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財務經營分析匯報范文1

關鍵詞：財務分析 醫院 運營管理 應用

一、背景情況

醫療專家治院是我國公立醫院管理的基本模式。醫療專業型專家管理醫院有著精通醫療、熟知醫院業務等多方面的強大優勢。但在財務管理乃至經濟運行方面需要得到相應的支持、協助。Y市人民醫院自1999年1月起，堅持開展財務分析活動至今已走過17個年頭。從清倉查庫、核實資產，摸清“家底”，學習政策，調查研究，建章立制，開展分析活動，查找問題，提出改進意見、措施，落實整改，促進發展，做了大量的探索和實踐工作；分析的形式和內容從最初簡單的表格分析到綜合性分析，從小范圍討論會到經濟工作研討會不斷豐富和提升；匯報的人員從當初的財務負責人到現在的財務科工作人員、醫務科、人力資源科、院辦公室、醫學工程科、藥學部、后勤管理科負責人等，參與分析匯報的部門、人員越來越多；閱讀分析報告和聽取分析匯報的人員從最早的部分院領導到后來的黨政班子全體成員、工會干部、預算委員會成員、職能部門負責人、臨床醫技中層干部代表等核心管理人員80多人；17年的歷練與沉淀，筆者所在醫院財務分析工作走過了不斷完善、自成體系、逐漸成熟、進步的過程，從單純的財務分析發展到全院性經濟分析的更高階段。分析活動的深度、廣度以及對醫院發展建設的貢獻等方面得到了與會專家、同事的認可和積極參與；得到了歷任院領導的高度重視和肯定；得到了市衛生局、市財政局領導和國內知名醫院管理專家的高度評價和認可；取到了助力醫院價值創造能力持續提升的積極作用，發揮了參謀助手職能。

二、基本做法

1.筆者所在醫院財務分析活動起步早，在實踐中不斷探索實踐，補充完善，把財務分析工作提升為開展經濟分析工作，并形成相應的制度

筆者所在醫院于1999年起堅持開展財務分析活動，從每月開展簡單的財務分析、編制《主要財務指標完成情況表》向院領導匯報基本情況指標情況開始，逐步增加分析內容，召開小范圍財務分析會，開展財務分析活動，于2003年制定了《醫院財務分析制度》；經過不斷的探索和實踐，以2006年正式召開首次經濟工作會為標志，開展財務分析逐步發展到了開展經濟分析。在此基礎上，經過多年的努力探索和不斷完善、創新，先后于2012年、2016年再次修訂完善《財務分析制度》。

2.緊跟醫院改革發展及管理需要，持續完善經濟分析的指標體系和內容，實現了從財務管理走向經濟管理、促進業務管理的重大突破

以財務分析指標體系為基礎，結合“醫院管理年”、“等級醫院評審”、“大型醫院巡查”、“公立醫院改革”等醫院管理及改革發展的需要，不斷調整豐富經濟分析的指標體系，補充增加分析的重點內容，但不局限于制度規范的指標分析。目前，分析的指標及內容涵蓋醫院資產負債情況、業務收支情況、預算執行情況、成本管理情況、醫療服務數量與質量變動情況、醫保管理情況、衛生材料使用管理、職工收入及納稅情況、“藥占比”、“耗占比”、“檢占比”完成情況以及患者費用水平等內容，形成了“以財務為基礎、以經濟管理為主要內容”的經濟分析指標體系，實現了從財務管理走向經濟管理、促進業務管理的重大突破。

3.定期開展財務分析，并持續改進完善，使財務分析形成常態化

筆者所在醫院第一份財務分析表――《主要財務指標完成情況表》編制于1999年1月。17年以來，共計編制月度、季度或年度分析表205份。分析的指標不斷增加和細化，從最初的18個指標增加到現在的151個，分析的內容從不斷拓展、豐富，針對性逐年增強，從簡單的與上年同期做比較分析，增加了執行預算、同行業對比、國家相關政策等分析。通過常態化的財務分析活動及時為院領導及各科室管理者提供大量詳實、可靠的財務信息，使財務部門由核算、反映、監督的職能逐步轉變為主動的參與醫院經濟業務管理活動，發揮管理會計職能作用。

4.以科室成本核算數據為基礎，深入科室調研、分析，指導科室日常經營管理，做到“算管結合、算為管用”

