五期培訓班培訓效果顯著，受到殘疾人的一致好評。但也還存在一些問題和不足，主要是：

1、殘疾人的綜合素質參差不齊，大多數思想認識、文化基礎都比較低，身體狀況也有著很大不同，培訓模式和教學方法有待進一步提高，才能滿足更多殘疾人的需求。

2、培訓班的針對性有待進一步加強，殘疾人就業工作需要全社會的幫助和支持。

3、殘疾人的就業意識還比較薄弱，思想觀念有待進一步轉變，很多殘疾人不敢也不愿走出家門，訂單式培訓推進有困難。

3、扶貧、再就業、陽光工程等項目培訓的殘疾人信息收集工作還不到位，培訓的殘疾人數量還不能準確掌握。

三、下半年工作打算

1、進一步強化服務意識，在工作中，倡導求真務實精神，了解殘疾人的情況，解決殘疾人提出的熱點難點問題。

2、全面加大殘疾人就業培訓工作各項投入，深入貫徹落實好各項針對殘疾人的專項勞動就業，技能培訓、困補保障等工作。

3、繼續開展有益于殘疾人身心健康、豐富多彩的培訓項目，確保今年培訓任務的圓滿完成。

總之，我們要繼續堅持“以人為本，追求卓越”培訓理念，努力解決存在的問題，以市場為導向，不斷提高培訓的針對性，全面提升殘疾人職業技能和提高就業、創業能力，幫助更多的殘疾人實現就業、創業和增加收入，提高殘疾人生活水平，促進社會和諧，圓滿完成今年的就業培訓任務。

 

稅務自查報告總結范文6

述職報告要真實地反映述職人履行職責的實際情況，緊緊圍繞個人履行職責情況展開陳述，選擇有代表性的典型事例，做到觀點鮮明、重點突出，實績豐富。語言要簡潔樸實、通俗易懂、口語化。下面就讓小編帶你去看看收入會計個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

收入會計述職報告1在此期間我所負責的的財務工作得到了各位領導、各位同事和各科室的大力支持和熱情幫助，借此機會我表示衷心的感謝。

會計工作職責是對全院財務資金活動進行核算管理和監督。會計工作是一項“婆婆媽媽”的工作，事情繁雜，又不像其它臨床科室能夠用數字和成果來說話。但我自任職以來，熱愛本職工作，立足自身崗位，踏踏實實做人、勤勤懇懇干事，恪盡職守，忠實履行自已的工作職責?，F將七個多月來的工作情況匯報如下：

在做好以上工作的同時，加強對票據的管理，對收款室、護理部、出納等領購發票嚴格實行繳銷管理。對學生交來的學費按票及時錄入電腦備查，學生領證時逐個核清學生學費。對每一個查詢學費的學生我都熱情接待，始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。時刻把自已的崗位作為醫院一個服務的窗口。財務部的工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是作為醫院正常運轉的命脈，我深深地感到自己崗位的價值，所以在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，我養成了嚴謹細致務實的工作作風。

在辦理每一筆會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，對要求我簽字審核的支出進行認真審核，確保會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

醫院收入會計述職報告

220____年工作已經圓滿結束，回顧一年來的工作情況，我在上級領導的指導和幫助下，在思想上嚴格要求自己，工作上努力進取，認真完成了各項工作?，F將全年工作情況匯報如下：在思想上堅持黨的領導，認真學習胡自己關于“十七大”報告精神，深刻理解衛生發展與改革的內涵。學習財務制度與衛生法律法規。理論聯系實際，把醫院業務工作與政治學習相結合，切實做到清正廉潔，不謀私利，知道奉獻，維護醫院在社會的良好形象。業務工作與分管業務情況：

一、加強業務知識學習，努力把醫院財務工作做好。堅持做到收支兩條線，及時上報院內收入支出情況，做到收支有序，結算、報表、記賬及時準確。會計管理帳目做到分工明細，責任到人，合理分配，使醫院財務工作預算合理、支出有度、收入明細、及時入賬。

二、分管合作醫療工作成績顯著。20____年我鎮新型農村合作醫療參合人口達到28363人，較去年上升了541人。全年統籌支付報銷金額2568613元，其中住院報銷 805779元。滾籌資金839169元。全年隨訪住院病人1298 戶，發現3例借卡、套卡住院現象并上報。

