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投資業(yè)務(wù)管理辦法范文1

企業(yè)如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？

答：根據(jù)《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡稱《試點(diǎn)管理辦法》），企業(yè)可以憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費(fèi)用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。企業(yè)首次辦理境外直接投資相關(guān)的人民幣資金匯出前，應(yīng)到其所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記或境外直接投資登記，企業(yè)之后辦理的其他業(yè)務(wù)應(yīng)在30天內(nèi)向外匯局報(bào)送有關(guān)信息。對人民幣前期費(fèi)用已經(jīng)匯出6個(gè)月，但仍未獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的境外直接投資，企業(yè)應(yīng)將剩余資金調(diào)回。

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企業(yè)境外直接投資需要同時(shí)使用人民幣和外匯資金的，如何進(jìn)行管理？

答：企業(yè)使用人民幣到境外進(jìn)行直接投資按照《試點(diǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理，需要同時(shí)使用外匯資金的，企業(yè)和銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續(xù)。在辦理外匯資金匯出入手續(xù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)?shù)侨胫苯油顿Y外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

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銀行如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？

答：銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，可選擇登入RCPMIS（人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)）和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息，幫助其進(jìn)行交易真實(shí)性審核。業(yè)務(wù)辦理完畢后，銀行應(yīng)向RCPMIS報(bào)送境外直接投資相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息，由RCPMIS向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)提供人民幣跨境收付信息。

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銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行哪些義務(wù)？

答：一是嚴(yán)格進(jìn)行交易真實(shí)性和合規(guī)性審查。銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件等相關(guān)材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。銀行可利用RCPMIS和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)對其進(jìn)行交易真實(shí)性和合規(guī)性審查。

二是按照規(guī)定報(bào)送信息。銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向RCPMIS報(bào)送與境外直接投資及境外人民幣貸款相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息。

三是切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號）、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號）、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號）等規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用人民幣境外直接投資進(jìn)行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。

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銀行如何辦理有關(guān)境外投資企業(yè)或境外項(xiàng)目的人民幣貸款業(yè)務(wù)？

答：銀行可以按照有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)企業(yè)在境外投資的企業(yè)或項(xiàng)目發(fā)放人民幣貸款。通過本行的境外分行或境外銀行發(fā)放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金或向境外銀行融出人民幣資金，并在15天內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。在辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)向RCPMIS報(bào)送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

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《試點(diǎn)管理辦法》對境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)規(guī)定了哪些風(fēng)險(xiǎn)防范措施？

答：為保障境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)的平穩(wěn)發(fā)展，按照風(fēng)險(xiǎn)可控、穩(wěn)步有序的原則，《試點(diǎn)管理辦法》主要規(guī)定了以下三方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

一是強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)。《試點(diǎn)管理辦法》要求銀行以境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)為辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的前提和主要依據(jù)，根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定認(rèn)真審核企業(yè)提交的有關(guān)材料，如實(shí)向人民銀行報(bào)送人民幣跨境收付及有關(guān)信息，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。

二是加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息共享。為在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上便利銀行和企業(yè)開展業(yè)務(wù)，《試點(diǎn)管理辦法》建立了人民銀行、商務(wù)部、國家外匯管理局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制。人民銀行和商務(wù)部定期交換人民幣境外直接投資的審批信息和境外直接投資人民幣實(shí)際收付信息。RCPMIS每日向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)傳輸境外直接投資相關(guān)的人民幣跨境收付信息，直接投資外匯管理信息系統(tǒng)每日向RCPMIS傳輸境外直接投資相關(guān)的外匯跨境收付信息。

三是加大事后監(jiān)管力度，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管合作。為將境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理制度落到實(shí)處，《試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定，由人民銀行會(huì)同外匯局對銀行、企業(yè)的人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查和處罰，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報(bào)送、反洗錢等職責(zé)，監(jiān)督企業(yè)依法開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

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銀行和企業(yè)違反《試點(diǎn)管理辦法》應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任？

答：銀行、企業(yè)違反《試點(diǎn)管理辦法》有關(guān)規(guī)定的，人民銀行會(huì)同外匯局可以依法進(jìn)行通報(bào)批評或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以禁止銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)。銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進(jìn)行處罰；違反有關(guān)反洗錢、反恐融資和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的，由人民銀行依法進(jìn)行處罰。