財務的本質是以貨幣作為標尺測量業務，客觀反映業務事實。筆者所在醫院財務科逐步轉變觀念，從成本核算入手、總結分析大量的財務數據，更是以財務分析指標體系為晴雨表，對業務數據突出或異常的科室追蹤深入分析，走出辦公室，到臨床醫技科室調研學習，或以醫院行政查房機會，加強科室交流溝通，緊密聯系臨床業務，掌握科室層面的經濟管理第一手資料，使財務分析與實際業務相輔相成，推動科室管理，如神內一二科、普外一科、重癥醫學科等科室在與財務科互動交流后科室運營管理趨于良好，甚至科主任被邀請至全院做科室管理經驗分享。所謂眾人拾柴火焰高，以臨床各科室管理的進步來推動全院經濟運營管理水平的提升。

5.充分調研、精心準備，召開高規格、高質量的經濟工作研討會，匯集決策層、管理層、執行層的專家、管理骨干的智慧和力量共商醫院改革發展大計，把財務、經濟分析活動引向深入

從2006年召開首屆經濟工作會至今整十年，筆者所在醫院的基本做法具體如下。

（1）會前充分調研學習，精心策劃準備。首先由總會計師在大約三周前根據當前的形勢、醫院的目標任務及中心工作、管理難點要點等擬寫分析活動計劃，提請院長審核同意后召開財務及相關職能部門負責人會議，組織學習相關政策文件，討論分析議題、材料獲取途徑、統計口徑等，安排布置任務，做到分工明確，目標任務清晰。大約一周后，召開第二次討論會，聽取所有材料準備人員的情況匯報，進一步細化要求，明確需要補充或核實的內容指標等，安排制作PPT等匯報材料。第二周后要求材料準備人員提交PPT等匯報材料，逐一進行審核、協調統一，查缺補漏，避免相互矛盾、抵觸，甚至違背醫院管理要求、政策法規的觀點和內容出現。第三周后按計劃召開經濟工作研討會。會前，由總會計師將材料準備情況、分析會上可能提出的焦點問題、敏感問題等向院長做重點匯報，確定分析的深度或策略、引導的方向、注意事項等。

（2）采取循序漸進的方式和策略開好分析匯報會和討論會。會議的前半段為分析匯報會，首先要組織學習相關政策、法規或內部規章，了解形勢、統一思想認識，集中智慧和精力；從宏觀分析入手，以國家、省、市的相關要求或落實情況匯報為鋪墊，以財務分析為基礎，再具體分析匯報本次分析會安排的重點內容、計劃解決的突出問題。做到由淺入深、從面到點，客觀揭示存在問題或困難，提出改進意見、措施供與會專家、骨干討論。后半段為與會人員交流發言討論會，動員大家針對分析匯報中提出的問題或討論提綱充分發言、獻計獻策，為解決問題、促進發展貢獻智慧。注重聽取不同的意見建議，為達到凝集力量，統一認識，統一行動做好基礎準備。

（3）由院長（主要領導）總結布置工作，安排整改落實。由記錄人員把與會人員較為成熟的發言意見及院長安排布置的工作整理交總會計師審核，提出整改任務分解建議，由院長批示執行。

（4）向全院干部職工傳達經濟分析會的主要內容，動員大家當家理財，提高醫院運營管理水平。由財務負責人及其他匯報人員把經濟分析會的主要內容在中層干部會議上進行匯報，同時，公布全院各科室的成本核算、業務指標完成情況等信息，匯報材料上傳OA系統，供全院干部職工查閱、學習。通過中層干部向職工傳達醫院的管理要求及改進舉措，動員干部職工關心醫院發展建設，共同當家理財，齊心協力完成改革任務，共享改革發展成果。

三、主要成效及亮點

1.院領導重視程度高，中層干部參與性強

不論是常規財務分析還是綜合性的經濟分析活動，都得到院黨政領導班子高度重視。特別是每年召開兩次的經濟分析會，每一次分析會院長、書記及其他黨政領導班子全過程認真聽取匯報和與會人員的發言，特別關注不同意見建議，站在醫院發展戰略的高度及時總結與會人員意見建議，引導與會人員以主任翁的姿態參與醫院經濟管理，為提升醫院運營效率做出貢獻，并及時做出下一步工作安排布置；中層干部積極性也很高，主任們都很珍惜參加經濟分析會的機會，并以此為榮。

