前言：中文期刊網精心挑選了審批流程優化建議范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
審批流程優化建議范文1
公司領導：
現有檔案管理工作已遠超公司現有人員及檔案室存儲空間的負荷。為提升業務處理效率，緩解檔案管理壓力，配合公司2008年業務目標，風險控制部對公司現有檔案管理情況進行了梳理，并提出相應的優化方案。
一、紙質檔案管理現狀
目前，公司的業務檔案仍是以紙質為主。截至2018年01月05日，公司在保項目 筆，按照目前的檔案管理要求，也就意味著已有 筆項目的紙質檔案需逐筆進行歸檔。
（一）人員問題。區域辦事處人員尚未完全到位，風險控制部檔案管理人員目前僅有一人，目前的檔案管理工作已超現有人員負荷。前期盧氏金融扶貧等資料尚未歸檔到位，小額綠色通道業務、糧食收購貸業務等也未能完全歸檔到位。由于缺乏專業檔案管理設備、系統及人員，未來即便相應檔案全部歸檔到位，后續查閱單筆項目的紙質檔案也無異于大海撈針。
（二）存儲空間問題。
（三）未來業務量壓力
二、電子檔案進展情況
2017年10月1日，公司擔保業務系統正式啟用，所有業務基本實現了線上處理。但紙質檔案向電子檔案轉變的現實條件尚不具備，主要受限于四個方面：
（一）擔保業務系統電子印章尚未啟用，審批流程類的資料仍需從系統打印紙質資料、加蓋印章，并保留紙質檔案；
（二）擔保業務系統中的檔案管理模塊尚未開發，無法實現審批流程類電子文檔的歸檔、查閱等功能；
（一）盡快在業務系統中開發檔案管理模塊，實現電子文檔的歸檔、查閱等功能。目前，擔保業務系統中缺乏檔案管理模塊，導致審批流程類資料（如提請放款通知書）僅存儲在服務器中，無法在系統中查閱，僅當前任務處理人員可見，一旦任務處理完畢，經辦人員無法查閱已出具文件；
（二）配備專業的存儲設備，提升擔保業務系統運行效率，確保電子文檔的存儲空間，進行災難備份，確保電子文檔的存儲安全。依照目前的業務發展速度，擔保業務系統很快就將出現超負荷運轉的情況，擔保業務系統不時也會出現卡頓情況，運行效率有待進一步提高；
（三）適時逐步啟用擔保業務系統的電子印章。1.優先啟用審批流程類資料（如提請放款通知書）的電子印章，并授權審批流程類的資料均以電子檔案形式存儲，在提升業務處理效率的同時，減輕審批類紙質檔案的存儲壓力；2.為各區域辦事處配備專業掃描設備，提升電子檔案的成像質量，減輕相關人員的掃描和審查壓力；3.梳理客戶核保類合同簽署環節的流程，逐步啟用客戶核保類合同的電子印章，實現客戶核保類合同以電子檔案存儲為主，紙質檔案存儲為輔，以解決區域辦事處人員與省公司的距離問題，并減輕合同類紙質檔案的存儲壓力；
（四）適當調整業務檔案管理方式，梳理完善擔保業務系統相關流程。1.小額批量類業務，合作機構之間正式往來函件（含推薦確認表、待核保貸款客戶表、待核保借款客戶確認函、已放款客戶明細表、解除擔保責任通知書、履行擔保責任通知書、代償證明等）以紙質檔案方式存儲，借款人基礎資料（如身份證、營業執照、審批單頁、繳費憑證、借款合同、放款憑證、保險單、貸后檢查報告）、公司審批流程類資料均以電子檔案形式存儲于系統各個審批、收費、放款、保后等流程中，方便隨時調閱；2.獨立調查審批類業務，基礎資料中除了必要證件，其他基礎資料均已電子檔案方式存儲，審批類資料均以電子檔案方式存儲，客戶核保類合同逐步以電子檔案方式存儲，合作機構類合同及往來函件等均以紙質檔案方式存儲。
審批流程優化建議范文2
【關鍵詞】 企業集團;財務報銷;流程改進
