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內(nèi)部認(rèn)購范文1
由行里統(tǒng)一制定內(nèi)部信息制度，劃分各類信息搜集及的歸屬部門，明確規(guī)定各類信息的部門、種類、時(shí)間、范圍、載體、方式。并接著保密的要求，規(guī)定何種信息可以明發(fā)，何種信息必須密發(fā)。確定行內(nèi)一個部門為信息管理部門，具體負(fù)責(zé)行內(nèi)信息制度的制定，日常信息的管理、檢查、督辦和審核工作。
二、信息查詢開放制度
目前人民銀行的大多數(shù)業(yè)務(wù)程序一般都限定在本專業(yè)內(nèi)部封閉式運(yùn)行，其它部門不能涉獵，這樣的劃地為牢給信息共享造成了一定的障礙，也不利于信息資源的充分利用。所以應(yīng)建立信息查詢開放制度，根據(jù)信息種類不同劃定不同的開放度，設(shè)置不同的查詢權(quán)限，供需要信息的部門查詢利用。
三、適當(dāng)歸口集中
人民銀行有些信息是一個部門搜集好幾個部門利用，而有些信息則是多個部門搜集用于一種用途。比如，由調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門搜集整理的貨幣信貸月報(bào)可以為行領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、貨幣信貸部門、以及研究人員等提供利用。而支付結(jié)算部門、外匯管理部門、貨幣金銀的現(xiàn)金管理部門搜集的有些信息，只為反洗錢職能所用。多個部門提供信息用于一種用途，可能就會產(chǎn)生這樣的矛盾?押信息來源分散，銜接不緊密，不方便加工整理，整體利用效果達(dá)不到要求。所以應(yīng)就某些信息進(jìn)行適當(dāng)?shù)臍w口集中。就某些信息的搜集和利用劃定部門群，確定主辦部門和協(xié)辦部門，由一個主辦部門牽頭對某類信息的搜集樣本、時(shí)限提出要求，并進(jìn)行匯總、整理、加工，成果轉(zhuǎn)化后反饋給相關(guān)部門共同利用。協(xié)辦部門按照主辦部門提出的要求在各自的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)搜集提供相關(guān)信息，并共享主辦部門匯總加工整理后的成果。
四、打造共享平臺
開發(fā)新的綜合辦公系統(tǒng)，打造新的信息共享平臺。開發(fā)設(shè)計(jì)一種能綜合利用人民銀行貨幣政策、金融穩(wěn)定、金融服務(wù)所有職能的辦公系統(tǒng)，根據(jù)工作需要設(shè)置若干個模塊，建立若干個數(shù)據(jù)庫，并與現(xiàn)有的專業(yè)系統(tǒng)串口聯(lián)接，形成一個龐大的綜合信息共享平臺，也可以形象地比喻為信息航母。信息航母由一個綜合部門主管，負(fù)責(zé)信息航母的統(tǒng)一管理，具體為信息航母的總體架構(gòu)設(shè)想、系統(tǒng)的遠(yuǎn)近期規(guī)劃、系統(tǒng)功能的劃分、系統(tǒng)的日常維護(hù)、系統(tǒng)的升級改造、以及使用和維護(hù)系統(tǒng)的各部門之間的工作協(xié)調(diào)等等?鴉信息航母內(nèi)設(shè)置若干子系統(tǒng)，子系統(tǒng)應(yīng)涵蓋人民銀行所有工作，至少每個部門應(yīng)有一個子系統(tǒng)，也可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要建立若干個子系統(tǒng)。每個子系統(tǒng)均建立數(shù)據(jù)庫并確定一個管理部門，具體負(fù)責(zé)子系統(tǒng)的日常維護(hù)和數(shù)據(jù)庫的定時(shí)更新。數(shù)據(jù)庫應(yīng)能夠記錄和反映歷史全貌，能進(jìn)行縱向、橫向和關(guān)聯(lián)度分析比較?鴉各子系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和保密安全需要設(shè)置不同的共享級別，規(guī)定不同級別的子系統(tǒng)的開放程度和范圍。同時(shí)，為所有能共享信息航母的用戶設(shè)置若干級別的用戶權(quán)限，用戶級別越高，查詢?yōu)g覽的權(quán)限就越大，反之亦然。
內(nèi)部認(rèn)購范文2
（一）內(nèi)控管理機(jī)制缺乏系統(tǒng)性,使內(nèi)部控制失去了基礎(chǔ)和保證
內(nèi)控管理機(jī)制是內(nèi)部控制的核心，是人民銀行制定和實(shí)施貨幣政策，促進(jìn)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。但目前我國經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡，還殘存著計(jì)劃體制下的弊端。過去那種規(guī)模管理、外部強(qiáng)制仍有影響，受利益驅(qū)動，重業(yè)務(wù)輕管理，把發(fā)展業(yè)務(wù)管理與加強(qiáng)內(nèi)部控制對立起來，將內(nèi)控機(jī)制與經(jīng)營管理相分離，致使人民銀行內(nèi)控機(jī)制尚未完全建立。決策管理方面:人民銀行基層機(jī)構(gòu)有的沒有建立起科學(xué)、有效的決策管理機(jī)制，有的雖已建立決策管理機(jī)制，但沒有充分發(fā)揮其職能作用。人事管理機(jī)制方面：人事管理機(jī)制不健全，部分人行基層機(jī)構(gòu)缺乏政治業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的復(fù)合型人才，內(nèi)部各層次人員使用中的異地交流、崗位輪換、離職審查措施不落實(shí)。職責(zé)分離機(jī)制方面：有的基層人行沒有把監(jiān)管業(yè)務(wù)活動的核準(zhǔn)、記錄、經(jīng)辦做到相互獨(dú)立，不能做到完全分離的也沒有通過其他適當(dāng)?shù)目刂瞥绦騺韽浹a(bǔ)。
（二）內(nèi)控執(zhí)行機(jī)制缺乏科學(xué)性，使內(nèi)部控制失去了正確的方法和手段