2.定期財務分析報告及時高效，經濟工作會規格、質量高

堅持17年的定期財務分析為院領導提供及時有效的財務管理信息，為醫院經濟決策提供翔實的信息支撐。參加經濟分析會的人員是院長書記及全體班子成員、工會干部、預算委員會成員、職能部門負責人、臨床醫技中層干部代表等核心人員，分析討論的內容事關醫院發展建設、準備的材料豐富、翔實，可見會議的規格質量之高。

3.財務經濟分析不斷深入人心，當家理財意識不斷增強，營造了積極的財務工作氛圍

17年的財務、經濟分析活動，既宣傳了國家有關財經方針政策，及時匯報溝通了醫院的財務、經濟工作狀況，使院領導和干部職工了解財務工作，知曉國家財經法規，從而支持財務工作、重視經濟管理，確立了財務工作在醫院管理中的地位和作用。增強了共同理財當家意識，營造積極的財務工作氛圍。全院職工有了諸如成本效益、資產管理、科室經營管理等意識，科主任及護士長在科室經營管理中時刻向財務科咨詢，或主動邀請財務人員下科室進行調研交流，做到了以財務促進科室管理，以科室管理促進醫院的共同發展。

4.財務經濟分析有深度、有廣度，改進措施能落實，起到了持續提升醫院運營效益的助推作用

（1）不論是常規的財務分析還是綜合經濟分析會議都緊密結合醫院業務發展、質量與安全、精細化管理發展戰略、所處外部環境及政策要求進行專項專題分析匯報，橫向、縱向對比分析，并結合數據深挖實際業務活動，找管理差距及優勢，并提出管理建議。分析活動針對性強，重點突出，敢于揭示問題、面對困難，能提出解決問題的措施辦法，對于醫院運營管理中被掩蓋的問題，經過分析對數據與業務的深挖，揭示出其虧損的事實，便于管理者及時調整管理措施。

（2）財務經濟分析活動涉及醫院的方方面面，分析內容廣，參與面廣。涉及臨床經濟業務、醫保、物價、衛生材料、設備、藥品管理、成本管控、績效管理、預算、資產管理等多方面內容。隨財務分析范圍及內容的擴展，匯報人員不再局限于財務科，各行政職能科室主任、藥學部主任、臨床科室管理突出的主任均積極參與匯報，以各領域專業人員進行專題分析匯報，使財務分析活動更專業、全面，更貼合各領域的實際情況。

（3）分析活動提出的改進意見措施能落在實處。每次年度及半年度的財務分析會后提交詳細的意見分解方案，從院級層面下發整改任務分解方案，指定牽頭院領導及責任科室并限期整改，整改落實情況在下一次分析會上進行通報，使財務分析活動中發現的各項問題能逐一落實解決，真正起到助力醫院價值創造能力持續提升的作用。

5.鍛煉了財務隊伍，培養了年輕的經濟管理人才

每一次分析活動使財務人員都有新提高、新認識，也為財務人員提供了發揮專業技能、創造管理價值的平臺。如此高標準的財務經濟分析活動鍛煉了財會隊伍，培養了一批愛學習、會思考、善分析、懂管理的年輕骨干。

四、下一步的思路及打算

從醫院的實際情況出發，下一步打算從以下兩方面進一步開展工作。

第一，進一步加強能力培養，打造具有專業水平、胸中有大局、眼中有目標、手中有工具的復合型人才，財務人員的能力建設要從“會計核算”、“財務管理”向醫院的“風險控制”和“價值創造”轉變，才能不斷適應新醫改的要求。

第二，借助信息系統提高財務分析效率。2016年醫院引進綜合運營管理信息系統（HERP），逐步實現財務業務一體化的模式，并將十多年財務分析思路植入系統，財務分析有了綜合管理信息系統的支持，數據聯動性更強，分析效率更高。

（李雙云為本文通訊作者）

參考文獻：

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財務經營分析匯報范文2

關鍵詞：

創投；股權投資；財務管控

中圖分類號：

F23

文獻標識碼：A

文章編號：16723198（2013）21013001

1創業投資企業集團管控相關概念

1.1創業投資企業

創業投資企業是指我國境內注冊的，以投資創業初期的高科技企業股權為主要業務的投資類企業。該類企業的最終目的是通過股權轉讓實現資本增值。

1.2集團財務管控

集團財務管控就是母企業通過一系列的財務制度安排和設計，用財務或非財務方式來對子企業進行控制，以保障自身權益的一種管理方式。

2創業投資企業的市場現狀分析

（1）行業整體競爭加劇。2011-2012年國內創投市場連續下降，進入2013年8月，創投機投資額、退出額開始逐步回升。

（2）投資呈現向前端延伸態勢。近年來，隨著越來越多資金進入創投領域，項目競爭日趨激烈，尤其是在成熟項目和Pre-IPO項目領域，迫使不少創業投資機構開始進行新的戰略布局，將投資產業鏈逐步向早期階段延伸，以獲取更好的項目和更優惠的投資價格。

