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社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督辦法范文1

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)基金 監(jiān)管 機(jī)構(gòu)設(shè)置

社會(huì)保險(xiǎn)基金是老百姓的“保命錢”和“養(yǎng)命錢”。如何管好社會(huì)保險(xiǎn)基金，確保基金安全完整，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值，已經(jīng)成為政府關(guān)切、社會(huì)關(guān)注、百姓關(guān)心的大問(wèn)題。但在我國(guó)，社會(huì)保險(xiǎn)基金違法違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。究其原因，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺失，使得社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管無(wú)法到位是至關(guān)重要的原因之一。

一、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀

1999年《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定“國(guó)務(wù)院勞動(dòng)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)全國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理和監(jiān)督檢查工作；社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，由財(cái)政部門依法進(jìn)行監(jiān)督，審計(jì)部門依法對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支情況進(jìn)行監(jiān)督”。2001年《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》規(guī)定“勞動(dòng)保險(xiǎn)部門主管全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督工作；縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府勞動(dòng)保險(xiǎn)行政部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作”。根據(jù)上述法規(guī)，地方各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督、管理。2011年《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱“《社會(huì)保險(xiǎn)法》”）規(guī)定“統(tǒng)籌地區(qū)人民政府成立由用人單位代表、參保人員代表，以及工會(huì)代表、專家等組成的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)，掌握、分析社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)工作提出咨詢意見和建議，實(shí)施社會(huì)監(jiān)督”。按此規(guī)定，縣級(jí)以上人民政府可以設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)。

二、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置的問(wèn)題

雖然按上述規(guī)定設(shè)置了社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)，但并沒(méi)有很好地解決以下幾方面的問(wèn)題。

1.社會(huì)監(jiān)督與行政監(jiān)督的職能劃分。從法律規(guī)定看，除沒(méi)有行政處罰職能外，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)與各級(jí)人民政府及其社會(huì)保險(xiǎn)行政部門、財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)在社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督方面的職責(zé)大部分是重合或交叉的。

2.沒(méi)有明確社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)的性質(zhì)和職級(jí)。《社會(huì)保險(xiǎn)法》要求縣級(jí)以上人民政府采取措施，鼓勵(lì)和支持社會(huì)各方面參與社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督，也就是說(shuō)縣級(jí)以上就可以成立社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)。那么社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)是政府行政部門還是民間組織？如果是政府行政部門，那么它是直接隸屬于當(dāng)?shù)厝嗣裾€是隸屬于當(dāng)?shù)厝肆Y源和社會(huì)保險(xiǎn)部門？如何解決它與其他行政部門對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的職責(zé)分工問(wèn)題？如何解決它與地方的利益問(wèn)題？如果社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)是民間組織，那么如何解決其經(jīng)費(fèi)來(lái)源和其監(jiān)管權(quán)威問(wèn)題？

3.各地方社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)如何協(xié)調(diào)。從《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定可以看出，縣級(jí)以上就可以成立社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)，沒(méi)有明確設(shè)置全國(guó)性的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)。那么這些地方性的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)縱向、橫向如何協(xié)調(diào)，出現(xiàn)跨地區(qū)的社會(huì)保險(xiǎn)基金案件，社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)如何有效實(shí)施其社會(huì)監(jiān)管職能。

三、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置構(gòu)想

由于《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)設(shè)置問(wèn)題，因而我們建議在全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)的基礎(chǔ)上，成立直屬國(guó)務(wù)院的全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管委員會(huì)，具體其職責(zé)、人員構(gòu)成、部門等可以如下設(shè)置。

全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管委員會(huì)主要職責(zé)至少包括研究和擬訂社會(huì)保險(xiǎn)基金的方針政策、發(fā)展規(guī)劃；起草社會(huì)保險(xiǎn)基金的有關(guān)法律、法規(guī)，提出制定和修改的建議；制定有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)管的規(guī)章、規(guī)則和辦法；監(jiān)管社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)、管理行為，監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況；聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的，有權(quán)提出改正建議；對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員的違法行為進(jìn)行處罰等。

社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督辦法范文2

【關(guān)鍵詞】社會(huì)保險(xiǎn)，基金管理

一、規(guī)范財(cái)務(wù)行為

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的基金包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等等，包涵廣泛。財(cái)務(wù)管理人員要依法籌集和使用，健全財(cái)務(wù)制度，搞好基金的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，如實(shí)反映收支狀況，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保安全。為保證按時(shí)、足額收繳和支付，有權(quán)規(guī)定繳費(fèi)單位如實(shí)提供用工情況、工資表、財(cái)務(wù)報(bào)表等與社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)的原始資料。社保基金設(shè)單獨(dú)的基金專戶，實(shí)行收支兩條線管理，專款專用。按險(xiǎn)種分別建賬、核算。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要做好基金的預(yù)算工作，按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，分析收支情況，定期報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)糾正問(wèn)題，對(duì)基金實(shí)時(shí)監(jiān)控，合理使用社保基金。

基金的籌集，按規(guī)定按時(shí)、足額地籌集，杜絕擅自截留和減免應(yīng)繳的保險(xiǎn)繳費(fèi)。細(xì)化各險(xiǎn)種收入，對(duì)產(chǎn)生的利息、財(cái)政補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)移、其他等收入按項(xiàng)目規(guī)定進(jìn)入各險(xiǎn)種專戶。繳存時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按憑證記賬。對(duì)所管轄單位和個(gè)人所提供的資料要存檔，定期對(duì)參保單位進(jìn)行繳費(fèi)稽查。

基金的支付根據(jù)社保統(tǒng)籌范圍，按規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)支出，不得借口增加支出項(xiàng)目和提高標(biāo)準(zhǔn)。社保基金支出包括養(yǎng)老支出、失業(yè)支出、基本醫(yī)療支出、工傷支出、生育支出等。設(shè)保險(xiǎn)基金支出專戶，明確用途。基金節(jié)余就是基金收支相抵后的期末余額，不得擅自動(dòng)用。

嚴(yán)格管理社保各險(xiǎn)種的基金收入、支出帳戶。根據(jù)原始憑證入帳收款和付款。做好的基金決算，編制基金報(bào)表。

二、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

保證社保基金的安全穩(wěn)定與監(jiān)督管理工作分不開。加強(qiáng)基金管理的監(jiān)督工作，執(zhí)行社保基金管理的政策法規(guī)。國(guó)家相關(guān)部門依據(jù)法律、法規(guī)制定了基金財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度、行政監(jiān)督辦法、審計(jì)規(guī)定、保險(xiǎn)稽核辦法等一系列規(guī)章和制度。加強(qiáng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)各法律法規(guī)的力度和學(xué)習(xí)范圍。改變管理理念，提高創(chuàng)新意識(shí)。加大宣傳力度，做好社會(huì)保險(xiǎn)基金方面的管理監(jiān)督工作。

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦人員的隊(duì)伍建設(shè)，調(diào)整充實(shí)專職和專業(yè)人員，提供必要的工作條件，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，認(rèn)真履行職責(zé)，敢于堅(jiān)持原則。

三、非現(xiàn)場(chǎng)管理及監(jiān)督

社保基金非現(xiàn)場(chǎng)管理監(jiān)督是勞動(dòng)保障行政部門社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)手工報(bào)送或網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)資料進(jìn)行檢查分析，掌握被監(jiān)督單位社保基金管理和制度運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取防范措施的一種遠(yuǎn)程監(jiān)督。開展非現(xiàn)場(chǎng)管理監(jiān)督，有利于提高社保基金的監(jiān)督管理工作質(zhì)量和水平，促進(jìn)事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，對(duì)完善社保基金管理監(jiān)管體系具有重要意義。

社會(huì)保險(xiǎn)管理部門組織實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作。確定出了社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)，制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和工作流程，開發(fā)了社會(huì)保險(xiǎn)管理軟件。基金監(jiān)管應(yīng)用系統(tǒng)，要從數(shù)據(jù)采集起步，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門基金管理數(shù)據(jù)信息的收集整理、監(jiān)控分析。

