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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部管理制度范文1
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，我國互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)獲得快速發(fā)展，在規(guī)模上得到進(jìn)一步的提升，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)深入到各行各業(yè)當(dāng)中，其中網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)就是一個(gè)方面。從1996年中國銀行進(jìn)行網(wǎng)站信息以來，我國網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)獲得快發(fā)展。2007年上半年的網(wǎng)上銀行客戶數(shù)達(dá)6900萬左右，網(wǎng)銀交易額約140多萬億。到2015年底，超過90%的網(wǎng)民選擇網(wǎng)上支付作為付款方式，網(wǎng)上支付已經(jīng)成為最為普遍和最受歡迎的網(wǎng)上購物付款方式。在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，還存在不少風(fēng)險(xiǎn)，這些信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)制度是相互交叉在一起的。在實(shí)際的網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，并不是一個(gè)部門的事情，它涵蓋銀行業(yè)務(wù)流程的全部過程，因此建立一套完善的網(wǎng)絡(luò)銀行控制措施顯得非常重要。
二、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制過程當(dāng)中存在的問題
1.網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范重視程度不夠，制度不健全
網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范重視程度不夠，制度不健全，是當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制過程當(dāng)中較為常見的問題。在當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒有對(duì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提上議程。在實(shí)際的管理過程當(dāng)中沒有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進(jìn)行懸掛起來，并且這些不能有效的與實(shí)際結(jié)合起來。沒有專門的網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來統(tǒng)籌管理、協(xié)調(diào)這些部門之間的工作，極易出現(xiàn)控制的重復(fù)和管理的真空地帶，或?qū)ν豢刂泣c(diǎn)產(chǎn)生不同的控制標(biāo)準(zhǔn)和辦法等現(xiàn)象，使操作人員無所適從。
2.技術(shù)落后，存在安全漏洞
技術(shù)落后，存在安全漏洞。這一問題主要表現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展過程當(dāng)中，我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。目前很多銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上都是引進(jìn)國外的管理軟件和系統(tǒng)，這些軟件系統(tǒng)雖然比較先進(jìn)。但是在實(shí)際的操作過程當(dāng)中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)，更有可能無法提系統(tǒng)都是自己只管自己，只能為自己的網(wǎng)上銀行客戶提供服務(wù)，無法滿足廣大客戶對(duì)開放式網(wǎng)上金融交易的需求，增加了跨行交易之間的難度和風(fēng)險(xiǎn)，從而制約了整個(gè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.審計(jì)不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提出針對(duì)性的防范措施
審計(jì)不到位，不能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提出針對(duì)性的防范措施，這一問題主要體現(xiàn)我國銀行在實(shí)際的審計(jì)過程當(dāng)中，主要采取的是針對(duì)傳統(tǒng)的賬目的審計(jì)，沒有針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)流程的審計(jì)。在審計(jì)的方法相對(duì)落后，部分銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行審計(jì)過程上還采取看報(bào)表和查臺(tái)帳的方式。在審計(jì)人員上，懂得網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)人員相對(duì)較少，因此不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過程當(dāng)中存在的安全隱患，不能及時(shí)提出整改措施。
三、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施
1.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重視力度，完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度
加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重視力度，完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。當(dāng)前在網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，很多銀行高層管理人員將主要精力放在業(yè)務(wù)的拓展上面，沒有對(duì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提上議程。在實(shí)際的管理過程當(dāng)中沒有有一套符合自身的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在管理制度上都是將制度當(dāng)作教條進(jìn)行懸掛起來，并且這些不能有效的與實(shí)際結(jié)合起來。因此在實(shí)際的管理過程當(dāng)中，首先要高度重視網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。要將網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制放在業(yè)務(wù)發(fā)展的角度，在業(yè)務(wù)的拓展的各個(gè)環(huán)節(jié)要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制。另外在風(fēng)險(xiǎn)控制的過程當(dāng)中要建立符合自身情況的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，不同的銀行在網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)拓展的過程當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)不同，因此不能全部照抄別人的模式。在實(shí)際的管理上要對(duì)自身的客戶和技術(shù)條件進(jìn)行分析，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。設(shè)立一個(gè)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的專門的網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)控制管理部門，它是提高風(fēng)險(xiǎn)控制管理水平、協(xié)調(diào)各方關(guān)系的組織保障。
2.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)提升，減少技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行起步較晚，很多銀行都是采取的傳統(tǒng)的管理方式，技術(shù)管理落后。并且在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制上，銀行的投入較少，并不能滿足網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。因此在網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)管理上，要根據(jù)自身網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需求，提高網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的投入力度，建立一套可持續(xù)發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)投入機(jī)制。另外針對(duì)銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上都是引進(jìn)國外的管理軟件和系統(tǒng)，但是在實(shí)際的操作過程當(dāng)中，沒有配套的操作人員，不能有效的操作軟件系統(tǒng)這一問題。我國網(wǎng)絡(luò)在實(shí)際的發(fā)展當(dāng)中要根據(jù)自身的情況開發(fā)軟件系統(tǒng)，在實(shí)際的管理當(dāng)中要加強(qiáng)新技術(shù)人才的培訓(xùn)力度，保障技術(shù)軟件的實(shí)用性。我國銀行業(yè)也要大力重視網(wǎng)上銀行的技術(shù)保證。數(shù)據(jù)庫技術(shù)，大型網(wǎng)上銀行的數(shù)據(jù)庫，以確保網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的硬件和軟件故障和數(shù)據(jù)丟失的情況可以及時(shí)恢復(fù)發(fā)展被侵略，提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)核心技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備的安全防御能力。