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投資業(yè)務(wù)管理辦法范文2

一、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)投后管理存在的缺陷

（一）投后管理制度體系尚不健全

1.未根據(jù)各類理財(cái)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)出臺(tái)系統(tǒng)性的投后管理辦法。在信貸業(yè)務(wù)方面，各商業(yè)銀行都通過對貸后管理環(huán)節(jié)涉及的內(nèi)容進(jìn)行了全方位梳理，針對貸后資金監(jiān)控、貸后檢查與分析、擔(dān)保管理、風(fēng)險(xiǎn)分類、資產(chǎn)保全、檔案管理、考核激勵(lì)等方面做出了系統(tǒng)地、明確地規(guī)定，操作性較強(qiáng)。但理財(cái)業(yè)務(wù)目前作為各商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，很少針對各類產(chǎn)品制訂系統(tǒng)性的投后管理辦法，僅對“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”的理財(cái)產(chǎn)品明確了投后管理原則是“比照信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行”，但理財(cái)產(chǎn)品類型多樣，不同類型的產(chǎn)品對融資客戶的管理要求不同，信托貸款類、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓類、未貼現(xiàn)票據(jù)類、資產(chǎn)收益權(quán)類等信貸替代類理財(cái)產(chǎn)品可以參照信貸業(yè)務(wù)貸后管理辦法進(jìn)行投后管理，但是超短期融資票據(jù)、短期融資票據(jù)、中期票據(jù)、企業(yè)債、上市公司股票、基金、債券、金融衍生品、同業(yè)存款等非信貸替代類的理財(cái)產(chǎn)品與信貸替代類理財(cái)產(chǎn)品投后管理工作的內(nèi)容有一定區(qū)別，不宜完全參照信貸業(yè)務(wù)貸后管理的辦法進(jìn)行投后管理。

2.缺乏對投后管理工作進(jìn)行考核評價(jià)的辦法。絕大部分商業(yè)銀行對于理財(cái)業(yè)務(wù)僅重視對融資客戶營銷端和資金募集銷售端的考核，對于融資客戶投后管理的考核評價(jià)則往往被忽視，投后管理的好壞缺乏科學(xué)的評判方式和評價(jià)指標(biāo)，易滋生“重投輕管”的經(jīng)營理念，不利于商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的長期健康發(fā)展。

（二）信息管理系統(tǒng)功能不完善

就信貸業(yè)務(wù)而言，各商業(yè)銀行已經(jīng)建立了完備并覆蓋貸款全流程的對公信貸業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)，但是理財(cái)業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后，尚未建立流程化的控制系統(tǒng)，信息傳遞的及時(shí)性較差，與信貸業(yè)務(wù)之間互通、互聯(lián)不足，容易出現(xiàn)產(chǎn)品之間的信息不對稱，不利于銀行對融資客戶的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)控制。

（三）管理效能不佳

由于上述制度體系的缺失，無明確的崗位職責(zé)要求，無科學(xué)的考核評價(jià)體系，理財(cái)業(yè)務(wù)投后管理尚不能形成像信貸業(yè)務(wù)貸后管理一樣較為完整的職責(zé)分工、責(zé)任認(rèn)定和追究機(jī)制，導(dǎo)致了上級行對理財(cái)產(chǎn)品投后管理工作的要求和壓力不能有效地傳導(dǎo)落實(shí)到理財(cái)產(chǎn)品基層管理機(jī)構(gòu)，基層機(jī)構(gòu)的投后管理的積極性、主動(dòng)性不足，再加上信息系統(tǒng)的不完善，投后管理效果往往不佳，近期國內(nèi)屢次爆發(fā)的理財(cái)產(chǎn)品剛性兌付危機(jī)和各商業(yè)銀行投后管理工作不到位均有著密切的關(guān)系。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投后管理的主要措施

針對以上問題，建議從以下幾方面做好理財(cái)業(yè)務(wù)的投后管理：

（一）完善理財(cái)業(yè)務(wù)投后管理制度體系建設(shè)

1.根據(jù)非信貸替代類的理財(cái)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)分別制訂系統(tǒng)性的投后管理辦法。由于非信貸替代類的理財(cái)業(yè)務(wù)投后管理的內(nèi)容和重點(diǎn)與信貸替代類理財(cái)業(yè)務(wù)不同，各商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)進(jìn)行全流程梳理，總結(jié)歸納非信貸替代類下不同類型理財(cái)業(yè)務(wù)投后管理的環(huán)節(jié)和工作要點(diǎn)，針對性的制訂投后管理辦法，讓經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有章可循。