財務除了核算與監督的基本職能外,其內含的企業內部協調與服務功能也是不可忽視。在信息時代,隨著財務管理環境的變遷,財務人員如何充分發揮企業內部協調與服務功能,更好地適應現代化管理模式,提升內部服務的水平得到了越來越多人的關注。財務報銷環節作為財務部門與各部門之間協調最多流程,也就成為財務服務質量提升的重要著手點。中國石油化工集團自1998年成立以來在財務管理上先后推出了全面預算管理、集約化經營、專業化管理,并借助ERP系統實現信息的高度集成,但在財務信息化過程不斷推進中,由于有些傳統方法沒有與時俱進,從而影響了企業管理的效率與效果。本文主要從提升財務報銷流程入手,針對石化銷售企業在信息化管理過程中財務報銷流程存在效率低、時效性差等方面的問題,提出了解決相關問題的建議與措施,以期對完善企業財務管理實踐有一定的現實指導意義。
一、信息環境下財務報銷流程存在的若干問題與原因分析
近年來,中國石油化工銷售企業在加強企業財務信息化建設,完善企業內部控制方面取得了較快的發展,但是在財務報銷流程的改進方面仍存在一些不足,主要表現在:
(一)依靠紙質單據進行財務報銷審批的模式,阻礙了企業管理信息化的效率
當基礎網絡設施的建設、數據庫的共享、辦公的自動化、ERP系統的運用等一系列信息化進程不斷地加快時,企業管理過程中所填制的各種表單從傳統的紙質單據走向了無紙化已勢在必行。長期以來運用紙質的報銷單據作為費用報銷支付的模式,導致信息的傳遞必須依靠人工進行交接,這不僅易引起單據的缺失,而且延長了單據滯留在各環節的時間,延緩了信息的傳遞速度。以大量的紙質單據為介質進行數據傳遞的方式已成為企業信息化效率提升的瓶頸之一。
(二)同一事項多次審批的報銷流程,增加了員工的工作量,降低了業務流程效率
中石化集團采用了“收、支兩條線”的資金集權式管理模式下,推行全面預算管理,通過月度預算實現了對分子公司現金流管理、費用列支與資金支付的控制。這在基層單位實際運作中往往會出現預算審批、費用列支與款項實際支付流程三者相互分離,造成企業內部同一經濟業務報銷事項必須經過三個獨立流程的多次審批的現象。例如在集團公司下屬的分子公司內,一項低值易耗品購置業務需經過申請采購審批、付款支付審批、費用報銷審批三個環節,并且每個環節都必須經過經辦人、部門負責人、財務人員、分管領導、公司經理的多層次審核與批準。就同一事項而言,各層級領導的多次簽批確認,造成了業務流程的重復與低效。報銷流程中涉及的人員多,相互之間的工作時間安排不一致,尤其是領導,面對的審批數量特別多,經常會被不速之客打斷工作思路,降低工作效率。
(三)基于傳統的報銷流程審批模式,導致報銷周期長
長期以來傳統的多層級多流程審批,在操作流程上如同串連電路,在傳遞過程中只要有一個環節脫節,將造成整個報銷鏈條的斷裂,經辦人員需多次往返于一項業務的辦理,造成報銷周期的延長。
(四)審批流程之間相互脫節,造成內部牽制與監控執行不到位
由于依靠人工在紙質單據上審批,相互之間缺乏兼容性與擴展性,造成了企業財務內部控制程序、授權審批程都必須依靠人工的判斷與手工的傳遞,容易導致由于審批人員的疏忽而違反相關制度的落實。
二、解決問題的對策
(一)建立基于電子單據流轉的財務報銷審批系統,提高企業管理信息化的效率
對企業的信息資源進行整合,構建一個適用于本企業集團業務特性的電子單據信息傳遞規則與傳遞模式的網上報銷信息平臺,最終實現電子單據有效替代紙質單據,實現無紙化辦公。以網上單據替代手工單據,不僅能規范報銷人員的填制內容,還可以減少原始單據在流轉中可能被破壞或丟失等現象的發生。在報銷流程中事先規定各部門的職責,不同的簽批人員對于事項審核所承擔的責任范圍不同,例如經辦部門負責人對業務事項的真實性負責;財務人員負責審核單據的合法合規性;公司領導對事項發生的認可審批等;會計憑證作為財務部門重要的會計檔案之一,其傳遞一經財務審核確認后則僅限于在財務內部傳遞,確保了審核后單據的一致性與完整性。
(二)整合報銷流程,減少不增值環節,優化流程效率