3.加強(qiáng)審計(jì)管理，有效的預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)審計(jì)管理，有效的預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)，只有審計(jì)到位才能提高實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。目前我國銀行在實(shí)際的審計(jì)過程當(dāng)中，主要采取的是針對(duì)傳統(tǒng)的賬目的審計(jì)，沒有針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)流程的審計(jì)。在審計(jì)的方法相對(duì)落后，部分銀行在網(wǎng)絡(luò)銀行審計(jì)過程上還采取看報(bào)表和查臺(tái)帳的方式。因此在實(shí)際的審計(jì)上要與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求掛鉤，采用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)，提高審計(jì)效率。針對(duì)在審計(jì)人員上，懂得網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)人員相對(duì)較少，因此不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過程當(dāng)中存在的安全隱患，不能及時(shí)提出整改措施這一問題。在實(shí)際的管理當(dāng)中要加強(qiáng)審計(jì)人員的知識(shí)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使審計(jì)人員知識(shí)體系符合銀行網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)發(fā)展需求。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部管理制度范文2
關(guān)鍵詞：銀行內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理
現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融主體，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)是則是商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)工作對(duì)商業(yè)銀行的資金流轉(zhuǎn)起反映、核算和監(jiān)督作用。健全的會(huì)計(jì)管理制度能促進(jìn)銀行的經(jīng)營，反之則不能將銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制到位。
一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生一般在會(huì)計(jì)管理的薄弱環(huán)節(jié)
(一)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行內(nèi)部人士還有認(rèn)為建章立制、發(fā)送紅頭文件就等于建立了內(nèi)部控制，這種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，弱化了商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的剛性。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算飛速發(fā)展，已經(jīng)進(jìn)入數(shù)據(jù)大集中時(shí)代，結(jié)合現(xiàn)今的云計(jì)算，使傳統(tǒng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理有了天翻地覆的變化，從而也對(duì)內(nèi)部控制提出了新的要求。
(二)會(huì)計(jì)核算方面的風(fēng)險(xiǎn)
會(huì)計(jì)核算處理是銀行的基礎(chǔ)工作，也是銀行業(yè)的立身之本，銀行系統(tǒng)一直就鐵算盤、鐵賬本、鐵規(guī)章。如果這些鐵的制度落實(shí)不到位，執(zhí)行不到底、不到邊，就會(huì)給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。由日常業(yè)務(wù)到存貸款發(fā)放，從會(huì)計(jì)科目的正確使用到帳務(wù)的處理和報(bào)表的編制；從手工記賬到電算化云計(jì)算處理，每個(gè)環(huán)都存在著風(fēng)險(xiǎn)。
(三)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
主要指銀行會(huì)計(jì)在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。一是支付風(fēng)險(xiǎn)，如票據(jù)的變?cè)臁卧祜L(fēng)險(xiǎn)；二是章證押制度落實(shí)不到位風(fēng)險(xiǎn)；三是虛構(gòu)合同和重復(fù)抵押的風(fēng)險(xiǎn)；四是信用卡詐騙的風(fēng)險(xiǎn)；五是電子匯劃業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(四)會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)
一是商業(yè)銀行制度不完善導(dǎo)致的漏洞風(fēng)險(xiǎn)；二是規(guī)章制度落實(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)，主要是基層業(yè)務(wù)部門授權(quán)落實(shí)不到位，密碼管理不到位，查庫實(shí)地落實(shí)不到位，清裝鈔雙人操作不到位，以及上門服務(wù)等交接制度落實(shí)不到位。此外重要空白憑證隨意擱置，電腦管理員泄漏程序保密指令，等等這些都會(huì)形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理在操作風(fēng)險(xiǎn)中具有重要地位
(一)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作是把控銀行風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)
商業(yè)銀行會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)就是銀行貨幣經(jīng)營活動(dòng)的記錄和總結(jié)。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)提供的會(huì)計(jì)信息延后、失真和不全面，就會(huì)使銀行經(jīng)營者決策失誤，而形成銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。所以銀行的經(jīng)營者和決策者，要高度重視會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，確保拿到手的會(huì)計(jì)信息是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的。
(二)強(qiáng)化商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
商業(yè)銀行會(huì)計(jì)部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都是人在操作，因此會(huì)計(jì)人員必須具有良好的政治思想素質(zhì)、道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格按照國家的方針政策、法律法規(guī)、各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，不折不扣地按規(guī)定處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，這樣才能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理才能有效化解銀行風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)隱藏在經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，但我們不能懼怕風(fēng)險(xiǎn)，談風(fēng)險(xiǎn)色變。我們要正視風(fēng)險(xiǎn)，通過科學(xué)管理來預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，分析產(chǎn)生的根源，研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過程，堵住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的漏洞，化解風(fēng)險(xiǎn)。我們要不斷依據(jù)新情況和出現(xiàn)的新問題，完善我們的銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)，進(jìn)行事前事中事后審查、監(jiān)督、審計(jì)，從而把風(fēng)險(xiǎn)降到盡可能低的水平。
三、如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理，則是擺在銀行經(jīng)營者面前的一個(gè)課題
防范和和化解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)則是現(xiàn)代銀行領(lǐng)域的重要研究對(duì)象
(一)不斷吸收國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善我國商業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
化解銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，要按照《商業(yè)銀行法》的要求來做，按新巴塞爾協(xié)議等關(guān)于銀行經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)和條件，建立嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和完善的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。金融監(jiān)管部門要完善監(jiān)管模式，創(chuàng)新監(jiān)管手段，加大金融監(jiān)管力度，，提高監(jiān)管效率。在監(jiān)管內(nèi)容上，嚴(yán)格市場準(zhǔn)入；要求各家商業(yè)銀行要守法經(jīng)營，不越邊界，不踩紅線。