2.制訂科學(xué)的投后管理考核評價(jià)制度。良好的投后管理效果離不開科學(xué)的考核評價(jià)體系，嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的考核評價(jià)制度，可以對投后管理工作的效果做出客觀的評判，明確投后管理人員的工作目標(biāo)，提高工作積極性。各商業(yè)銀行管理部門應(yīng)參照信貸業(yè)務(wù)貸后管理考核評價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合理財(cái)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定系統(tǒng)的考核評價(jià)制度。通過完善的制度體系建設(shè)，將精細(xì)化和規(guī)范管理的要求體現(xiàn)在投后管理的過程中，使每個(gè)環(huán)節(jié)有章可依、有跡可循，以此形成健全、完善和操作性強(qiáng)的制度體系。

（二）建立專業(yè)從事投后管理的崗位或團(tuán)隊(duì)

比照信貸崗位設(shè)置的制衡要求，逐步建立專職投后管理崗位。科學(xué)的崗位設(shè)置是投后管理工作正常有序開展的前提，在此可積極借鑒信貸業(yè)務(wù)崗位設(shè)置的經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理盲區(qū)，將投后管理崗位設(shè)置貫徹到業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)。建議可先建立非信貸替代類理財(cái)業(yè)務(wù)的投后管理崗位，然后逐步將信貸替代類理財(cái)業(yè)務(wù)的投后管理也納入專職投后管理崗位的工作范圍，與信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)或崗位相對獨(dú)立，專項(xiàng)從事理財(cái)產(chǎn)品投后管理、監(jiān)督檢查工作。

（三）完善理財(cái)業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)的建設(shè)

各商業(yè)銀行應(yīng)從管理客戶的角度出發(fā)，完善理財(cái)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)將理財(cái)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)定動(dòng)作納入系統(tǒng)操作，并以同一客戶、不同產(chǎn)品間數(shù)據(jù)共享為前提，創(chuàng)建不同操作系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，讓同一客戶辦理的不同條線產(chǎn)品在系統(tǒng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)電子化的信息共享，提高理財(cái)產(chǎn)品電子化管理水平，變“人控”為“機(jī)控”。

1.信貸替代類理財(cái)產(chǎn)品資金用于融資客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，還款來源主要為融資客戶的綜合經(jīng)營收益。其具體產(chǎn)品包括信托貸款類、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓類、未貼現(xiàn)票據(jù)類、資產(chǎn)收益權(quán)類等信貸類理財(cái)產(chǎn)品，以及以相關(guān)方回購作為還款主要或唯一來源的股權(quán)投資類（含私募投資）、股權(quán)收益權(quán)投資類、并購融資類、資產(chǎn)支持投資類、項(xiàng)目投資類等理財(cái)產(chǎn)品。

2.非信貸替代類理財(cái)產(chǎn)品投資標(biāo)的為特定資產(chǎn)，該資產(chǎn)一般具有公開透明的交易市場，變現(xiàn)能力較強(qiáng)，且理財(cái)產(chǎn)品的償付資金來源主要為該資產(chǎn)自身產(chǎn)生的收益。具體產(chǎn)品包括投資于超短期融資票據(jù)、短期融資票據(jù)、中期票據(jù)、企業(yè)債、上市公司股票、基金、債券、金融衍生品、銀行存款等的理財(cái)產(chǎn)品以及另類投資等其他類理財(cái)產(chǎn)品。

注釋

投資業(yè)務(wù)管理辦法范文3

2008年6月12日，中國銀監(jiān)會(huì)在其網(wǎng)站了《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦外匯保證金交易有關(guān)問題的通知》，正式叫停外匯保證金交易。

銀監(jiān)會(huì)通知稱，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在相關(guān)管理辦法前，不得開辦或變相開辦外匯保證金交易業(yè)務(wù)。在本通知前已開辦外匯保證金交易業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，不得再向新增客戶提供此項(xiàng)業(yè)務(wù)，不得再向已從事此業(yè)務(wù)客戶提供新交易(客戶結(jié)清倉位交易除外)。

迄今，國內(nèi)開辦外匯保證金業(yè)務(wù)的共有3家銀行：2006年11月，交通銀行開辦“滿金寶”保證金交易；2007年2月，中國銀行的上海分行、福建分行、浙江分行、廣東分行、深圳分行等5家銀行開通了外匯保證金業(yè)務(wù)；2008年2月，民生銀行在全國范圍內(nèi)開通“易富通”。外匯保證金交易又一次“短命”夭折。

在我國，早在1992年到1993年，外匯保證金交易就曾經(jīng)風(fēng)光了一把，當(dāng)時(shí)國內(nèi)各種金融衍生品高度活躍，保證金交易也可以稱得上是盛極一時(shí)。當(dāng)時(shí)，有過一批個(gè)人和機(jī)構(gòu)參與保證金交易，既有盈利,也有虧損的故事。

