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行政績效的制約因素范文1

關(guān)鍵詞：我國政府；公共服務(wù)；供給能力；影響因素；改善對策

中圖分類號：C91文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2012）23-0041-01

1我國政府公共服務(wù)供給存在問題

1.1客觀經(jīng)濟(jì)上的制約

因為需求旺盛，但是供給渠道單一，公共服務(wù)的供給能力不能夠及時跟上。我國的公共服務(wù)供給投入將事權(quán)下移，財權(quán)上移，資金受到很大約束，資金不足，資金缺口大。政府公共服務(wù)資金分配結(jié)構(gòu)也存在很大問題，不能夠按照最有利于居民福利發(fā)展或公共產(chǎn)品需求的角度進(jìn)行資金分配和公共服務(wù)的供給，導(dǎo)致資金的使用力度較低，還存在很多投入高，效益差的現(xiàn)象，這也導(dǎo)致了部分資金的浪費。這些都是客觀經(jīng)濟(jì)上的制約因素。

1.2政府績效考核指標(biāo)不科學(xué)

政府在開展公共服務(wù)供給項目時，因為沒有科學(xué)的績效考核指標(biāo)，導(dǎo)致工作人員的公共服務(wù)意識薄弱，公共服務(wù)供給水平提高慢。目前，在我國政府的公共服務(wù)項目的實施中，對于具體的實施環(huán)節(jié)卻沒有制定完整科學(xué)的績效考核指標(biāo)，對于行政績效的管理是十分欠缺的，政府內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行的績效評價，對于公共服務(wù)的對象、服務(wù)內(nèi)容、資金來源、服務(wù)方式等都沒有一套具體的科學(xué)的績效考核機(jī)制，也沒有權(quán)威性的來自民間的客觀評價組織對政府公共服務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和評價。

1.3公共服務(wù)政策制度執(zhí)行不到位

政府壟斷了社會公共服務(wù)的供給工作，卻在公共服務(wù)的具體實施和投入力度上不夠，在公共服務(wù)項目的實施上沒有存在很多的暗箱操作和貪污現(xiàn)象，沒有建立開放公正的競爭投標(biāo)制度，對于公共服務(wù)中很多基本的保障性措施都沒有辦法落實到位，公共服務(wù)水平無法取得大的突破，這都是政府公共服務(wù)執(zhí)行不徹底導(dǎo)致的。

1.4公民參與力度不夠

公民本身就是組成公共服務(wù)的一部分。但是在實際情況中，公共服務(wù)缺乏公民的有效參與，公民的參與力度不夠?qū)е潞芏喙卜?wù)項目的實施缺少社會性，實施過程中公民對于公共服務(wù)的進(jìn)程，水平都沒有了解，也沒有成為公共服務(wù)的參與主體共同維護(hù)公共服務(wù)的秩序和建設(shè)。政府與人民群眾之間缺少互動導(dǎo)致對于公共服務(wù)的不了解，也會制約政府公共服務(wù)能力的提高，因為公共服務(wù)本身就是公民與政府之間的共同活動。

2我國政府公共服務(wù)供給問題的改善對策

2.1調(diào)整經(jīng)濟(jì)扶持策略

要實現(xiàn)我國政府的公共服務(wù)供給能力的提高，要創(chuàng)新供給模式，增加服務(wù)渠道，讓公共服務(wù)的模式和渠道更加多元化，更加細(xì)化更加具有效益，讓地區(qū)的公共服務(wù)事業(yè)更加平衡，減少單一和失衡的現(xiàn)象。其次，要加大政府財政資金的投入力度，減少資金缺口，對于公共服務(wù)資金的分配也要更加現(xiàn)實有效，能夠根據(jù)人民實際需求進(jìn)行資金和公共服務(wù)的投入，對于公共服務(wù)的具體實施情況也要進(jìn)行管控起來，避免投入大，見效小的情況出現(xiàn)，要將政府的公共服務(wù)有效開展并全面落實到人民生活的實處上。

2.2完善政府績效考核制度

要提高政府公共服務(wù)供給能力，就必須建立一套科學(xué)完整的考核機(jī)制，對于公共服務(wù)工作的各因素包括服務(wù)對象、服務(wù)方式、資金來源等等所有具體因素和環(huán)節(jié)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，與行政工作人員形成綁定方式的問責(zé)制考核辦法，有壓力有方向有步驟的進(jìn)行公共服務(wù)的邁進(jìn)工作，可以更好的實現(xiàn)政府行政工作人員公共服務(wù)能力的提高和目標(biāo)的達(dá)成。同時，應(yīng)當(dāng)有客觀的非政府組織進(jìn)行外部監(jiān)督和評價，幫助公共服務(wù)工作質(zhì)量更好的實現(xiàn)。

2.3加強(qiáng)公共服務(wù)政策制度的執(zhí)行力度

要實現(xiàn)公共服務(wù)水平的提高就必須提高政府權(quán)責(zé)對等性，對于公共服務(wù)的建設(shè)項目建立公正、公平公開的招投標(biāo)制度，全面杜絕的現(xiàn)象發(fā)生。健全機(jī)構(gòu)設(shè)置，對公共服務(wù)工作的開展進(jìn)行管理個項目跟進(jìn)，加大公共服務(wù)的基礎(chǔ)利設(shè)施和保障的建設(shè)程度。保證政府工作的權(quán)責(zé)對等，保證公共服務(wù)是現(xiàn)實存在落實到位的。從政府管理工作上抓緊落實，推進(jìn)公共服務(wù)的進(jìn)程。

2.4加強(qiáng)公民有效參與

公民作為公共服務(wù)的主體之一，是來自社會的力量和支持，是公共服務(wù)有序進(jìn)行供給能力不斷提高的重要保證。加強(qiáng)公民的參與力度是公共服務(wù)供給能力提高的的必須要求。公民結(jié)合自身的政治、思想文化能力，與政府共同參與公共服務(wù)的建設(shè)，有助于政府與人民更好的互動，形成好的良性循環(huán)，有助于政府工作能力和水平的提高。

3結(jié)語

要實現(xiàn)我國政府公共服務(wù)供給能力的提高，就要創(chuàng)新供給模式，增加服務(wù)渠道，加大政府的資金投入力度并進(jìn)行合理供給資金分配；加強(qiáng)政策的執(zhí)行力度；采用政府績效考核問責(zé)制進(jìn)行全面監(jiān)督；并加強(qiáng)公民的有效參與力度，促進(jìn)我國政府公共服務(wù)供給水平的全面提升。

參考文獻(xiàn)

［1］劉影.我國公共服務(wù)市場化過程中存在的問題與對策研究［D］.電子科技大學(xué)，2009.

［2］張傳葉.地方服務(wù)型政府建設(shè)與失地農(nóng)民公共服務(wù)供給研究［D］.陜西師范大學(xué)，2011.

行政績效的制約因素范文2

關(guān)鍵詞：服務(wù)經(jīng)濟(jì)；現(xiàn)代服務(wù)業(yè)；制約因素；對策

中圖分類號：F719 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）24-0003-02

自20世紀(jì)80年代以來，世界經(jīng)濟(jì)逐步從“工業(yè)驅(qū)動型”向“服務(wù)驅(qū)動型”轉(zhuǎn)變，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)已經(jīng)越來越成為發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長的首要驅(qū)動力。我國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃中就曾強(qiáng)調(diào)，要大力發(fā)展金融、信息、保險、物流等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，大城市要逐步形成服務(wù)經(jīng)濟(jì)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在“十二五”期間又將其現(xiàn)代服務(wù)業(yè)確定為轉(zhuǎn)型升級的主要產(chǎn)業(yè)。

在我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的大背景下，快速增長的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)給一、二產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型提供了較好的環(huán)境，并推進(jìn)了我國的現(xiàn)代化步伐。但與世界發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比，我國的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)雖然取得了較大進(jìn)展，但存在的差距依然較大，在經(jīng)濟(jì)全球化背景下仍不能適應(yīng)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的要求，分析加快我國現(xiàn)代服務(wù)業(yè)阻礙因素，梳理這些因素與我國現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展影響的作用機(jī)理，將為提升我國現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展進(jìn)程提供有益的借鑒。

1 發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的必要性

從世界范圍看，越是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家，其服務(wù)業(yè)占生產(chǎn)總值的比例越高，可以說，服務(wù)經(jīng)濟(jì)時代是人類社會發(fā)展的必然階段。服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平已經(jīng)是國家或地區(qū)發(fā)達(dá)程度的重要標(biāo)志。當(dāng)服務(wù)業(yè)的產(chǎn)值在國民生產(chǎn)總值的比重達(dá)到60%以上時，一般將其稱為“服務(wù)經(jīng)濟(jì)”，也可以用服務(wù)業(yè)所吸納的就業(yè)比例來衡量，即當(dāng)服務(wù)業(yè)吸納的就業(yè)人數(shù)占就業(yè)比例的60%以上時，說明這一國家或地區(qū)已經(jīng)達(dá)到了“服務(wù)經(jīng)濟(jì)”的態(tài)勢。

經(jīng)統(tǒng)一考查，2011年，我國服務(wù)業(yè)增加值占GDP的比重為43.1%，我國的服務(wù)業(yè)跟發(fā)達(dá)國家來比水平還比較低，發(fā)達(dá)國家服務(wù)業(yè)比重一般要占到70%～80%。由于比重比較低，所以在服務(wù)業(yè)的就業(yè)比重也相應(yīng)比較低，僅為35.6%。

可見我國的服務(wù)業(yè)與發(fā)達(dá)國家的服務(wù)經(jīng)濟(jì)的業(yè)態(tài)形式差距依然較遠(yuǎn)。因此我國強(qiáng)調(diào)要優(yōu)先發(fā)展服務(wù)業(yè)，特別是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。因為可以通過現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)競爭力；是緩解就業(yè)壓力的重要渠道；是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的主要手段；同時也是實現(xiàn)社會和諧發(fā)展、體現(xiàn)以人為本的發(fā)展理念的必要條件。

2 現(xiàn)代服務(wù)業(yè)制約因素

在世界經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)升級轉(zhuǎn)型的今天，服務(wù)業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位日益重要，我國的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)雖然取得一定進(jìn)展，但是總體比重、結(jié)構(gòu)和品質(zhì)方面，與發(fā)達(dá)國家甚至一部分發(fā)展中國家仍有差距，影響我國現(xiàn)代服務(wù)業(yè)快速發(fā)展的問題主要有以下兩個方面：

2.1 思維層面的障礙

中國自古有輕商的意識，認(rèn)為商業(yè)本身不能夠創(chuàng)造社會財富，而只是實現(xiàn)了財富的轉(zhuǎn)移，這種思維方式導(dǎo)致在建國初期，我國仍無意識地把服務(wù)業(yè)看成不創(chuàng)造新價值的非生產(chǎn)性部門，將其看作是生產(chǎn)行業(yè)的從屬性行業(yè)，過分強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)行業(yè)的決定性作用，從而將服務(wù)行業(yè)的價值性以及對生產(chǎn)的推動作用忽視掉，而亞當(dāng)斯密早已闡述過，通過商業(yè)交換可以實現(xiàn)價值的增值，因此服務(wù)性行業(yè)不僅創(chuàng)造價值，而且能夠通過促進(jìn)消費而帶動生產(chǎn)。在這種思維模式下，我國服務(wù)行業(yè)政策的制定與實施難免會較為偏頗。主要體現(xiàn)在更多地突出重工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，以政府為主導(dǎo)的投資模式也主要向重工業(yè)領(lǐng)域傾斜，而忽視對商業(yè)服務(wù)類的設(shè)施的投入，這種嚴(yán)重扭曲的投資結(jié)構(gòu)既限制了服務(wù)行業(yè)的供給，又阻礙了有效需求。同時，由于早期的國營商業(yè)供給模式，也由于缺乏有效競爭而抑制了服務(wù)行業(yè)發(fā)展的活力，造成資源浪費和服務(wù)品質(zhì)低下等問題。