將預算管理、報銷項目審批、現金流支付管理三項內容統一融入網上報銷信息系統的審批流程,通過信息系統的固化設置實現三者相互之間的共享與牽制功能,同時減少企業內重復審批等不增值環節的工作量,促進管理與服務水平的提升,最終推進財務信息化進程。例如企業集團內一項低值易耗品購置業務經過申請采購審批后,在付款支付環節根據預算審批電子單據與驗收環節進行確認支付,并直接形成費用報銷憑證,從而把預算、費用列支、資金支付審批三個環節融合到一起。當預算申報、審批、支付均在同一系統時,各級審批人員就可以根據自身的時間安排進行事務處理。相關人員在支付確認時可隨時查閱到與之相對應的審批依據,從而有效提高管理與工作效率。假定報銷流程以員工填寫預算申請單為起點,分別經過審批人逐級簽批、預算財務人員單據審核、財務經理確認,以出納支付為終點。以每筆業務流程每個環節的完成時間計算,平均一筆單據從報銷起點至到賬終點所花費的等待時間約為25分鐘。如果員工不在同一辦公樓層、存在跨區域的單據傳遞則可能花費更長的時間。當公司的業務量以每個月4000筆計算,則共需等待時間約為1667小時。以平均每小時工資15元計算,則需要花費人工成本2.5萬元。因而將預算、審核與支付三個業務環節合為一個,年可節約25萬元人工成本。
(三)引入工作流管理方式,縮短報銷審批周期
采用工作流的推拉結合管理模式,通過工作流的邏輯定義、發起、控制等方式,規范并加快信息的傳遞。例如在電子審批的動態流轉過程中,可以通過實時事件驅動信號與非實時控制信號相結合的審批方式提高流程效率;在多層級的審批過程中,采用電子數據流轉方式下,經辦各環節人員均可以通過系統查找出停留的環節進行有針對性地催促辦理;同時也可以通過系統設置實現定期自動發送催辦信息方式,提高待審批事項的處理時間;并且各環節人員均可根據自身時間安排,定期登錄系統采用批處理方式完成所管轄范圍的審批業務,從而避免工作期間被不斷地打擾的現象發生,大幅降低報銷業務的審批成本。此外,可以根據不同業務類型特點設置規范報銷系統的審批流程,如順序審批經、同步審批、遠程交互等,使流程更具有靈活性。在此基礎上,與OA辦公系統、IE網絡等遠程辦公系統相結合實現移動辦公更可優化員工工作效率。
(四)固化關鍵控制點,實現審批環節的剛性控制與相互牽制
將申報、預算、審批、核算各數據源高度統一融入報銷系統,一方面可避免審批環節之間的數據孤島現象;另一方面通過系統固化報銷流程的關鍵控制點,可以較為準確地落實企業集團的內部控制體系,避免監控點的脫節。首先將工作流的控制結構引入報銷系統;然后把集團內的最新版授權指引直接具體地細化設置到系統內,從而把員工報銷執行的線路自然固化;最后在內控制度執行檢查時直接調用監控程序核實授權指引的執行情況與例外事項。這樣集團的內部控制制度、授權批準范圍、業務流程、崗位職責就能有效地融入財務報銷審批系統,確保了內部控制制度執行的一致性、員工執行的規范性。
三、結論與建議
綜上所述,在信息化環境下,企業財務報銷流程需要與時俱進,通過業務流程重組與工作流優化,提高財務管理效率,支持企業戰略目標的實現。對報銷流程的整合、優化可以提高企業管理的效率與質量,加快企業信息化進程,促進可持續發展。限于本文所探討的主題,未來財務管理還應進一步關注以下方面:
(一)注重持續改進
由于企業集團面臨的內外部環境在不斷地變化,因而財務流程的改進是循序漸進、永無止境的,相關的流程標準、控制方式和控制方法也應適時調整跟進。一旦企業改進了自身的財務報銷流程并采用網上報銷系統完善財務報銷的申報、預算、審批、支付流程,則企業還需進一步跟蹤執行的效果、收集反饋意見、改進優化等后續工作,使系統的上線推廣不僅僅流于形式,而是真正帶動企業集團管理控制水平的提升。
(二)強化信息風險控制