三、防疫工作卓有成效。全年四苗接種率達到95 %以上，

有價苗接種任務超額完成，慢病建檔7千多人。為學校學生體檢6千多人。

以上就是本人20____年度的任職工作情況，今年我將一如既往的以院為家，全心全意為群眾利益著想，為醫院著想。以積極的工作態度回報黨和領導的培養。在取得成績的同時，我也感到許多不足之處，敬請上級領導予以批評指正。

收入會計述職報告2時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度，回首過去的一年，內心不禁感慨萬千，迄今為止任職一年多時間，我主要負責出納工作。

出納工作職責是負責現金收付、銀行結算、貨幣資金的核算和現金及各種有價證券的保管等重要任務。出納工作責任重大，而且有不少學問和政策技術問題，需要好好學習才能掌

握。因此，工作的效率很一般，對工作形成了難度，如何辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進行帳務處理等問題，通過實踐，業務技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

現將我在____年的工作情況向大家做出匯報：

1.____、____年1-11月收入情況：____年16558409.30元，____年12917304.10元，較____年增長28，其中藥品收入較____年增長41。

2.____年1-12月費用19270198.80元，____年1-11月費用23107672.30元

3.合作單位4-11月共產生門診和住院費用219832.58元，已收回217635.31元，余2197.27元未收回

4.醫保住院患者共產生110筆費用946291.58元，已收回107筆費用940726.57元，余3筆費用5565.01元未收回

5.咨詢后來院檢查情況：8-10月門診費用4135.94元，8-10月住院費用47404.68元;醫療服務部業績情況：10-11月門診費用4006.02元，10-11月住院費用17539.48元

6.2月份迎接審計部門對我院的賬務檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計。

7.及時發放職工工資和職工工作餐券。

8.10月份大興區社保中心來我院檢查職工繳納社會保險情況，目前我院簽定勞動合同人數為11人并為其按時繳納社會保險。

9.自8月份開始我和倪志鵬共同完成了職工基礎獎的發放工作，每次我們都是核算幾遍，因為這是關系到個人的利益。

8-11月共計提26029.2元，發放

16734元。

10.及時為員工繳納社會保險，如果本月有人員減少，應在本月25日之前到社保辦理，否則下月將發生費用，根據醫院人員的增減及時做好社會保險的變更。

11.自6月份-至今我參與收費處的倒班工作，使我了解很多關于醫療方面的知識，如何查看處方，如何收費，從物價方面了解醫院的收費情況。

12.12月18日與開戶銀行辦理了免費單位賬戶結算證，這樣可以在網上實時查詢賬戶的每筆交易情況，不用再電話查詢。

出納工作其實就是不斷的在工作中將理論轉化為實踐的一個過程。只有通過在工作中的學習和實踐才能夠使業務技能提高，使自身的工作能力和工作效率得到迅速提高，在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作。

在____年的工作中還存在不足之處：

1.日常工作中有些做的不夠細致、深化，往往只局限于格式，停留在表面，沒有起到真正的作用，針對這種情況以后如何將工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

2.財務工作是對醫院經營活動的反映、監督，需要從醫院的整體來考慮數字所反映出來的問題，這不僅要了解醫院的財務狀況，還要結合院內其他部門的信息綜合考慮。

出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經濟工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風，作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：

1.學習、了解和掌握會計法規和醫院制度，不斷提高自己的業務水平。

2.出納工作需要很強的操作技巧。

作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務會計專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。

3.做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。

4.出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，

既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制;也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。

5.出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務，牢固的樹立為人民服務的思想。

____年工作計劃：

1.做好基礎工作，加強與科室間的聯系

在做好日常會計核算工作的基礎上，還要積極參與到醫院的經營活動中去，做到事前了解，事后分析，只有掌握了第一手資料，才能夠加強預測、分析工作，按照醫院要求，做出最好的工作計劃和數據分析。在日常工作中按照財務計劃，監督醫院對資金進行合理、有效地使用，使醫院效益最大化。在實際經營活動中發生與計劃數較大差異時，及時與院內溝通，分析查找原因，根據差異及其產生原因采取行動或糾正偏差，或調整已有計劃，同時也為日后的計劃安排積累經驗。

2.力求會計核算工作的規范化、制度化

做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎工作，才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據

3.做深、做細日常財務工作

在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務軟件的功能模塊，盡可能使現有的功能得到充分利用，讓醫院的財務工作更上一個臺階，起到真正的管理、控制作用。