人民銀行在內(nèi)控執(zhí)行體系上仍沿襲著舊體制下的一系列措施、手段和方法，與發(fā)展的金融形勢不相適應(yīng)，存在很大的局限性。主要表現(xiàn)為：①會計(jì)系統(tǒng)方面:有的會計(jì)制度需要隨著形勢的發(fā)展不斷完善；②會計(jì)電算化方面的制度急需補(bǔ)充；國庫單一賬戶制度改革對貨幣政策帶來一定的影響，也需補(bǔ)充和完善等。③控制程序系統(tǒng)方面：一些機(jī)構(gòu)雖然工作職責(zé)明確，但由于人員少，崗位多造成分工不清，有的業(yè)務(wù)主辦即兼會計(jì)又兼其他業(yè)務(wù)經(jīng)辦；一些憑證的設(shè)計(jì)不夠科學(xué)，使用不盡規(guī)范；業(yè)務(wù)的獨(dú)立檢查制度有待建立健全。④信息管理系統(tǒng)方面：還沒有充分利用現(xiàn)代信息處理和通訊技術(shù)，建立靈敏的信息收集、信息反饋系統(tǒng)，形成科學(xué)的信息網(wǎng)絡(luò)，不能為決策者提供科學(xué)、可靠的分析資料；對計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、測試維修缺乏嚴(yán)格的管理和監(jiān)控。
（三）內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制缺乏獨(dú)立性，使內(nèi)部控制失去了監(jiān)督和評價(jià)
內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制是內(nèi)部控制的重要組成部分，行使著綜合性再監(jiān)督職能，具有獨(dú)立性和權(quán)威性。把人民銀行所有員工在各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)中的活動都置于有效的監(jiān)控之下，既防患于未然，又及時(shí)糾正偏差，消除或降低風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于在我國經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人民銀行各項(xiàng)法律、法規(guī)以及配套措施不健全，人民銀行長期接受行政指令，部分機(jī)構(gòu)法律法規(guī)意識淡薄，內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制不完善，缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性，監(jiān)督管理作用沒有得到充分發(fā)揮。因此產(chǎn)生了一些弊端，具體表現(xiàn)為：①內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)方面：有些人民銀行基層機(jī)構(gòu)至今尚未設(shè)立內(nèi)審部門和內(nèi)審人員，即使設(shè)立了內(nèi)審機(jī)構(gòu)，確不能直接對決策管理組織負(fù)責(zé)，而受被監(jiān)督人員和部門的轄制。現(xiàn)有人員素質(zhì)不高，沒有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模配備足夠的、稱職的內(nèi)審人員。②監(jiān)督檢查方面：稽核審計(jì)方法陳舊、手段落后，方法上仍以現(xiàn)場檢查為主，非現(xiàn)場稽核缺乏科學(xué)的監(jiān)督指標(biāo)體系；手段大多依靠手工操作，沒有應(yīng)用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)進(jìn)行監(jiān)督反饋；計(jì)算機(jī)在審計(jì)中沒有得到廣泛應(yīng)用，人民銀行基層機(jī)構(gòu)電子化監(jiān)督程度不高，審計(jì)監(jiān)督作用沒有充分發(fā)揮。③評審方面：在內(nèi)部控制評價(jià)方法中，程度測試法和效果評估法沒有得到較好應(yīng)用，不能對人民銀行分支機(jī)構(gòu)整個經(jīng)營活動進(jìn)行客觀評價(jià)和定量分析，而脫離人行基層機(jī)構(gòu)的營運(yùn)狀況孤立片面的下結(jié)論。
二、加強(qiáng)人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的對策
（一）建立人民銀行內(nèi)控制度體系，提高監(jiān)管水平
1.建立業(yè)務(wù)管理制度，加強(qiáng)管理控制。人民銀行業(yè)務(wù)管理制度是對整個業(yè)務(wù)活動進(jìn)行管理和制約的規(guī)定。業(yè)務(wù)管理制度是內(nèi)部控制建設(shè)的基礎(chǔ)，直接關(guān)系到人民銀行制定和實(shí)施貨幣政策的科學(xué)性，全面行使監(jiān)管職能的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。業(yè)務(wù)管理制度涉及決策管理、貸款管理、會計(jì)管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理、電子科技管理、金融法規(guī)等。內(nèi)控制度的具體形式多種多樣，并因人民銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)而有所不同，但應(yīng)體現(xiàn)出一些共同原則：職責(zé)分明原則、相互制衡原則、權(quán)責(zé)對稱原則、層次管理原則。