然而，保證金交易留下來的虧損故事遠(yuǎn)多于盈利故事，虧損客戶超過90%。正是因?yàn)榇耍?994年8月，國家外管局、中國證監(jiān)會(huì)等4部委聯(lián)合發(fā)出通知，將保證金交易視為違法行為。

銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，截至目前，有關(guān)對從事外匯保證金業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件、審批程序的管理辦法一直未出臺(tái)。有銀行業(yè)內(nèi)人士透露，上述銀行都是按照2004年出臺(tái)的衍生品管理辦法，將此業(yè)務(wù)按照衍生品進(jìn)行申報(bào)。按照該辦法，只要具備衍生品經(jīng)營資格的銀行，在從事衍生品交易時(shí)，只需報(bào)備給銀監(jiān)會(huì)，10天內(nèi)監(jiān)管層沒有異議，就可視為默許，即可開展外匯保證金業(yè)務(wù)。

“以小博大”風(fēng)險(xiǎn)太大

外匯保證金交易，起源于上世紀(jì)80年代的英國倫敦，又稱合約現(xiàn)貨外匯交易、按金交易、虛盤交易，指投資者和專業(yè)從事外匯買賣的金融公司，簽訂委托買賣外匯的合同，繳付一定比例（一般不超過10%）的交易保證金，便可按一定融資倍數(shù)買賣10萬、幾十萬甚至上百萬美元的外匯。由于這種投資所需的資金可多可少，所以，近年來吸引了許多投資者參與。

外匯保證金交易的吸引力主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：首先是可以進(jìn)行雙向交易。外匯實(shí)盤交易只能進(jìn)行單向交易（“做多”），即買漲不買跌，而且必須一進(jìn)一出才能賺錢；而做虛盤既可“做多”，又可“做空”，還有止損功能。也就是說，虛盤買賣外匯的方法，既可以在低價(jià)先買，待價(jià)格升高后再賣出，也可以在高價(jià)位先賣，等價(jià)格跌落后再買入。外匯的價(jià)格總是波浪式攀升或下跌的。這種既可先買又可先賣的方法，使人不僅在上升的行情中獲利，也可以在下跌的形勢下賺錢；其次是“杠桿誘惑” 。實(shí)盤交易的杠桿為1 ∶1；而虛盤交易有1∶20、1∶50、1∶100、1∶250等各類杠桿比例。

當(dāng)然，也正是因?yàn)楦軛U效應(yīng)，該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也隨著杠桿比例提升而放大，是一把“雙刃劍”。例如，在保證金交易杠桿比例為50倍時(shí)，假設(shè)投資者預(yù)期歐元將上漲，其實(shí)際投入1萬美元作為保證金，即可買入合同價(jià)值為50萬美元的歐元。當(dāng)歐元兌美元匯率上漲2%時(shí)，投資者將盈利1萬美元，按實(shí)際投入金額計(jì)算，收益率為100%，但當(dāng)歐元兌美元匯率下跌2%時(shí)，投資者將虧損1萬美元，實(shí)際投入的本金將全部虧光。

據(jù)了解，上述3家銀行最大的杠桿放大倍數(shù)均為30倍。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為，如此高的杠桿倍數(shù)，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際上銀行普遍可接受的杠桿倍數(shù)，也超出了銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。其可能存在3大風(fēng)險(xiǎn)：首先，不能有效地識(shí)別和選擇恰當(dāng)?shù)目蛻簦茨艹浞衷u估客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和該產(chǎn)品的客戶適合度；其次，盲目放大杠桿倍數(shù)，降低客戶準(zhǔn)入門檻，進(jìn)行不正當(dāng)競爭；另外，有的銀行甚至允許外匯交易員從事此業(yè)務(wù)，產(chǎn)生明顯的道德風(fēng)險(xiǎn)。

解決之道：規(guī)范

然而，長久叫停外匯保證金交易不是辦法。

一是投資者方面有從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)的需求。銀監(jiān)會(huì)叫停外匯保證金交易業(yè)務(wù)，使個(gè)人炒匯少了一條賺取杠桿收益的投資渠道。外匯通網(wǎng)站所做的一項(xiàng)調(diào)查顯示，逾9成參與調(diào)查的投資者反對叫停。

有銀行業(yè)人士認(rèn)為，外匯保證金業(yè)務(wù)在國外已是一個(gè)無可爭議的衍生產(chǎn)品，目前國內(nèi)的客戶需求也很大，如果完全叫停，可能會(huì)把龐大的客戶“推給了境外的不法經(jīng)紀(jì)公司”。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在中國開展外匯保證金業(yè)務(wù)的境外公司已有2000多家。