當企業采用了信息系統的電子化審批流程,則應進一步關注IT環境下的信息風險控制,如系統安全控制、用戶授權、系統權限設置、操作規則控制、CA數字電子安全證書認證管理等安全管理措施,確保系統運行的保密性、安全性、完整性,以及授權的合法合規性。
(三)提高人員素質
通過改進財務報銷流程將信息集成化只是優化企業管理的工具之一。現代企業信息化管理成功的關鍵更重要的還是于管理人員的有效運用,管理人員只有轉變觀念跟上信息環境的變化、不斷地提高自身素質,企業的管理水平才能得到提升。
參考文獻
[1]張瑞君.財務管理信息化―IT環境下企業集團財務管理創新[M].北京:中信出版社,2008
審批流程優化建議范文3
關鍵詞：商事制度改革 營商環境 放管服
威海市文登區持續加大簡政放權力度，以深化“放管服”改革、推進商事制度改革為主線，在降低市場準入門檻、改革登記注冊方式、推進科學高效監管等方面主動作為，加快推進登記審批便利化，全區營商環境進一步優化。
一、變“多頭審批”為“集中發照”，激發市場主體膨脹發展。夯實基礎工作，從人員培訓、宣傳發動、設備保障、流程優化四個方面入手，為“三證合一”“五證合一”、個體工商戶“兩證整合”登記制度改革提供有力保障。實行“一個窗口”對外，在區政務服務中心設立綜合受理窗口，統一接受咨詢，統一辦理業務。推行“一審核準”制度，受理窗口可以一次性辦理受理、審查、核準等審批手續。完善“一站式”服務工作流程，落實首辦負責制、限時服務承諾制、一次性告知服務承諾制，建立了延時服務、錯時服務等便民服務機制。截至目前，全區市場主體發展到41000多戶，較改革前增長了97%。登記審批時限由改革前的3個工作日改為全部現場辦結。
二、變“屬地管理”為“多點審批”，讓信息多跑腿、群眾少跑路。多年來，文登區探索實施“同區異地、全域通辦”登記審批新模式，打破屬地管理限制，從下放企業名稱核準權限入手，堅持試點先行、以點帶面，逐步將原來的登記審批的“一個點”轉變為“多個點”，為市場主體就近辦理業務提供便利。同時，統一工作流程，統一登記標準，從網上預審到受理審查、核準登記、發放執照、檔案移交，實現了每個環節的有序運轉和有機銜接。目前，實現了有限公司名稱登記在全區任一登記場所“通辦”；個體工商戶、個人獨資企業的名稱預先核準、設立、變更（備案）和注銷登記業務在全區任一登記場所“通辦”；所有類型市場主體的登記審批業務在文登和南海兩個中心大廳窗口“通辦”三個“通辦”事項。現在，申請人可以自主選擇業務量較少的登記大廳或者基層所辦理，實現了業務分流，有效緩解城區登記人員緊張的問題，減少了群眾的等待時間，帶來了登記審批的“加速度”。2015年以來，共辦理“同區異地、全域通辦”登記業務4200多P。
三、變“在家等事辦”為“出門找事干”，不斷延伸服務觸角。在提高登記審批效率，促進市場主體總量增長的同時，廣泛開展“走企業、聽建議、解難題、促發展”活動，根據企業發展實際，量身定做“服務菜單”，為企業發展出好點子、提好建議，為企業提供了更加廣闊的發展空間。針對企業申請集團登記、免冠行政區劃企業名稱登記、冠省行政區劃企業名稱登記手續繁瑣，程序復雜的問題，文登區采取預約上門、靠前跟蹤服務措施，幫助現場整理申報材料，提高了注冊成功率，節約了企業時間。針對區委、區政府確定的重點項目，開辟登記審批“綠色通道”，打破了企業注冊局和基層所登記業務分工的限制，根據企業的投資意向，由項目所在地的基層所首辦負責，在企業名稱核準、有關前置審批、設立登記等系列工作中，給予全程指導，及時幫助企業解決登記審批中遇到的問題，在最短的時間內為企業核發《營業執照》，確保項目早審批、早落地、早見效益。2015年以來，發展企業集團6戶、免冠行政區劃企業4戶、冠省行政區劃企業105戶，有力促進了企業規模化、集團化發展。
審批流程優化建議范文4
一、工作完成情況