（3）加強財務管控的必要性。

在創投行業整體不景氣，競爭日趨激烈的情況下，加強對創投企業已投項目的管理尤為重要。在IPO退出渠道收窄，探索多渠道的退出機制是實現創投行業資本增值的主要課題。而做好財務管控是這個課題的關鍵一環。

3創投企業集團財務管控方式

3.1對控股單位的管理

（1）向被投企業派出財務人員。

根據出資比例或相關投資協議，向被投企業派出財務部門負責人或財務總監，代表投資單位管理、監督被投企業財務和會計工作。財務部門負責人或財務總監的考核權由投資單位負責。派出財務人員應就被投單位的重大財務事項及時向派出單位匯報，對損害投資人利益的行為應予制止，制止無效的應及時匯報。

（2）實行資金集中管理，加強資金管控。

資金集中管理可以提高企業整體的資金風險防范能力；發揮規模優勢，提高整體資信能力；盤活沉淀資金，提高資金使用效率、降低資金使用成本；提高企業的核心競爭力，實現企業整體利益的最大化。最重要的是能夠強化母子企業管控體系及資金監管，提高信息反饋及時性。

（3）以會計集中核算為依托，加強會計控制。

將控股單位的會計核算納入到集團統一的會計核算系統平臺，及時了解和掌握控股單位的財務信息。

（4）以預算控制為抓手，加強事前、事中的控制。

預算反映了企業特定期間內的資源配置狀況和經營活動的詳細安排。通過預算管理，不僅能夠起到規劃作用還能夠起到監控作用。通過預算分析，可以新的增長機會或明確經營中的問題和風險，從而相應調整經營戰略或修正預算，更好地促進企業價值增長。