進(jìn)一步完善規(guī)范數(shù)據(jù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)管理和宏觀決策等工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)社保基金管理運(yùn)行情況的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督，確保基金的安全完整。積極探索，逐步完善。在實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督過(guò)程中，要結(jié)合實(shí)際，本著實(shí)施范圍由點(diǎn)到面，數(shù)據(jù)信息由簡(jiǎn)到繁的原則，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷補(bǔ)充完善。

社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督辦法范文3

關(guān)鍵詞：老齡化 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 監(jiān)管

老齡化問(wèn)題是這兩年世界所關(guān)注的話題，它不僅是一個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，更是影響到一個(gè)國(guó)家長(zhǎng)治久安的問(wèn)題。世界銀行估計(jì)我國(guó)人口老齡化將在2030年左右達(dá)到高峰。養(yǎng)老保險(xiǎn)和人口變化規(guī)律密切相關(guān)，由此我們看到我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)任務(wù)之艱巨，同時(shí)也看到世界各國(guó)都不容忽視的養(yǎng)老問(wèn)題。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金它是百姓的保命錢。隨著老齡化問(wèn)題的到來(lái)，對(duì)與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的需求量將會(huì)大量增加。在保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值的基礎(chǔ)上，必需加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理。這也是人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的要求。

一、人口老齡化的含義

人口老齡化兩個(gè)方面含義：一是指老年人口相對(duì)增多，在總?cè)丝谥兴急壤粩嗌仙倪^(guò)程；二是指社會(huì)人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)老年?duì)顟B(tài)，進(jìn)入老齡化社會(huì)。國(guó)際上通常看法是，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。到目前為止，發(fā)達(dá)國(guó)家人口總體中60歲以上老年人口比例超過(guò) 18%，65歲以上老年人口的比例已達(dá)13.5%，人口老齡化程度已經(jīng)達(dá)到嚴(yán)重階段。與此同時(shí)，發(fā)展中國(guó)家特別是中國(guó)、印度等人口眾多的發(fā)展中國(guó)家的人口出生率下降，引起人口年齡結(jié)構(gòu)由年輕型向成年型、老年型過(guò)渡，全球性的老齡化已以發(fā)生著。

二、老齡化問(wèn)題對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的挑戰(zhàn)

中國(guó)將面臨人口老齡化和人口總量過(guò)多的雙重壓力。整個(gè)21世紀(jì)，這兩方面壓力將始終交織在一起，給中國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。全球人口快速老化，給養(yǎng)老金事業(yè)帶來(lái)沉重的壓力。它對(duì)各國(guó)社會(huì)和政府而言都是一個(gè)挑戰(zhàn)可見，在社會(huì)已經(jīng)呈現(xiàn)人口老齡化的背景下，加強(qiáng)對(duì)社保基金的有效監(jiān)管，有著其深刻的社會(huì)動(dòng)因，也是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定及其和諧發(fā)展的內(nèi)在要求。如何防止養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流失問(wèn)題，則是來(lái)自于老齡化的首要挑戰(zhàn)。

三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管及存在的問(wèn)題

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管是指有關(guān)部門依法對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支和運(yùn)營(yíng)實(shí)施的監(jiān)督和管理。主要應(yīng)從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管組織體系及法制建設(shè)兩個(gè)方面對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行監(jiān)管現(xiàn)狀做出評(píng)價(jià)。

1．監(jiān)管組織體系

現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理模式是基于垂直分工與水平分工并存的科層制養(yǎng)老保險(xiǎn)組織管理模式。這種管理模式實(shí)質(zhì)是由政府行政部門將基金的管理運(yùn)營(yíng)權(quán)交由各級(jí)全民事業(yè)單位（如養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦中心等），進(jìn)行集中性管理和投資運(yùn)營(yíng)。這就存在著“政資不分”、“執(zhí)監(jiān)不分”等問(wèn)題。另外，政府職能部門的強(qiáng)制使得作為初始委托人的公眾沒(méi)有選擇機(jī)制和退出機(jī)制，基金管理不公開，不透明，削弱了公眾行使監(jiān)督的激勵(lì)。

所以，改革現(xiàn)有的養(yǎng)老基金管理模式，對(duì)人實(shí)施有效的監(jiān)督，以保證初始委托人的利益成為我們的必然要求。

2．法律制度建設(shè)

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管涉及各方利益，為了保障基金監(jiān)管有章可循，國(guó)家高度重視相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，取得了很大成績(jī)，基本建立了涵蓋各方面的法律法規(guī)體系，主要有《保險(xiǎn)法》、《信托法》、《證券法》、《證券投資基金法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)工作管理辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部、信息產(chǎn)業(yè)部、中國(guó)人民銀行、審計(jì)署、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家郵政局關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保障基金監(jiān)督管理工作的通知》等。2001年12月13日，財(cái)政部和勞動(dòng)保障部公布了《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》，明確了全國(guó)社保基金進(jìn)入資本市場(chǎng)的原則、方式和管理程序。社保基金入市標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老金投資管理體制進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)作的軌道，同時(shí)也給我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資和管理從法律上提供了保障。 問(wèn)題在于，我國(guó)雖然出臺(tái)了一系列社會(huì)保障相關(guān)的法律法規(guī)，但是仍然沒(méi)有一部關(guān)于社會(huì)保障的統(tǒng)一的法典，或者是針對(duì)某一問(wèn)題較為全面的法律規(guī)章。

四、加強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的改革建議

針對(duì)于我國(guó)目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理狀況。我們有必要加強(qiáng)改革。保護(hù)好老百姓的保命錢以應(yīng)對(duì)即將到來(lái)的老齡化社會(huì)。

1．建立分權(quán)式管理制度。其要求是：第一，建立獨(dú)立、高效、統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督和管理委員會(huì)。監(jiān)管委員會(huì)由勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部、以及企事業(yè)單位代表共同組成，實(shí)行委員會(huì)制。監(jiān)管委員會(huì)按城市設(shè)立地方監(jiān)管辦事處（類似于人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的管理體制），垂直管理。第二，建立專業(yè)性養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局（由省級(jí)社保部門成立）。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中行政權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離是養(yǎng)老基金完整性的重要保證，應(yīng)建立獨(dú)立于政府的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局運(yùn)營(yíng)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶基金。第三，個(gè)人賬戶基金交給個(gè)人賬戶基金管理委員承擔(dān)，會(huì)遴選合適的基金管理公司，基金管理公司再根據(jù)與各省個(gè)人賬戶基金管理委員會(huì)簽訂的契約對(duì)個(gè)人賬戶基金進(jìn)行多元化投資，以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金收益最大化。

2．完善監(jiān)督手段。其主要內(nèi)容包括：（1）建立信息披露制度。信息披露的目的是將基金管理公司置于社會(huì)公眾和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)督之下，防止基金管理公司違法、違規(guī)操作，損害所有人利益。（2）增設(shè)外部保管人。外部保管人原則對(duì)于限制風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。在足夠的保管安排下，基金管理人不直接持有養(yǎng)老基金，以此限制騙取和盜竊基金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)。（3）加強(qiáng)外部審計(jì)。在法律和制度環(huán)境下，外部審計(jì)提供一個(gè)精確的、獨(dú)立的評(píng)估，向監(jiān)管人報(bào)告有關(guān)基金的任何問(wèn)題，而且成為監(jiān)管的重要工具。（4）施行基金管理成本限制。成本限制在拉美和中歐國(guó)家基金管理監(jiān)督制度中廣泛使用，費(fèi)用水平通過(guò)一般的謹(jǐn)慎要求和法律進(jìn)行監(jiān)管，可以控制將成本轉(zhuǎn)移到未被監(jiān)管的項(xiàng)目上。減少由于涉及到眾多基金公司利益挪用基金的風(fēng)險(xiǎn)。