截止月5日，共受理各類行政審批（服務）事項626件，按期辦結率在98%以上，行政審批規費90萬元。為優化審批程序，對進駐窗口集中辦理的審批（服務）進行了規范，并對辦件強化了監督管理。共受理群眾投訴1件，辦結1件。建設鄉鎮便民服務中心5個；村級代辦點29個。受理群眾辦理事項7150件，其中辦理完成事項7150件，辦結率為100%。
二、主要做法和成效
（一）強化理論學習。一年來，中心利用每周五工作例會，組織窗口負責人學習黨的十七屆六中全會精神，以及省、地、特區有關會議文件精神。通過學習我中心干部職工做到了“五結合”。即：把理論學習與提高思想認識相結合，與了解區情相結合，與提高業務能力相結合，與提升窗口辦事效率相結合，與優化服務質量相結合，初步形成了學習工作化，工作學習化的常態，提高了窗口人員的政策解讀能力，強化了宗旨觀念和服務意識。
（二）認真開展行政審批清理。按照法定依據、法定收費、法定期限對全區所有行政審批項目進行了清理檢查，對擬保留的行政審批項目及公共服務事項，從項目名稱、項目類型、受理部門、受理人、承辦人、批準人、法定期限、承諾期限、收費依據及標準、審批流程、審批條件、審批依據、申報材料、申報表格名稱、所出證照進行了明確。全區擬保留的行政審批及公共服務事項253項，其中：行政許可116項，非行政許可78項，公眾服務項目59項。
（三）扎實推進大廳規范化建設，提升服務質量。1、在中心窗口嚴格實行“三項制度”：一是嚴格實行一次性告知制。對審批材料不全、要求補正的辦理事項，中心各窗口必須一次性告知，避免群眾辦事來回跑。二是嚴格實行限時辦結制。中心各窗口受理的行政審批事項必須在法定期限和承諾期限內辦結。三是嚴格實行責任限時辦結制。對群眾投訴不按時辦結的審批（服務）事項，嚴格追究當事人的責任。2、在中心大廳設置群眾意見簿，認真對待群眾的意見和建議。針對群眾反映的進駐部門少、辦事不方便的意見，爭取紀委監察局的重視和支持，主動到各窗口主管部門，從項目進駐、辦事流程等內容與窗口部門主要領導溝通，得到了窗口單位的理解、重視和配合支持，為中心窗口進一步發揮“一站式”服務功能打下了堅實基礎。
（四）扎實推進機關效能建設，提高審批效率。1、優質服務，熱情待人，以良好的精神風貌服務。中心為窗口工作人員制定了公示牌，公示牌上明確了工作單位、職責、聯系電話等，制定了意見簿，并編寫了簡潔的辦事程序。上崗期間，要求工作人員服裝整潔、禮貌用語。2、嚴格實行政務公開，接受群眾監督。中心窗口依法公開辦事程序、辦事依據、審批流程、收費標準和收費依據、投訴電話，自覺接受群眾監督；3、廉潔勤政，實行責任追究制。制定《工作人員工作守則》，做到忠于職守，廉潔勤政，嚴禁亂作為和不作為，嚴禁吃、拿、要和收受回扣賄賂。如工作做不到位，未能按時辦理手續的，要追究相關人員責任。
三、存在的問題。
一是進駐部門少，對要求進駐的項目仍在“體外循環”。目前進駐中心的窗口部門只有工商、質監、衛生、國土、環保、林業、建設七個部門，真正把審批項目納入中心辦理的只有工商、質監和衛生，環保、建設、國土、林業窗口部門形同虛設，所有審批（服務）事項全在窗口單位受理和辦理。二是信用聯社窗口從效益角度考慮撤出，導致中心窗口辦件收費不能在窗口繳納，當事人不得不回窗口單位交費，增加了群眾辦事負擔。三是部門不放權或授權不充分，對要求納入的審批項目不納入或拒絕納入。四是因受辦公場地的影響，導致窗口部門不能成建制進駐中心集中辦理審批業務。五是中心窗口人員自身素質不高，對審批業務不熟悉。這些問題的存在，嚴重制約和阻礙行政服務中心工作的健康發展。
四、下一步工作思想。