(二)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)
加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)，就是要防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)到實(shí)處。一是轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)換思路，將管理控的制度落實(shí)到會(huì)計(jì)核算處理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)口前移，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警機(jī)制。二是扎實(shí)有效開的展會(huì)計(jì)內(nèi)部控制活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行的控制流程進(jìn)行認(rèn)真梳理，把好每一個(gè)制度的關(guān)口，將內(nèi)部牽制落實(shí)到位。提高領(lǐng)導(dǎo)和員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。三是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制最終還是一個(gè)員工素質(zhì)的問題，好的制度如果只停留在紙上、掛在墻上，執(zhí)行不到位，就達(dá)不到制度的效果。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，完善干部交流和崗位輪換制度。四是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展日益更新，應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。計(jì)算機(jī)技術(shù)在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上的應(yīng)用,使得商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度需要適當(dāng)修訂，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程須重新設(shè)計(jì)，會(huì)計(jì)勞動(dòng)組合也要適應(yīng)新的變化。
(三)建立完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度體系
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部管理制度范文3
一、改善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
隨著國內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造，作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級(jí)管理層，應(yīng)著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立股東大會(huì)—董事會(huì)—監(jiān)事會(huì)—經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機(jī)制迫在眉睫。董事會(huì)設(shè)下風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對(duì)全行經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有助于對(duì)全行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動(dòng)態(tài)管理，完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。另外，還要積極推進(jìn)股份制改革，進(jìn)一步完善銀行治理結(jié)構(gòu)。成立股份公司上市引進(jìn)戰(zhàn)略投資者促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)改善建立現(xiàn)代銀行管理體制，這是國有銀行改革的路線，其重中之重應(yīng)該是完善公司治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制。但是，真正建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)還需要戰(zhàn)略投資者的參與和推動(dòng)。只有真正建立了以“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)”為基本特征的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，才有可能防止銀行不良貸款復(fù)制，結(jié)合中國金融業(yè)的特點(diǎn)推進(jìn)股份制改革，真正完善銀行治理結(jié)構(gòu)。
二、再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系多采用矩陣式結(jié)構(gòu)，這種組織結(jié)構(gòu)是將銀行的部門分為兩類：一類是業(yè)務(wù)部門，按經(jīng)營產(chǎn)品的不同種類進(jìn)行分類，如信托部、基金部、個(gè)人業(yè)務(wù)部；另一類是職能部門，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場營銷部和財(cái)務(wù)部。這種矩陣型結(jié)構(gòu)可以促進(jìn)部門之間相互合作與相互制約，同時(shí)又能保證銀行有效率、低風(fēng)險(xiǎn)地運(yùn)作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際，國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)采用矩陣型結(jié)構(gòu)，將業(yè)務(wù)與管理按照部門分工的不同，劃分為三類，即職能部門、業(yè)務(wù)部門和分行部門。銀行的風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行統(tǒng)一管理，在總行專門設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定重大客戶的信貸限額、行業(yè)限額，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)限額的制定，匯總衡量全行整體風(fēng)險(xiǎn)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接受行長領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)行長負(fù)責(zé)。在總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門，如零售業(yè)務(wù)處、計(jì)劃處設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)定期向綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告本部門風(fēng)險(xiǎn)情況。總行下設(shè)各分行原則上只設(shè)立與銷售有關(guān)的部門，各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務(wù)中心、企業(yè)服務(wù)中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務(wù)中心和企業(yè)服務(wù)中心主要負(fù)責(zé)開拓市場、尋找黃金客戶、規(guī)定利率和辦理經(jīng)審批后的貸款發(fā)放；貸款審批中心主要負(fù)責(zé)貸款人的調(diào)查，貸款的審批，其內(nèi)部應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度并直接受總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo)，貸款清收中心主要負(fù)責(zé)貸款本息的清收。這樣便實(shí)現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。
三、推動(dòng)業(yè)務(wù)流程再造，建立健全銀行內(nèi)控機(jī)制
目前，我國大多數(shù)國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程中實(shí)行的“四級(jí)經(jīng)營、四級(jí)管理”模式存在許多弊端，必須徹底改造這種過時(shí)的、不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的組織架構(gòu)，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造，實(shí)行“扁平化”管理，做到管理和經(jīng)營的相對(duì)集中，提高廣大員工對(duì)本職工作的敬業(yè)程度。同時(shí)，對(duì)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)決策與監(jiān)測方法進(jìn)行改造和提升，引進(jìn)更多量化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，實(shí)現(xiàn)全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制。風(fēng)險(xiǎn)管理需要與銀行整體改制聯(lián)動(dòng)，要改革風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，逐步由被動(dòng)、靜態(tài)的傳統(tǒng)管理模式，向積極、動(dòng)態(tài)的現(xiàn)代管理模式轉(zhuǎn)變，要學(xué)習(xí)利用多種多樣的方式和工具轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，更好地服務(wù)于市場化業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行扁平化管理是提高管理效率、防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)，這需要各級(jí)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理理念以及銀行內(nèi)部信息科技手段都有一個(gè)相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變，需要時(shí)間、人才和技術(shù)，更需要勇氣和智慧。