社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督辦法范文4

關(guān)鍵詞：社保基金；資格認(rèn)定；決策監(jiān)督；指標(biāo)設(shè)計(jì)；清收監(jiān)督

在新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如何在確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的前提下實(shí)現(xiàn)最佳增值，以取得更好的社會(huì)效益，已引起人們的廣泛關(guān)注和思考。政府管理的投資于政府債券的基金，由于過(guò)于強(qiáng)調(diào)安全性而使得實(shí)際投資收益率過(guò)低（在物價(jià)指數(shù)較高時(shí)甚至是負(fù)數(shù)）；而社會(huì)保險(xiǎn)基金對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有獨(dú)特的作用，即如果投資的體制與方向能有效地利用包括資本市場(chǎng)在內(nèi)的現(xiàn)代金融手段，并適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，則能有效地配置資本資源，促進(jìn)有效資本形成，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。從這個(gè)意義上講，社保基金保值增值的要求已上升到對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)的較高層次，這是符合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的，社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行多樣化投資已是大勢(shì)所趨。因此，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，盡快建立規(guī)范的社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督體系，是我們當(dāng)前需要認(rèn)真研究的重要問(wèn)題。筆者認(rèn)為，社保基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督體系應(yīng)包括營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定、投資決策監(jiān)督、營(yíng)運(yùn)監(jiān)督主要指標(biāo)設(shè)計(jì)、不良資產(chǎn)的清收監(jiān)督等四大內(nèi)容。

一、對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)資格的認(rèn)定

我們認(rèn)為，社會(huì)保險(xiǎn)基金為了實(shí)現(xiàn)有效、安全增值，可以利用金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)優(yōu)勢(shì)、人才優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)來(lái)實(shí)現(xiàn)；而對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的選擇和資格認(rèn)定（實(shí)行準(zhǔn)入制度），就成了社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督的首要問(wèn)題。

1． 托管金融機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定。承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資營(yíng)運(yùn)的機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：（1）必須是法定的金融機(jī)構(gòu)；（2）必須是連續(xù)三年來(lái)遵守國(guó)家制定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法律和政策，無(wú)違法、違紀(jì)等不良記錄，具有良好的社會(huì)聲譽(yù)的金融機(jī)構(gòu)；（3）必須有連續(xù)三年來(lái)團(tuán)結(jié)、廉潔、守法、奉公，能力強(qiáng)、富于開拓進(jìn)取精神，深得群眾信賴的領(lǐng)導(dǎo)班子；（4）總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的規(guī)模必須連續(xù)三年來(lái)位居同類金融機(jī)構(gòu)的前五名；（5）流動(dòng)比率應(yīng)連續(xù)三年來(lái)位居同類金融機(jī)構(gòu)的前五名；（6）凈資產(chǎn)收益率應(yīng)連續(xù)三年來(lái)位居同類金融機(jī)構(gòu)的前五名；（7）在金融機(jī)構(gòu)資信等級(jí)中為AAA水平。

對(duì)全部符合上述條件的金融機(jī)構(gòu)，確認(rèn)其社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)資格。準(zhǔn)入后，可以設(shè)計(jì)將一定數(shù)額的社會(huì)保險(xiǎn)基金委托其經(jīng)營(yíng)，單獨(dú)建帳，單獨(dú)核算，并要求其盈利水平要高于該托管機(jī)構(gòu)前三年平均凈資產(chǎn)盈利水平；在此基礎(chǔ)上允許該托管機(jī)構(gòu)按盈利總額提取一定比例的管理費(fèi)用（比如說(shuō)5－8％），對(duì)社保基金營(yíng)運(yùn)增值部分實(shí)行免稅優(yōu)惠政策。同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)密切跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)其有違反金融法規(guī)行為，或有關(guān)準(zhǔn)入指標(biāo)下降至不合理程度，又沒(méi)有合理解釋時(shí)，應(yīng)取消其營(yíng)運(yùn)資格。

2． 按國(guó)際慣例組建社保基金公司。將社保基金的監(jiān)管和營(yíng)運(yùn)分離，社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)專司社保基金的監(jiān)管；社會(huì)保險(xiǎn)基金公司專司社保基金的營(yíng)運(yùn)，承擔(dān)社保基金保值增值的職能。社保基金按照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)實(shí)際，進(jìn)行規(guī)范性的組建和運(yùn)作，將所托管的社保基金，在國(guó)債市場(chǎng)，甚至資本市場(chǎng)上選擇風(fēng)險(xiǎn)小且收益好的資產(chǎn)進(jìn)行投資組合。這種方式可以使社保基金的運(yùn)作完全適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，進(jìn)行法制化、規(guī)范化、市場(chǎng)化的監(jiān)管和運(yùn)作，使社保基金的管理運(yùn)作體系更趨完善，更好地實(shí)現(xiàn)社保基金的運(yùn)作目的，更大地發(fā)揮其社會(huì)保障的職能和效應(yīng)。

二、投資決策監(jiān)督

營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)營(yíng)運(yùn)資格或社保基金公司組成后（可稱為社會(huì)保險(xiǎn)基金托管機(jī)構(gòu)），必須運(yùn)用現(xiàn)資組合理論，結(jié)合實(shí)際情況，規(guī)范營(yíng)運(yùn)。在投資決策監(jiān)督體制上，可考慮采取社保基金托管機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)督社保行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督社保監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督的三個(gè)層次的決策監(jiān)督模式。

三個(gè)層次的投資決策監(jiān)督既密切聯(lián)系又各自分工，從監(jiān)管的角度看，一個(gè)層次高于一個(gè)層次，這樣構(gòu)成確保社會(huì)保險(xiǎn)基金投資決策科學(xué)、規(guī)范的有機(jī)整體。

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金托管機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制監(jiān)督。在受托的金融機(jī)構(gòu)或社保基金公司內(nèi)，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制決策系統(tǒng)：（1）建立以一級(jí)法人制為核心的授權(quán)分責(zé)制度，變分散、失控的決策系統(tǒng)為統(tǒng)一管理、集中控制、分級(jí)負(fù)責(zé)的決策系統(tǒng)；（2）建立與個(gè)人責(zé)任密切聯(lián)系的集體決策制度，由個(gè)人專斷或無(wú)人負(fù)責(zé)、推諉拖沓的決策系統(tǒng)，轉(zhuǎn)向集中集體智慧、明確決策人責(zé)任的決策系統(tǒng)；（3）建立專家論證制度，對(duì)重大投資項(xiàng)目，組織有關(guān)專家論證，作出可行性分析。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金行政機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。在社保行政主管機(jī)關(guān)內(nèi)部，可成立基金投資決策監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，集中機(jī)構(gòu)內(nèi)有關(guān)專業(yè)的高級(jí)管理人員，研究制定投資決策的監(jiān)督辦法和策略，按國(guó)家社保基金管理的政策和社保基金監(jiān)督委員會(huì)規(guī)定的投資方向以及審定的托管數(shù)額，協(xié)調(diào)各方因素，防范與控制各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保投資營(yíng)運(yùn)穩(wěn)健。要注意，不同險(xiǎn)種的保險(xiǎn)基金應(yīng)分開運(yùn)作，因?yàn)殡U(xiǎn)種不同，償付準(zhǔn)備亦不同，從而對(duì)時(shí)間的要求、操作周期以及相應(yīng)的投資手段亦有所不同。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督。社保基金監(jiān)督委員會(huì)不僅行使對(duì)基金日常收支管理的監(jiān)督，而且還要行使對(duì)基金營(yíng)運(yùn)投資決策的監(jiān)督，因而是最高層次的投資決策的監(jiān)督。概括地說(shuō)，應(yīng)著眼于從宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)調(diào)整、改革趨勢(shì)等大的方面去研究投資戰(zhàn)略問(wèn)題，要有大思想、大預(yù)見、大決策；應(yīng)從經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期和趨勢(shì)方面，從政策優(yōu)勢(shì)方面，從整體上去把握投資營(yíng)運(yùn)的方向。特別是要研究我國(guó)加入WTO之后投資環(huán)境變化的趨勢(shì)，作短、中、長(zhǎng)不同時(shí)期的綜合各方面要求及變化的投資分析。基金監(jiān)督委員會(huì)的主要職責(zé)可以設(shè)計(jì)為：