2.2 投資欠缺，基礎(chǔ)薄弱

在政府主導(dǎo)型的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式下，由于意識形態(tài)方面的障礙，多年來政府主導(dǎo)的資源絕大多數(shù)都向制造行業(yè)傾斜，不僅中央政府對于服務(wù)領(lǐng)域的資源較少，而且由于中央政府對地方政府的考核往往以大項目的引入和經(jīng)濟(jì)增長總量準(zhǔn)則，使得各地方政府往往一味地追求GDP快餐政績效應(yīng)，通過上一些制造項目而達(dá)到在短期內(nèi)迅速提高GDP的目的，而服務(wù)業(yè)由于收效慢、建設(shè)周期長等因素，往往被政府投資放在最后考慮的范圍內(nèi)。

雖然國內(nèi)全部企業(yè)法人中，私營企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)達(dá)到一半以上。但是就占經(jīng)濟(jì)總量比重而言，國內(nèi)服務(wù)業(yè)投資仍然以國有投資為主，占60%左右，而民營資本投資主要以傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)為主，難以進(jìn)入現(xiàn)代服務(wù)領(lǐng)域。這種市場準(zhǔn)入門檻維護(hù)壟斷利益并阻礙了社會優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)入現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)，也侵害消費者的利益。市場化不足也體現(xiàn)在對外資進(jìn)入的限制上，出于對國內(nèi)企業(yè)的利益保護(hù)和國家安全等因素的考慮，國內(nèi)服務(wù)行業(yè)開放率仍低于80%的平均水平。這種對內(nèi)和對外的準(zhǔn)入使得現(xiàn)代服務(wù)業(yè)難以形成有效的資金、人才、技術(shù)的流動，從而延緩了發(fā)展進(jìn)程。

3 發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的對策

3.1 深化服務(wù)行業(yè)的市場改革

市場需求是推動現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的第一動力，要加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，就必須發(fā)揮市場機(jī)制的作用。首先，要弱化行政干預(yù)力度。長期以來，政府一直作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的設(shè)計者和執(zhí)行者，這使得城市往往體現(xiàn)政府決策者的個人色彩，缺乏合理的供需體系。因此要弱化政府干預(yù)力度，營造公平的內(nèi)外部競爭環(huán)境。其次，可以通過市場化改革，完善現(xiàn)代化服務(wù)的專業(yè)分工。重點在于突破體制障礙，降低進(jìn)入壁壘，增大私有經(jīng)濟(jì)主體在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)行業(yè)中的比重，在不涉及國家安全的領(lǐng)域盡可能地增加資金進(jìn)入渠道，形成多元經(jīng)濟(jì)主體參與競爭的局面，彌補(bǔ)目前現(xiàn)代服務(wù)業(yè)投資不足、人才欠缺的問題，通過引入多方位的競爭，也有助于提高服務(wù)創(chuàng)新意識，促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的專業(yè)化分工，從而滿足多元的社會需求。

3.2 推動城市化進(jìn)程

現(xiàn)代服務(wù)業(yè)往往在中心城市的商業(yè)區(qū)集聚的特性，通過集聚可以實現(xiàn)其產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)、共享等效應(yīng)，因此，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平已成為城市現(xiàn)代化、城市國際化的重要指標(biāo)。所以只有加快城市化的進(jìn)程，推動經(jīng)濟(jì)的大發(fā)展，才能進(jìn)而將自己納入世界經(jīng)濟(jì)大格局當(dāng)中，為本國創(chuàng)造社會財富。從長遠(yuǎn)來看，城市化的推進(jìn)是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路，唯有實現(xiàn)城市的現(xiàn)代化，才能實現(xiàn)服務(wù)業(yè)的現(xiàn)代化，才可能實現(xiàn)資本的集聚和社會財富總量的增長和，進(jìn)而實現(xiàn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)總量的提高。因此，要以城市化為依托形成中央商務(wù)區(qū)，完成金融商務(wù)服務(wù)、娛樂服務(wù)、休閑餐飲服務(wù)、高新技術(shù)服務(wù)為集群的產(chǎn)業(yè)聚集。

3.3 強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)

現(xiàn)代服務(wù)業(yè)一部分是指用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)、新型服務(wù)方式及新型經(jīng)營形態(tài)對傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)進(jìn)行改造的服務(wù)業(yè)，它具有新技術(shù)、新業(yè)態(tài)、新理念、新方式以及高技術(shù)、高附加值等特性，因此技術(shù)創(chuàng)新是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的重要支撐和核心驅(qū)動力，我國現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)領(lǐng)域內(nèi)研發(fā)類人員所占比重平均不足1%，而歐盟的知識密集型企業(yè)研發(fā)人員比例則達(dá)到14%以上，非知識密集型企業(yè)也達(dá)到3.5%以上，因此我國應(yīng)運用代技術(shù)創(chuàng)新手段為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展奠定技術(shù)基礎(chǔ)。另外，服務(wù)創(chuàng)新不僅僅是服務(wù)方法、手段、工具層面的技術(shù)創(chuàng)新，也有如金融服務(wù)中非技術(shù)性的功能性創(chuàng)新。進(jìn)行服務(wù)創(chuàng)新首先要具有先進(jìn)的服務(wù)理念，然后采用技術(shù)創(chuàng)新將服務(wù)理念加以實現(xiàn)和完善。

3.4 推進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的國際化

互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)使現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)日趨國際化和一體化，許多外國企業(yè)已經(jīng)將在信息技術(shù)、金融、人力資源、保險、會計等方面的服務(wù)延伸到世界各個角落，我國的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)務(wù)的國際化，既要放進(jìn)來，也要走出去，提高現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的開放水平，制定規(guī)范有序的開放清單。積極接納國際服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移，通過引入跨國服務(wù)機(jī)構(gòu)，吸納人才，學(xué)習(xí)他們的先進(jìn)技術(shù)的管理制度及其伴隨而來的網(wǎng)絡(luò)、人才、管理、制度等。雖然目前我國服務(wù)業(yè)開放高于發(fā)展中國家的平均水平，但距發(fā)達(dá)國家還有差距，今后仍需更多地引入國內(nèi)缺失的服務(wù)類型、具有聚集效應(yīng)的服務(wù)類型。

參考文獻(xiàn)

[1] 熊尚鵬.現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的制約因素及對策[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué)，2007，35（3）：661-863.

[2] 李鋼.我國現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與前景[J].中國經(jīng)貿(mào)，2012，6：20-23.

行政績效的制約因素范文3

[關(guān)鍵詞]政府效益審計；效益審計的必要性；效益審計對策

20世紀(jì)90年代，一些發(fā)達(dá)國家的審計行業(yè)完成了從傳統(tǒng)財務(wù)審計為中心向績效審計為中心的轉(zhuǎn)變。績效審計是對政府事業(yè)、項目、組織是否經(jīng)濟(jì)、高效率、有成果運作的情況進(jìn)行獨立評價和檢查，目的是為公共措施的執(zhí)行和后果提供相關(guān)信息。長期以來，我國的政府審計主要以真實和合法性審計為重點，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于世界審計的發(fā)展。面對這種情況，審計署已經(jīng)做出實行財政財務(wù)收支的真實合法性審計與效益審計并重，并逐年加大效益審計分量的戰(zhàn)略決策。我們國家的效益審計，相當(dāng)于西方國家的績效審計，但又不完全等同于西方的績效審計。由于條件所限，我國的效益審計主要是審核國家財政資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和效益，不搞全面的效益評估。為了推進(jìn)我國的效益審計，必須跳出就審計論審計的思維模式，從更加廣闊的領(lǐng)域深刻認(rèn)識我國開展政府效益審計的必要性，并探索出我國開展政府效益審計的對策。

一、深層次理解開展政府效益審計的必要性

（一）開展效益審計是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

我國國家審計恢復(fù)至今，國家的、經(jīng)濟(jì)、和文化環(huán)境都在不斷地發(fā)生著變化。特別是近幾年政治體制和經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，政府的職能逐步轉(zhuǎn)變。同時，公眾對政府行為也提出了公開、公正、公平的要求。

因此，審計機(jī)關(guān)不但要在規(guī)范財經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)廉政建設(shè)、創(chuàng)建高效率的市場環(huán)境、健全宏觀管理體制方面發(fā)揮作用，也要在確保社會公平、建立有效的激勵和約束機(jī)制、強(qiáng)化對權(quán)力的有效監(jiān)管、保證公眾權(quán)力的正確使用等方面有所作為。這就要求我們根據(jù)變化了的審計環(huán)境，堅持與時俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新的原則，我國經(jīng)濟(jì)社會中出現(xiàn)的新情況、新，按照審計發(fā)展的一般，積極開展效益審計，實現(xiàn)審計監(jiān)督重心和審計目標(biāo)的轉(zhuǎn)移。深入開展效益審計正好適應(yīng)了這種要求。

（二）開展效益審計是克服官僚主義的需要

根據(jù)公共選擇，政府官員更容易犯官僚主義的錯誤，其原因在于：

1.政府官員頭腦中已沒有利潤的概念，再加上所受約束比私人所受約束要小得多，因而在追求個人利益時，其自由度要大得多。這種條件使得政府官員在許多活動中不計成本，使其為社會服務(wù)的費用超過社會本應(yīng)付出的限度。

2.由于政府官員有著強(qiáng)烈的追求個人威信和政績的強(qiáng)烈動機(jī)，因而使得政府部門具有提供過多公共服務(wù)的傾向，造成公共資源的浪費。

3.由于對政府部門和官員的工作業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)和人員所需的信息通常是由被監(jiān)督者提供的，因而很容易使真實情況被掩蓋起來，從而使監(jiān)督者的監(jiān)督行為常常無效。同時，由于監(jiān)督者不一定是被監(jiān)督者所提供公共服務(wù)的消費者，因而監(jiān)督者對于監(jiān)督政府工作質(zhì)量缺乏熱情。

4.政府行為的一個重要特點是愛做表面文章，其決策的著眼點往往不是去增進(jìn)公眾的實際利益，而是去擴(kuò)大自身的。

官僚主義的實質(zhì)是濫用權(quán)力，其結(jié)果是資源利用效率的低下，對國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生消極影響。因此，常規(guī)的真實、合法、合規(guī)性審計已不能滿足對官僚主義實施有效監(jiān)督的要求，需實行效益性審計，從根本上挖掘官僚主義的弊端并提出切實可行的整改建議。