2.建立營運(yùn)約束制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。營運(yùn)約束制度是對人民銀行經(jīng)營活動本身風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理制度。主要有授信授權(quán)管理、崗位責(zé)任管理等。內(nèi)部授信授權(quán)制度是一級法人通過貸款發(fā)放全過程，對客戶及經(jīng)辦人的控制管理。為此，要重點(diǎn)抓好上級對下級的再貸款數(shù)量和對象的控制，人民銀行系統(tǒng)對不同層次的信貸業(yè)務(wù)人員、管理人員發(fā)放再貸款的權(quán)力控制，要將再貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析和防范貫穿于貸款過程的始終。在執(zhí)行中要堅(jiān)持分級次和分段授權(quán)，制定審批程序，增強(qiáng)整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。崗位責(zé)任制度是人民銀行控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，建立崗位責(zé)任制度要求崗位獨(dú)立、人員分工、職責(zé)分明。在實(shí)際操作中要嚴(yán)格崗位分工，切實(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際要求，因事設(shè)崗，因崗定人；要明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任。
3.建立人事管理制度，加強(qiáng)人員控制。人事管理制度是對人民銀行從業(yè)人員的選擇、使用和培養(yǎng)的方法和措施。具體包括人員采用、職工培訓(xùn)、職工考核與輪換等。人事管理制度是內(nèi)控制度的重要內(nèi)容，對于加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)起著重要作用。
（二）建立人民銀行內(nèi)控保障體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)
1.建立監(jiān)測系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制的工作質(zhì)量。此系統(tǒng)是人民銀行在經(jīng)營管理中全面實(shí)施內(nèi)部控制的一個重要手段，是保障體系的重要組成部分。通過科學(xué)的指標(biāo)、測算判斷和現(xiàn)代傳導(dǎo)系統(tǒng)，對人民銀行管理體制主體運(yùn)行質(zhì)量和安全狀態(tài)及時(shí)發(fā)出監(jiān)測信號，為決策者提供依據(jù)。對于實(shí)施貨幣政策，加強(qiáng)金融監(jiān)管有著重要作用。設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)。要緊密圍繞經(jīng)營管理運(yùn)行過程中職能特性所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置，所選擇的指標(biāo)要堅(jiān)持以國家有關(guān)金融法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合本單位的金融監(jiān)管實(shí)際，參照國際慣例的原則，對不同類型的機(jī)構(gòu)應(yīng)采用不同指標(biāo)體系。如：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、誘惑風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控決策、內(nèi)控執(zhí)行、內(nèi)控監(jiān)督等指標(biāo)，以及單個金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、地區(qū)性金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、道德風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測等。
2.建立信息管理系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制的科學(xué)性。此系統(tǒng)是指人民銀行運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代通訊手段，對系統(tǒng)管理決策提供可靠的依據(jù)，達(dá)到內(nèi)部控制的高效化和最優(yōu)化。主要包括電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、監(jiān)測報(bào)告系統(tǒng)。信息管理系統(tǒng)能準(zhǔn)確、及時(shí)、充分地獲取和處理經(jīng)營中的各種信息，是對人民銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)施有效控制的一個基本前提，有利于加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施監(jiān)控，達(dá)到有效管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。建立電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。要建立具有現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)水平的，確保來源真實(shí)可靠的行業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)，以取代落后的手工操作的內(nèi)控工具。應(yīng)用計(jì)算機(jī)等先進(jìn)設(shè)備，統(tǒng)一開發(fā)人民銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，要對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)從項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、測試、運(yùn)行直到維護(hù)進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保每一個操作環(huán)節(jié)都有控制、有記錄、可監(jiān)督。將人民銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，建立在科學(xué)的信息管理保障基礎(chǔ)上，進(jìn)行信息收集、信息處理、信息反饋，以便決策部門及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針和發(fā)展策略。