（一）整合窗口，優化資源配置。建議政府把林業局窗口調出，保留工商、國土、質監、環保、住房和城鄉規劃建設、衛生窗口，增設發改、國稅、地稅窗口。同時，建議進駐部門窗口，充分授權，刻制窗口審批專用章，此章實行單位主要領導負責，由窗口工作人員使用和監管，徹底解決窗口只“收件”不“辦件”問題，讓群眾實實在在享受到政府提供的“一站式”服務。
（二）改善辦公環境。爭取政府對政務大廳進行擴建，確保進駐的窗口有足夠的場地辦公。
（三）嚴格審批紀律。凡已明確進駐的審批（收費）項目，必須按照“一個口子進，一個口子出”的原則，決不允許出現“多頭辦，多頭受理”的問題出現。
審批流程優化建議范文5
關鍵詞：母子公司 財務控制 全面預算管理 流程重組
一、母子公司財務控制總體規劃
某母子公司全面預算管理業務流程再造實施過程借鑒了業務流程重組的實施步驟，流程的描述采用流程圖作為建模工具，流程的分析、評價采納了企業財務控制的相關理論，最終，完成了流程優化方案的設計與實施。1.總體規劃。總體規劃階段主要的工作有以下四項：得到管理層的支持與委托；確定項目組成員；確定項目目標、范圍；項目實施計劃。2.現有流程調研、描述階段。項目組成員到全面預算管理流程涉及的母公司總部計劃部、子公司財務等部門去調研各部門職責與工作流程，收集并整理相關文件、資料及數據。利用流程圖對調研的流程進行描述，作為流程分析、診斷的基礎。3.現有流程分析、評價階段。對現有流程進行分析、診斷。對流程的分析、評價主要結合母子公司財務控制理論，對流程進行分析、查找差異，進一步查找流程中的重點控制點。4.新流程設計階段。整理前階段的調研內容、分析診斷結果，提出可行的優化流程方案以及配套方案，并向公司領導匯報、討論，最終確定改進的新流程方案。5.流程評價階段。此階段主要通過各種評價指標對新流程的優化效果進行評價。
二、現有全面預算管理流程描述與分析
此階段的工作目標是項目組成員首先通過與熟悉流程執行的業務人員進行攀談，對目前流程執行過程中涉及的相關部門、部門職責有一個粗略性的認識，為下一步調研各層級的工作內容進行鋪墊。
從企業財務控制的一般性原則上來講，全面預算流程首先違反了完整性原則，即流程中控制點設置不完整，沒有對流程執行的全過程進行自始至終的控制。同時也違反了合理性原則，控制點的設置不合理，沒有建立相應的控制環節，控制劃分不清楚，人員間的分工與牽制不恰當，在有效性上也大打折扣。
從企業財務控制的具體方法角度，全面預算管理流程主要存在以下幾方面的問題。1.程序控制缺失。流程中缺少程序控制。公司內部沒有對各部門的職責進行明確的界定，必然導致流程在執行的過程中被曲解或簡化，造成流程執行的效果不甚理想。2.組織規劃控制缺失。全面預算管理流程中部門設置、職務分工不統一，缺少組織規劃控制，這是流程缺少程序控制的一個必然結果。3.人員素質控制缺失。在人員素質控制方面，從調研中發現，大部分公司在預算編制人員的配備上重視程度不夠。很多公司從事預算工作的人手不足，常常一人身兼多職，造成預算工作執行力度不夠。從現有流程具體情況來說，在預算編制過程中，其他部門的預算意識不強，參與積極性不高，只是財務部門硬撐，且預算編制的基礎數據缺乏，經驗成分偏多，預算在一定程度上流于形式，對經營控制的指導意義不大。預算做完后，不存在預算執行過程中的調整與檢查，也不存在執行中的分析，只在年末作為考核的依據。即使在預算執行的情況下，也缺少對預算執行過程的檢查與控制，在支出發生時，很少參照原有預算，對預算外支出也沒有相應的控制措施，預算失去應有的約束作用。
三、新全面預算管理流程設計
（一）建立總體改進目標