（三）開展效益審計是建立高效廉潔政府的需要

從民主的發(fā)展進(jìn)程看，人們對民主的要求是不斷提高的。在民主啟蒙時期，人民只要求取之于民的資產(chǎn)能有一定的限度，過此限度，人民有權(quán)拒絕。至于取之于民的資產(chǎn)如何花費、使用，人民并不過問；隨著社會的發(fā)展，民主意識的增長，人民逐漸要求取之于民，用之于民，如果官員不按人民意志來使用公眾資產(chǎn)，人民就要求他們負(fù)政治責(zé)任；隨著社會的進(jìn)一步發(fā)展，民主權(quán)利的進(jìn)一步增長，人民進(jìn)而要求，一切取之于民的，必須經(jīng)濟(jì)有效地用之于民。因此，當(dāng)社會的進(jìn)步和民主的發(fā)展到達(dá)一個更高境界的時候，人們不僅要求政府自身要廉潔，而且工作要高效。如前所述，政府官員有產(chǎn)生官僚主義的傾向，民眾對政府的高標(biāo)準(zhǔn)要求僅僅依靠政府本身很難實現(xiàn)，必須有一定的機(jī)構(gòu)對之實施、合理、專業(yè)、獨立的監(jiān)督，審計機(jī)關(guān)開展效益審計就可以較好地實現(xiàn)這種監(jiān)督目標(biāo)。如果能對政府工作的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行經(jīng)常性的審計監(jiān)督，那么官僚主義和腐敗現(xiàn)象就會少一些，經(jīng)濟(jì)決策就會更科學(xué)、更合理，國家的經(jīng)濟(jì)損失就會減少，社會效益也會大大提高，為建立高效廉潔的政府奠定堅實的現(xiàn)實基礎(chǔ)。

（四）開展效益審計是有效利用資源和財力的需要

我國人口眾多，人均所占有的自然資源較低，資源短缺嚴(yán)重制約著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；經(jīng)過20多年的改革開放，我國的財政實力大大增強(qiáng)，但與的投入、西部開發(fā)、東北振興、建立和完善社會保障體系、經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍需要大量的資金，現(xiàn)有的財力很難滿足需要。要解決上述問題，最佳方式就是提高資源利用效率。開展效益審計，有助于提高決策水平，以最少的資源投入換取最大的經(jīng)濟(jì)收入，解決我國自然資源和財力不足的矛盾。

二、開展政府效益審計的對策

從我國的審計環(huán)境看，審計主體和審計客體都還沒有完全樹立效益審計的觀念，政府體制、公共財政體制和審計體制尚不完善，相關(guān)法規(guī)還很不健全，效益審計方面的理論研究還很不深入，這諸多原因都影響到效益審計的順利進(jìn)行。當(dāng)前，要逐步推廣和切實開展效益審計，必須做好以下幾方面的工作。

（一）加強(qiáng)對效益審計重要性的認(rèn)識，為效益審計的進(jìn)行掃清障礙

人們的觀念指導(dǎo)著人們的行為，要使效益審計在我國順利開展，必須大力宣傳實施效益審計的意義，提高全社會尤其是審計和被審計單位對效益審計重要性、必要性的認(rèn)識。為此，必須做好以下工作：一是審計機(jī)關(guān)必須發(fā)揮主觀能動性，積極采取措施，開展對效益審計重要性的宣傳。既要教育審計人員，也要向被審計單位做宣傳，使他們認(rèn)識到效益審計是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器。二是審計部門要運用所取得的效益審計成果，積極爭取各級黨委、政府對效益審計的重視。三是通過宣傳教育，使全國審計系統(tǒng)的工作人員進(jìn)一步明確效益審計中所要承擔(dān)的職責(zé)，增強(qiáng)審計人員開展效益審計的自覺性和責(zé)任感。

（二）遵循三條原則，勇于探索

在開展效益審計時，主要應(yīng)遵循如下原則：

1.重要性原則。由于我國政府審計的人力資源有限，開展效益審計必須切合我國實際，圍繞重點領(lǐng)域、重點項目、重點部門進(jìn)行，不斷經(jīng)驗，逐步推廣，這樣可收到事半功倍的效果。如果不分輕重緩急，全面鋪開都進(jìn)行效益審計，可能在表面上很熱鬧，轟轟烈烈，但易流于形式，走過場。

2.實效性原則。審計機(jī)關(guān)的法定權(quán)限和審計手段是有限的，效益審計的任務(wù)十分繁重，而審計力量與繁重的審計任務(wù)相比較顯得很薄弱。因此，必須把與當(dāng)前中心工作緊密相關(guān)的熱點項目作為效益審計的重中之重，將有限的審計資源用到關(guān)鍵項目上，以切實提高效益審計的質(zhì)量，對其他項目起到一種示范作用。

3.可行性原則。從理論上講，效益審計應(yīng)對被審計對象的效益進(jìn)行全面而準(zhǔn)確的評價，提出可行的審計建議。但就目前我國的國情看，要達(dá)到這一目標(biāo)有一定難度。因此，應(yīng)該側(cè)重選擇一些相對比較容易操作，又具有重大借鑒價值的項目。對于一些重要的而目前審計難度大的項目，則要通過理論研究和積累經(jīng)驗后逐步加以解決。

只制定原則不勇于實踐，這些原則只能束之高閣。

只有在實踐中政府效益審計才能不斷深入和完善。2002年，我國首次在深圳實行政府效益審計，并取得一定成效。2003年又對一些政府投資的重點工程進(jìn)行效益審計，公開效益審計工作報告，并提出了審計意見和工作建議，取得了一定的經(jīng)驗，引起強(qiáng)烈反響。現(xiàn)審計署已將效益審計作為今后審計工作的重點。因此，各地審計部門應(yīng)勇于開展這項工作，在工作中探索和積累經(jīng)驗。

（三）優(yōu)化審計人員結(jié)構(gòu)，提高審計人員素質(zhì)

與財政財務(wù)收支審計相比，效益審計要求更高，需要審計人員掌握管、機(jī)、工程學(xué)、宏觀學(xué)等方面的知識，而現(xiàn)在許多審計人員缺乏這方面的知識。因此，需要在以下兩方面改變現(xiàn)狀。

1.優(yōu)化審計隊伍的專業(yè)結(jié)構(gòu)。隨著我國經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步，效益審計的比例越來越大，分量越來越重，這就需要多學(xué)科的人才，甚至需要一些工程技術(shù)人員。從現(xiàn)在起就應(yīng)注意充實一些相關(guān)方面的專業(yè)人才，以改變的審計隊伍結(jié)構(gòu)與效益審計不相適應(yīng)的狀況。

2.提高現(xiàn)有審計人員的素質(zhì)。作為一名合格的效益審計人員，不僅要有的思維方式、較強(qiáng)的宏觀意識，而且要有豐富的專業(yè)知識，是知識全面的復(fù)合型人才。

這就要求加強(qiáng)對現(xiàn)有審計人員的培訓(xùn)，以提高其素質(zhì)。

（四）完善和制定與政府效益審計相關(guān)的法規(guī)

我們要避免先自由發(fā)展、然后再去規(guī)范的老路，適時做好效益審計的有關(guān)立法工作，明確效益審計的法律地位，使效益審計有必要的法律保障。另外，要抓緊制定效益審計的有關(guān)規(guī)范，以明確效益審計準(zhǔn)則、效益審計質(zhì)量控制辦法、效益審計結(jié)果公告辦法，從而保證效益審計規(guī)范有序進(jìn)行。

（五）加強(qiáng)對效益審計技術(shù)的和開發(fā)力度

要在借鑒國外經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際開發(fā)出一套實用的效益審計技術(shù)方法，加強(qiáng)對先進(jìn)審計技術(shù)和方法的。目前，要加強(qiáng)“金審”工程即審計信息化系統(tǒng)建設(shè)，加強(qiáng)計算機(jī)開發(fā)應(yīng)用方面的投入，利用先進(jìn)的技術(shù)進(jìn)行效益審計。

（六）制訂科學(xué)的政府效益評價指標(biāo)體系

效益評價指標(biāo)體系具有多層次性、多樣性和系統(tǒng)性的特點，不同部門和單位，效益評價指標(biāo)體系差別很大。

各級審計機(jī)關(guān)應(yīng)在積極探索的基礎(chǔ)上，按項目分屬的不同行業(yè)和財政資金的不同用途，采取以相似性進(jìn)行歸類的辦法，逐步探索和完善效益審計評價標(biāo)準(zhǔn)體系，量化評價指標(biāo)，為效益審計的順利進(jìn)行提供科學(xué)依據(jù)。

根據(jù)國際經(jīng)驗和我國的現(xiàn)狀，在建立指標(biāo)體系時，應(yīng)遵循如下原則：

1.定性與定量相結(jié)合的原則

定性標(biāo)準(zhǔn)包括國家法律法規(guī)、黨和政府的各項方針政策，主管部門有關(guān)規(guī)定。定量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括政府預(yù)算、計劃的各項指標(biāo)，各項業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。

2.效益與公平相結(jié)合的原則

不同利益主體對效益和公平各有偏好，因此，在評價政府效益時，應(yīng)堅持獨立性原則，不能偏于一方，力圖找到一個最佳平衡點。

3.長期效益與短期效益相結(jié)合的原則

長期效益往往有利于社會的可持續(xù)發(fā)展，但難以在短期內(nèi)見到政府工作政績，而短期效益政績明顯，但多要通過一些急功近利的形象工程體現(xiàn)。制訂效益指標(biāo)評價體系時要在兼顧考慮兩者的同時盡量使短期效益服從長期效益，保證社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

4.經(jīng)濟(jì)效益和社會效益相結(jié)合的原則

制訂效益指標(biāo)評價體系時不僅要關(guān)注投資本身所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，而且要關(guān)注投資對地區(qū)經(jīng)濟(jì)、就業(yè)、環(huán)保等各方面的，更關(guān)注投資的社會效益。

（七）不斷經(jīng)驗，加強(qiáng)對效益審計的研究

政府效益審計的理論研究在我國仍很薄弱，已成為制約我國效益審計的實踐的一個突出。沒有科學(xué)的效益審計理論，也就沒有科學(xué)的效益審計實踐。為了更好地開展效益審計，必須加強(qiáng)對政府效益審計的理論研究。目前，要加強(qiáng)對如下問題的探討：效益審計的手段、開展效益審計的制約因素、實施效益審計的程序與方法、審計環(huán)境對效益審計的影響、效益審計的規(guī)范化建設(shè)、效益審計的對象、職能、范圍等。

（八）深化我國政府體制、公共財政體制和審計體制的改革，從深層次上解決效益審計存在的問題

要想從深層次上解決我國效益審計面臨的難題，推動效益審計的開展，跟上國際審計界績效審計發(fā)展的步伐，必須從我國的政府體制、公共財政體制和審計體制等多方面進(jìn)行徹底改革，這方面難度很大，但不做就無法從根本上解決問題。

1.深化我國政府體制改革

深化我國政府體制改革，從根本上解決我國政府部門人浮于事、投資大卻效率低下的狀況，以利于建設(shè)我國社會主義法制經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)政府審計由純粹的監(jiān)督機(jī)制向完善的公開財產(chǎn)激勵約束機(jī)制轉(zhuǎn)變。從而全面解決制約我國政府效益審計的深層次問題。