四、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施
為了實(shí)現(xiàn)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)在國有商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施，包括支持綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機(jī)構(gòu)自身的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機(jī)地結(jié)合在一起。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中，人們首先要對(duì)金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量，這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中，還應(yīng)當(dāng)包括一個(gè)龐大的數(shù)據(jù)庫，其中包括有關(guān)客戶的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況等數(shù)據(jù)以及金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)客戶選擇的限制性規(guī)定，包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等。
五、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念
首先，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。銀行業(yè)務(wù)種類不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)差異。如公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)對(duì)具體客戶或具體項(xiàng)目的審查和分析，在授信審查中重視企業(yè)的規(guī)模和現(xiàn)金流的分析；但零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是分散的，更多的強(qiáng)調(diào)整體違約率的把握，在單個(gè)授信審查中則強(qiáng)調(diào)對(duì)借款人未來收入和償付能力的分析。簡單套用公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法進(jìn)行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅不能控制住風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)增加管理成本。
其次，差別化管理原則不僅體現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，還要體現(xiàn)在不同的業(yè)務(wù)品種之間。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)合理劃分業(yè)務(wù)品種，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種的特性和風(fēng)險(xiǎn)大小、形態(tài)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。如消費(fèi)信貸和投資經(jīng)營類貸款，相比較，是公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)較小的授信品種，對(duì)這類業(yè)務(wù)適宜通過批量化處理從整體上進(jìn)行違約率控制；而投資經(jīng)營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠投資所得，具有較大的不確定性，對(duì)投資經(jīng)營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應(yīng)進(jìn)行行業(yè)和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分析，采用不同于消費(fèi)信貸的管理方法。
第三，對(duì)不同地區(qū)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)差別化風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的地域特征，與經(jīng)濟(jì)水平、信用體系、文化理念有較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系。同時(shí)，各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標(biāo)準(zhǔn)和管理方法。
第四，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。如果說完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念為銀行強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理功能提供了必要的保證，那么各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具則為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了技術(shù)支持。提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)使用，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。
第五，要前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口。要在商業(yè)銀行內(nèi)部徹底實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的變革，改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)到位。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部管理制度范文4
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；原則；長效機(jī)制
1 建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的原則
1.1科學(xué)性原則
我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制的建立應(yīng)該以科學(xué)的理論為依據(jù)，主要包括銀行監(jiān)管理論、公司治理結(jié)構(gòu)理論、內(nèi)部控制理論等一系列理論，并結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和金融系統(tǒng)發(fā)展來設(shè)計(jì)。
1.2系統(tǒng)性原則
長效機(jī)制的建立必須將各個(gè)層次有機(jī)的結(jié)合起來，形成一個(gè)完整、全面、結(jié)構(gòu)有序的、層次分明的系統(tǒng)，以面對(duì)復(fù)雜的銀行風(fēng)險(xiǎn)。
1.3可比性原則
為了實(shí)現(xiàn)整個(gè)機(jī)制的有效性，長效機(jī)制的建立應(yīng)該實(shí)現(xiàn)可比。因此，應(yīng)該在不同的地區(qū)有不同的具體做法和制度規(guī)范。
1.4可操作性原則
必須考慮理論和實(shí)際之間的差距，盡量在可能的范圍內(nèi)使目的得以實(shí)現(xiàn)，以保證長效機(jī)制的順利進(jìn)行。
1.5主客觀相結(jié)合的原則
建立我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制長效機(jī)制，同時(shí)注意我國經(jīng)濟(jì)的特殊性質(zhì)，不僅是滿足科學(xué)性原則，也是主客觀相結(jié)合的需要。
2 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制的建立
2.1逐步完善商業(yè)銀行的外部監(jiān)管
2.1.1建立科學(xué)的銀行監(jiān)管理論體系。從目前我國銀行監(jiān)管理論的發(fā)展的實(shí)際情況來看，監(jiān)管理論滯后于監(jiān)管實(shí)踐，嚴(yán)重制約著銀行監(jiān)管的開拓進(jìn)展，制約著銀行監(jiān)管水平的提高。
2.1.2制定完整的銀行監(jiān)管法律體系。根據(jù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)原則，設(shè)計(jì)出具有中國特色的社會(huì)主義銀行法律體系。
2.1.3健全完善的銀行監(jiān)管組織體系。建立健全完善的銀行監(jiān)管組織體系是有效銀行監(jiān)管的先決條件和重要組成部分。
（1）轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念。這就要求我們樹立以市場為導(dǎo)向的理念，即：通過適當(dāng)?shù)募?lì)制度安排，發(fā)揮銀行自身管理和市場約束機(jī)制作用，通過創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，促進(jìn)銀行業(yè)競爭力和效率的提高，維護(hù)銀行體系的安全穩(wěn)定。（2）建立存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度在我國的意義不僅僅是維護(hù)存款人信心，防止出現(xiàn)金融恐慌。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益和存款機(jī)構(gòu)的利益相互依存，有共同的利害關(guān)系，對(duì)存款機(jī)構(gòu)監(jiān)管的積極性就會(huì)提高。（3）建立金融監(jiān)管委員會(huì)。我們要未雨綢繆，考慮設(shè)立金融監(jiān)管委員會(huì)，下設(shè)銀行監(jiān)管局、證券監(jiān)管局、保險(xiǎn)監(jiān)管局等，分別對(duì)各類機(jī)構(gòu)進(jìn)行主體監(jiān)管，既有利于監(jiān)管的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，又有利于削除監(jiān)管真空。