二是叫停該項(xiàng)業(yè)務(wù)對銀行手續(xù)費(fèi)損失比較大。據(jù)報(bào)道，交通銀行于2006年11月最早推出外匯保證金交易，“開門迎客”僅3個(gè)月，交易量就與該行運(yùn)行了1 0余年的“外匯寶”業(yè)務(wù)平分秋色。尤其在美元波動(dòng)較為劇烈時(shí)，該業(yè)務(wù)的交易明顯放大。中國銀行自去年2月起開辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)，因不少外匯交易客戶向保證金交易分流，該行從今年起停辦了原有的“中銀美元指數(shù)”交易。在滬上某銀行，參與外匯保證金的交易人數(shù)雖只相當(dāng)于實(shí)盤交易的1 0％至1 5％，但交易量是實(shí)盤的3倍；每月加入外匯保證金的交易人數(shù)，呈3位數(shù)穩(wěn)定增長。

一位銀行業(yè)內(nèi)部人士表示，停辦保證金交易很可惜，如果讓投資者去找那些海外機(jī)構(gòu)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)將更大。如何監(jiān)管國際跨境交易又將成為銀監(jiān)會(huì)面前的新挑戰(zhàn)。

外匯保證金交易在國際上是非常普遍的交易形式，也是個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者的重要投資工具。一個(gè)不存在外匯保證金交易的市場，很難說是一個(gè)完善的金融市場。我國銀行目前提供的實(shí)盤外匯交易，實(shí)際上是中國所獨(dú)有的一種封閉型外匯交易，在國際上并不存在。

因而，叫停不是解決問題，規(guī)范外匯保證金交易才是根本，關(guān)鍵在于銀監(jiān)會(huì)定好合適的規(guī)則，避免投資者遭遇非人為損失。根據(jù)國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，美國是通過規(guī)范機(jī)構(gòu)來規(guī)范客戶，而香港地區(qū)則是通過嚴(yán)格的杠桿限制控制風(fēng)險(xiǎn)。

從目前情況看，外匯保證金交易的大門沒有被徹底關(guān)閉。銀監(jiān)會(huì)叫停外匯保證金業(yè)務(wù)時(shí)對外的《答記者問》末段提到，“在暫停銀行經(jīng)辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將繼續(xù)根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，會(huì)同外匯管理等部門，進(jìn)一步研究對此業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，在各方面條件成熟時(shí)，研究推出新的統(tǒng)一規(guī)范管理的辦法。”

投資業(yè)務(wù)管理辦法范文4

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理能力滯后，短期內(nèi)難以達(dá)到新資本管理要求

新資本管理辦法對公司治理提出了更高的要求，要建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷改善風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、機(jī)制、流程和系統(tǒng)，實(shí)行精細(xì)化的經(jīng)營管理模式。而城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等，由于組建時(shí)間較短，公司治理機(jī)制不暢，內(nèi)部管理較為粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，缺乏相應(yīng)的機(jī)制、技術(shù)和人才對業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精細(xì)化管理，風(fēng)險(xiǎn)管理能力滯后，短期內(nèi)難以達(dá)到新資本管理要求。一是公司治理缺陷。主要表現(xiàn)在董事會(huì)與經(jīng)營層職責(zé)邊界不夠清晰，董事會(huì)干預(yù)經(jīng)營的情況時(shí)有發(fā)生。二是內(nèi)控管理落后。風(fēng)險(xiǎn)管理制度未能全部覆蓋重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，部分制度操作性差，部分制度僅僅用來應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查而倉促制定，部分員工合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，責(zé)任追究流于形式，內(nèi)審部門獨(dú)立性不夠，權(quán)威性不足，跟蹤糾改問題不到位等。三是風(fēng)險(xiǎn)管理方法簡單。由于管理、技術(shù)、人才等方面的限制，主要風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)測、控制基本以硬性指標(biāo)為主，缺乏針對性的全流程控制和監(jiān)督，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)偏好和發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰，無法針對本機(jī)構(gòu)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平采取全面、持續(xù)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

（二）信貸資產(chǎn)分類不真實(shí)，難以適應(yīng)新資本管理要求

目前地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)分類不真實(shí)，難以達(dá)到新資本管理要求。由于風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和措施缺乏，在近幾年的發(fā)展中資產(chǎn)質(zhì)量下降，資產(chǎn)質(zhì)量分類不真實(shí)，偏離度問題日漸明顯，掩蓋了銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，對準(zhǔn)備金缺口的提取、利潤分配等造成影響，一定程度上擾亂了銀行自身的經(jīng)營決策和監(jiān)管部門對其資本充足水平的判斷。處置不良資產(chǎn)、還原資產(chǎn)質(zhì)量分類是實(shí)施新資本管理辦法的必要前提，但長時(shí)間逾期的不良資產(chǎn)由于種種原因難以清收，增加了糾正偏離度的難度。