3.建立內(nèi)控評價(jià)系統(tǒng)，提高內(nèi)控機(jī)制的工作效率。此系統(tǒng)是指人民銀行在一定時(shí)期內(nèi)運(yùn)用各種方法和手段，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析和評價(jià)并作出評審結(jié)論。建立這一系統(tǒng)能持續(xù)地監(jiān)測內(nèi)控運(yùn)行質(zhì)量，客觀地評價(jià)內(nèi)控在防止舞弊、消除風(fēng)險(xiǎn)和嚴(yán)守經(jīng)營法規(guī)方面的可靠性和有效性。其重點(diǎn)是放在內(nèi)控制度的研究和評價(jià)上，以提高內(nèi)控機(jī)制的工作效率。人民銀行內(nèi)控評價(jià)的主要內(nèi)容是：內(nèi)控制度是否具有全面性；內(nèi)控制度的核心是否具有審慎性；內(nèi)控制度執(zhí)行是否具有有效性，內(nèi)控機(jī)構(gòu)是否具有權(quán)威性和獨(dú)立性。內(nèi)容指標(biāo)必須系統(tǒng)和量化，反映出內(nèi)部控制的基本情況和本質(zhì)特征。人民銀行內(nèi)控評價(jià)方法。主要是借助預(yù)警監(jiān)測系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)的成果，采用反映真實(shí)狀況的計(jì)算機(jī)模型和分類比較方法，進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地研究和評價(jià)，并使評價(jià)結(jié)論真實(shí)、嚴(yán)密。既要對人民銀行系統(tǒng)內(nèi)的各個機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的總體狀況作出全面的判斷，也要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上存在的問題和漏洞。
（三）建立人民銀行內(nèi)控監(jiān)督體系，保證金融安全穩(wěn)健運(yùn)行
1.建立系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)管理體制。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)體現(xiàn)審計(jì)制度的獨(dú)立性、權(quán)威性、嚴(yán)肅性。是在人民銀行管理體系中設(shè)立統(tǒng)一垂直領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)審監(jiān)督部門，向行長負(fù)責(zé)，建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的行長負(fù)責(zé)制。業(yè)務(wù)上實(shí)行下查一級，對上級審計(jì)部門負(fù)責(zé)，同時(shí)要真正賦予內(nèi)審部門稽核、建議、處理的權(quán)力。內(nèi)審機(jī)構(gòu)主要履行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查、內(nèi)控制度檢查以及對內(nèi)部違規(guī)違章行為依據(jù)法規(guī)進(jìn)行處罰，將內(nèi)部控制的健全和執(zhí)行情況作為工作重點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要配備政治素質(zhì)好、能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)精，敢于堅(jiān)持原則的內(nèi)審干部，要明確內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任、權(quán)力和工作程序，經(jīng)常抓好政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2.確立科學(xué)的內(nèi)審方式。要改革傳統(tǒng)的內(nèi)審方式，實(shí)行金融創(chuàng)新，提高 監(jiān)督效力，在審計(jì)監(jiān)督中實(shí)現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：由單一的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)督向以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變；由單一的現(xiàn)場檢查向以非現(xiàn)場監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變；由傳統(tǒng)的手工檢查向以計(jì)算機(jī)檢查為主轉(zhuǎn)變；由對金融違法的事后監(jiān)督向事前防范為主轉(zhuǎn)變。
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關(guān)鍵詞：高校；育人體系；內(nèi)部審計(jì)
中圖分類號：F239.66文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673－291X（2008）10－0117－02
一、現(xiàn)階段高校內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)