經過流程分析階段，現有流程中存在的問題已經清楚地整理了出來，具備了流程再造即新流程設計的條件。流程再造就是針對現有流程中發現的問題，結合企業財務控制理論的相關要點，設計出控制點更為合理、有效的新流程。在設計新流程前首先要明確流程改進的方向，這是新流程設計改進的指導思想。針對流程評價的完整性、合理性和有效性方面的不足，從全面預算管理有效控制幾個方面簡要列示了全面預算管理流程改進方案。1.加強組織規劃控制。企業新設專門的機構負責預算的編制、執行、調整和考核工作的專門預算管理機構――預算委員會，在董事會下設立并負責向董事會提出對公司全面預算工作的建議。2.加強授權批準控制。將制定公司的年度財務預算方案公司的職權交給董事會（《公司法》有關條文規定：審議批準公司的年度財務預算方案是股東大會的職權）。3.規范程序控制。企業在制定預算過程中選擇集權分權相結合的模式，加強公司其他職能部門在預算編制時的參與度。細化全面預算管理流程，將流程分為年度預算編制流程、預算執行控制流程、預算調整流程和預算外費用審批控制流程。在流程中設置控制點并實行程序控制，在企業內部對流程給予明確的定義，對流程涉及部門的職責給予準確的界定。4.加強人員素質控制。通過流程細化和對流程涉及部門的職責給予準確的界定，制定全公司統一的全面預算管理流程執行規范，明確各崗位工作職責、操作規范，保證企業各級人員具有與崗位職責相匹配的工作能力和素質。
（二）流程優化設計
結合對現有流程問題的分析以及確定的改進方案，項目組提出了一系列的流程優化、改進方案。預算編制是預算管理過程中的一個主要環節，它涉及到企業的各個部門和各個層面。只有執行人充分參與預算的編制，才能使他們更加全面準確地理解預算，也才能使預算成為他們自愿努力完成的目標。預算編制的質量直接影響預算的執行結果，也影響著預算執行者的業績考評。在預算編報階段，預算管理委員會根據董事會的戰略規劃于每年10月份下達下一年度的預算目標，預算會計根據總預算目標進行預算分解，各子公司及其各職能部門編制預算申請，再層層上報，經過預算會計的匯總、平衡和初步審查，上報預算管理委員會，經預算管理委員會的討論并提出調整意見，報董事會批準，于12月底正式下達預算執行。對于預算調整來說，由于全面預算管理與母子公司總體戰略規劃是一致的，所編制的預算涉及到企業的戰略目標、資源配置和重大經營決策，因而預算一般不能作調整。對預算的調整要嚴格其權限和流程。可以通過計算機程序設計和權限設置，將最終審批權賦予董事會，限制預算調整審批權限，加強對預算調整的控制。
預算經預算管理委員會審批后，通過網絡下達到各子公司執行。預算執行是預算目標實現與否的關鍵，是預算管理的核心環節。預算執行環節必須做好預算執行情況的真實、完整的記錄，有效進行有關預算信息的收集與反饋。在預算執行過程中，作為各責任中心的子公司通過網絡可以及時地向預算會計、總經理辦公室報送預算執行計劃進度，對預算進行過程監控提供依據。
母公司財務部負責預算執行過程中額外費用的管理和控制。在預算執行過程中，母公司財務部一方面利用計算機網絡系統實時查看預算執行記錄，對各分子公司的預算情況進行跟蹤；如遇突發事件超出預算控制比例，計算機會自動報警，必須通過申請按程序逐級上報并經批準后才能實施。預算執行中的授權控制是通過對經濟業務的審批分級設定權限來實現對預算外費用的執行控制，這樣不僅可以對預算執行情況進行實時控制，也進一步卡住了會計信息失真的源頭，減少虛假會計信息，真正實現了對預算的事中控制。
（三）新組織結構設計
全面預算管理流程是一個跨越組織多層級、多部門的復雜流程，必須對流程涉及的相關方面予以充分的考慮，才能保證新流程順利執行。因此在確定了新流程方案的同時，項目組制定了組織結構調整方案執行計劃，增設預算管理委員會。
審批流程優化建議范文6
【關鍵詞】東安；網上商城；實踐
一、引言
中國航發積極貫徹落實國家要求，以“互聯網+發動機”的方式推進供應鏈管理改革，大力推進網上商城建設，促進采購管理轉型升級。
二、推進網上商城平穩落地的相關措施
（一）制定思路明晰的推進方案