2.1.4形成有效的銀行監(jiān)管方法體系。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。預(yù)警系統(tǒng)可通過對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營比率和比率“通常界限”加以仔細(xì)分析，對(duì)接近比率“通常界限”的從事機(jī)構(gòu)及時(shí)預(yù)警并進(jìn)行必要的干預(yù)。
2.2建立科學(xué)的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
2.2.1以權(quán)利相互制衡為原則強(qiáng)化董事會(huì)機(jī)制。（1）董事會(huì)依法產(chǎn)生，獨(dú)立運(yùn)作為了加強(qiáng)內(nèi)部分工和權(quán)力制衡，全面履行有關(guān)職責(zé)，銀行董事會(huì)還可以下設(shè)委員會(huì)；（2）監(jiān)事會(huì)真正發(fā)揮監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)成員中應(yīng)有一定比例的職工代表，監(jiān)事長和非職工監(jiān)事必須由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，監(jiān)事長和監(jiān)事會(huì)成員不應(yīng)在銀行內(nèi)擔(dān)任行政職務(wù)。轉(zhuǎn)貼于
2.2.2以績效考評(píng)體系為手段完善激勵(lì)約束機(jī)制。目前國有商業(yè)銀行在激勵(lì)機(jī)制方面，主要強(qiáng)調(diào)非貨幣化的行政激勵(lì)（職位升遷）和精神激勵(lì)（愛崗敬業(yè)），而忽視了貨幣化物質(zhì)激勵(lì)。在薪酬制度方面，按照國際通行的薪酬制度，建立績效評(píng)價(jià)體系，對(duì)管理層和員工分別進(jìn)行客觀的績效評(píng)價(jià)，將工資報(bào)酬與銀行的盈利情況、為股東帶來的回報(bào)以及各自的業(yè)績掛鉤。
2.2.3以信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。銀行在資金的運(yùn)作過程中，首先要保證資金的安全性，防范在資金運(yùn)作過程中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。目前我國國有商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中于信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此，我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)階段公司內(nèi)部治理的主要任務(wù)應(yīng)是以加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
2.3建立良好的商業(yè)銀行內(nèi)部技術(shù)控制
2.3.1建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)該重視對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)，做到職責(zé)分工合理，使銀行能順暢運(yùn)行和有效的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)者的意圖。為防范各部門和銀行員工因經(jīng)營管理不善而產(chǎn)生隱瞞欺詐行為，一般還專門設(shè)立了獨(dú)立于其他部門僅對(duì)銀行最高權(quán)力結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2.3.2高度的電腦化管理。商業(yè)銀行應(yīng)該電腦化管理在內(nèi)部控制上的應(yīng)用，目前電腦已被普遍應(yīng)用在信貸管理和國際結(jié)算等方面，在一定程度上能減少因?yàn)閭€(gè)人的疏忽而導(dǎo)致業(yè)務(wù)的失誤，并有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.3合理有序的內(nèi)部檢查制度。銀行內(nèi)部檢查制度是發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部問題的有效手段，也是保證銀行安全運(yùn)營的必要措施。
2.3.4逐步完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度。一是要借鑒發(fā)達(dá)國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評(píng)級(jí)過程中積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合我國國情的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法體系。二是要充分借助國內(nèi)外專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量。
2.4建立透明的信息披露制度
我國的國有商業(yè)銀行尚未成為真正的市場經(jīng)濟(jì)主體，市場獎(jiǎng)懲并未在我國商業(yè)銀行中切實(shí)發(fā)揮作用。其原因之一在于信息披露的不健全，市場參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將更多的資本配置到風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益率。市場約束機(jī)制不健全引發(fā)的問題是金融資源配置不合理，甚至浪費(fèi)了大量的金融資源。具體改進(jìn)方向如下：（1）銀行會(huì)計(jì)體系和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息披露。非上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則靠攏，上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，最終實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告國際化。盡快出臺(tái)銀行基本業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，強(qiáng)化會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)方面的信息披露。（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)披露。風(fēng)險(xiǎn)披露主要包括資本信息、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息披露。（3）強(qiáng)化表外信息披露。一是我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的表外業(yè)務(wù)就可以動(dòng)態(tài)地反映出來，同時(shí)又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。二是完善表外業(yè)務(wù)的信息披露方法。要求表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表附注形式或附表形式反映出來。三是強(qiáng)化信息披露真實(shí)性要求。對(duì)在銀行表外業(yè)務(wù)披露中的重大虛假披露事件的當(dāng)事人應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰制度。四是強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)信息披露的同時(shí)，要強(qiáng)調(diào)表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化，能在表內(nèi)核算和表內(nèi)披露的項(xiàng)目應(yīng)首先在表內(nèi)核算和披露。（4）監(jiān)控制度。信息披露監(jiān)控機(jī)制應(yīng)包括三方面。一是日常監(jiān)督機(jī)制。信息披露能自愿、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地按照市場規(guī)則披露信息。二是懲罰機(jī)制。信息披露后如果不符合要求，必要時(shí)可要求增加披露的內(nèi)容甚至重新披露。三是監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任。
2.5建立科學(xué)的人事管理制度和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍
人員素質(zhì)與操守的高低是由商業(yè)銀行員工素質(zhì)的水平?jīng)Q定的，因此商業(yè)銀行為了確保員工素質(zhì)，建立一套嚴(yán)格人事管理制度，使其能成為專業(yè)化的隊(duì)伍非常重要：第一，建立嚴(yán)格的招聘程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求。第二制定員工工作規(guī)范，引導(dǎo)和考核員工行為。第三，定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，幫助其提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地完成規(guī)定的工作任務(wù)。四是利用錄像培訓(xùn)。第五，對(duì)重要崗位員工實(shí)行職業(yè)信用保險(xiǎn)。第六，實(shí)行休假和工作輪換制度。第七，提高工資與福利待遇，加強(qiáng)員工之間的溝通，增強(qiáng)銀行凝聚力。
小結(jié)：詳盡的闡述了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的具體操作措施，從外部的銀行監(jiān)管，對(duì)外的信息披露，到內(nèi)部的控制公司治理結(jié)構(gòu)管理，內(nèi)部控制技術(shù)，最后談到了商業(yè)銀行文化制度的建立和培養(yǎng)，分層次的提出了一套完整的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
參考文獻(xiàn)
[1]吳慧強(qiáng)，徐雪香，丁惠等.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與防范[M].廣州：廣東經(jīng)濟(jì)出版社，2001：12-15.