3.2對參股企業的管理

對于參股權的財務管控，主要是投資項目的投后管理。投后管理是指完成實質性投資起到該項投資退出之日止的投資業務管理過程。

3.2.1根據在被投企業中的股權比例及投資協議，采取不同的投后管理方式

（1）達到派出董事、監事及產權代表條件的，派出相應人員參與被投企業重大事項的管理。

（2）達不到派出人員參與管理的項目，采取定期和不定期的走訪被投企業，了解企業的經營和財務情況的方式

3.2.2建立多部門聯動的投后管理體系

（1）項目投資完成后，投資業務部門需對投資項目進行經常性的分析檢查，了解、掌握其運營情況。

每季度向企業提交投資項目季度管理報告；每年針對投資項目的具體情況提出有針對性的書面管理建議，作為對投資項目提供增值服務的重要內容。

投資業務部門應對投資項目實施動態監控，在發生影響企業投資安全的情形時，應及時向企業匯報，由企業研究采取相關措施。

（2）企業派出人員參與被投企業經營管理的，派出人員應按季度提交被投企業經營情況報告。當出現影響企業投資安全的重大事項時，應及時匯報。

（3）未派出人員參與管理的，由項目團隊定期、不定期現場走訪被投企業，了解經營情況和財務情況。并按月索要被投企業財務報表、財務分析，提供投后管理報告

（4）財務部門負責對數據的匯總，分析，并及時提供決策有用的信息。

4實施全面風險管理，保障財務安全

以企業風險控制總監為中心開展全面風險管理工作，逐步建立健全風險管理體系，最大限度地規避、減少風險事件造成的損失，確保企業安全、健康地發展。

（1）加強風險防控體系建設。建立起全面風險管理體系，運用風險管理手段對風險控制指標實施動態監控，做到對市場風險、流動性風險等重大風險的識別、評估和應對。

（2）加強投資過程風險控制。健全投資管理制度，明確和規范投資決策程序、投資風險管控重點以及各部門、各決策機構在風險控制過程中的職責。

（3）加強合規、法律事務管理。加強企業規章制度建設，確保各項規章制度和措施落到實處，確保經營活動合規合法。

財務經營分析匯報范文3

一、1-10月份經營回顧：

1-10月份累計營收同比增長14.09%，出口同比增長5.85%，利潤同比增長179.24%。

二、下一步工作計劃及要求：

針對現狀，公司下一步應重點抓好以下幾方面工作：

1、繼續加大庫存清理力度：公司年初提出今年的重點工作之一是清理庫存，但從10月份執行情況來看，清理庫存進度緩慢，依然沒有起色。各位公司負責人在今年度剩余的時間一定要花大力氣重視該項工作，特別是對于生產棉襪的企業來說，過了目前處理庫存的黃金時間，那么這些產品要等1年才有機會消化。同時各單位要重視訂單尾數的消化清理工作，不要一方面在清理老庫存，另一方面又新增庫存，否則清理庫存這項重點工作會導致失敗。

2、堅持走出去戰略：公司近幾年通過走出去戰略，先后在金華、江西、湖北等地投資建廠，進行低成本制造轉移，取得了不錯的成績。目前在本地的工廠面臨招工難、稅負重、成本高等一系列困難和問題，對企業持續盈利帶來挑戰。鑒于企業所處的實際經營環境，我們要堅持走出去戰略，一方面通過繼續向外投資（如新疆）轉移制造，充分利用當地的政策優勢；另一方面將非關鍵工序外擴外包，本地工廠逐步轉變成只保留關鍵工序為核心客戶提供制造服務。通過以上戰略的實施，逐步提高運作效率、降低營運成本，保證企業長期穩步發展。

3、關于應收帳款對帳問題：從本月財務對各單位對帳回函的統計情況來看，此項工作很不理想。應收帳款對帳作為日常管理工作，應月月對單，養成習慣，使之成為常態化，這是最起碼的要求。此方面公司是有深刻教訓的，之前由于公司個別負責人不重視、缺乏責任性，沒有及時對帳從而給公司造成很大損失。為此各單位負責人務必高度重視，今后如發現有單位不及時對帳，一經查實將分別給予總經理、財務經理、業務經理（或采購經理）2,000元/人。單的處罰。

4、關于2014年預算計劃工作：明年的預算必須圍繞以利潤為中心制訂計劃，以5%的利潤率為底線，低于5%的訂單必須單獨報批；虧本的訂單一律不允許做，除非能夠給公司現在和將來帶來戰略意義。各單位要圍繞利潤目標改變經營行為，想盡辦法降低成本，控制人員。要求各單位在下周二之前將調整好的預算報財務匯總。

5、關于經營例會材料問題：目前有些單位不按規定時間上報經營例會材料，材料提供斷斷續續，以致財務部及公司領導層沒有充分時間審閱材料、了解信息、發現問題。希望各單位對此項工作要堅持底線和原則，保證上報材料的及時性和準確性，以便及時發現問題，堵管理漏洞。為此從下月起各單位必須在每月10日前將材料交給財務，11日前由財務統一匯總后報董事長，否則按每延誤一天給予相應單位總經理10,000元、財務經理5,000元的處罰。從明年1月份起，經營會議的召開方式要加以改變，從原來的分單位匯報改為集中匯報，所有人員集中參會。

6、其他事宜：監管部要改變工作方法和思路，抓住工作重點；品管部在滿足客戶質量要求的同時要堅持按公司標準執行，要堅持原則，以免出現漏洞給公司造成損失。

財務經營分析匯報范文4

1、通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。

2、通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

二、了解下屬工作目標、范圍、職責：

1、采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。

2、通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

3、通過約談和觀察了解下屬的工作狀態和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關業務：

1、了解公司的組織架構。

2、了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。

3、了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。

4、了解公司的產品、設備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排：

1、在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監督日常工作的有效開展。

2、穩定現有財務團隊，保證日常工作開展。

3、依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。

4、定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5、加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。

6、定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。

五、后續工作計劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：

1、依據需求重新梳理財務組織架構、業務流程、人員分工。

2、依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。

3、依據需求制定和完善適應本企業的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。

4、建立財務報表體系(包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表)，制定和下發財務分析報告撰寫規定或者說經營活動分析撰寫規定。

5、依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業生涯規劃.