研究提出了“安全第一，先后有序，分步推廣，規范管理”的工作思路，制定下發了《中國航發東安網上商城推進方案》。安全第一是指要保證國家秘密、公司商業秘密安全；先后有序是指先推進辦公用品、電腦耗材等非產品類物資采購，后擴大到工程、設備和服務類采購；分步推廣是先試點推進，后推廣到所有單位；規范管理是根據試點運行情況，逐步規范各項流程和制度。
（二）組建分工明確的項目團隊
建立了一支總經理牽頭，網上采購涉及部門為成員的項目團隊，抽調有管理經驗、熟悉企業流程和互聯網基礎的人員參與到工作當中。成立了由業務部門以及試點單位等組成的項目推進工作辦公室，負責制定并組織實施具體推進計劃。成立了由試點單位組成的工作組，負責網上商城推進計劃的具體實施，開展網上采購業務，反饋問題和建議。
（三）確定考核嚴格的實施計劃
分步實施網上商城采購流程梳理及功能優化等模塊。一是結合各單位業務實際，合理配置注冊人員，設立專人負責企業人員賬號及權限配置。二是按照功能介紹與實際操作相結合、集中培訓與自我學習相結合的原則，開展操作培訓。三是梳理網上商城采購流程，深入開展平臺流程與實際業務流程的優化工作。四是加快網上商城采購外網環境建設。五是梳理網上商城采購物資清單，將物資網上采購需求與中航金網主動推送商品相結合，建立網上采購物資目錄并實施版次管理，提高物資采購的規范化。
三、實施網上商城物資采購取得的初步成效
（一）建立了規范的網上商城物資采購平臺系統
2016年12月，中國航發東安解決了網上商城平臺流程和實際業務流程存在差異的難題，實現了網上商城首單電子超市采購和首單尋源比價采購。目前，通過試用已累計向平臺建設方提出130項平臺流程和功能優化建議，其中103項已被采納，主要功能現已完成開發并更新了網上商城的版本，提升了平臺的可用性和實用性、合理性、友好性；賬號注冊、培訓、網上采購外網環境建設等基礎性工作已實現落地；46個單位218名網上商城采購人員完成了賬號注冊和權限設置工作；530家供應商上線注冊了網上商城賬號；試點單位和供應商相關人員通過13次網上商城培訓，已經能夠熟練應用平臺系統。
（二）形成了高效的網上商城物資采購流程機制
按照先業務上線再逐步規范各項流程和制度的推進思路，確定了以公司簽報、呈批等公文形式先行下發試行，待成熟后完善固化到公司規章制度中的工作原則，先后了網上采購推進方案、會議紀要、呈批等文件共15份。一是內部流程得到優化。優化了電子超市內部SAP流程和采購商品入廠流程，實現了入廠配送的有效管控；簡化了合同審批及辦理流程，網上直接生成正式合同和審批單。二是政策及制度不斷完善。擴大了網上商城物資采購范圍，單價不超過10萬且總價不超過100萬元的只比價物資可在網上商城采購；規定貨架類辦公用品必須在網上商城采購；編制了物資網絡采購管理細則，規范采購管理。三是嚴肅了考核管理，每月考核并通報網絡采購計劃節點的完成情況。四是網上商城采購目錄管理得到細化。網上采購物資目錄設專人進行管理，定期更新換版；進行了4輪次網上采購物資目錄梳理，共梳理出57類12836項網上采購物資。五是溝通機制發揮了保障作用，項目推進組共召開了3次三方會議、28次兩方會議、16次內部協調會議，了18期網上商城推進周報，建立了7個工作微信群。
（三）實現了陽光透明的網上商城物資采購模式
中國航發網上商城已實現線上選擇報價供應商、詢價單、限時報價、統一開封價格、議價、生成不可更改比價表、審價（即將上線）、選定供應商、確定價格、生成采購合同（合同審批表已集成到采購合同），以上操作全程留痕，可追溯，流程固化避免人為隨意改動。通過“曬流程”運行、“可視化”技術、“全周期”監管，提高了物資采購“透明度”，每筆交易、每個環節都在陽光監管下進行，有效遏制暗箱操作等腐敗行為，達到了反腐倡廉的目的，實現了物資采購公平公正。
（四）完成了采購效率提高、管理轉型升級的目標