1． 確定投資方向。應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金的政策和國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)以及基金的積累量等情況來(lái)決定。筆者主張投資的重點(diǎn)可以考慮以下幾個(gè)方面：

（1）存入商業(yè)銀行。這是最常見、最簡(jiǎn)單的投資手段，可以根據(jù)存期長(zhǎng)短、利率高低來(lái)選擇最佳的存款組合。在幣值穩(wěn)定的情況下，可以做到保值增值。但隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，以及各家銀行風(fēng)險(xiǎn)情況的不同，可以參考中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)情況來(lái)進(jìn)行選擇。如果通貨膨脹、幣值不穩(wěn)定，這個(gè)投資手段則很難使基金保值增值。

（2）購(gòu)買債券。重點(diǎn)購(gòu)買本國(guó)中央政府發(fā)行的債券，如公債、國(guó)庫(kù)券等。此項(xiàng)投資有國(guó)家信譽(yù)作保證，風(fēng)險(xiǎn)度為零，而且收益率往往高于同期銀行存款。其次可以考慮購(gòu)買副省級(jí)城市以上的地方政府債券，如地方重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目債券等。此項(xiàng)投資有副省級(jí)以上的地方政府信譽(yù)作保證，風(fēng)險(xiǎn)度較低，但比國(guó)債略有風(fēng)險(xiǎn)，而且收益率一般也都與國(guó)債接近，亦高于同期銀行存款。但是，對(duì)購(gòu)買企業(yè)債券則要慎之又慎，因?yàn)樵谵D(zhuǎn)軌時(shí)期，企業(yè)具備在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的適應(yīng)能力有一個(gè)過(guò)程，經(jīng)營(yíng)的壓力較大，風(fēng)險(xiǎn)也較大。筆者主張，近期可以不予考慮，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，待條件成熟后，可慎重選擇、適當(dāng)考慮、嚴(yán)格控制。

（3）進(jìn)入國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)。也就是說(shuō)主要進(jìn)入深滬股票市場(chǎng)。這是風(fēng)險(xiǎn)最大，而且回報(bào)也可能最多的投資領(lǐng)域。由于上海、深圳股票市場(chǎng)上市公司已接近1000家，各個(gè)上市公司總資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率、資本結(jié)構(gòu)、市盈率差異很大，因此，如何確定投資方向和股票市場(chǎng)的投資組合，成為對(duì)投資者的管理水平、分析判斷能力和金融技巧應(yīng)用能力的考驗(yàn)。受托營(yíng)運(yùn)社保基金的金融機(jī)構(gòu)能否在競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展，較大程度上要看他們?cè)谫Y本市場(chǎng)中的運(yùn)作情況。如果運(yùn)作情況達(dá)不到良好狀態(tài)，則可能被取消受托資格，不再允許其營(yíng)運(yùn)社保基金。

（4）投資國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，有穩(wěn)定的未來(lái)收入現(xiàn)金流，而且項(xiàng)目運(yùn)行時(shí)間長(zhǎng)，一般情況下回報(bào)率也較" 高。新加坡的公積金就大量投資機(jī)場(chǎng)、港口、電力、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施。日本的國(guó)民年金和厚生年金也被委托投資于高速公路、住宅和農(nóng)業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施。

（5）其它方式的投資。除以上幾類投資之外，如果有風(fēng)險(xiǎn)小、且收益率高于同期銀行存款的投資方式亦可考慮。比如說(shuō)委托國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)放安居房按揭貸款。這樣做的好處，一是安全度與銀行定期存款相同；二是有利于促進(jìn)消費(fèi)信貸，擴(kuò)大內(nèi)需；三是有利于增加百姓的社會(huì)福利保障，加強(qiáng)社會(huì)穩(wěn)定；四是由于安居房按揭貸款質(zhì)量很好，有利于銀行資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化，增加銀行的收益和派生存款。又如，在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定時(shí)期，亦可適當(dāng)考慮不動(dòng)產(chǎn)投資。由于不動(dòng)產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)較大，周期較長(zhǎng)，必須對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期走勢(shì)作出準(zhǔn)確判斷，在不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格遠(yuǎn)低于其價(jià)值時(shí)，運(yùn)用少部分可長(zhǎng)期積累的保險(xiǎn)基金予以購(gòu)入，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)投資。

2． 根據(jù)社保基金行政監(jiān)督機(jī)關(guān)調(diào)查了解的情況，審批有關(guān)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)托管社保基金的營(yíng)運(yùn)資格和托管社保基金的總量。

3． 對(duì)受托管理社保基金的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行最高層次的監(jiān)督，并對(duì)違規(guī)營(yíng)運(yùn)的單位和個(gè)人作出處罰決定。

三、社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督主要指標(biāo)的設(shè)計(jì)

社保基金具有的特殊性質(zhì)決定了我們?cè)诒O(jiān)督指標(biāo)設(shè)計(jì)中，首先要考慮社保基金償付的需要，同時(shí)考慮基金保值增值的要求。對(duì)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督指標(biāo)的設(shè)計(jì)，沒(méi)有先例可循，可按照考核資產(chǎn)狀況的慣例，從安全性、流動(dòng)性與盈利性三個(gè)方面結(jié)合起來(lái)進(jìn)行考慮。筆者提出以下設(shè)想，供同仁探討：

1． 備付金指標(biāo)。備付金是指存于國(guó)有商業(yè)銀行用于預(yù)備未來(lái)短期內(nèi)支付需求的資金。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等險(xiǎn)種基金之和的備付金指標(biāo)，可設(shè)計(jì)為不低于前兩個(gè)月的償付額，用公式表述為：某險(xiǎn)種備付金大于等于前第一個(gè)月償付總額＋前第二個(gè)月償付總額。當(dāng)然，銀行存款的存期要科學(xué)安排。

2． 社會(huì)保險(xiǎn)基金投資營(yíng)運(yùn)方向的監(jiān)管指標(biāo)。社保基金結(jié)存總額扣除各險(xiǎn)種備付金之后，可以考慮參與投資營(yíng)運(yùn)。這里提到的幾個(gè)概念可以用公式表述如下：

社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)存總額＝歷年各險(xiǎn)種基金滾存結(jié)余額＋當(dāng)年征集收入－當(dāng)年償付支出＋基金當(dāng)年各項(xiàng)收益（當(dāng)前主要是國(guó)債、存款等利息收入）。

可參與投資營(yíng)運(yùn)的社會(huì)保險(xiǎn)基金數(shù)額＝社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)存總額－各險(xiǎn)種備付金。

對(duì)可參與投資營(yíng)運(yùn)的社保基金，可根據(jù)西方國(guó)家近百年的經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融風(fēng)險(xiǎn)的分布，來(lái)設(shè)計(jì)監(jiān)管指標(biāo)。建議考慮以下因素：

（1）債券比例。前面論述到，國(guó)債、副省級(jí)以上的地方政府債券的風(fēng)險(xiǎn)較小，特別是國(guó)債，風(fēng)險(xiǎn)度為零，其流通性僅次于銀行存款，并隨時(shí)可以到國(guó)債市場(chǎng)交易變現(xiàn)，且收益率高于同期銀行存款。筆者主張，可參與投資營(yíng)運(yùn)的社保基金購(gòu)買債券的比例不應(yīng)低于40％，而且絕大部分盡可能購(gòu)買國(guó)債；在基金購(gòu)買力超過(guò)國(guó)債供應(yīng)量的情況下，可以考慮適量購(gòu)買副省級(jí)以上的地方政府債券。

（2）資本市場(chǎng)比例。購(gòu)買股票有可能收益最高，如果決策準(zhǔn)確，又趕上上漲行情，年盈利率翻番的情況也確實(shí)在中國(guó)股票市場(chǎng)出現(xiàn)過(guò)。但常言道“高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)”，這種可能出現(xiàn)的高回報(bào)也隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，原投資總額市值損失80％以上的情況也同樣在中國(guó)股票市場(chǎng)發(fā)生過(guò)。因此，根據(jù)保值、增值的原則，不可不為，亦不可膽大妄為；應(yīng)貫徹審慎的原則，不管托管機(jī)構(gòu)的金融技巧應(yīng)用能力有多高，研究判斷能力有多強(qiáng)，筆者主張?jiān)谶@方面的最高投資比例不宜超過(guò)30％。