財務經營分析匯報范文5

1

20xx年我將一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂20xx年的財務個人工作計劃，計劃如下：

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。 參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施

要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

2

一、指導思想

財務部緊緊圍繞著集團公司的發展方向，再為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算、規范各項財務基礎工作，站在財務管理的角度，以成本為中心，以資金為紐帶，不斷提高財務工作水平和質量。

二、目標和任務

1、認真學習《會計法》、《企業會計制度》和有關的財務制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業道德，樹立牢固地依法理財的觀念，做到有法必依、違法必究，自覺遵守法律、法規，維護財經紀律。

2、加強業務基礎知識的學習，提高業務水平，定期進行業務培訓，更新業務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強對計算機知識的學習，以適應現階段財務管理的要求。

3、深刻領會稅收方面的相關知識，深入研究其精髓的東西，充分利用優惠政策，做好稅收籌劃，用足用活現有優惠政策，合法避稅。

4、努力做好企業財務分析，根據企業經營情況，定期做出經營活動分析，為領導決策提供數據，當好領導參謀。

5、不斷完善企業財務管理制度和財產清查制度，定期不定期清查盤點庫存物資和財產。

6、加強固定資產管理，建立固定資產和辦公設備檔案，尤其是電子辦公設備的保管，責任一定要落實到人。

7、做好會計檔案的管理工作，會計檔案要及時整理、裝訂、歸檔，不能出現任何不安全因素。

8、配合有關部門營業執照及相關證照驗資、年檢。

9、做好企業資金使用計劃單的審核，對企業提交的計劃進行調查、了解、基礎數據逐筆審核后，上呈領導審批，為領導簽批奠定基礎。

10、合理安排企業間的有效資金，充分發揮資金的時間價值，盡量加速資金周轉， 使企業資金呈現良性循環。

11、做好日常的財務報銷、記賬、算賬、報表、報稅、賬務處理等等基礎工作。

12、完成領導交辦的其他工作。

3

在20xx年，我來到貴公司，對與、于貴公司還不是很熟悉，所以在接下來的一年中我會做一個詳細的工作計劃，具體如下：

一、了解部門工作目標、范圍、職責：

1)通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

二、了解下屬工作目標、范圍、職責：

1)采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

3)通過約談和觀察了解下屬的工作狀態和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關業務：

1)了解公司的組織架構。

2)了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。

3)了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。

4)了解公司的產品、設備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排：

1)在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監督日常工作的有效開展。

2)穩定現有財務團隊，保證日常工作開展。

3)依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。

4)定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5)加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。

6)定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。

五、后續工作計劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：

1)依據需求重新梳理財務組織架構、業務流程、人員分工。

2)依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。

3)依據需求制定和完善適應本企業的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。

4)建立財務報表體系(包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表)，制定和下發財務分析報告撰寫規定或者說經營活動分析撰寫規定。

5)依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業生涯規劃;

6)依據需求制定和完善人才培養機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。

財務經營分析匯報范文6

在信息化項目的規劃實施推廣中，巧妙借用公司領導的威力，“狐假虎威”，借力打力，能夠達到事半功倍之效。

“狐假虎威”是一則寓言故事，大家小時候在學校都學習過，講的是狐貍跟在老虎的后邊，震懾其他動物，借助老虎的威望達到自己的目的。在信息化項目的實施過程中，要與其他部門溝通，尋求支持，加快推廣，如何巧妙借用，達到事半功倍的效果呢？

項目規劃實施中的“借力打力”

在集團的年會上，高層提出，年度信息化規劃要注意：如何讓信息部能發揮專業技術優勢，通過信息化項目提升公司的核心競爭力？

其別提到，目前生產效率低下，人均產能在行業中處于中下等水平，與公司上一年度提出的“提升生產效率，降低運營成本”的大目標差異太大。運營中心總經理和生產總監頓時感到壓力和責任重大，他們確實也盡力了，老板不滿意，如何去做呢？是該重新思量和考慮下決心的時候了！

公司管理架構是五大中心：營銷、財務、人力行政、運營和生產。信息部就在運營中心旗下，直接對運營中心總經理負責；所以年會一結束，運營中心老總就特意找來信息部經理和骨干人員開會討論，如何去執行老板的期望，通過信息化平臺去提升管理水平，如何去降低生產成本，提高運營效率從而降低公司整體的運營成本，提高利潤率。信息經理已經參加過年會，對各部門領導的目標和期望有一定的了解，老大重視，借此機會，也好趁機爭取多點資源，規劃一下信息化平臺的項目立項和后續的項目實施，這是絕佳的給高層提出對信息化重視的表現的機會。