內(nèi)部審計(jì)是同國家審計(jì)、社會審計(jì)相對而言的，國家審計(jì)機(jī)關(guān)稱外部審計(jì)，部門、單位審計(jì)機(jī)構(gòu)則稱為內(nèi)部審計(jì)。高校內(nèi)部審計(jì)是指高校系統(tǒng)的各單位審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ殞徲?jì)人員，在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，采取一定的程序和方法，對本單位的教育經(jīng)費(fèi)、基建投資及各項(xiàng)辦學(xué)資金的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對其真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行檢查與評價(jià)，直接對本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作、提出建議的一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。其目的是改善學(xué)校管理方式，阻塞管理漏洞、提高辦學(xué)效益。
高等教育體制的改革和市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，使高等學(xué)校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生了較大的變化：一是教育經(jīng)費(fèi)大幅度增長，形成了多元化格局，一方面國家對教育的投入逐年加大，另一方面多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi)，使預(yù)算外收入不斷增長，改變了過去單靠財(cái)政吃飯的局面；二是學(xué)校向社會開源拓展，擴(kuò)大了與外界的聯(lián)系，打破了高校封閉辦學(xué)的局面；三是引進(jìn)了競爭機(jī)制，使得一些校辦企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勝劣汰中顯現(xiàn)出生存的危機(jī)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作提上日程；四是實(shí)行了機(jī)構(gòu)改革，后勤服務(wù)社會化的推行，校辦產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營也正在由小規(guī)模向規(guī)范化、規(guī)模化轉(zhuǎn)變。面對高校內(nèi)部的變革和日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，客觀上要求學(xué)校強(qiáng)化自我約束機(jī)制，以保證教育資源的合理使用，這不僅為內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展提供了更廣闊的空間，也要求內(nèi)部審計(jì)進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要，為學(xué)校改革和發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
但在目前情況看，高校內(nèi)部審計(jì)還存在一些不盡人意的方面：一是審計(jì)任務(wù)與審計(jì)力量的矛盾。隨著審計(jì)任務(wù)的加大，審計(jì)部門深感人手不足；二是復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動前所未有的活躍，在這復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中還沿用老一套查賬方法，以賬論賬，勢必造成審計(jì)深度不夠的問題；三是現(xiàn)代審計(jì)的高要求與審計(jì)人員素質(zhì)的矛盾。隨著學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的日益復(fù)雜，要求內(nèi)部審計(jì)把監(jiān)督拓展到學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的各個方面，從管理的角度為學(xué)校加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理提出可行性建議和意見，但目前一些內(nèi)審人員的知識面較窄，難以滿足要求。高校內(nèi)部審計(jì)是國家審計(jì)體系的重要組成部分，是高校加強(qiáng)財(cái)經(jīng)監(jiān)督和管理，健全自我約束機(jī)制的重要環(huán)節(jié)。樹立權(quán)威性是內(nèi)審工作順利開展的前提；恪守公正性是做出正確判斷的條件；保持嚴(yán)肅性是審計(jì)健康進(jìn)行的保證；堅(jiān)持服務(wù)性是增強(qiáng)審計(jì)職能的要求；增強(qiáng)預(yù)見性是進(jìn)行效益審計(jì)的必要準(zhǔn)備。面對目前高校內(nèi)部變化的新情況和內(nèi)部審計(jì)客觀存在的問題，內(nèi)部審計(jì)工作唯有創(chuàng)新，才有前進(jìn)的動力。
二、高校內(nèi)部審計(jì)適應(yīng)大學(xué)育人體系發(fā)展新特點(diǎn)
隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，高校育人體系不斷建立和加強(qiáng)，高校內(nèi)部審計(jì)人員所處的地位、人員結(jié)構(gòu)、知識層次、審計(jì)方法上都將發(fā)生改變和發(fā)展。