（3）投資國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的比例。前面對(duì)此進(jìn)行了論述，但此類投資最大的問(wèn)題是流通性較前類投資相對(duì)差一些。一旦遭遇通貨膨脹、貨幣貶值，基金的保值、增值則有可能受到一定的影響，建議在這方面的投資應(yīng)控制在20％以內(nèi)。

（4）其它方向的投資比例，建議按不超過(guò)10％的比例控制。

3． 社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金備付金選擇存放的商業(yè)銀行以及基金投資營(yíng)運(yùn)的各類投資方向的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，可以參考、借鑒、吸取《巴塞爾協(xié)議》中有關(guān)對(duì)世界銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的做法。因?yàn)椤栋腿麪枀f(xié)議》是人類對(duì)銀行誕生幾百年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)劃時(shí)代的高度總結(jié)，并從此制定了今后全球各國(guó)銀行通用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；它不僅對(duì)銀行本身，也對(duì)各行各業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管極具啟發(fā)性。其重點(diǎn)之一是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)。我們可根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資組合，分類建立風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制度，具體指標(biāo)分述如下：

（1）銀行存款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，建議按10％控制。工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有商業(yè)銀行，其注冊(cè)資本金屬于全資國(guó)有，國(guó)務(wù)院授權(quán)經(jīng)營(yíng)，因此，在國(guó)有商業(yè)銀行的存款風(fēng)險(xiǎn)，在這種意義上暫時(shí)可視同趨近于零。對(duì)其它商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)則可以參照中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)，并結(jié)合授信權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)的比例來(lái)計(jì)算。

商業(yè)銀行存款風(fēng)險(xiǎn)度＝

其中：權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額為某類資產(chǎn)數(shù)額與該項(xiàng)資產(chǎn)的權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)之乘積（下同）。

（2）債券資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，建議按5％控制。其中，國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)度為零，副省級(jí)以上地方政府債券風(fēng)險(xiǎn)度可以參照銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的辦法，即按20％來(lái)設(shè)計(jì)。

債券投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝

（3）資本市場(chǎng)中股票資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，這是最難計(jì)算準(zhǔn)確的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)度。股票市場(chǎng)情況復(fù)雜，變化迅速，不僅受上市公司自身的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、盈利水平、股票市值、市盈率等指標(biāo)的影響，同時(shí)亦受國(guó)際、國(guó)內(nèi)客觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境及經(jīng)濟(jì)政策的影響。但是，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總還是有一定規(guī)律可循的，只要認(rèn)真探討、科學(xué)分析，就有可能科學(xué)地設(shè)計(jì)出不同上市公司的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。建議此類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度控制在36％以下。

股票投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝

（4）基礎(chǔ)設(shè)施投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，建議控制在20％以下。對(duì)此類投資的每個(gè)項(xiàng)目，按照收益與風(fēng)險(xiǎn)相比較，收益大而風(fēng)險(xiǎn)小就多投資的原則，科學(xué)計(jì)算其投資，確定每個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

基礎(chǔ)設(shè)施投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝

（5）其它投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，建議控制在25％以下。

其它投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝

（6）社會(huì)保險(xiǎn)基金總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度。如果以上五項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)能夠得以落實(shí)，此項(xiàng)總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度則可以控制在16％以內(nèi)，也就是控制在較低水平之內(nèi)，較好地維護(hù)了社保基金的安全性。計(jì)算公式為：

社會(huì)保險(xiǎn)基金總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝

4． 社會(huì)保險(xiǎn)基金資產(chǎn)收益率。原則上，社保基金通過(guò)投資運(yùn)作，其資產(chǎn)收益率最低要達(dá)到3年期銀行存款利率水平或者3年期國(guó)債利率水平，使社保基金整體有效增值，以最大限度地滿足社會(huì)保障的需要。否則，就失去了營(yíng)運(yùn)增值的最初意義。當(dāng)然，國(guó)家對(duì)銀行存款利率和國(guó)債利率也會(huì)根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展而調(diào)整，而我們?cè)O(shè)計(jì)的這項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)則亦應(yīng)隨之調(diào)整。

四、不良資產(chǎn)清收監(jiān)督

社保基金投資營(yíng)運(yùn)，必然會(huì)受到各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，在一定時(shí)期內(nèi)不可避免地會(huì)形成少量不良資產(chǎn)。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)行清收監(jiān)督，就成了社會(huì)保險(xiǎn)基金化解風(fēng)險(xiǎn)因素的一個(gè)必要的組成部分。

1． 社保基金托管金融機(jī)構(gòu)的清收工作

（1）建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)、相互配套的不良資產(chǎn)清收體系。該體系由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收小組負(fù)責(zé)，聘請(qǐng)法律顧問(wèn)及有關(guān)職能部門組成，對(duì)不良資產(chǎn)統(tǒng)一管理，具體組織協(xié)調(diào)和清收。

（2）建立嚴(yán)格、完善的訴訟時(shí)效管理制度。要將所有不良資產(chǎn)在一發(fā)生逾期時(shí)，就納入訴訟管理中，建立訴訟時(shí)效管理臺(tái)帳和檔案，定期與不定期相結(jié)合上報(bào)關(guān)于不良資產(chǎn)追蹤情況的報(bào)告。在準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入法律程序時(shí)，要建立完整的訴訟檔案，直到依法清收完畢后，再統(tǒng)一歸檔存放。

（3）建立清收崗位責(zé)任制。要將清收任務(wù)層層分解，落實(shí)到人，明確責(zé)權(quán)，以此為據(jù)建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度。

2． 社保基金行政主管部門的清收監(jiān)督

1建立對(duì)托管機(jī)構(gòu)社保基金不良資產(chǎn)量化考核的清收監(jiān)管指標(biāo)體系。包括不良資產(chǎn)清收率、已結(jié)案訴訟執(zhí)行率、資金回收率等指標(biāo)。

（2）對(duì)不良資產(chǎn)居高不下，給基金安全造成一定危害的社保基金受托機(jī)構(gòu)，要取消其受托資格。

（3）對(duì)形成壞帳的不良資產(chǎn)，應(yīng)按一定的審批權(quán)限和程序，及時(shí)核銷。

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參考文獻(xiàn)：

1鄧大松． 社會(huì)保險(xiǎn)比較論M． 北京：中國(guó)金融出版社，1992．

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社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督辦法范文5

社會(huì)保障制度作為我國(guó)基本的社會(huì)管理制度，在保障居民生活水平，維護(hù)社會(huì)公平正義，調(diào)節(jié)居民收入分配方面發(fā)揮了重要的作用。社保基金作為社會(huì)保障制度運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)，社保基金管理也是社會(huì)保障制度體系中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。由于社會(huì)保障基金規(guī)模龐大，對(duì)于社會(huì)保障基金管理難度也較高，近年來(lái)各種挪用、截留以及擠占社會(huì)保障基金的問(wèn)題也時(shí)有發(fā)生。因此，強(qiáng)化對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管，確保社會(huì)保障基金的安全完整，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的保值增值已經(jīng)成為當(dāng)前社會(huì)保障管理工作的基礎(chǔ)，這對(duì)于推進(jìn)我國(guó)社會(huì)保障制度體系建設(shè)的規(guī)范化與制度化也具有非常重要的作用。 

二、當(dāng)前我國(guó)在社會(huì)保障基金監(jiān)管上存在的問(wèn)題分析 

隨著國(guó)家對(duì)于社會(huì)保障管理的不斷重視，我國(guó)的社保基金管理也取得了較好的成績(jī)，這對(duì)于確保我國(guó)社會(huì)保障體系發(fā)揮基本生活保障功能起了重要的作用。但是由于當(dāng)前制度管理弱化，導(dǎo)致我國(guó)社保基金風(fēng)險(xiǎn)防范力度薄弱，制約了社保基金運(yùn)營(yíng)管理的進(jìn)一步發(fā)展。綜合分析，當(dāng)前我國(guó)社保基金監(jiān)管存在的問(wèn)題主要有以下幾方面。 