信息經理老單順勢提出了OA協同辦公平臺的規劃和ERP系統的數據對接功能完善開發，以及專業化全供應鏈項目管理的思路和將來二期實現后預期將展現的效果，公司戰略提出要全國性分公司業務擴張布局，分公司業務人員和工程現場項目管理，移動終端的應用和管理必須要提前規劃，布局到位。

■OA系統辦公平臺上線快6個月了，公司領導老是口頭上說重視，沒有身體力行，及時審批流程，私下照樣簽批紙質單，更沒有督導下屬重視OA流程，當成工作任務并且部署下去。

■公司的營銷和PMC，生產中心和財務部老說計劃不準，但是沒有領導嚴格按照計劃去執行并對結果進行考核，并且客戶變更需求計劃經常一個電話直接追問生產總監，完全不考慮制定好的計劃和生產能力能否得到滿足。

■公司采購部和財務部經常扯皮。財務部不能按照采購合同和付款月計劃及時付款，導致采購供應商經常延期供貨或緊急供貨不合格。因為緊急生產需要被迫使用，導致產品質量無法保證。采購部無法保證合作供應商的供貨周期，而不斷投入大量人力去開發新的供貨商，導致采購員也無法及時完成工作被考核處罰，壓力過大被迫離職。新手不熟悉采購業務而導致工作效率更低……惡性循環導致采購經理“壓力山大”也無法安心工作，尋求其他出路。

會哭的孩子有奶吃

老總聽完信息經理一番訴苦，拍了拍他的肩膀，說道：“你們都是我選的得力干將，公司的中堅力量。放心，這些問題我也清楚，目前就是要解決這些問題。需要什么資源你盡管說，我大力支持你，需要人力、財力，權力我都給你爭取，包括你和團隊的獎勵，年終獎我會給予你特別照顧的。”

信息經理老單也是IT行業闖蕩了10多年的人，知道公司的運營現狀，很多承諾都是鏡中花、水中月，時間長了老總自己估計都忘記了。但是無奈，工作總要干下去，年內總要做出點業績，萬一公司效益真好，老總的承諾萬一兌現了也有可能，那不也是好事，起碼部門的其他兄弟喝酒的時候，也會多多感謝老大的領頭羊作用。

于是乎，老單建議，在公司召開管理層會議快結束前半小時，由老總出面提出讓IT經理匯報一下OA系統運行的情況，當著副總裁和各事業部總經理的面來匯報。老總當即認可；老單為此熬上兩個夜晚，精心抽取系統真實數據，整理數據報表，制作PPT和數據報表。第一次向老總單獨匯報就得到認可，并且交代“只匯報，不要解釋！”都是高層，當著老板的面，大家都心知肚明。

5天后的經營分析會按期召開，各事業部老總和部門負責人都按照計劃匯報自己精心準備的數據。老板聽了都很高興，公司經營數據都有很大提升，今年公司效益要增長30%的目標看樣子沒問題。唯獨運營中心老總一直很少發言，輪到他匯報，他推托留到最后吧，大家都搞不清楚，老板還批評他準備不足，是不是不敢拿出真實的運營數據說話。

到會議快要結束前，運營中心老總發個信息叫來了信息經理老單。老單到會議室后，大家都很納悶：公司高層會議，你一個經理來干嘛？又沒讓你來做技術支持。老單在老總旁邊坐下后，老總發話了：“我們公司的數據都在系統中運行，你把系統中的目前真實數據給大家匯報一下吧。”老單帶著筆記本有備而來，打開運行的OA系統，給大家看了最近新開發上線的功能模塊，感謝大家反饋的意見，表決心如何去完善得更好……但是隨后PPT一切換，各個模塊OA流程審批的效率排行榜，按照部門、事業部列出來了，縱向維度按照流程審批節點目前哪里卡得最多，在實施節點分布圖上清晰可見。

采購部老總、財務中心總監頓時臉色大變。上月數據將近30%流程都沒有審批完成；營銷部門的費用報銷都卡在財務部沒有及時處理；公司的項目成本是如何計算出來的？匯報節省的出差和客戶招待等成本是如何計算出來的？營銷總監本月的項目計劃很不準――不少項目客戶計劃變更的流程，他自己都沒有認真去看，壓根就沒到生產部生管那里，那生產計劃和產能是如何計算的？公司盈利提升數據事如何出來的？