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部管理制度范文5
關(guān)鍵詞：RAROC;資本配置;績效考核;全面風(fēng)險(xiǎn)管理
國內(nèi)商業(yè)銀行考核盈利能力的傳統(tǒng)指標(biāo)主要有股權(quán)收益率（ROE）和資產(chǎn)回報(bào)率（ROA），這類指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算簡便，很容易通過銀行公開報(bào)表獲得，但是它們不能完全反映商業(yè)銀行盈利能力的影響因素，即這類指標(biāo)沒有將風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)。在風(fēng)險(xiǎn)盛行并漸趨復(fù)雜的今天，這類指標(biāo)未能將風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估，因而是不完善的。因此，出于風(fēng)險(xiǎn)的管理需要，西方商業(yè)銀行逐漸出現(xiàn)了新型的考核盈利指標(biāo)――風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）。
RAROC由美國信孚銀行于20世紀(jì)70年代提出來的，是一種資金分配和績效評(píng)估的工具，它更深入更明確的考慮了風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行業(yè)的巨大影響。
一、RAROC的核心原理
風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）是指商業(yè)銀行通過科學(xué)的測量方法對(duì)銀行不同經(jīng)營部門、產(chǎn)品和客戶間的收益情況和發(fā)生損失的可能性進(jìn)行比較，以達(dá)到對(duì)銀行經(jīng)營情況進(jìn)行科學(xué)的衡量。通過RAROC手段可以衡量銀行內(nèi)部各個(gè)部門、不同產(chǎn)品以及針對(duì)不同客戶的收益大小和資本的使用效率，其計(jì)算公式如下：
RAROC＝（收益－經(jīng)營成本－預(yù)期損失）/（經(jīng)濟(jì)資本即非預(yù)期損失）
或RAROC＝（凈收益－預(yù)期損失）/（經(jīng)濟(jì)資本）
其中，收益可以包括利差收益和非利息收益（如業(yè)務(wù)收費(fèi)等），經(jīng)營成本是銀行經(jīng)營管理成本；不同風(fēng)險(xiǎn)類型的預(yù)期損失有不同的計(jì)量方法，其要素有四個(gè)方面，即違約概率，違約損失率，違約風(fēng)險(xiǎn)值和期限；經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最低需要，用以衡量和抵御非預(yù)期損失。
RAROC表明損失一個(gè)單位資本所帶來的回報(bào)的大小，有效地度量了獲取收益的風(fēng)險(xiǎn)效率，一般情況下，RAROC值越大越好。預(yù)期損失以準(zhǔn)備金形式被計(jì)入了銀行經(jīng)營成本，而只有非預(yù)期損失才是真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行的收益產(chǎn)生影響，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全部內(nèi)涵就是準(zhǔn)確估計(jì)出不同業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，以收益抵補(bǔ)預(yù)期損失，以風(fēng)險(xiǎn)成本沖減利潤，得出真實(shí)的收益水平，并為非預(yù)期損失配置一定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)資本，進(jìn)而衡量資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標(biāo)相統(tǒng)一，以避免那些不考慮風(fēng)險(xiǎn)而一味追求高額利潤的盲目擴(kuò)張行為，從而最終保護(hù)股東價(jià)值和存款人的利益。
RAROC方法的運(yùn)作程序可以用下圖來說明：
RAROC的核心思想是：將未來可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，對(duì)當(dāng)期收益進(jìn)行調(diào)整，衡量經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益大小，同時(shí)，考慮為非預(yù)期損失做出資本儲(chǔ)備，進(jìn)而衡量資本的使用效率，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。
二、RAROC在國內(nèi)商業(yè)銀行的應(yīng)用
隨著我國金融體制改革和商業(yè)銀行經(jīng)營綜合化，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和手段難以適應(yīng)新階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外商業(yè)銀行以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益為核心的一系列風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及理念，逐步建立起系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配，保證業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。
1.RAROC在資本合理配置方面的運(yùn)用
RAROC方法將風(fēng)險(xiǎn)與收益直接掛鉤，倡導(dǎo)“經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益才是銀行的真實(shí)收益”的基本理念，這與當(dāng)前我國部分商業(yè)銀行忽視風(fēng)險(xiǎn)控制、直接將未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的賬面利潤作為業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)營目標(biāo)的現(xiàn)象有著本質(zhì)區(qū)別。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)建立重視風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化和長期穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益標(biāo)準(zhǔn)，在經(jīng)營管理過程中，保證收益增長與風(fēng)險(xiǎn)控制相統(tǒng)一、銀行員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與收益標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)識(shí)上的統(tǒng)一以及經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績考核的統(tǒng)一，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
首先，在銀行總體層面，計(jì)算銀行總體需要的經(jīng)濟(jì)資本并與監(jiān)管資本和賬面資本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)自身資本充足狀況，將有限的經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，對(duì)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制；其次，在單個(gè)業(yè)務(wù)層面，以RAROC為業(yè)務(wù)決策依據(jù)，衡量每一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，決定該筆業(yè)務(wù)做與不做，同時(shí)據(jù)以做出業(yè)務(wù)定價(jià)。
基于RAROC的風(fēng)險(xiǎn)資本分配方法的基本原理是：首先根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的申請(qǐng)和RAROC的計(jì)算結(jié)果得到初步方案，將風(fēng)險(xiǎn)資本分配到各業(yè)務(wù)部門，每過一段時(shí)間重新進(jìn)行RAROC測算，對(duì)于RAROC低于平均水平的業(yè)務(wù)部門減少其風(fēng)險(xiǎn)資本，對(duì)于RAROC高于平均水平的業(yè)務(wù)部門，增加其風(fēng)險(xiǎn)資本，這樣可以使風(fēng)險(xiǎn)資本由績效較差的部門向績效較好的部門轉(zhuǎn)移，從而整合資源配置，最終達(dá)到提高整個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)資本的效益。
2.RAROC在績效考核方面的運(yùn)用
從績效考核角度來看，RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)克服了傳統(tǒng)績效考核目標(biāo)中盈利目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成本在不同時(shí)期的相對(duì)錯(cuò)位問題，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績考核的統(tǒng)一，是基于風(fēng)險(xiǎn)理念下的銀行績效評(píng)價(jià)方法，將風(fēng)險(xiǎn)因素納入到銀行整體績效評(píng)價(jià)體系當(dāng)中，有利于提升我國商業(yè)銀行的整體競爭能力。目前，我國商業(yè)銀行對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)管理部門的績效考核，一般都側(cè)重于短期的時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)，而不是用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的反映長期穩(wěn)定的收益指標(biāo)來衡量業(yè)績，使得表面上的高收益與實(shí)際收益存在很大差距，而以RAROC作為風(fēng)險(xiǎn)與收益應(yīng)保持匹配的驅(qū)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)的是資本回報(bào)對(duì)經(jīng)營管理的約束，為不同產(chǎn)品、客戶和部門的風(fēng)險(xiǎn)建立共同的衡量基礎(chǔ)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)資源配置。