1、社會(huì)保障基金監(jiān)管制度以及法律框架不完善 

社會(huì)保障基金由于具有一定的特殊性，關(guān)系到國(guó)計(jì)民生以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此對(duì)其監(jiān)管必須具有完備的法律體系。但是目前我國(guó)在社會(huì)保障基金管理方面的法律法規(guī)仍然不完善，對(duì)于社保基金管理只是出臺(tái)了《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》以及《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等，而且主要是以“條例”、“規(guī)定”以及“辦法”為主，由于這些條例規(guī)定的層次較低，無(wú)法向法律一樣具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，因此造成了社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管缺乏法律解釋以及執(zhí)行依據(jù)，對(duì)于提高社會(huì)保障基金的管理水平十分不利。 

2、社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)不完善 

當(dāng)前我國(guó)在社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)建設(shè)上也存在較多的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下兩方面：首先，社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能不明確，監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)充當(dāng)了社會(huì)保障基金的委托人、投資運(yùn)營(yíng)管理人以及監(jiān)管人的多重職責(zé)，因此監(jiān)管力度很難保證，同時(shí)由于社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管工作涉及到較多的部門，造成了社保基金監(jiān)管上存在著綜合規(guī)劃以及協(xié)調(diào)一致的困難；其次，社會(huì)保障基金的監(jiān)管手段較為單一，對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管主要是以行政命令的方式實(shí)現(xiàn)的，社會(huì)保障基金監(jiān)管方式缺乏整合，勢(shì)必會(huì)造成基金的監(jiān)管困難。 

3、對(duì)于社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管缺乏信息披露機(jī)制 

由于在我國(guó)社會(huì)保障基金的管理權(quán)、運(yùn)營(yíng)權(quán)以及監(jiān)督權(quán)都控制在政府機(jī)構(gòu)之中，在監(jiān)督信息披露公開方面還存在較多的問(wèn)題。關(guān)于社會(huì)保障基金信息公開管理上雖然制定了一些規(guī)定，但是這些規(guī)定都非常的簡(jiǎn)單，而且可操作性也相對(duì)較差，沒(méi)有形成程序化以及常態(tài)化的信息公開機(jī)制，不僅造成社會(huì)保障基金社會(huì)監(jiān)督的困難，同時(shí)也導(dǎo)致社會(huì)保障基金監(jiān)督工作缺乏指導(dǎo)與約束，影響了社會(huì)保障基金監(jiān)督的有效性。 

三、社會(huì)保障基金監(jiān)管的基本原則 

社保基金作為我國(guó)社會(huì)保障制度運(yùn)轉(zhuǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管也是一項(xiàng)系統(tǒng)的、重要的工作。對(duì)于社保基金的監(jiān)管，同樣應(yīng)該采取有效方法，按照一定的規(guī)律開展監(jiān)管工作。對(duì)于社保基金的監(jiān)管，應(yīng)該遵循以下幾方面原則來(lái)開展。 

第一，對(duì)社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)遵循依法執(zhí)行的原則。對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求行使對(duì)于社會(huì)保障基金的行政監(jiān)管權(quán)力，以確保對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的權(quán)威性、約束性以及有效性。第二，對(duì)社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循公正公開的原則。對(duì)社會(huì)保障基金進(jìn)行監(jiān)管，應(yīng)該以事實(shí)作為依據(jù)，遵循客觀公正的原則，提高對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的透明度，通過(guò)采取各種管理手段對(duì)社會(huì)保障基金的管理情況進(jìn)行整體的把握。第三，獨(dú)立性原則。對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循獨(dú)立性的原則，要確保對(duì)于社會(huì)保障基金客體監(jiān)管過(guò)程中，應(yīng)該具有足夠的獨(dú)立權(quán)限，不會(huì)受到其他機(jī)構(gòu)或者是單位的干預(yù)，能夠?qū)ι鐣?huì)保障機(jī)構(gòu)在基金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)管理上進(jìn)行系統(tǒng)全面的監(jiān)督管理。第四，科學(xué)性的原則。社會(huì)保障基金的監(jiān)管隨著投資市場(chǎng)以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化也處于變化之中，因此對(duì)于社會(huì)保障基金的監(jiān)管也應(yīng)該遵循科學(xué)性的原則，通過(guò)科學(xué)地設(shè)計(jì)基金管理以及基金投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，提高社保基金的監(jiān)管水平。第五，審慎性的原則。對(duì)于社保基金的監(jiān)管應(yīng)該遵循審慎性的原則，要明確對(duì)于社保基金管理既要確保社保基金的安全，同時(shí)也要通過(guò)科學(xué)合理的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)社保基金的保值增值。具體而言，就是在社保基金監(jiān)管過(guò)程中應(yīng)該重點(diǎn)針對(duì)社保基金的流動(dòng)性、安全性以及效益型三項(xiàng)要求，通過(guò)采取專業(yè)的監(jiān)督指標(biāo)，對(duì)社保基金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，約束社保基金的正常運(yùn)作，在法律與政策允許的環(huán)境內(nèi)，實(shí)現(xiàn)社保基金的保值與增值。 

四、完善我國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管的可行措施研究 

1、完善我國(guó)社會(huì)保障基金管理法律法規(guī)體系的建設(shè) 

健全社會(huì)保障基金法律法規(guī)體系的建設(shè)，不僅可以為社會(huì)保障基金的監(jiān)管提供法律依據(jù)與工作指導(dǎo)，同時(shí)也有助于督促社會(huì)保障基金管理部門嚴(yán)格按照法律要求進(jìn)行基金的征繳、運(yùn)營(yíng)使用以及發(fā)放管理。首先，國(guó)家管理部門應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)于社會(huì)保障基金管理的專項(xiàng)立法，通過(guò)高層次的立法以及法律的強(qiáng)制性，提高對(duì)于社會(huì)保障基金監(jiān)管的效力。對(duì)于社會(huì)保障監(jiān)管法律體系的建設(shè)，應(yīng)該遵循配套全面以及層次分明的原則，可以將合理可行以及系統(tǒng)的條例或者是規(guī)章經(jīng)過(guò)調(diào)整完善之后，形成法律依據(jù)，以提高其約束管理效力。 

社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督辦法范文6

（一）準(zhǔn)確把握形勢(shì)，積極應(yīng)對(duì)，迎難而上，三項(xiàng)保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳工作實(shí)現(xiàn)新跨越

2013年是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)任務(wù)重、征繳難的一年，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展出現(xiàn)了新情況、新變化。面對(duì)困難形勢(shì)市局領(lǐng)導(dǎo)及早調(diào)度，帶領(lǐng)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)工廠、入企業(yè)、到縣區(qū)調(diào)度、調(diào)研，查找問(wèn)題、研究制定措施，在全市掀起了“決戰(zhàn)50天，確保圓滿完成擴(kuò)面征繳目標(biāo)任務(wù)”的專項(xiàng)行動(dòng)。各縣區(qū)迎難而上、攻堅(jiān)克難，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)稽核力度，強(qiáng)化破產(chǎn)、特困企業(yè)的服務(wù)與管理，分類實(shí)施不同措施，經(jīng)過(guò)努力，變被動(dòng)為主動(dòng)全面完成了省下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)。全市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到371606人，凈增24855人，完成省全年凈增計(jì)劃的120%；實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)333378人，凈增27032人，完成省全年凈增計(jì)劃的134%。工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)為382497人，凈增14479人，完成省全年凈增計(jì)劃的121%。生育保險(xiǎn)參保人數(shù)為224468人，參保人數(shù)完成率為100%。全市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征繳總收入21.28億元，完成省全年征繳計(jì)劃的106.5%，比上年增收3.54億元，增幅為19%；全市征繳工傷保險(xiǎn)費(fèi)8166.8萬(wàn)元，完成省全年計(jì)劃的116.7%，比去年增收1789.8萬(wàn)元，增幅達(dá)28%。全市征繳生育保險(xiǎn)費(fèi)3478.6萬(wàn)元，完成省全年計(jì)劃的128.8%；比去年增收784.6萬(wàn)元，增幅達(dá)29%。截至2013年底，積極爭(zhēng)取企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)省調(diào)劑金1918萬(wàn)元，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)滾存結(jié)余已達(dá)45.43億元,支撐能力在全省列前5位。工傷保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余達(dá)到1.02億元，首次突破億元大關(guān)，進(jìn)一步增強(qiáng)了因工傷事故發(fā)生的不確定性而造成的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。生育保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余達(dá)到3946萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)步增長(zhǎng)。