2.構(gòu)建和完善公共財政框架，鞏固和完善各項財政改革成果

公共財政框架的建立，要求政府職能轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┕伯a(chǎn)品，創(chuàng)造公平、公正、透明、統(tǒng)一、開放的市場環(huán)境，促進(jìn)公開與效率；這就要求進(jìn)一步優(yōu)化財政管理，進(jìn)一步完善政府采購、國庫集中收付和部門預(yù)算管理制度，為效益審計的順利進(jìn)行提供良好的審計環(huán)境。

3.加快政府審計體制的改革

我國現(xiàn)行行政型審計體制是計劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期的產(chǎn)物，雖然它取得了很多成績，但也在很大程度上限制了國家審計的獨立性和權(quán)威性，為此應(yīng)改革現(xiàn)行審計體制，創(chuàng)造條件，逐步向立法型過渡。

[]

[1]陳全民，楊秋林，李建新。中西方政府績效審計環(huán)境比較[J].審計研究。

行政績效的制約因素范文4

[關(guān)鍵詞]知識管理　吸收能力　科層制　政府

[分類號]G203

在不確定性日益增強(qiáng)的復(fù)雜環(huán)境下，知識的有效獲取、生產(chǎn)、轉(zhuǎn)移、共享與應(yīng)用，是政府部門實現(xiàn)科學(xué)決策與高效治理的重要前提。20世紀(jì)70年代，就有學(xué)者將知識管理引入公共管理領(lǐng)域，強(qiáng)調(diào)其在政策制定與實施中的重要作用；近年來一些國家、地區(qū)及國際組織也開展了很多實踐活動，例如：OEDC從2002年起出版年度成員國政府知識管理的調(diào)查報告，并通過網(wǎng)站了近300個案例；美國國防部開發(fā)了針對隱性知識轉(zhuǎn)移與共享的“Project Exodus”；歐盟建立“Good Prae-tice Framework”以推動成員國政府間知識共享等。政府知識管理的重要性及必要性已形成廣泛共識。

然而，對于政府知識管理如何實施的問題，由于涉及領(lǐng)域廣、層次多、較為復(fù)雜，目前尚未形成一個明確的框架。一些研究忽視與情境的結(jié)合，簡單移植企業(yè)知識管理模式，主張在政府部門導(dǎo)入扁平化、柔性化及虛擬化的組織結(jié)構(gòu)，通過流程再造等方式打造“學(xué)習(xí)型政府”；實踐中也存在著“唯技術(shù)論”的傾向，強(qiáng)調(diào)IT基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，而忽視相應(yīng)的制度與機(jī)制設(shè)計。針對上述問題，本文從政府知識管理的目的出發(fā)，結(jié)合當(dāng)前中國歷史情境，分析在科層制約束條件下，基于學(xué)習(xí)型組織理論的政府知識管理模式所存在的問題；并引入吸收能力的框架，在比較兩種知識價值實現(xiàn)能力的基礎(chǔ)上，提出一個基于吸收能力理論的政府知識管理模型。

1.　學(xué)習(xí)型政府及其存在的問題

學(xué)習(xí)型組織作為知識管理典型模式與主要形式，其提出可以追溯至20世紀(jì)60年代，而真正引起廣泛關(guān)注則始于1990年P(guān)eter Senge的《第五項修煉》。該書提出企業(yè)面對不確定性日益增強(qiáng)的外在環(huán)境，組織的結(jié)構(gòu)要力求扁平化與彈性化，并強(qiáng)調(diào)終生學(xué)習(xí)、團(tuán)隊學(xué)習(xí)，通過不斷自我再造，以維持企業(yè)競爭力。學(xué)習(xí)型組織理論于20世紀(jì)90年代中期傳人中國。2001年5月18日，同志在亞太經(jīng)合組織人力資源高峰會議上提出“構(gòu)筑終身教育體系，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型社會”后，中國掀起了一股創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織的熱潮，相繼出現(xiàn)了“學(xué)習(xí)型企業(yè)”、“學(xué)習(xí)型社區(qū)”、“學(xué)習(xí)型家庭”、“學(xué)習(xí)型城市”、“學(xué)習(xí)型政府”等新穎的概念。應(yīng)該說，“學(xué)習(xí)型政府”是從“學(xué)習(xí)型組織”衍生出的一個具有中國特色的概念，它著眼于學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，強(qiáng)調(diào)通過政府行為方式的改變，建立一系列組織學(xué)習(xí)機(jī)制，來增強(qiáng)政府在知識獲取、轉(zhuǎn)化和創(chuàng)造上的能力，提高行政績效、實現(xiàn)科學(xué)決策與組織創(chuàng)新。

諸多因素都會對組織學(xué)習(xí)的能力與效果產(chǎn)生影響，如組織結(jié)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、組織文化、成員個人素質(zhì)和信息技術(shù)水平等，其中具有決定性的因素是組織結(jié)構(gòu)與流程。傳統(tǒng)科層制是一種權(quán)力按職能和職位進(jìn)行分工和分層，以規(guī)則為管理主體的組織體系和管理模式，上下級之間有著明確的職能和權(quán)限的區(qū)分，命令自上而下地延伸，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的隸屬關(guān)系；在組織的各個層次上，通過程序、規(guī)章和制度控制其成員的行為。馬克斯?韋伯認(rèn)為科層制是一種理性與法律相結(jié)合的等級制度，“純粹的”、“理想化”的科層制具有嚴(yán)密性、合理性、穩(wěn)定性與普適性的特點，在現(xiàn)代社會化生產(chǎn)方式和法治條件下，科層制的出現(xiàn)是對大規(guī)模社會系統(tǒng)管理需求的理性化與高效率的反應(yīng)。同時，韋伯也認(rèn)識到科層制也存在著容易導(dǎo)致“”以及對個人自由及人性的漠視等不足。

隨著社會環(huán)境復(fù)雜性的日益提高，現(xiàn)代社會對組織適應(yīng)性與靈活性提出新的要求。20世紀(jì)60年代開始的大量理論與實證研究已充分證明傳統(tǒng)的科層制組織結(jié)構(gòu)，由于強(qiáng)調(diào)命令、控制和服從，缺乏授權(quán)、分權(quán)和自主性，強(qiáng)調(diào)縱向管理，缺乏橫向知識共享，強(qiáng)調(diào)組織內(nèi)學(xué)習(xí)，忽視跨組織學(xué)習(xí)，強(qiáng)調(diào)效率，忽視創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)穩(wěn)定性，忽視靈活性，而對組織中個體、團(tuán)隊、組織內(nèi)和跨組織學(xué)習(xí)造成不同程度的不利影響。因此，針對傳統(tǒng)科層制的不足，導(dǎo)入扁平化、柔性化、虛擬化的組織結(jié)構(gòu)，實施流程再造等組織變革措施，就成為研究者與實踐者普遍認(rèn)同的提高組織學(xué)習(xí)能力的關(guān)鍵手段。

雖然近20年來工商企業(yè)的實踐對這一取向的有效性進(jìn)行了較為充分的驗證，但是企業(yè)與政府組織不同。在市場環(huán)境下，企業(yè)可以較為靈活地調(diào)整其治理結(jié)構(gòu)，政府組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整則事關(guān)全局，影響深遠(yuǎn)：宏觀上涉及國家政治、經(jīng)濟(jì)、文化、歷史、民族、人口因素；中觀上涉及行政權(quán)力劃分、政府職能配置、行政機(jī)構(gòu)改革、公務(wù)員制度建設(shè)；微觀上涉及公務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)利益、政治利益、個人發(fā)展。所以，對于一個長久以來“行政－經(jīng)濟(jì)－社會”高度一體化的國家，科層制是我國政府知識管理所面臨的客觀歷史情境。

目前，中國保持著縱向科層制和橫向職能制所構(gòu)成的二維模式：縱向上，行政組織系統(tǒng)由中央、省、市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等4―5級層次構(gòu)成，整個系統(tǒng)形成一個金字塔式的自上而下的科層結(jié)構(gòu)；橫向上，由若干部門構(gòu)成，部門的設(shè)置一般按業(yè)務(wù)職能劃分，每一部門行使不同的但多是單一的管理職能，各部門在全國范圍內(nèi)形成一個相對獨立的系統(tǒng)，在這些系統(tǒng)內(nèi)部則實施金字塔型的層級領(lǐng)導(dǎo)。政府部門中，由于不具備開展“充分授權(quán)”、“非等級權(quán)力控制”、“自主管理”、“容忍試錯”、“學(xué)習(xí)共享與互動的組織氛圍”、“持續(xù)的組織再造”、“無邊界行為”的條件，組織學(xué)習(xí)會因為系統(tǒng)層面上缺乏組織結(jié)構(gòu)、行為和文化的持續(xù)變革的保障，往往流于空泛與形式化。

因此，延續(xù)工商企業(yè)領(lǐng)域知識管理的思維慣性，本末倒置，一味地強(qiáng)調(diào)政府組織結(jié)構(gòu)、組織文化與觀念變革等情境轉(zhuǎn)換，并非最優(yōu)的選擇；而應(yīng)該從科層制情境約束出發(fā)，尋求新的知識價值的實現(xiàn)能力，并以此為導(dǎo)向開展政府知識管理實踐。這并不是要排斥或放棄組織學(xué)習(xí)，而是情境約束條件下的“次優(yōu)選擇”。

2.　組織的吸收能力與學(xué)習(xí)能力

政府的組織目標(biāo)在于提高績效、實現(xiàn)科學(xué)決策和組織創(chuàng)新，不同層級與職能的部門在側(cè)重點上可能不盡相同。當(dāng)前，知識已成為政府核心戰(zhàn)略資源，組織目標(biāo)能否實現(xiàn)，很大程度上取決于政府能否有效利用知識資源、實現(xiàn)其價值最大化，而開展知識管理目的就是使組織在系統(tǒng)層面上具備某種知識價值的實現(xiàn)能力。

吸收能力(Absorptive Capacity)由Cohen與LevinthM在1990年提出，現(xiàn)已成為組織理論中的極具影響力的研究框架和工具，其概念模型仍處于不斷完善之中。Cohen與Levinthal的吸收能力定義強(qiáng)調(diào)三個

構(gòu)成要素：評價知識、內(nèi)化知識與應(yīng)用知識；Zahra與Georg認(rèn)為吸收能力有四方面的要素：獲得、內(nèi)化、轉(zhuǎn)換與利用，其中獲得與內(nèi)化可歸納為“潛在吸收能力”，轉(zhuǎn)換與利用則歸納為“顯性吸收能力”；Todorova與Dufisin進(jìn)一步完善了該模型，提出一個包含“社會一體化機(jī)制”、“制度可實用性”與“權(quán)力關(guān)系”反饋回路的吸收能力動態(tài)模型。此外，對其前因、后果與過程的相關(guān)研究也相當(dāng)活躍。雖然表述上存在差別，但概括而言，吸收能力是指組織在原有知識基礎(chǔ)上，通過對內(nèi)外知識資源的價值評估、獲取、吸收、轉(zhuǎn)化與開發(fā)，提高組織績效的能力，其真正價值不在于戰(zhàn)術(shù)上的可操作性與實證檢驗，而在于為組織提供戰(zhàn)略指導(dǎo)。