4.不斷吸取新的知識，完善自身的知識結構，提高業務水平

在平時的工作中要不斷加強自身的業務學習外，同時要多向其他部門的同事請教，尤其在工作中碰到非財務專業的業務事項時，要在徹底了解清楚之后，進行處理，保證數據的合理性。

5.加強內、外部的溝通，搜集有關信息

在新的一年中，對內需要財務和各部門之間經常進行溝通，形成一種聯動效應，對企業的各種信息作一個動態的掌握，對不同時期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項目的進展、最新的信息。對外加強與地方財稅部門之間的聯系，

及時掌握有關政策信息，為醫院的經營發展提出自己的意見。

6.讓每月的報表更加合理化

結合醫院經營狀況從統計方面每月做出相應的報表，給院內提供第一手的數據來掌握醫院的管理經營。

新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我相信競爭更加激烈的一年，機遇和挑戰共存將進一步激發我的斗志和工作熱情，請領導和同事們多為我提出寶貴意見，我決心認真做好自己的本職工作，為我們醫院美好的明天增磚添瓦，貢獻自己的微薄之力。

收入會計述職報告3根據中心作重點和整體安排及思路，在領導指導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結。

一年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，全年的工作總結如下：

一、完成的主要工作

1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質

1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當前社會會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。

總結經驗，建立健全良好的工作機制。

收入會計述職報告4進入公司以來，我就把“做一名優秀的財務人員”當作致力追求的目標。20____年，在公司領導的關懷和同事們的幫助下，我時刻要求自己從實際出發，堅持高標準，嚴要求，力求做到業務素質和道德素質雙提高，順利完成了領導交給的各項工作任務，向著“做一名優秀的財務人員”的目標又邁出了自己堅實的一步。下面就將一年來的工作。生活。學習以及思想等各方面情況匯報如下:

一、思想上積極上進。能夠以積極的態度認真參加公司組織的政治理論和業務學習培訓，并不斷總結自己思想上的不成熟觀點，向著做一個有魅力的奧捷人靠攏。其次，通過廣播。電視。報紙。書刊認真學習領會當前國家政策及經濟形勢，為今后的工作，生活等鋪一條正確的路線圖。

二、工作中兢兢業業，盡職盡責。勤勉的精神和愛崗敬業的職業道德素質是每一項工作順利開展并最終取得成功的保障。一年來，我在工作中能夠以正確的態度對待各項工作任務，積極主動，勤勤懇懇，有強烈的工作責任心和工作熱情，經常加班加點，毫無怨言。在行動上自覺實踐為公司服務的宗旨，用滿腔熱情積極，認真細致地完成好每一項任務，嚴格遵守各項財會法律。法規以及單位的各項規章制度，認真履行會計崗位職責，自覺按規章操作。自己在目前工作崗位上已工作了十余年，經過十多年的鍛煉基本上能很好地勝任本職工作，能夠比較從容地處理日常工作中出現的各類問題。

三、業務上不斷積累，提高素質。隨著新形式對財會人員業務能力要求的提高，本人十分注重對業務知識的學習和積累。積極參加各項業務培訓，提高自身業務素質，爭取工作的主動性。在工作之余，擠出時間自學業務知識，認真學習了關于財會工作的有關法律。法規。方針。政策，并在工作中貫徹執行這些政策規定，為相關領導、部門了解企業財務狀況、經營成果和現金流量，并據以作出經濟決策、進行宏觀經濟管理提供真實、可靠的財務數據信息。

做好工作是關鍵，在工作崗位上我首先從三個方面做起。

1、用心。

在目前的形式下，對于會計人員的要求越來越高，而用心工作始終是會計工作的命脈。工作態度塌實嚴謹，堅決遵守公司各項財經紀律和管理制度。平時還注重對電腦和電算化會計工作有關知識進行深入學習，使自己在日常工作中達到事半功倍的效果。能夠熟練掌握財務工作流程，做到條理清晰，帳實相符，從原始發票的取得到填制記帳憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和存檔都達到了正規化。標準化。做到了全面。及時。準確的反映。

2、創新。

對武漢公司和湖南公司的各項精神及方針政策能夠認真體會，并聯系到自己的工作實際中堅決支持和貫徹執行，正確體會各項政策的內涵，在本質上發掘新理論、新辦法、新層次，適應新要求。

3、負責。

加強個人責任心培養，認真履行好自己的會計職能，勇于負責，敢于負責，具備較強的責任心把自己的工作做好。在工作中，能夠以正確的態度對待各項工作任務，積極主動，勤勤懇懇，毫無怨言，已基本較好地勝任本職工作并不斷自我總結工作中的成敗得失，以高度的熱情和責任感完成各項工作任務。