RAROC考核體現(xiàn)長期激勵(lì)效果，管理者可以采取有效的措施引導(dǎo)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理部門和各級(jí)員工的正確行為，激勵(lì)他們自覺追求風(fēng)險(xiǎn)可接受情況下盈利最大化的目標(biāo)。每筆業(yè)務(wù)在進(jìn)入審批程序時(shí)，首先必須滿足資產(chǎn)組合的限額管理要求和RAROC指標(biāo)要求，然后進(jìn)行進(jìn)一步的分析和審批決策，單筆業(yè)務(wù)一旦經(jīng)過批準(zhǔn)即進(jìn)入動(dòng)態(tài)的、積極的組合管理，定期或不定期對(duì)組合資產(chǎn)進(jìn)行盯住市場式的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)某些業(yè)務(wù)或組合的RAROC值有所弱化或有明顯的不利趨勢，就立即采取措施（如資產(chǎn)出售、信用衍生工具或證券化等）進(jìn)行處置，目的是將有限的資源從資產(chǎn)負(fù)債表上釋放出來，為新的效益更好的業(yè)務(wù)騰出空間，實(shí)現(xiàn)銀行總體在可接受風(fēng)險(xiǎn)下收益的最大化。
3.RAROC在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用
RAROC是銀行內(nèi)部實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單位，各種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其它風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合，將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量并加總，依據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種管理方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化的需求，也是當(dāng)今監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各銀行提出的一種新要求。
以RAROC指標(biāo)為核心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，能夠把風(fēng)險(xiǎn)控制工作融入銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中。RAROC建立在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的資產(chǎn)組合框架基礎(chǔ)上，其結(jié)果可以被管理者和各業(yè)務(wù)部門用來分辨、評(píng)估和度量資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，有助于形成對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)政策的整體認(rèn)識(shí)。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整后，將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益目標(biāo)細(xì)化分解到所有的地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶等各級(jí)各類風(fēng)險(xiǎn)敞口，使所有承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)、部門和個(gè)人都用盡可能少的資本去創(chuàng)造收益，在風(fēng)險(xiǎn)和收益的動(dòng)態(tài)平衡中實(shí)現(xiàn)資本的保值增值，實(shí)現(xiàn)股東和銀行價(jià)值最大化。
三、我國商業(yè)銀行應(yīng)用RAROC存在的制約因素
1.運(yùn)用RAROC方法進(jìn)行績效考核對(duì)固有的信貸文化提出了挑戰(zhàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施聯(lián)系著銀行企業(yè)文化與管理文化的重塑，涉及各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，我國銀行業(yè)中，企業(yè)文化的變化以及內(nèi)部報(bào)告和披露是很敏感的，由于我國社會(huì)信用文化的欠缺，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較低，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，基層信貸人員對(duì)評(píng)級(jí)體系的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使得評(píng)級(jí)體系中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)結(jié)果與企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不匹配，不能真正反映企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營狀況。
2.運(yùn)用RAROC方法需要一個(gè)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)來確定預(yù)期損失和非預(yù)期損失的大小。我國目前尚無被國際上認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，計(jì)算違約率只能依靠商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，而我國商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)在評(píng)級(jí)方法、數(shù)據(jù)采集與加工，以及對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、評(píng)級(jí)工作的組織以及評(píng)級(jí)體系的適用性等方面都存在相當(dāng)?shù)牟罹啵瑯O大限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，也制約了RAROC方法的運(yùn)用。因此，我們有必要加強(qiáng)與國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)合作，引入先進(jìn)的評(píng)級(jí)方法，與國際接軌。
3.運(yùn)用RAROC方法的內(nèi)外部環(huán)境還不夠成熟。如我國的利率市場化還未實(shí)現(xiàn)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著，道德風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)嚴(yán)重，同時(shí)由于歷史原因造成各行、各分支行不良資產(chǎn)極度不均衡，導(dǎo)致各分支行的考核起點(diǎn)不同，很難真實(shí)反映各分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
四、我國商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理及RAROC的建議
我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨諸多困難，解決這些困難并在銀行中實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理及其核心方法RAROC還需要在銀行內(nèi)部外部多方努力，特別應(yīng)該在以下幾方面加以改善：
1.健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要指標(biāo)，體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。我國商業(yè)銀行為了建立適應(yīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，一是要建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，二是要建立獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架如下圖所示，在有效的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。
2.建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)中的一個(gè)關(guān)鍵組成部分。RAROC業(yè)績報(bào)告平臺(tái)必須綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)資本和貸款損失并確保總體上的各個(gè)層面的其它金融信息的準(zhǔn)確性。銀行要建立管理信息系統(tǒng)，必須收集一定數(shù)量的數(shù)據(jù)來開發(fā)和使用RAROC方法。通常銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)很復(fù)雜，它需要復(fù)雜和詳細(xì)的數(shù)據(jù)收集，強(qiáng)大的數(shù)據(jù)計(jì)算機(jī)器，大量的存儲(chǔ)能力和信息分配能力。如果具備了這些條件，RAROC就可以成為銀行信息基礎(chǔ)的核心，能夠促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制過程的一體化并加強(qiáng)銀行內(nèi)眾多業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系。