（三）資本補(bǔ)充機(jī)制不順暢，難以適應(yīng)新資本管理要求

地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與國有銀行、股份制銀行競爭中，在市場資源、產(chǎn)品服務(wù)等方面存在差距，資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和經(jīng)營效益提高主要依靠增加貸款，加之地方部門的行政干預(yù)，一定程度上存在盲目放貸的問題，直接造成信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸累積，不良資產(chǎn)增加，準(zhǔn)備金計(jì)提壓力增大，而以信貸業(yè)務(wù)為主的發(fā)展方式又在不斷消耗資本，因而面臨較大的籌資壓力。但目前地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本補(bǔ)充機(jī)制很不順暢，難以達(dá)到新資本管理要求。一是外源性資本補(bǔ)充渠道受限。由于本地企業(yè)總體規(guī)模較小、管理粗放、經(jīng)營不穩(wěn)定，加之地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)品牌影響力較小，難以吸引本地和外地優(yōu)質(zhì)企業(yè)投資入股，造成增資擴(kuò)股舉步維艱。

二是內(nèi)源性資本補(bǔ)充能力不足。由于近年來地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展步伐較慢，實(shí)際經(jīng)營效益不佳，股東長期投資的意愿逐漸減弱，大部分股東只關(guān)心分紅比例，極少關(guān)注經(jīng)營管理和持續(xù)發(fā)展。為了挽留股東，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)往往被迫持續(xù)采取較高比例的現(xiàn)金分紅辦法，一定程度上削弱了通過留存利潤增加內(nèi)源性資本的能力。

地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施新資本管理辦法的意義

（一）實(shí)施新資本管理辦法有助于提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平

新資本管理辦法要求商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，確保資本能夠抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照新資本管理辦法要求，通過逐步理清風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層、內(nèi)審部門等相關(guān)治理主體的資本管理職責(zé)，開發(fā)和完善各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估標(biāo)準(zhǔn)，建立覆蓋各類主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制和報(bào)告機(jī)制，合理制定資本規(guī)劃，強(qiáng)化對自身資本水平的檢測、評價(jià)和調(diào)整，有利于達(dá)到提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的目的。

（二）實(shí)施新資本管理辦法有助于提高資本管理能力

對于經(jīng)營存貸款傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主、資本構(gòu)成較為簡單的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)而言，風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍的擴(kuò)大直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模增加，要完成資本充足率持續(xù)達(dá)標(biāo)的監(jiān)管要求，必須加快構(gòu)建可持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制，更重視內(nèi)源性融資和引入戰(zhàn)略投資者，更加注重提高風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營業(yè)績的匹配，并尋求新模式和新盈利增長點(diǎn)。

（三）實(shí)施新資本管理辦法有助于促進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展

一是促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。新資本管理辦法的實(shí)施，將有效引導(dǎo)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化資本約束，調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展模式，創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)，更傾向于發(fā)展、支付、銀行卡等低資本消耗的中間業(yè)務(wù)，推動(dòng)增長模式由規(guī)模擴(kuò)張向質(zhì)量效益轉(zhuǎn)變。二是促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化。新資本管理辦法對信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，上調(diào)了長期貸款、房地產(chǎn)貸款和地方融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，同時(shí)下調(diào)了符合條件的小微型企業(yè)債權(quán)和個(gè)人其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。有助于引導(dǎo)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增加零售、消費(fèi)和小微企業(yè)的信貸投放，更加符合國家戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，也有利于更好地發(fā)揮其支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)消費(fèi)的作用。

地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)順利實(shí)施新資本管理辦法的建議

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新服務(wù)等方面對地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展產(chǎn)生深刻影響。為滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，在日益復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境下，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須切實(shí)轉(zhuǎn)變規(guī)模擴(kuò)張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路，通過質(zhì)量提升和謀求轉(zhuǎn)型來實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展，確保新資本管理辦法的順利實(shí)施。

（一）制定戰(zhàn)略規(guī)劃，成立協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)