四、存在的問題和今后的努力方向

回顧一年來的工作，雖說取得了一定的成績，但也存在著許多不足之處:一是學習不夠踏實;二是處理棘手事情信心不夠，需進一步改進;三是開創性的工作開展的不多。

針對以上問題，在今后的工作時間里，我將加強理論學習，苦干、實干，努力提高工作質量和效率，進一步提高自身素質，尋找差距，克服不足，在今后的工作上取得更大的進步。

收入會計述職報告5認真貫徹和落實黨和國家的“三農”方針、政策，嚴格執行金融法律、法規相關規定，依法合規經營，制定和完善了內控制度建設，強化成本意識，積極拓寬經營渠道，壓縮費用開支，提高了會計核算水平和經營效益。在聯社黨委的領導下，努力完成聯社主任室下達的工作任務，密切配合其他部門的各項工作，把主要工作放在服務于基層上，較好地完成了本年度的各項工作，現將本年工作總結匯報如下：

一、合理制定經營目標，確保全年各項指標的完成

年初，本著“效益優先”的原則，根據省聯社給我社制定的各項經營目標任務，結合我社上年度經營目標完成情況的基礎上，科學、合理制定了各網點組織資金目標和任務，并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會，進一步提高全員的思想認識，明確組織資金工作的目標和任務。二月份對各營業網點反復進行算帳，合理設定各項財務指標，與各網點主任簽訂經營目標責任制，修改和完善了經營管理綜合考核辦法，為各網點明確了經營方向和責任目標。十一月份，根據各網點經營目標實際完成情況，結合本地市場經濟變化特點，及時調整各網點經營目標，為今年利潤計劃的順利實現進一步奠定基礎。截止11月末，各項存款余額為______________萬元，比年初增加____________萬元;各項貸款余額為____________萬元(含貼現________萬元)，比年初增加________萬元;不良貸款余額為________萬元(不含抵債資產)，比年初下降________萬元，不良貸款占各項貸款的比例為__%(含貼現)，比年初的__%下降了__個百分點;全轄盈虧軋差合計賬面盈余________萬元，比去年同期增盈________萬元。預計至12月末，各項存款余額達到____________萬元，比年初增加____________萬元;各項貸款余額為__________萬元，比年初增加__________萬元;不良貸款余額為________萬元，比年初下降________萬元，不良貸款占比為__，比年初下降__%;全轄實現各項收入為________元，各項支出________萬元，賬面盈余________萬元。

二、加強財務管理，規范財務行為，努力增收節支

1、根據上年財務管理經驗，結合今年改革實際情況，以“總量控制，效益優先，以收定支，超額審批，超限停支，財務公開，民主理財”為原則，控制水電費、公雜費、郵電費等費用全年限額，業務招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支，其他費用開支必須報經聯社審批，并下批復作為年終考核認賬因素。

同時綜合考慮各方面情況，又給每個網點額外增加了________元費用，從而保證了各網點經營和管理所需各項費用的開支。

2、規范財務行為，合理控制財務開支。

繼續執行《____市農村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯社費用管理委員會管理下，詳細規范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究、審批。截止11月末，經費管會研究審批通過的各項費用為____________元，其中：各項墊支費用__________，購買的低值易耗品費用為__________元，各種修理費用為____________元，營業外支出為________元，其他各項費用為__________元。

3、減少非生息資金的占比，加強應收利息的管理。

截止11月末，我社應收利息帳面余額為______萬元，已超過銀監部門的風險控制警戒線，我部根據實際情況，在主任室的要求下，堅持“誰分片地區，誰負責清理”的原則，對各網點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應收利息余額為______萬元，預計年末將全面完成應收利息的清理工作。

三、及時清收違規投資，規范投資行為

根據銀監部門和省聯社清理違規投資的要求，加大了對違規債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網上查詢、委托出售等方式，及時清收了申銀萬國________萬元國債和保險投資________萬元。目前仍有保險投資____萬元未收回，正繼續與太平洋保險公司洽談給付;密切關注南方證券托管工作，債權一經確定，及時清收南方證券________萬元國債投資。為規范投資行為，確保資金安全、高效運營，我部于今年十月制定了《____市農村信用合作聯社投資業務管理辦法》，規定了在銀行間債券市場進行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業務行為。十月份以來，委托省聯社在銀行間債券市場購買債券__________萬元，同時與省聯社進行短期資金拆放業務，提高了資金使用效益。