根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，要求所開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：首先，要能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，即通過所建立的數(shù)據(jù)庫與知識(shí)庫找出風(fēng)險(xiǎn)之所在和引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并通過專業(yè)模型庫對(duì)其后果做出定性分析；其次，要能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估算和評(píng)價(jià)，就是通過所建立的模型庫與方法庫的協(xié)同運(yùn)算對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的概率及其后果做出定量估計(jì)，并確定某些不確定性因素的變化范圍；再次，能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與決策，也就是說，根據(jù)知識(shí)庫中存儲(chǔ)的專家知識(shí)提出應(yīng)采取的相應(yīng)的控制的措施和對(duì)策。下圖描述了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。
3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平
我國商業(yè)銀行雖然根據(jù)1988年巴塞爾資本協(xié)議，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架，但是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)測量統(tǒng)計(jì)工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求，不僅在信用風(fēng)險(xiǎn)測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的測量方面更是存在著巨大的困難。對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)模型如KMV和Credit Metrics，Credit Portfolio View缺乏數(shù)據(jù)支持，應(yīng)用較難。但風(fēng)險(xiǎn)管理的量化和用數(shù)學(xué)模型來來模擬和預(yù)測市場風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的必然發(fā)展趨勢，無論從市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量到信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，乃至操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，以及從早期的零售業(yè)務(wù)信用評(píng)分到公司客戶違約率的測算，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量己經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)收集整理各部門各機(jī)構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)，建立綜合的數(shù)據(jù)庫，打好應(yīng)用模型的基礎(chǔ)條件。把加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立和使用進(jìn)程，將風(fēng)險(xiǎn)管理模型分析得出的定量分析和非模型分析的定性分析相結(jié)合作為建立健全我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部管理制度范文6
一、與西方國家相比我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
第一，風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場調(diào)控制度也需要進(jìn)一步的完善。反觀西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。
第二，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括：一、風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度；二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫；三、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等職能；四、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移；五、全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問題。
第三，風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用。
第四，與西方國家相比，我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，大部分的產(chǎn)值都集中在四大國有商業(yè)銀行中，這就導(dǎo)致了銀行業(yè)競爭不充分。由于當(dāng)前我國的資本市場還很不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過間接融資來進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響，受到企業(yè)經(jīng)營狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來了困難。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和發(fā)展方向
第一，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平
內(nèi)部機(jī)制不健全、風(fēng)險(xiǎn)測量工作落后、資產(chǎn)損失率高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱化，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中亟需解決的幾個(gè)關(guān)鍵問題。我國商業(yè)銀行雖然根據(jù)1988年巴塞爾資本協(xié)議，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架，但是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)測量統(tǒng)計(jì)工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求，不僅在信用風(fēng)險(xiǎn)測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的測量方面更是存在著巨大的困難。因此，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平是當(dāng)前建立健全我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。雖然風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)已經(jīng)有100多年的歷史了，但是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量則是最近20年以來才逐漸發(fā)展起來的。隨著金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)的發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的應(yīng)用范圍也越來越廣。從市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量到信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，乃至操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量；從早期的零售業(yè)務(wù)信用評(píng)分到公司客戶違約率的測算，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。新協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思想正是來自于這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。新協(xié)議三大支柱的核心是鼓勵(lì)更多的銀行投資和改善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)正規(guī)化、系統(tǒng)化地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。我國作為發(fā)展中國家，資本市場的發(fā)展成熟還需要一段很長的時(shí)間，在今后較長的一段時(shí)期內(nèi)，我國的金融體系還將是銀行主導(dǎo)型的。因此，我國商業(yè)銀行實(shí)施新協(xié)議，在技術(shù)選擇上應(yīng)該以建立內(nèi)部評(píng)級(jí)法為目標(biāo)。
第二，強(qiáng)化金融監(jiān)管
通過金融當(dāng)局的監(jiān)督管理，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障金融安全是新資本協(xié)議的重要要求。按照新資本協(xié)議要求，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率約束。要做到這一點(diǎn)，首先要按照新資本協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及資本金的要求；其次，要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化；第三，要針對(duì)國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策，使國有商業(yè)銀行資本充足率盡快達(dá)到巴塞爾協(xié)議的要求；最后，要強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行安全性監(jiān)管的獨(dú)立性和權(quán)威性，自主決定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不合格銀行的處罰，提高監(jiān)管水平，確保金融安全。