大家都不說話了，有點冷場，也有領導提出了系統還不夠完善，這個不是全部的經營數據。老單一句話都沒有解釋，匯報完，就帶著筆記本出去了。

老板的臉很快由晴變陰，好像要下大雨了，但是老板畢竟從EMBA畢業的，抽了一支中華煙，停頓了一下，就說了一句話，“你們都是我信得過的高層管理人員，看看數據，對照你們手中匯報的數據，一個月后再開經營分析會，如果這個排行榜上墊底的還是你們3位老總的話，年終績效獎全部取消，明年能否再續約年底再說！”

會議結束，運營中心老總感到擔子輕松多了，晚上還特別請信息部的團隊吃了一頓大餐外加K歌，算是犒勞，信息部那晚玩得特別開心，以至于第二天很多人上班遲到。老總說特殊情況，下不為例。

拿數據說話

信息化項目團隊第二天晚上加班到后半夜，一系列信息化思路和方案都涌現出來了，第一時間發郵件給老總，老總看后也很欣慰和高興，可是一看項目預算有點傻眼。項目規劃是不錯，但是預算嚴重超標，公司對各部門的預算老總很清楚，信息化的預算希望不要超過去年，最多不能超總預算200萬，最好希望信息部自己組織項目團隊開發和實施，好節省軟件購買和實施的成本。可是老單清楚，信息部就那兩三個開發工程師都是工作滿滿的，不可能再有時間去接新的項目開發了，再多找幾個開發工程師也不太可能，后續項目做完了工程師閑下來，公司老板又不舍得多開工資，民營企業的文化就是老板文化，能夠節省就絕對不能浪費。

于是乎，老單和老總開了幾次閉門會議想辦法，最后還是老總出了高招，去找財務查數據，把過去3年所有的工程項目沒有按照合同收回尾款的，沒有按照交期被客戶罰款的，給公司造成損失的都是項目管理不到位，整個數據匯總報告給老板去看，只要上了項目管理系統，結合ERP和OA系統，就能夠實現公司的全供應鏈管理系統全部通過電子流審批和數據報表展示，相關職能部門可以第一時間看到項目進展情況，發現問題及時糾正和完善生產和安裝計劃，做到權責明晰，數據真實可信，避免數據匯報不準確給公司造成不可挽回的損失。過去3年統計給公司造成的合同違約和退貨的損失就超過1800萬了，所以投入10%來完成信息化項目的開發實施真的很劃算，還不說平臺化項目協作提升工作效率節省出來的人力和財力。

此外，“天時、地利、人和”之說也是企業信息化項目立項的金句。

在一個老板剛見完一個知名地產公司的總裁，雙方談得很順利，現場當面簽訂戰略合作協議，展望未來公司發展，老板心情大好；于是乎，老總趁機會呈送上《公司2015-2018年度信息化規劃方案》和《項目管理立項報告》，老板化了10多分鐘草草看過，大筆一揮，同意信息化項目立項報告，后續工作讓找他助理對接就可以了。

規劃和預算的廣、深、高、速

不同行業，不同企業的信息化發展階段不同，并且企業發展戰略決定信息化發展戰略，所以每年年底根據公司管理層確定的下年企業發展戰略規劃，再來制定或調整下一年度信息化規劃就成為每位CIO的年度大戲，必修課，必須演好，才會有企業的未來和CIO的未來。

廣 寓意CIO要廣為聽取集團公司高層和中層的不同需求，不同的聲音要通過會議，面談溝通，甚至在線調研問卷等方式，公司的各種移動信息化平臺都在CIO掌控之中，都可以拿來為自己所用，通過數據匯總分析，形成數據詳實可信的信息化調研報告，公司高層才會重視和認可，后面的規劃和預算也就是順勢而為的事兒了。

深 信息化調研報告要深入，要動用信息化系統的數據，HR系統人事資料，人力成本，OA系統的流程審批，工作效率提升的數據，財務ERP數據，CRM系統客戶數據，供應鏈系統的一系列數據等，這樣其他任何部門都無法提供些，只有信息部門提供的才權威，說服力最強，高層的年會上，不信你的又能信誰，CIO的價值和重要性，是關鍵時刻要出手的果斷。

高 只有結合公司發展戰略和業務布局定位，未來信息化的規劃才能有高度，有深度，才能引領企業的未來發展，才能達到信息化的核心價值，通過信息化平臺的運營提升企業核心競爭力。