四、申請發行專項中央銀行票據____萬元

為進一步深化農村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據國庫院《農村信用社改革試點方案的通知》(國發[20____]15號)和中國人民銀行《農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法》(銀發[20____]181號)、《農村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》(銀發[##]4號)文件精神，一季度制定了《____市農村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》，在報經____銀監分局批準后，一邊請____會計師事務所清產核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發行了中央銀行專項票據____萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。

五、充實資本金，增強自身的經營實力和抗風險能力。

根據農村信用社“資本自聚、資金自籌、經營自主、盈虧自負、風險自擔”的要求，通過宣傳發動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序，共增擴股金________萬元，有力地支持了地方經濟的發展，加強了對“三農”的服務，同時自身的經營實力和抗風險能力也得到了加強。

六、加強內控建設，堵塞經濟案件的發生

1、為了進一步規范農村信用社的業務操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進各營業網點依法合規經營，防止各類案件的發生，我們修改和補充了《____市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》，把內控制度考核分為財務會計部分、信息科技部分、資金營運部分、監察審計部分、安全保衛部分、人力資源部分、資產保全部分共七個部分，詳細、完整地制定了各項業務操作規程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規范了各項業務操作規范，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防范，防止違章違法行為的發生。

2、10月21日至25日，開展了“會計互審大檢查”活動，我部會同監察審計部選擇了__________等五個營業網點，組織全轄____個網點的主辦會計，分五組對這五個營業網點以會計互審的形式對會計出納業務核算質量進行了全面檢查。

互審組全面調閱了被檢查營業網點的傳票、賬冊、報表、登記簿等會計檔案，結合日常業務，對會計出納業務過程中好的做法和不是之處進行了總結，并形成會計互審工作底稿，就互審情況進行了交流?；顒咏Y束后，我部同監察審計部對一些操作業務進行明確的規定，并制定了以后會計輔導、檢查的重點和方法，此次活動不僅適應了新的業務系統操作要求，規范會計出納業務的操作行為，而且進一步完善了內控制度，杜絕了安全隱患。

七、加強賬戶管理、現金管理及人民幣管理，防范金融風險

今年以來，為加強我社賬戶管理和現金管理，配合銀監部門和人民銀行業務監管的需要，分別進行了賬戶管理檢查、大額現金檢查。

檢查分為三個階段進行：

第一階段，對照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理辦法》等相關規定，各基層網點首先展開自查，形成自查報告上報我部;

第二階段，我部對各網點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監部門和人民銀行;

第三階段，配合銀監部門和人民銀行對各網點進行抽查。對檢查所發現的問題如違規支取現金、違規開設基本賬戶等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，并要求限期整改。檢查通過現場指導、問題討論等方式，促進了基層網點內勤員工相關業務理論水平和操作能力，規范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現金存、取等業務操作行為，進一步確保了我社依法合規經營。

7月份，結合全市開展“反假宣傳周”活動，積極開展了反假幣宣傳活動，在真州農貿市場、新城鎮街道等地進行宣傳，反假活動的開展不僅增強了內勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預防了金融犯罪，防范了金融風險。

八、加強培訓，強化輔導，提高會計工作水平

1、利用會計例會之機，組織各網點主辦會計學習了《代收行政罰沒款操作說明》、《____市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務管理辦法》、《____市農村信用合作聯社銀行承兌匯票業務操作規程》等文件。

在綜合業務上線后，對全轄各網點主辦會計、記賬員、儲蓄員分別進行了操作業務培訓，并進行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發了三期會計業務培訓資料，分別是《出納業務培訓資料》、《會計憑證編制及裝訂規范標準》和《____市農村信用社報表填制說明及相關要求》，并根據《出納業務培訓資料》的內容，單獨對出納員進行了一期培訓。通過多次學習和培訓，不斷提高了內勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內勤人員適應上線后新的業務系統操作要求。

2、會計檢查與輔導。

每個季度對全轄各營業網點的會計出納基本制度的落實、工作質量、財務制度執行情況及重要空白憑證管理等進行了現場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現場糾正，并針對存在的違規違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網點認真落實各項規章制度。

九、下一年度工作目標

1、加強柜面人員業務培訓與考核，組織技術練兵、技能評級等，努力提高業務人員素質。

2、開展柜員制調研，爭取盡早實行柜員制。