地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)將新資本管理辦法進(jìn)行細(xì)化，將資產(chǎn)增長計(jì)劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、資本補(bǔ)充方案等納入整體發(fā)展戰(zhàn)略，向管理層提出明確的實(shí)施步驟、目標(biāo)、任務(wù)，監(jiān)督其制定具體的實(shí)施規(guī)劃，管理層要分解到各年度經(jīng)營計(jì)劃中加以推進(jìn)和落實(shí)，同時(shí)應(yīng)成立新資本管理辦法協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)組，抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)和IT部門人員參加，負(fù)責(zé)涉及的各項(xiàng)目地有效推進(jìn)，保證新資本管理辦法的順利實(shí)施。此外，對于已經(jīng)組建和今后幾年內(nèi)即將組建的農(nóng)村商業(yè)銀行，必須在2018年底前達(dá)到《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）的規(guī)定要求；對于暫時(shí)不改制的農(nóng)村信用社也將比照執(zhí)行該《資本辦法》。

（二）逐項(xiàng)對照評估，強(qiáng)化人員培訓(xùn)

地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在全面梳理現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、管理流程、經(jīng)營模式的基礎(chǔ)上，對照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行全面評估，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)督、控制和緩釋流程的有效性，努力在風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)、組織流程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)等多方面達(dá)到要求，實(shí)質(zhì)性地全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)要下大力抓好內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，強(qiáng)化人員管理和責(zé)任追究，為新資本管理辦法實(shí)施營造良好的合規(guī)文化氛圍。

（三）做實(shí)資產(chǎn)分類，夯實(shí)質(zhì)量基礎(chǔ)

真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量是實(shí)施新資本管理辦法的基本要求，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一要按照監(jiān)管要求，嚴(yán)格資產(chǎn)質(zhì)量分類，糾正貸款偏離度；二要加大對不良資產(chǎn)的清收處置力度，對于難以處置的，要按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)核銷或打包出售；三要制定準(zhǔn)備金提取計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際逐步補(bǔ)足缺口，確保達(dá)到撥備覆蓋率150%和撥貸比2.5%的監(jiān)管要求。

（四）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，拓寬資本來源

一是明確企業(yè)定位和發(fā)展方向，立志于做有特色、品牌鮮明的小型銀行，增強(qiáng)市場競爭力和知名度，吸引廣大投資者；二是要提高利潤留存比例，增強(qiáng)自身資本積累能力，避免過度依賴外部資本供給；三是關(guān)注國務(wù)院、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的政策動(dòng)向，努力實(shí)現(xiàn)資本來源及股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。

（五）轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)

投資業(yè)務(wù)管理辦法范文5

對從事融資租賃經(jīng)營資格的審查，是我國對融資租賃業(yè)的特殊要求所決定的。由于經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)不僅僅是從事租賃，還包括其他金融業(yè)務(wù)、國際貿(mào)易等，因此，國家對這類企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格控制，未經(jīng)行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，其他企業(yè)不得以融資租賃作為常業(yè)經(jīng)營。否則，即應(yīng)認(rèn)定所簽訂的融資租賃合同無效。

首先應(yīng)當(dāng)肯定的是，融資租賃是一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的資格必須得到金融監(jiān)管部門的許可。1998年7月13日，國務(wù)院的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第四條規(guī)定：“本辦法所稱非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事的下列活動(dòng)：1、非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款；2、未經(jīng)依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會(huì)不特定對象進(jìn)行的非法集資；3、非法發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣；4、中國人民銀行認(rèn)定的其他非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)”。顯然，此規(guī)定將金融租賃作為必須經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的金融業(yè)務(wù)。

《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條第三款規(guī)定：“對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，適用本法對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定”。此條款并未以投資主體作為區(qū)分是否由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。

同樣，如果由人民銀行（現(xiàn)由銀監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司吸收外資的話，僅由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)是不夠的，還需由商務(wù)部對中外合資、合作企業(yè)的資格進(jìn)行審批。中國人民銀行1994年的《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》也將金融租賃列為金融業(yè)務(wù)。而外商投資的融資租賃公司的設(shè)立，卻無需金融監(jiān)管部門的批準(zhǔn)，僅履行中外合資、合作企業(yè)設(shè)立的審批手續(xù)，人民法院不得不承認(rèn)并接受這一現(xiàn)實(shí)，認(rèn)可外商投資的融資租賃公司經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的合法性。這與我國長期以來，沒有一部規(guī)范行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政管理行為的法律，導(dǎo)致行政權(quán)限劃分不清有關(guān)。