組織學(xué)習(xí)能力與吸收能力之間是一種相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)的關(guān)系。Levinson與Asahi指出吸收能力不論是對組織內(nèi)部學(xué)習(xí)或是組織間學(xué)習(xí)都是重要的影響因素，隨著吸收能力的提升，組織就越能消化利用外部新穎的信息，進(jìn)而有益于組織學(xué)習(xí)的迅速成長。但同時，在知識價值實現(xiàn)途徑上，吸收能力與學(xué)習(xí)能力有著不同的取向，如表1所示：

學(xué)習(xí)能力關(guān)注組織內(nèi)部的技能，是一種以組織內(nèi)部資源為基礎(chǔ)的能力；而吸收能力則是一種邊緣性的相對能力，更加關(guān)注組織之間的合作關(guān)系與合作情景，是一種情景嵌入性能力，存在于合作對偶關(guān)系中的社會網(wǎng)絡(luò)當(dāng)中。學(xué)習(xí)能力具有較明確的方向性，即多主動聚焦于某些特定的知識，并進(jìn)行延伸；而吸收能力則更多是一種發(fā)散性能力，即向外擴(kuò)展以獲取更多知識資源，是提高能力的主要途徑。學(xué)習(xí)能力的形成與提高源于組織內(nèi)部，因而對組織變革依賴性強(qiáng)；為建立吸收能力而進(jìn)行的投資往往是一種關(guān)系專用性投資，基于對偶關(guān)系的知識互動而具有伙伴專屬性，以提高吸收和利用知識的效率，著眼于組織外部，因而對組織變革依賴性弱，是組織自身吸收能力與組織間關(guān)系的函數(shù)。在科層制條件下，相對于學(xué)習(xí)能力，吸收能力的形成對組織變革的依賴性弱，并以相似組織間互利性和對偶性關(guān)系為基礎(chǔ)，切合我國政府部門在知識生產(chǎn)、轉(zhuǎn)移、共享與應(yīng)用上的需求，更符合科層制的組織結(jié)構(gòu)與行為特點。

3.　科層制下基于吸收能力的政府知識管理模型

作為重要的社會部門，政府知識資源類型多樣且來源廣泛。在知識輸入到價值輸出的整個過程中，科層制固有的僵化、機(jī)械化、官僚化的特點，會對知識價值的實現(xiàn)會帶來負(fù)面的作用；但同時，對于“顯性知識”與“獨立知識”而言，科層制卻具有很強(qiáng)的系統(tǒng)化構(gòu)建能力、傳播能力、整合能力和協(xié)調(diào)能力。因此，在情境約束條件下，政府部門能否有效獲取知識資源的價值，依賴于組織在多大的范圍與程度上，發(fā)揮出科層制的正向的結(jié)構(gòu)性優(yōu)勢，規(guī)避內(nèi)在制約因素的限制，而這也是基于吸收能力模式設(shè)計的出發(fā)點，具體如圖1所示：

在這一模式下，組織首先需要區(qū)分與識別不同知識的編碼程度及系統(tǒng)嵌入性程度，并對其類型與價值進(jìn)行有效評估，識別與評估的標(biāo)準(zhǔn)取決于兩個方面：①環(huán)境變化所引發(fā)的社會需求，如改善政府職能，優(yōu)化事務(wù)流程，提高行政服務(wù)效率，增強(qiáng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力等；②由“前期知識”所決定的組織的認(rèn)知結(jié)構(gòu)，知識價值的實現(xiàn)不僅有利于組織績效的改善與創(chuàng)新能力的提高，還會對組織“前期知識’’及認(rèn)知結(jié)構(gòu)帶來積極的影響，形成正反饋效應(yīng)。

行政績效的制約因素范文5

[關(guān)鍵詞]轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)；制度環(huán)境；多元化戰(zhàn)略

一、引言

20世紀(jì)80年代，波特的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析在戰(zhàn)略管理研究領(lǐng)域占據(jù)了支配地位。他認(rèn)為企業(yè)競爭戰(zhàn)略的選擇由兩個中心問題構(gòu)成：一是產(chǎn)業(yè)選擇問題；二是競爭地位問題。也即是選擇有吸引力的行業(yè)并在行業(yè)內(nèi)建立一個有利的競爭地位。到了90年代，戰(zhàn)略學(xué)者的研究視角從產(chǎn)業(yè)選擇轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部資源和能力上來，這時涌現(xiàn)出了資源學(xué)派、能力學(xué)派、知識學(xué)派等。進(jìn)人21世紀(jì)，經(jīng)濟(jì)全球化、技術(shù)變革日新月異、環(huán)境的不連續(xù)和不確定性占主導(dǎo)的時代，隨著戰(zhàn)略差異性的研究誕生了制度學(xué)派。早期以Scott為代表人物，主要從組織層面對不同制度下的戰(zhàn)略進(jìn)行分析。現(xiàn)代的制度學(xué)派以Mike W.Peng為代表人物，主要從制度、組織、戰(zhàn)略的關(guān)系整合上進(jìn)行綜合研究。制度學(xué)派的戰(zhàn)略管理范式則偏重于制度環(huán)境對企業(yè)戰(zhàn)略選擇產(chǎn)生的影響。從對亞洲商業(yè)組織的研究中，Mike W.Peng總結(jié)了目前現(xiàn)有的理論，提出了一種新的解釋企業(yè)戰(zhàn)略差異性問題的觀點――基于制度基礎(chǔ)觀的企業(yè)戰(zhàn)略選擇理論(Institutional-Based View of Business Strategy，IBV)。企業(yè)戰(zhàn)略的制度基礎(chǔ)觀把制度看作是戰(zhàn)略選擇的自變量，聚焦在制度和企業(yè)動態(tài)的交互作用上，而且把戰(zhàn)略選擇看作是這一交互作用的結(jié)果。特別指出，戰(zhàn)略選擇不僅是由傳統(tǒng)戰(zhàn)略研究所強(qiáng)調(diào)的產(chǎn)業(yè)狀況和企業(yè)特殊資源能力所決定的(Porter，1980；Barney，1991)，而且還表現(xiàn)為決策者所面對的一個特殊的制度框架中正式和非正式的約束。新興的制度基礎(chǔ)觀(IBV)給進(jìn)一步解釋為什么不同制度的國家企業(yè)戰(zhàn)略選擇的差異性問題帶來新的詮釋和啟發(fā)。

在西方，企業(yè)的多元化經(jīng)營戰(zhàn)略一般出現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展壯大以后，企業(yè)無論在資源上還是能力上都有余力進(jìn)行多元化，通用電氣公司(GE)就是這方面的突出典型。比較而言，中國的企業(yè)是普遍地“多元化”，不論是規(guī)模比較大的發(fā)展相對成熟的企業(yè)，還是創(chuàng)立不久的規(guī)模很小的企業(yè)。在專家學(xué)者強(qiáng)烈呼吁要謹(jǐn)慎實施多元化、警惕多元化“陷阱”以及目前“歸核化”、打造“核心競爭力”理念大行其道的情況下，是什么原因驅(qū)使中國的企業(yè)如此熱衷于多元化經(jīng)營呢?中西方企業(yè)戰(zhàn)略選擇差異性背后深層次的原因是什么?筆者試圖從制度的新視角給予深度剖析以作出合理的詮釋。制度究竟是通過什么方式，以何種機(jī)理來影響企業(yè)行為并產(chǎn)生績效?對這些問題的研究不僅對于我國企業(yè)做出合適的戰(zhàn)略選擇具有重要的現(xiàn)實意義，也對我們理解企業(yè)與環(huán)境的關(guān)系、企業(yè)競爭戰(zhàn)略的研究等具有重要的理論意義。

二、制度、企業(yè)與戰(zhàn)略選擇

(一)制度轉(zhuǎn)型：企業(yè)戰(zhàn)略選擇的基本情景

轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)可以概括為從以關(guān)系主導(dǎo)的非正式經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)型到以規(guī)則為主導(dǎo)的正式經(jīng)濟(jì)制度。我國的制度轉(zhuǎn)型是一種漸進(jìn)式的、自上而下式的、供給主導(dǎo)型的轉(zhuǎn)型。“轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)”具有和成熟市場經(jīng)濟(jì)不同的制度環(huán)境和制度背景。第一，大范圍、大規(guī)模的制度變遷是“轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)”的首要特征；第二，不確定性特征十分明顯。比如，經(jīng)濟(jì)和政治的急速變化，制度要素缺乏(熟練勞動力短缺、資本市場薄弱、基礎(chǔ)設(shè)施問題等)，產(chǎn)權(quán)界定不明晰，保護(hù)產(chǎn)權(quán)的制度安排缺乏穩(wěn)定性、難以實施，等等。處于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)的國家往往都缺乏對低交易成本經(jīng)營運作活動起支撐作用的正式制度框架，如可信度高的法律體系、穩(wěn)定的政治結(jié)構(gòu)以及有效運行的戰(zhàn)略要素市場等。這些特征將在很大程度上影響處于其中的經(jīng)濟(jì)行為主體的行為模式和戰(zhàn)略選擇。

事實上，轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)特定制度背景的特殊意義還不僅如此。轉(zhuǎn)型過程意味著所有的東西都在變化之中，制度框架處在形成之中，市場結(jié)構(gòu)不完整、不成熟，主體的行為在變化等；而且更為重要的是，變化、變遷并不是同質(zhì)的、同步的，不同領(lǐng)域、產(chǎn)業(yè)及其競爭態(tài)勢由于受到不同質(zhì)制度變遷進(jìn)程的不同影響，而表現(xiàn)出差異化特征。這些變化、變遷以及表現(xiàn)出的獨特性質(zhì)對于戰(zhàn)略管理具有極其重要的影響。

(二)轉(zhuǎn)型時期企業(yè)戰(zhàn)略選擇的特殊性：制度從外生變量到內(nèi)生變量

一般而言，戰(zhàn)略管理研究大都傾向于把“制度”理解為組織行動所賴以存在和展開的客觀背景，也就是說，是與組織相對應(yīng)而存在的情境、環(huán)境、約束集合等。這種觀點實際上體現(xiàn)了傳統(tǒng)制度理論中的認(rèn)識，即制度是一種外在于行動主體的制約性框架或規(guī)則體系。比如從戰(zhàn)略管理的角度看，將制度理解為企業(yè)主體選擇和行動的背景，實質(zhì)上仍然屬于一種靜態(tài)的、外在的制度觀。

在以往企業(yè)戰(zhàn)略選擇和戰(zhàn)略行為的研究中，占據(jù)主導(dǎo)地位的是“任務(wù)(技術(shù))環(huán)境”的觀點，即主要集中于研究諸如市場需求、技術(shù)變化、產(chǎn)業(yè)競爭等經(jīng)濟(jì)性變量所構(gòu)成的“環(huán)境”因素對企業(yè)戰(zhàn)略行為的影響。現(xiàn)有大量的研究成果大多集中于西方成熟的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，對戰(zhàn)略選擇和制度框架之間的特定關(guān)系很少論及，戰(zhàn)略研究者對于制度、企業(yè)以及戰(zhàn)略選擇之間互動關(guān)系的研究仍相當(dāng)薄弱。事實上，在西方戰(zhàn)略管理研究者的視野中，以成熟市場為基礎(chǔ)的制度框架仍然有意無意地被看作理所當(dāng)然的事先給定的假設(shè)前提。應(yīng)當(dāng)說，做出這樣的假設(shè)在西方戰(zhàn)略學(xué)者的研究視野中是合情合理的。在成熟的市場經(jīng)濟(jì)制度背景下，由于不存在大規(guī)模、急劇變化的制度轉(zhuǎn)型特征，大的制度環(huán)境可以作為相對穩(wěn)定的企業(yè)成長與運作的場景而“淡出”(如圖1所示)。