（二）落實(shí)政策，分享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，社會(huì)保障水平實(shí)現(xiàn)新提高

一是精密組織、周密部署，城鎮(zhèn)未參保集體企業(yè)退休人員實(shí)現(xiàn)了即時(shí)納入即時(shí)享受養(yǎng)老保障，全市2300余名符合條件的未參保集體企業(yè)退休人員已全部及時(shí)納入并發(fā)放到位。二是退休人員待遇調(diào)整首次實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)內(nèi)信息化管理。連續(xù)七年八次提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，企業(yè)退休人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇比2005年翻了一番多。三是企業(yè)離退休人員遺屬待遇再獲新提高，調(diào)整按原企業(yè)所在地調(diào)整。其中：濱城區(qū)、鄒平縣、博興縣提高90元，調(diào)整為410元；其他縣區(qū)提高80元，調(diào)整為360元。四是及時(shí)完成企業(yè)離休人員參照機(jī)關(guān)事業(yè)單位離休人員標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整津貼補(bǔ)貼和取暖補(bǔ)貼。五是積極落實(shí)工傷撫恤待遇上調(diào)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整、落實(shí)到位。調(diào)待工作于5月底前完成，調(diào)待人數(shù)411人，待遇調(diào)整后，傷殘津貼、護(hù)理費(fèi)、撫恤金分別達(dá)到1601.5元、1097元、748元，分別增長(zhǎng)240元、270.4元、82.5元。六是按照程序嚴(yán)格時(shí)限確保各項(xiàng)待遇按時(shí)足額支付。100%按時(shí)足額社會(huì)化發(fā)放養(yǎng)老金11.3億元，按時(shí)足額支付工傷保險(xiǎn)待遇5776萬(wàn)元、生育保險(xiǎn)待遇2714萬(wàn)元。

（三）開拓創(chuàng)新，企業(yè)退休人員社會(huì)化管理服務(wù)再現(xiàn)新亮點(diǎn)

一是試點(diǎn)推行實(shí)施指紋影像比對(duì)電子認(rèn)證，實(shí)現(xiàn)認(rèn)證工作的人性化、系統(tǒng)化、科學(xué)化。為應(yīng)對(duì)企業(yè)離退休人員越來(lái)越復(fù)雜多變的現(xiàn)狀，創(chuàng)新認(rèn)證方式，建立信息一體化指紋影像認(rèn)證系統(tǒng)，實(shí)行遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)認(rèn)證，離退休人員參與認(rèn)證可就近辦理。該項(xiàng)工作已在鄒平試點(diǎn)并取得良好效果。二是愛心手拉手，互助心貼心，助推“愛心互助工程”在我市全面展開。三是開展豐富多彩的為老服務(wù)項(xiàng)目，成功舉辦第二十一屆“社會(huì)保險(xiǎn)杯”離退休人員門球賽。企業(yè)退休人員社會(huì)化服務(wù)率達(dá)到99.5%，社區(qū)服務(wù)率達(dá)到99.3%。均超額完成省計(jì)劃指標(biāo)。

（四）健全監(jiān)管，強(qiáng)化稽核，推進(jìn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，三項(xiàng)保險(xiǎn)基金管理工作取得新成效

一是科學(xué)設(shè)置工作崗位、崗位職責(zé)和操作權(quán)限，建立操作日志監(jiān)控制度，形成了安全可靠的內(nèi)部控制制度。二是實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享和財(cái)務(wù)--業(yè)務(wù)系統(tǒng)的雙向監(jiān)督。在2012年對(duì)我市2005年-2011年度以來(lái)的企業(yè)養(yǎng)老、工傷、生育保險(xiǎn)收、管、支經(jīng)辦情況的審計(jì)中，未發(fā)現(xiàn)因人為因素造成的違規(guī)問(wèn)題，三項(xiàng)保險(xiǎn)的經(jīng)辦工作受到了審計(jì)組的充分肯定。（五）夯實(shí)基礎(chǔ)、扎實(shí)工作三項(xiàng)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理服務(wù)水平實(shí)現(xiàn)新提升一是養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)更加快捷。市內(nèi)跨縣區(qū)轉(zhuǎn)移、市內(nèi)企業(yè)養(yǎng)老與機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老經(jīng)辦之間轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)內(nèi)直接調(diào)轉(zhuǎn)和相關(guān)數(shù)據(jù)信息的直接交換，保證了轉(zhuǎn)移接續(xù)的高效準(zhǔn)確運(yùn)行。對(duì)跨省市轉(zhuǎn)移的，嚴(yán)格按照“三個(gè)十五天”的工作時(shí)限要求，有效地保證了轉(zhuǎn)移接續(xù)的順利進(jìn)行。去年跨省市轉(zhuǎn)入1221人，轉(zhuǎn)入資金1672萬(wàn)元，轉(zhuǎn)出910人，轉(zhuǎn)出資金1235萬(wàn)元。二是三險(xiǎn)社保待遇系統(tǒng)生成。不斷完善程序，做好基本信息審核確認(rèn)、個(gè)人賬戶系統(tǒng)維護(hù)等，確保了三險(xiǎn)待遇準(zhǔn)確核定、按時(shí)發(fā)放。三是穩(wěn)步推進(jìn)工傷保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌。按照省廳《關(guān)于加快推進(jìn)工傷保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌的意見》和《濱州市工傷保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施辦法》，目前工傷保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌工作正在穩(wěn)步有序開展。市級(jí)建立了工傷保險(xiǎn)調(diào)劑金和儲(chǔ)備金制度，從更高層面提高了工傷保險(xiǎn)基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為特大、重大工傷事故緊急支付“儲(chǔ)水”。四是社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人權(quán)益記錄工作有序開展。做好協(xié)調(diào)工作，制定工作方針，按照部、省有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人權(quán)益記錄管理要求和市局分工，對(duì)照5大類24小項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了細(xì)化，明確了個(gè)責(zé)任單位的分工情況和要求，梳理了有關(guān)內(nèi)控制度，從基礎(chǔ)入手由市勞保處牽頭的該項(xiàng)工作，正在全市有序開展。

二、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，全面做好2014年社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦工作