融資租賃方式

融資租賃方式的多樣化是租賃產(chǎn)品創(chuàng)新的一個(gè)重要手段。《金融租賃公司管理辦法》和《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》規(guī)定的租賃方式，就包括直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租賃、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等等。實(shí)踐中，還有各種不同租賃方式的結(jié)合。在審理不同融資租賃方式下的糾紛案件時(shí)，人民法院不僅對采取《金融租賃公司管理辦法》和《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》中規(guī)定的以租賃方式進(jìn)行的融資租賃交易予以承認(rèn)，而對于當(dāng)事人之間約定的、不違反國家禁止性規(guī)范的、具有創(chuàng)新性的租賃方式不會(huì)輕易否定其效力。

融資租賃物的種類

《中華人民共和國合同法》在涉及融資租賃物件時(shí)，統(tǒng)一使用了租賃物的稱謂，沒有對租賃物給出一個(gè)清晰的概念和限定，而將這個(gè)問題留給了融資租賃的實(shí)務(wù)、監(jiān)管和司法部門去解決。《金融租賃公司管理辦法》采取概括的方式規(guī)定：“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)”。

投資業(yè)務(wù)管理辦法范文6

國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)“三證合一”登記制度改革的意見，提出改革目標(biāo)為，通過“一窗受理、互聯(lián)互通、信息共享”，將由工商行政管理、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)三個(gè)部門分別核發(fā)不同證照，改為由工商行政管理部門核發(fā)一個(gè)加載法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營業(yè)執(zhí)照，即“一照一碼”登記模式。

《會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)暫行辦法》公布

財(cái)政部、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合《會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)暫行辦法》。《暫行辦法》明確指出，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)本所經(jīng)營管理情況和發(fā)展需要投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。在本辦法施行前已設(shè)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，鼓勵(lì)其在5 年內(nèi)盡快完成由提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金向投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)過渡。在本辦法施行后新設(shè)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，鼓勵(lì)其優(yōu)先采用投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的方式提高職業(yè)責(zé)任賠償能力。

財(cái)政部2015 全國會(huì)計(jì)與金融監(jiān)督檢查啟動(dòng)

近日財(cái)政部下發(fā)通知，組織駐各地專員辦和各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）正式啟動(dòng)2015 年度會(huì)計(jì)和金融監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)一是對大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展檢查；二是對糧食生產(chǎn)流通企業(yè)、電子信息企業(yè)、電動(dòng)汽車及風(fēng)電等新能源企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量開展檢查；三是對非上市地方性金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量開展檢查；四是結(jié)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，探索開展對部分行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。

國稅總局規(guī)范企業(yè)境外投資和所得口徑

國家稅務(wù)總局《關(guān)于做好居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息工作的通知》，貫徹落實(shí)《國家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息有關(guān)問題的公告》( 國家稅務(wù)總局公告2014 年第38 號）要求，提高信息申報(bào)質(zhì)量，規(guī)范有關(guān)填報(bào)口徑并提出工作要求。

中稅協(xié)參與IMF《稅收征管法》立法研討

國際貨幣基金組織(IMF) 中國《稅收征管法》立法建議項(xiàng)目組近日在京舉辦專題征求意見會(huì)議。來自財(cái)稅及法律方面的專家與中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)、國內(nèi)外大型企業(yè)稅務(wù)部門、四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所及本土稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所的代表就我國《稅收征管法》修訂中的重點(diǎn)問題進(jìn)行了探討。

《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》

中國證監(jiān)會(huì)7 月1 日晚間正式《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》。此次修改《管理辦法》，一方面加強(qiáng)監(jiān)管和防控風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化證券公司自主調(diào)節(jié)和防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要求，完善監(jiān)管機(jī)制，明確監(jiān)管底線，加強(qiáng)投資者權(quán)益保護(hù)，要求證券公司業(yè)務(wù)規(guī)模與自身資本實(shí)力相匹配；另一方面，取消了部分不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際的限制性規(guī)定，提升融資融券業(yè)務(wù)服務(wù)資本市場和投資者的能力。

六部委電子招投試點(diǎn):“互聯(lián)網(wǎng)+招標(biāo)采購”

近日，國家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、交通運(yùn)輸部、水利部、商務(wù)部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于扎實(shí)開展國家電子招標(biāo)投標(biāo)試點(diǎn)工作的通知》，部署開展國家電子招標(biāo)投標(biāo)試點(diǎn)工作。

上交所推動(dòng)落實(shí)證券公司融資渠道

近日中國證監(jiān)會(huì)決定將證券公司短期公司債券業(yè)務(wù)試點(diǎn)范圍擴(kuò)展至所有證券公司，同時(shí)，允許證券公司開展融資融券收益權(quán)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，進(jìn)一步拓寬證券公司融資渠道，支持證券公司業(yè)務(wù)穩(wěn)步開展。