然而，對于處于大規(guī)模制度轉(zhuǎn)軌的發(fā)展中國家的企業(yè)來說，這一假設(shè)前提就失去了現(xiàn)實意義。由于鮮明的制度變遷和制度演進(jìn)背景，企業(yè)的戰(zhàn)略決策者所表現(xiàn)出的戰(zhàn)略行為具有不同于西方成熟市場經(jīng)濟(jì)制度框架下的差異化特征。和西方發(fā)達(dá)成熟的市場經(jīng)濟(jì)社會情況大不相同的地方在于，轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中制度變遷與組織演進(jìn)之間的互動關(guān)系成為常態(tài)，制度的選擇、建構(gòu)和塑造本身必須作為至關(guān)重要的“內(nèi)生變量”來加以考慮，企業(yè)的戰(zhàn)略行為與戰(zhàn)略選擇則是這種多個復(fù)雜的內(nèi)生變量之間互動關(guān)系的一種產(chǎn)物(如圖2所示)。尤為重要的是，在這樣一個特定的環(huán)境及其變化過程中，企業(yè)在成長過程中的戰(zhàn)略行為和戰(zhàn)略選擇不僅僅象傳統(tǒng)的戰(zhàn)略研究所指出的那樣單純由產(chǎn)業(yè)條件和企業(yè)特定資源所驅(qū)動，而且是戰(zhàn)略決策者面對特定的不斷演進(jìn)的制度框架下各種正式、非正式約束條件的一種主動反應(yīng)。

針對這一問題，從20世紀(jì)90年代起，越來越多的西方戰(zhàn)略學(xué)者認(rèn)識到制度因素在戰(zhàn)略管理研究中的重要性，并開始對戰(zhàn)略管理的傳統(tǒng)理論基礎(chǔ)進(jìn)行反思。傳統(tǒng)的戰(zhàn)略管理研究被很多學(xué)者指責(zé)為“非歷史主義(ahistoricism)”或忽

視背景的，強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略管理研究不能夠僅僅局限于產(chǎn)業(yè)條件和企業(yè)資源。Hoskisson et al.進(jìn)一步指出，當(dāng)人們開始研究亞洲轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)戰(zhàn)略問題時，制度分析方法將成為探求戰(zhàn)略本質(zhì)強(qiáng)有力的工具。然而，強(qiáng)調(diào)制度變量在戰(zhàn)略管理研究領(lǐng)域的重要性僅僅是第一步。更為重要和更具挑戰(zhàn)性的問題在于，制度因素對于戰(zhàn)略特質(zhì)為何重要，制度因素和變量在多大程度上以及以何種方式對企業(yè)戰(zhàn)略行為和戰(zhàn)略選擇產(chǎn)生影響，如何將制度因素整合進(jìn)入現(xiàn)有的理論架構(gòu)，以對企業(yè)戰(zhàn)略行為和路徑做出更為強(qiáng)有力的解釋(Powell，1996)。因此，探尋制度因素對企業(yè)戰(zhàn)略選擇所產(chǎn)生影響的內(nèi)在邏輯及其作用機(jī)制則是接下來更為重要的一步。

三、轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)下企業(yè)多元化經(jīng)營的成因及其績效

(一)我國企業(yè)多元化經(jīng)營的深層次原因

以前的研究成果認(rèn)為企業(yè)多元化的主要原因有兩點：一是有利于分散企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險；二是能夠產(chǎn)生“1+1＞2”的協(xié)同優(yōu)勢。除了這兩個共同的原因之外，中國企業(yè)熱衷于多元化經(jīng)營還與我國獨特的社會制度環(huán)境和市場特點密切相關(guān)。企業(yè)采用什么樣的發(fā)展戰(zhàn)略取決于宏觀制度環(huán)境的制約因素和交易費用的高低。

1．正式制度的缺失和非正式制度的約束。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中，制度通常被理解為人們所應(yīng)遵循的正式制度(如法律、規(guī)章和規(guī)則)和非正式制度(如規(guī)范、文化習(xí)俗和倫理道德)約束的總和。正式制度具有法律和行政上的強(qiáng)制執(zhí)行性，往往依靠國家權(quán)力機(jī)構(gòu)的力量得以實施。非正式制度通過“社會認(rèn)同”影響著人們行為實施的選擇和后果，但對人們的行為不具有強(qiáng)制約束性。Peng and Heath認(rèn)為，轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中的制度缺陷(如保護(hù)私有財產(chǎn)權(quán)的法制環(huán)境的不足)、可靠法律框架與穩(wěn)定政治結(jié)構(gòu)的缺乏、戰(zhàn)略要素市場的不完善(如資本市場)導(dǎo)致了我國無法為低交易成本的業(yè)務(wù)運作提供正式制度的支撐和保障。同時，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，由于缺乏良好的價格體系和完善的法律系統(tǒng)，從定價和法律執(zhí)行的角度出發(fā)，交易成本將十分昂貴。與完善的市場經(jīng)濟(jì)相匹配的正式制度的建立和完善還需要一段時間，這無疑使得多元化的企業(yè)(集團(tuán))更有利于節(jié)約交易成本。

制度轉(zhuǎn)型中由于在正式制度上存在缺陷，管理者之間所產(chǎn)生的非正式的人際網(wǎng)絡(luò)關(guān)系似乎正在替代正式制度，非正式制度的約束在規(guī)范我國企業(yè)經(jīng)濟(jì)交易的過程中扮演著十分重要的角色。主要的非正式制度約束有三個方面：(1)高層管理者之間的人際關(guān)系成為有價值的管理網(wǎng)絡(luò)的焦點。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)為企業(yè)經(jīng)營帶來了許多不確定性，其中包括政治不確定性和行政管理的不確定性。政治不確定性指由政治氛圍和政策的變化帶來的不確定性。這種不確定性隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制作為改革的根本方向的確立而逐漸降低，但政策變化帶來的不確定性依然存在。行政管理的不確定性是指政府和執(zhí)法部門工作的不透明性和不規(guī)范性帶來的不確定性，這種不確定性是目前最重要的影響企業(yè)的非市場環(huán)境因素，它時時給企業(yè)經(jīng)營帶來不可預(yù)見的風(fēng)險。(2)高層管理者和關(guān)鍵股東，尤其是與政府官員的外部連接也是非正式制度約束中的一個關(guān)鍵部分。Peng and Luo研究發(fā)現(xiàn)，對中國企業(yè)來說，企業(yè)高管人員與政府的良好關(guān)系和其他企業(yè)高管的人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)相比更能影響企業(yè)的績效。在不穩(wěn)定的環(huán)境中，政府官員或許能為企業(yè)提供重要的“政治資源”(Boddewyn & Brewer，1994)和“制度資本”。因此，處理好與政府的關(guān)系在企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略中居于重要的地位。(3)多元化企業(yè)(集團(tuán))的聲譽(yù)是降低顧客和投資者不確定性的一個非正式但非常重要的信號裝置。由于有關(guān)政府組織的低效使得消費者利益不能得到有效保護(hù)或者得到保護(hù)的成本太高，這使得消費者不太信任和購買新的品牌。于是，已建立起良好品牌聲譽(yù)的企業(yè)可以利用已有品牌進(jìn)入新的行業(yè)從而順利步入多元化經(jīng)營。

2．企業(yè)對政府的依賴和妥協(xié)遷就。中國正處在經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌時期，制度理論認(rèn)為，政府雖然對企業(yè)的作用已經(jīng)削弱，但是市場化程度、規(guī)制水平等方面與成熟的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境還存在一定差距，政府仍在許多層面上對企業(yè)進(jìn)行干預(yù)。因此，處理好本企業(yè)與政府的關(guān)系就成為企業(yè)經(jīng)營運作非常重要的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這一方面是由于中國的人際關(guān)系的特殊性導(dǎo)向和中國的政治和司法體制的特點，另一方面是因為中國處在一個從原來的計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中。

由于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)時期政府控制了企業(yè)所需的很多資源，這表現(xiàn)在政府對關(guān)鍵資源(如土地等)的控制、行政審批、對企業(yè)進(jìn)行范圍廣泛的規(guī)制、產(chǎn)業(yè)政策等。企業(yè)為了得到地方政府的支持，不得不在很多方面對政府妥協(xié)和遷就。張維迎(2001)認(rèn)為這與政府主導(dǎo)企業(yè)的外部市場環(huán)境的特點是分不開的。具體來說，這包括以下兩個方面：一方面，隨著國有企業(yè)的萎縮，政府官員的家人、親戚、朋友等可能面臨失業(yè)，這時政府官員可能通過各種途徑要求企業(yè)為他們解決工作。很多企業(yè)為了解決這些人的工作，往往涉足(兼并或興建)一些與企業(yè)核心業(yè)務(wù)不相關(guān)的產(chǎn)業(yè)，比如餐飲業(yè)和娛樂業(yè)等。張維迎在談湖北幸福集團(tuán)的遭遇的時候，也談到了這個問題。其實，很多企業(yè)都遇到了這個問題，只是大家心照不宣而已。另一方面，隨著改革開放的深入，國有企業(yè)的改革被推到前臺。一大批經(jīng)營管理不善的中小國有企業(yè)面臨破產(chǎn)、倒閉、或拍賣。由于企業(yè)的破產(chǎn)倒閉涉及大量人員的失業(yè)，從而給社會帶來不穩(wěn)定因素，因此，各地方政府都希望、鼓勵、甚至要求經(jīng)營比較好的：企業(yè)兼并這些瀕臨破產(chǎn)的國有企業(yè)。這樣，由于政府主導(dǎo)下的“拉郎配”使很多企業(yè)兼并了與自己產(chǎn)品不相關(guān)的國有企業(yè)而進(jìn)入多元化經(jīng)營。另外，為了迎合和滿足當(dāng)?shù)卣賳T的政績需求，有些企業(yè)不得不經(jīng)常投資新項目、新工程。

3．政策多變與管制放松帶來的市場機(jī)會誘惑。中國企業(yè)的多元化還與政策的多變和市場的誘惑有關(guān)。轉(zhuǎn)型時期政策的多變，一方面給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來了很大的不確定性，因此，處于單一產(chǎn)業(yè)的企業(yè)更可能遭受政策變化所帶來的毀滅性打擊，這時企業(yè)就傾向于進(jìn)行多元化經(jīng)營。另一方面，政策的多變也使市場不斷出現(xiàn)獲利機(jī)會，比如中國所經(jīng)歷過的股票熱、房地產(chǎn)熱、期貨熱等等，誘使企業(yè)涉足這些領(lǐng)域，從而使企業(yè)多元化的盤子越拉越大。