（一）、繼續(xù)強(qiáng)化擴(kuò)面征繳工作

2014年的任務(wù)是：企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到39.17萬(wàn)人，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)達(dá)到35.33萬(wàn)人，工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到39.15萬(wàn)人，生育保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到23.4萬(wàn)人；全年征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)23.43億元，工傷保險(xiǎn)費(fèi)8000萬(wàn)元，生育保險(xiǎn)費(fèi)3800萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)近幾年的擴(kuò)面征繳，我市的擴(kuò)面征繳空間越來(lái)越小，完成今年的擴(kuò)面征繳任務(wù)異常艱巨，為全面完成任務(wù)，一要扎實(shí)做好擴(kuò)面征繳工作，著力提高社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍。明確擴(kuò)面重點(diǎn)、提高擴(kuò)面征繳效率和質(zhì)量。加強(qiáng)與工商、就業(yè)、稅務(wù)等部門的協(xié)調(diào)對(duì)接，重點(diǎn)推進(jìn)流動(dòng)性較大的餐飲娛樂(lè)業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)及未全員參保的民營(yíng)企業(yè)依法參保、足額繳費(fèi)；繼續(xù)做好城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及靈活就業(yè)人員參保工作；深入做好斷保人員社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)服務(wù)工作。工傷保險(xiǎn)要以高危行業(yè)、非公有制企業(yè)、非參公事業(yè)單位為重點(diǎn)提高參保率，確保非參公事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保。生育保險(xiǎn)實(shí)施范圍要擴(kuò)大到各類用人單位。二要強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)征繳稽核，增強(qiáng)用人單位依法繳費(fèi)意識(shí)。稽核的重點(diǎn)為用人單位少報(bào)參保人數(shù)、少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)和不為職工辦理參保登記等行為。通過(guò)稽核增強(qiáng)用人單位參保意識(shí)，規(guī)范參保單位申報(bào)繳費(fèi)行為，提高參保單位依法參保繳費(fèi)意識(shí)。三要切實(shí)抓好繳費(fèi)基數(shù)審核工作。要全力做好參保繳費(fèi)基數(shù)的審核工作，盡力避免選擇性參保和未完全參保問(wèn)題，核實(shí)核準(zhǔn)參保單位用工人數(shù)和繳費(fèi)基數(shù)。有針對(duì)性的宣傳繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限對(duì)各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇的影響等政策，引導(dǎo)參保職工關(guān)注當(dāng)前繳費(fèi)，維護(hù)未來(lái)社保權(quán)益，同時(shí)做好繳費(fèi)基數(shù)的公示簽字制度，充分發(fā)揮單位職工的監(jiān)督作用。

（二）全面落實(shí)社保惠民政策

一是繼續(xù)確保企業(yè)養(yǎng)老、工傷、生育各項(xiàng)待遇按時(shí)足額發(fā)放。二是按照上級(jí)部署做好2014年企業(yè)退休職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)整工作并按規(guī)定時(shí)限發(fā)放到位。三是研究探討“助保”做法，讓繳費(fèi)困難人員能繳得起費(fèi)。隨著養(yǎng)老參保繳費(fèi)基數(shù)的逐年提高，我市的參保繳費(fèi)數(shù)額逐年加大。我市原國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)改制中出現(xiàn)失業(yè)、生活困難而又無(wú)力繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員逐年增多，出現(xiàn)養(yǎng)老金斷保現(xiàn)象，另外，在自由職業(yè)者和個(gè)體工商戶繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)人群中，還不斷出現(xiàn)因病、因?yàn)?zāi)致貧而中斷繳費(fèi)的情況，可能導(dǎo)致這部分職工在退休后權(quán)益受損。面對(duì)參保繳費(fèi)政策的剛性規(guī)定，本著在嚴(yán)格執(zhí)行政策的前提下，借鑒外省市的“助保”做法，開拓創(chuàng)新、建言獻(xiàn)策，研究“助保”辦法。四是加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)管理，推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)入網(wǎng)。繼續(xù)做好企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)工作,嚴(yán)格按照三個(gè)“十五天”的時(shí)限要求，做到“按時(shí)準(zhǔn)確、便捷通暢”，真正做到養(yǎng)老保險(xiǎn)自由轉(zhuǎn)移。要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、完善程序，主動(dòng)溝通，積極推進(jìn)我市養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移并入全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系異地轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)并實(shí)現(xiàn)順暢運(yùn)行。五是做好退休人員管理工作。開展企業(yè)退休人員社會(huì)化管理服務(wù)等級(jí)評(píng)定，按照《山東省企業(yè)退休人員社會(huì)化管理服務(wù)工作等級(jí)評(píng)定實(shí)施辦法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)出一批具有示范作用的AAA級(jí)街道、社區(qū)，推動(dòng)社會(huì)化管理服務(wù)工作規(guī)范有序開展。六是加強(qiáng)調(diào)研，做好社會(huì)保險(xiǎn)法及相關(guān)政策的配套與銜接，及時(shí)落實(shí)惠及民生的社保政策。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)政策即將出臺(tái)，參保人員退休前死亡待遇落實(shí)等一系列政策即將出臺(tái)，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)研究與調(diào)研，結(jié)合我市實(shí)際制定相應(yīng)落實(shí)方案，及時(shí)地做好社會(huì)保險(xiǎn)法及相關(guān)配套政策的落實(shí)。

（三）、不斷提高經(jīng)辦管理能力

一是深入開展經(jīng)辦標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，有效實(shí)現(xiàn)精確化管理。要立足于信息化，打造標(biāo)準(zhǔn)化。切實(shí)加強(qiáng)在信息化條件下，社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)流、信息流系統(tǒng)運(yùn)行管理。科學(xué)設(shè)置工作崗位，明確職責(zé)，強(qiáng)化操作權(quán)限動(dòng)態(tài)管理，使內(nèi)控制度寓于系統(tǒng)之中。進(jìn)一步完善技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，建立系統(tǒng)控制倒逼機(jī)制，有效實(shí)現(xiàn)社保經(jīng)辦精細(xì)化、精確化管理。

二是全面完善經(jīng)辦管理流程,優(yōu)化系統(tǒng)程序化運(yùn)行。按照“壓縮環(huán)節(jié)、減少程序、提高效能、監(jiān)控并行”的原則。通過(guò)本地化需求編程，將參保登記類，社保關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)類，保費(fèi)征繳類，待遇核定類，待遇支付類以及貫穿以上業(yè)務(wù)的個(gè)人賬戶維護(hù)類六大業(yè)務(wù)經(jīng)辦納入核心平臺(tái)無(wú)縫銜接，有效實(shí)現(xiàn)能用系統(tǒng)的，不用手工作業(yè)。同時(shí)，在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)-財(cái)務(wù)信息一體化對(duì)接和雙向監(jiān)督的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)梳理全面完善優(yōu)化三險(xiǎn)信息化經(jīng)辦管理流程。今年要進(jìn)一步完善企業(yè)退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)發(fā)系統(tǒng)控制管理，有效實(shí)現(xiàn)退休人員個(gè)人賬戶動(dòng)態(tài)遞減計(jì)息和系統(tǒng)計(jì)算繼承額，同時(shí)集中力量把企業(yè)離退休人員遺屬待遇納入系統(tǒng)管理。全面推進(jìn)工傷、生育保險(xiǎn)待遇支付納入系統(tǒng)工作，逐步推行生育保險(xiǎn)醫(yī)療待遇與醫(yī)療機(jī)構(gòu)直接結(jié)算。

三是創(chuàng)新管理方式，優(yōu)化經(jīng)辦服務(wù)模式，全面提高社保經(jīng)辦公共服務(wù)水平。推廣應(yīng)用柜臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)、自助三位一體的經(jīng)辦服務(wù)新模式。嘗試推行新增退休人員利用社保卡發(fā)放養(yǎng)老金；加快“網(wǎng)上社保”建設(shè)，逐步擴(kuò)大網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)銀繳費(fèi)、網(wǎng)銀支付待遇等經(jīng)辦項(xiàng)目。

四是有效提升社保業(yè)務(wù)檔案管理水平。加快社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦檔案數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)檔案信息資源的科學(xué)整合和有效利用，按省級(jí)達(dá)標(biāo)檔案管理要求，加強(qiáng)社保業(yè)務(wù)檔案的歸檔、管理和應(yīng)用。

五是積極推進(jìn)個(gè)人權(quán)益記錄管理工作。按照部、省有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人權(quán)益記錄管理要求，積極創(chuàng)造條件，提供多方位、多形式、多渠道的查詢服務(wù)；依法據(jù)實(shí)開具社會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)證明，強(qiáng)化保密措施，防范信息泄密等風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提升權(quán)益記錄管理質(zhì)量。

六是切實(shí)加強(qiáng)社保統(tǒng)計(jì)工作。社保統(tǒng)計(jì)工作是經(jīng)辦主要事項(xiàng)之一，務(wù)必高度重視。要正確理解數(shù)據(jù)指標(biāo)解釋，認(rèn)真把握數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，強(qiáng)化和運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)準(zhǔn)確反映社保運(yùn)行情況，為科學(xué)決策提供依據(jù)。