隨著國家逐步建立和完善高校管理，高校管理者的緊迫感不斷增加。促使高校加強(qiáng)管理，強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制成為高校生存與發(fā)展的內(nèi)在要求。內(nèi)部審計(jì)除對高校的管理活動、資金運(yùn)作、成果效益進(jìn)行監(jiān)督控制，還具有查錯防弊、改進(jìn)管理、促進(jìn)高校發(fā)展，為高校管理者提供決策參謀的服務(wù)功能。高校管理的不斷規(guī)范，為內(nèi)審工作創(chuàng)造更為有利的條件。因此，內(nèi)審機(jī)構(gòu)的地位將隨著高校的發(fā)展不斷地提高。
內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)發(fā)生變化：隨著教育體制改革的深入，高校運(yùn)營和管理的規(guī)模、復(fù)雜程度等方面都將發(fā)生巨大變化。隨著內(nèi)部審計(jì)地位的提高，高校管理的方方面面都將涉及到內(nèi)部審計(jì)。因此，內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)將逐步形成以財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、工程、機(jī)械、法律等專業(yè)人員為主的新格局。
內(nèi)部審計(jì)方法發(fā)生變化：高校在運(yùn)行過程中面臨著許多復(fù)雜問題，為適應(yīng)復(fù)雜局面，要求內(nèi)審人員必須具有良好的政治素質(zhì)和較高的科學(xué)文化知識，其知識面必須拓寬。對于內(nèi)審人員來說，必須掌握一門專業(yè)，另外還要成為懂得財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、工程、法律等知識的復(fù)合型人才。而在審計(jì)方法上，將用計(jì)算機(jī)代替手工審計(jì)。對于有些項(xiàng)目的審計(jì)，也應(yīng)相應(yīng)地由事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑皩徲?jì)。
三、加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)對學(xué)校育人體系的建設(shè)性意義
1.加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)工作促進(jìn)學(xué)校經(jīng)濟(jì)建設(shè)
現(xiàn)代內(nèi)審的業(yè)務(wù)涉及單位組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理全過程的各個環(huán)節(jié)，其中以學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理為重點(diǎn)目標(biāo)，通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)的評價(jià)與分析,對人員履行崗位責(zé)任、工作效率、完成指標(biāo)情況進(jìn)行監(jiān)督與服務(wù),就能收到事半功倍的效果。審計(jì)成果為校領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息，促進(jìn)各職能部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)銀行賬戶的清理，強(qiáng)化學(xué)校對財(cái)力資源的統(tǒng)籌調(diào)控,建立起財(cái)經(jīng)良性循環(huán)機(jī)制。高校內(nèi)部審計(jì)的主要目的是將學(xué)校各獨(dú)立核算單位和各單位閑置資金積聚起來,盤活資金,增強(qiáng)學(xué)校的資金調(diào)控能力,提高沉淀資金的使用效益,為學(xué)校宏觀管理提供穩(wěn)定的財(cái)源,緩解學(xué)校財(cái)政狀況,更好地為改善教學(xué)、科研、職工生活待遇等創(chuàng)造條件。加強(qiáng)內(nèi)部管理,從制度上規(guī)范了學(xué)校建筑市場,充分發(fā)揮了內(nèi)審的職能作用。
2.加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)工作防止腐敗滋生，有利于學(xué)校管理
加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)工作要從單位內(nèi)部控制制度入手，對非獨(dú)立核算單位負(fù)責(zé)人實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，從深度和廣度上下功夫，劃清行政主管和經(jīng)管人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，一方面對違紀(jì)違法人員追究法律責(zé)任，另一方面對被審計(jì)單位著力于“一審二幫三促進(jìn)”,督促經(jīng)管人員和財(cái)會人員建立健全內(nèi)控制度，為決策者、經(jīng)營管理者提供反饋信息和良好的建議。
3.加強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)工作有利于學(xué)校服務(wù)水平的提升
在我國高等教育規(guī)模實(shí)現(xiàn)歷史性跨越，取得了突破性進(jìn)展之后，我們主要的任務(wù)是要把發(fā)展高等教育的積極性引導(dǎo)到提高服務(wù)質(zhì)量上來，應(yīng)把重點(diǎn)放在深化教學(xué)教育改革，努力推動科技創(chuàng)新和人才培養(yǎng)。教育部通過加強(qiáng)對學(xué)校的宏觀調(diào)控和分類指導(dǎo)，引導(dǎo)高校分層次，分類型來培養(yǎng)人才，并且不斷加大教學(xué)的投入，深化教學(xué)改革，強(qiáng)化教學(xué)管理，努力實(shí)現(xiàn)高等教育規(guī)模、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。在這樣的新形勢下，高校內(nèi)審應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)，為學(xué)校各項(xiàng)服務(wù)體系的建立保駕護(hù)航。例如，高校可以對學(xué)校后勤集團(tuán)管理、圖書采購經(jīng)費(fèi)管理、試驗(yàn)經(jīng)費(fèi)管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶徍撕捅O(jiān)督，配合學(xué)校資金合理運(yùn)作，有效發(fā)揮資金使用效率，確保學(xué)校服務(wù)水平提升。