政府的管制體制仍然被我國的企業(yè)管理者認(rèn)為是最有影響力、最復(fù)雜和最不可預(yù)測的環(huán)境因素。在我國的經(jīng)濟(jì)改革過程中，探索、跟進(jìn)放開的市場、產(chǎn)業(yè)，獲取機(jī)會利益，具有明顯的時間性。產(chǎn)業(yè)內(nèi)原有企業(yè)的畸形行為、與市場不適應(yīng)行為，原有市場的壟斷性、低競爭性，產(chǎn)業(yè)放松與管制之間的時間差，“政策公共汽車”或產(chǎn)業(yè)特別優(yōu)惠政策的時間性，企業(yè)競爭能力的相對平均，形成了市場放松機(jī)會面前的企業(yè)進(jìn)入機(jī)會平等，形成了抓住時間“脈搏”，獲取以時間為基礎(chǔ)的競爭優(yōu)勢的突出的戰(zhàn)略性意義，造就了放開市場機(jī)會的顯著的“孤波”性質(zhì)。由于這種產(chǎn)業(yè)利潤“孤波”如此巨大、誘人，沖擊、兌現(xiàn)這種孤波利益可以給企業(yè)帶來巨大短期利益，所以，探索、跟進(jìn)市場管制放松帶來的新機(jī)會，進(jìn)行以尋租為基礎(chǔ)的多元化，迅速拉平產(chǎn)業(yè)放開帶來的暴利――畸形利潤，就成了

自然選擇。

(二)我國企業(yè)多元化經(jīng)營的績效

我國企業(yè)從事多元化的時間雖不是太長，但發(fā)展迅速，特別是一些強(qiáng)勢企業(yè)(如海爾、聯(lián)想、海信、春蘭集團(tuán)等)以自己的多元化經(jīng)營方式不斷地開拓更大的發(fā)展空間，并取得經(jīng)營上的成功。因此，有些學(xué)者認(rèn)為多元化是企業(yè)不斷開拓經(jīng)營空間，分散經(jīng)營風(fēng)險，開辟新的效益增長點的一種有效戰(zhàn)略，是一種合乎理性的選擇。與此同時，我們還應(yīng)該看到，鑒于中國的很多企業(yè)在其成長的過程中，由于禁不住周圍市場不斷出現(xiàn)的利潤機(jī)會的誘惑，過早和過多地進(jìn)行多元化，并因此而導(dǎo)致失敗的企業(yè)比比皆是，如巨人、三九、德隆集團(tuán)等等。

企業(yè)要不要搞多元化?這是中國理論界爭論得比較多的一個問題。一個普遍性的看法是：多元化經(jīng)營是柄“雙刃劍”，是“餡餅”也是“陷阱”。鑒于中國企業(yè)實施多元化眾多失敗的案例，一些學(xué)者呼吁企業(yè)界要謹(jǐn)慎實施多元化，警惕多元化“陷阱”；更有一些學(xué)者把多元化標(biāo)榜為企業(yè)經(jīng)營失敗的“罪魁禍?zhǔn)住薄Ｎ鞣矫襟w和咨詢顧問們也認(rèn)為多元化企業(yè)集團(tuán)的做法實際上在破壞價值并導(dǎo)致得不償失，轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家的企業(yè)應(yīng)該停止多元化集團(tuán)這一做法。經(jīng)驗表明，事實卻并非如此。最近對中國、印度、韓國等國家所做實證研究表明，非相關(guān)多元化的企業(yè)集團(tuán)對企業(yè)績效有一定的正面影響，呈正相關(guān)關(guān)系。國內(nèi)學(xué)者姜付秀和劉志彪的研究表明，我國上市公司的多元化對企業(yè)價值具有正效應(yīng)，多元化經(jīng)營可以提高企業(yè)的價值；企業(yè)的多元化對企業(yè)收益的波動具有負(fù)效應(yīng)，即多元化降低了企業(yè)收益的波動程度。此研究在一定程度上解釋了現(xiàn)階段我國上市公司為什么普遍采取多元化經(jīng)營這一模式的動機(jī)。

從制度的視角來看，企業(yè)多元化(集團(tuán))有其存在的合理性，這是因為，這種戰(zhàn)略及其與績效相對積極的關(guān)聯(lián)性，同這些國家制度(欠)發(fā)達(dá)的狀況或許存在正相關(guān)的函數(shù)關(guān)系。因此，我們認(rèn)為，多元化戰(zhàn)略是一把劍，“劍本身并不傷人”，關(guān)鍵在于使用劍的人。對于制度轉(zhuǎn)型時期中國的大多數(shù)企業(yè)來說，多元化(集團(tuán))經(jīng)營是必要的和可行的，它既是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的一條理想途徑，也是企業(yè)快速發(fā)展的一條可行之道。

四、結(jié)論與建議

眾所周知，在產(chǎn)業(yè)組織理論中有個哈佛學(xué)派，該學(xué)派提出了著名的SCP范式。它的基本分析思路是：產(chǎn)業(yè)內(nèi)的市場結(jié)構(gòu)(如集中度和進(jìn)入壁壘)決定了企業(yè)的市場行為(如價格或產(chǎn)品策略)，并進(jìn)而影響市場的績效(如利潤率或技術(shù)進(jìn)步水平)。雖然這種范式的邏輯思路被后人修正或，但其提出的一些基本分析概念和要素對我們還是有諸多啟示。

行政績效的制約因素范文6

家族企業(yè)如何處理與政府的關(guān)系成為企業(yè)成長的關(guān)鍵因素，相應(yīng)地，如何處理與政府的關(guān)系就構(gòu)成了企業(yè)戰(zhàn)略決策和經(jīng)營行為的重要方面。相對于市場行為，企業(yè)的政治行為是指試圖通過運用政府的權(quán)力謀取企業(yè)自身利益的行為。在西方，政治行為的總體目標(biāo)是創(chuàng)造有利于企業(yè)生存和持續(xù)成功的公共政策結(jié)果。同時，家族企業(yè)創(chuàng)始人為了企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，會更有動力與那些控制著政策及物質(zhì)資源的政府部門打交道，而對于政府部門而言，為了應(yīng)對上級的政績考核及自身的稅收利益，也會有動力向有盈利能力的企業(yè)提供相應(yīng)的政策及資源支持。對于中國的體育用品家族企業(yè)而言，政府對企業(yè)的生存和發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，因此政治戰(zhàn)略在企業(yè)戰(zhàn)略中具有重要的影響作用。基于管家理論及利益相關(guān)者理論，本研究擬以體育用品民營企業(yè)中的家族企業(yè)為樣本，對企業(yè)獲得政府扶持過程中的利益相關(guān)者進(jìn)行博弈分析，研究體育用品家族企業(yè)發(fā)展與政府扶持之間的關(guān)系，對創(chuàng)業(yè)者控制下的企業(yè)是否更易于從政府處獲得支持和幫助加以探討并檢驗。

1理論依據(jù)與研究假設(shè)

在體育用品家族企業(yè)爭取獲得政府扶持的過程中，涉及2個關(guān)鍵的利益相關(guān)者:企業(yè)管理者(如創(chuàng)始人)和政府官員。以往相關(guān)研究表明，政府政策會影響到企業(yè)競爭地位的形成與改變，進(jìn)而影響到企業(yè)的績效水平，因為政府控制著能夠塑造企業(yè)競爭環(huán)境的重要資源。企業(yè)的社會網(wǎng)絡(luò)尤其是企業(yè)管理者所占有的社會網(wǎng)絡(luò)更有利于企業(yè)獲得較多資源，提升企業(yè)業(yè)績。對于我國體育用品家族企業(yè)而言，在其謀求獲取政府控制的資源過程中，往往有三方面的問題要面對:①雖然政府在經(jīng)濟(jì)運行及對國有資源控制上有較大變化，但是在關(guān)鍵性資源及行政審批權(quán)的控制、對企業(yè)運營的干預(yù)方面，與較成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家仍有很大差距;②政府對于自己的職責(zé)權(quán)力邊界認(rèn)識較模糊，這使得政府對企業(yè)的監(jiān)管在規(guī)則上呈現(xiàn)模糊和不夠細(xì)致的特點，同時在很多領(lǐng)域還存在規(guī)則空白。同一些西方成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家相比，我國的這種狀況使得執(zhí)行者在執(zhí)行時的自由裁決權(quán)相對較大，這為政府官員和企業(yè)雙方均提供了可操作的空間;③政府行為不夠規(guī)范，任意性和隨意性普遍存在，依法辦事的環(huán)境遠(yuǎn)未形成。政府的服務(wù)仍在相當(dāng)程度上根據(jù)關(guān)系的親疏而存在差別，甚至政府產(chǎn)品和服務(wù)還存在買賣關(guān)系(腐敗)。

創(chuàng)始人創(chuàng)業(yè)的經(jīng)歷使其對經(jīng)濟(jì)運行的不確定性，尤其是對政府政策或管理的不確定性有清醒的認(rèn)識，政府的普遍性、合法性、強(qiáng)制性等特點也使得政府更容易影響到社會經(jīng)濟(jì)的運行，故在很多時候他們會更留意與政府的關(guān)系。有研究結(jié)果顯示，盡管民營企業(yè)家政治參與的層次高低不一，政治需求的內(nèi)容多種多樣，但大多數(shù)均與其切身經(jīng)濟(jì)利益緊密相關(guān)。企業(yè)家的政治關(guān)聯(lián)對于企業(yè)的發(fā)展起著重要的作用，良好的關(guān)聯(lián)有利于企業(yè)獲取較多的高質(zhì)量信息和優(yōu)質(zhì)的稀缺資源。許多研究也表明，政府政策對企業(yè)獲取資源和提升競爭地位都會產(chǎn)生重要影響。在這種情況下，企業(yè)創(chuàng)始人從企業(yè)成立之初及后續(xù)經(jīng)營過程中，有必要妥善管理與政府的關(guān)系。教育水平越高的企業(yè)家其戰(zhàn)略靈活應(yīng)變能力也越強(qiáng)。高社會認(rèn)知水平有助于創(chuàng)業(yè)者在復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境中進(jìn)行準(zhǔn)確定位，并快速確定適合企業(yè)自身的行為模式。對于企業(yè)的創(chuàng)始人而言，相對于那些學(xué)歷層次低的人，高學(xué)歷不僅意味著其具有較高的人力資本，也意味著企業(yè)把握所需的關(guān)鍵資源。假設(shè)1創(chuàng)始人控制下的體育用品企業(yè)更易獲得政府扶持。假設(shè)2創(chuàng)始人學(xué)歷與體育用品企業(yè)獲得的政府扶持成正比。假設(shè)3體育用品家族企業(yè)規(guī)模與企業(yè)獲得政府扶持正相關(guān)。假設(shè)4體育用品家族企業(yè)的業(yè)績與企業(yè)獲得政府扶持正相關(guān)。

2研究設(shè)計

為深入全面了解我國體育用品家族企業(yè)發(fā)展和政府扶持現(xiàn)狀，本文以文獻(xiàn)研究為理論基礎(chǔ)，通過專家審查、企業(yè)界高管把關(guān)、問卷測試等步驟，形成本研究問卷。以2014年在全國舉行的6次大型體育用品展覽會，即第24屆中國國際自行車展覽會(上海)、2014(上海)國際運動休閑用品博覽會、第11屆上海戶外旅游用品及裝備展覽會、2014中國(上海)國際健身保健康復(fù)器材展覽會、第32屆中國國際體育博覽會(武漢)和長三角國際體育休閑用品博覽會暨第3屆中國戶外用品博覽會(寧海)的企業(yè)名錄為樣本目標(biāo)，廣泛收集數(shù)據(jù)。在展覽會組織方的幫助下共發(fā)放了500份調(diào)查問卷，收回380份，占發(fā)放總數(shù)的76．0%;剔除不完整的問卷，共有353份有效問卷，占發(fā)放總數(shù)的70．6%。所有有效問卷的數(shù)據(jù)在進(jìn)入數(shù)據(jù)庫前都被核對2遍。雖然相對于全國體育用品家族企業(yè)的龐大數(shù)量，353家企業(yè)的樣本過小，但在缺少其他更優(yōu)數(shù)據(jù)來源的情況下，可作為國內(nèi)體育用品家族企業(yè)的不完全反映。另外，國際上相關(guān)研究的企業(yè)樣本數(shù)在7～306家不等，其中，大多數(shù)研究的樣本數(shù)在100家左右，因此本文研究樣本總體達(dá)到了研究所需數(shù)量。本文在參考以往經(jīng)典文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合深度訪談和專家咨詢對關(guān)鍵變量進(jìn)行選取。以政府扶持為因變量，創(chuàng)始人控制、創(chuàng)始人學(xué)歷、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)績效作為自變量，以企業(yè)經(jīng)營時間、企業(yè)家性別、企業(yè)家年齡、企業(yè)所在地域為控制變量。

3實驗結(jié)果與分析

3．1描述性統(tǒng)計和相關(guān)性結(jié)果為驗證前文所提出的研究假設(shè)，采用SPSS19．0作為主要數(shù)據(jù)分析工具。首先對變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計分析。在被調(diào)查的353家體育用品企業(yè)樣本中，企業(yè)創(chuàng)始人的人口統(tǒng)計學(xué)特征表現(xiàn)為以下幾方面:85%的創(chuàng)始人為男性;大多數(shù)創(chuàng)始人在30～50歲，占總樣本的65．2%，其中近1/3(30．3%)的創(chuàng)始人在50歲以上，這意味著部分企業(yè)面臨著管理者交接班的問題;在創(chuàng)始人的學(xué)歷結(jié)構(gòu)中(多選題項)，16．15%的創(chuàng)始人只有中學(xué)及以下學(xué)歷，23．51%的創(chuàng)始人有高中或中專學(xué)歷，23．23%的創(chuàng)始人有大專學(xué)歷，32．01%的創(chuàng)始人有本科學(xué)歷，5．1%的創(chuàng)始人有研究生及以上學(xué)歷;創(chuàng)辦企業(yè)之前，6．50%的創(chuàng)始人為農(nóng)民，22．6%的人在企業(yè)務(wù)工，36．0%的人為企業(yè)高管，40．5%的人有經(jīng)商經(jīng)歷，89．4%的人有創(chuàng)辦企業(yè)經(jīng)歷。這在總體上反映了體育用品家族企業(yè)創(chuàng)始人的人口統(tǒng)計學(xué)特征。從樣本企業(yè)的經(jīng)營年限看，其中有67家樣本企業(yè)經(jīng)營時間少于5年，113家企業(yè)經(jīng)營時間為5～10年，129家企業(yè)經(jīng)營時間為11～21年，44家企業(yè)經(jīng)營時間在21年以上，由此可見，大部分體育用品樣本企業(yè)(81．02%)的經(jīng)營年限超過5年，基本上處于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展時期，因此，本研究的樣本分析結(jié)果更具穩(wěn)健性。表1所示為相關(guān)研究變量的均值、方差和相關(guān)系數(shù)，從中可以看出，政府扶持與創(chuàng)始人性別(r=0．42，P＜0．01)、創(chuàng)始人年齡(r=－0．30，P＜0．05)、創(chuàng)始人學(xué)歷(r=－0．19，P＜0．05)、企業(yè)成立時間(r=－0．24，P＜0．01)、企業(yè)規(guī)模(r=0．21，P＜0．01)部分存在著顯著相關(guān)關(guān)系，結(jié)果與研究假設(shè)的部分存在一致性，為假設(shè)的驗證提供了初步的證據(jù)。

3．2回歸結(jié)果與分析為檢驗前文提出的體育用品家族企業(yè)發(fā)展與政府扶持關(guān)系的假設(shè)，在控制企業(yè)所在地域、企業(yè)創(chuàng)辦時間、創(chuàng)始人性別、年齡的基礎(chǔ)上，將企業(yè)獲得的政府支持對家族企業(yè)是否由創(chuàng)始人控制、創(chuàng)始人學(xué)歷、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)績效等變量的影響進(jìn)行回歸檢驗(表2)。從表2分析的結(jié)果可以看出，創(chuàng)始人控制對企業(yè)獲得政府扶持的影響假設(shè)未獲得數(shù)據(jù)支持(假設(shè)1:β=0．00，P＞0．1)，對于政府而言，其在選擇企業(yè)時，更看重企業(yè)的經(jīng)營績效(假設(shè)4:β=0．16，P＜0．01)，并且創(chuàng)始人的性別(β=－0．10，P＜0．05)及學(xué)歷(假設(shè)2:β=0．11，P＜0．05)在其中也起到了一定的支持作用，同時也看到，對于規(guī)模較大的企業(yè)，更易獲得政府的扶持(假設(shè)3:β=0．36，P＜0．01)。從數(shù)據(jù)可以看出，創(chuàng)始人控制下的體育用品企業(yè)更易獲政府扶持的假設(shè)1未通過驗證;而創(chuàng)始人學(xué)歷、體育用品家族企業(yè)規(guī)模及企業(yè)經(jīng)營績效均與體育用品企業(yè)獲得的政府扶持成正比，假設(shè)2～4得到驗證，而本文未發(fā)現(xiàn)政府扶持在省份之間的差異。根據(jù)本研究理論分析及相關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)果，基于管家理論對創(chuàng)業(yè)者與政府之間的博弈分析認(rèn)為，在華人家族企業(yè)中，家族企業(yè)成長的實質(zhì)是企業(yè)融合社會人力資本、社會金融資本、社會網(wǎng)絡(luò)資本和社會文化資本的過程，其中華人社會特有的社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)起著特別重要的作用。在當(dāng)前國有經(jīng)濟(jì)占主導(dǎo)的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)條件下，相較與政府具有天然聯(lián)系，擁有政策優(yōu)勢的國有企業(yè)而言，我國體育用品制造業(yè)家族企業(yè)為謀求健康、可持續(xù)發(fā)展，其政府交往能力就顯得尤為重要。在體育用品家族企業(yè)與政府之間進(jìn)行互動獲取資源的過程中，企業(yè)與政府之間存在著重要的利益訴求。(1)對于政府而言，地方政府既要創(chuàng)造財富，又要維持社會秩序。盡管以往有研究表明，與政府之間的私人關(guān)系往往會給企業(yè)帶來相關(guān)的經(jīng)濟(jì)收益，但給予那些經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)更多的政策扶持，不僅有利于政府利益，如高的政府可支配稅收收入、地方經(jīng)濟(jì)增長，同時，也有利于大部分有決策權(quán)力的政府官員自身利益，如可調(diào)動更多的社會資源等。因此，當(dāng)面對政策扶持選擇時，出于自身的利益考慮，更傾向于扶持那些能夠促進(jìn)當(dāng)?shù)卣畼I(yè)績、經(jīng)濟(jì)效益更好的企業(yè)。對于政府而言，這也是一種較為理性的選擇，但是對于企業(yè)來講，存在一定的不公平性。(2)對于體育用品家族企業(yè)而言，政府對企業(yè)的生存和發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，企業(yè)與政府部門的關(guān)系是企業(yè)獲取最重要外部資源的關(guān)鍵。中國的發(fā)展道路反映了中國企業(yè)和地方政府之間復(fù)雜的“互動”。企業(yè)家最根本的目標(biāo)是創(chuàng)造財富，通過與政府部門的聯(lián)系，不僅可能獲得與企業(yè)發(fā)展有利的重要資源和訊息，更有可能獲得相關(guān)的政策扶持，從而擴(kuò)展企業(yè)的組織邊界，謀取無法從市場活動中得到的一些利益。因此，體育用品企業(yè)謀求政府政策的扶持是現(xiàn)實環(huán)境使然。企業(yè)的規(guī)模在一定程度上促使其謀求外在的政策利益，這是因為企業(yè)規(guī)模越大，當(dāng)外部環(huán)境變化時企業(yè)調(diào)整的時間越長，相應(yīng)企業(yè)受外在環(huán)境的影響就越強(qiáng)，這使得企業(yè)不得不謀取政府的政策扶持，以減輕外部市場環(huán)境變化引起的不確定性。同時，創(chuàng)業(yè)者的性別在謀求政府扶持過程中也有一定的差異性，男性創(chuàng)業(yè)者更容易獲得政府支持，而創(chuàng)業(yè)者學(xué)歷也對獲取政府扶持起到一定的支持作用。后續(xù)的社會資本研究不僅應(yīng)關(guān)注以往研究中所強(qiáng)調(diào)的私人關(guān)系所形成的社會資本對企業(yè)的影響，還要重視企業(yè)創(chuàng)業(yè)者及企業(yè)自身的社會資源對企業(yè)的影響。

4結(jié)論、啟示與展望

4．1結(jié)論以體育用品企業(yè)中的家族企業(yè)為樣本，基于管家理論和利益相關(guān)者理論，對企業(yè)獲得政府扶持過程中的利益相關(guān)者進(jìn)行博弈分析，研究體育用品家族企業(yè)發(fā)展與政府扶持之間的關(guān)系，對企業(yè)創(chuàng)始人控制下的企業(yè)是否更易于從政府處獲得支持和幫助加以探討并檢驗。發(fā)現(xiàn)在體育用品家族企業(yè)與政府之間進(jìn)行互動獲取資源的過程中，企業(yè)與政府之間存在著重要的利益訴求。依據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果可知，創(chuàng)始人控制下的體育用品企業(yè)更易獲得政府扶持的假設(shè)未通過驗證;而創(chuàng)始人的學(xué)歷、體育用品家族企業(yè)的規(guī)模以及企業(yè)業(yè)績均與企業(yè)獲得政府扶持成正比，假設(shè)得到驗證。

4．2啟示①在現(xiàn)有條件下，體育用品制造業(yè)家族企業(yè)如何妥善處理與控制著政策及物質(zhì)資源的政府部門的關(guān)系，已成為企業(yè)戰(zhàn)略決策和經(jīng)營行為的重要方面，企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)對政府之于家族企業(yè)成長的關(guān)鍵制約因素，改善自身對于社會資本的吸收能力，以幫助企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展;作為民營體育用品制造企業(yè)的創(chuàng)始人，應(yīng)注重自身素質(zhì)的提高，改善對社會資本的吸收能力。②地方政府應(yīng)主動扶持規(guī)模性的體育用品制造企業(yè)，特別是在體育產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)培育上給予更多的政策和人力資本扶持，以促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展。