4.高校內(nèi)部審計(jì)工作有利于學(xué)校管理層正確決策
從管理學(xué)角度看，管理就是服務(wù)，管理有序是創(chuàng)建和諧校園的重要標(biāo)志。高校行政管理的目的是使學(xué)校充分發(fā)揮作為教育和科研機(jī)構(gòu)的作用，提高辦學(xué)效益，合理調(diào)配人力、物力、財(cái)力的投入和分配，實(shí)現(xiàn)學(xué)校資源的合理配置，維護(hù)高校管理系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。確保行政性管理的規(guī)范化、程序化、制度化是實(shí)現(xiàn)學(xué)校整體目標(biāo)的基本要求。管理服務(wù)水平的提升對構(gòu)建和諧校園具有重要的意義。而高校內(nèi)部審計(jì)工作是管理工作中的重要一環(huán)。在“以人為本”理念指導(dǎo)下的高校管理,應(yīng)以依法管理、柔性管理、權(quán)變管理等為其基本內(nèi)容。在這一理念的指導(dǎo)下，高校內(nèi)審應(yīng)在依法審計(jì)的前提下，努力走管理審計(jì)的新路子，融入權(quán)變管理思想，做好學(xué)校管理層的參謀和助手，確保管理層做出正確決策。
四、發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能，配合高校育人體系健全發(fā)展
1.提升高校內(nèi)部審計(jì)經(jīng)濟(jì)職能
加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職能：審計(jì)是一種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動，監(jiān)督職能是審計(jì)的最基本職能。開展內(nèi)審監(jiān)督，有利于加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法性的驗(yàn)證，有利于內(nèi)控制度的建立。加強(qiáng)對財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)性的審計(jì)，是內(nèi)審機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)。目前，我國普通高校，財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步實(shí)現(xiàn)了由封閉型向開放型的轉(zhuǎn)變，審計(jì)覆蓋面已達(dá)60%以上，收到很好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
防范高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：高校的財(cái)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)是一個包括咨詢、決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的完全“閉環(huán)”的管理系統(tǒng)，在這個系統(tǒng)中執(zhí)行環(huán)節(jié)由學(xué)校財(cái)務(wù)處及其他資金使用部門行駛，監(jiān)督環(huán)節(jié)則由學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門承擔(dān)，即通過審計(jì)監(jiān)督來防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.開發(fā)高校內(nèi)部審計(jì)管理職能
近年來，隨著高校教育、教學(xué)改革的深入，高校已發(fā)展成為產(chǎn)、學(xué)、研并行的復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動體，國家財(cái)政管理體制改革的不斷深入，部門預(yù)算、政府采購以及“收支”兩條線管理等改革舉措的實(shí)施，對高校財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了深刻的影響，為保證高校經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行，為構(gòu)建健康育人環(huán)境，充分發(fā)揮審計(jì)的保健作用，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)從管理育人的角度，開展內(nèi)部控制制度評審等審計(jì)管理職能。
3.拓展高校內(nèi)部審計(jì)服務(wù)職能
以服務(wù)為內(nèi)審工作重點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)職能，提升審計(jì)內(nèi)涵，全方位為高校經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)順利實(shí)施提供服務(wù)。加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，提高服務(wù)技能。審計(jì)信息化建設(shè)主要體現(xiàn)在兩個方面：一是內(nèi)部審計(jì)人員學(xué)習(xí)和熟練掌握計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)；二是參加教育系統(tǒng)適用的內(nèi)部審計(jì)軟件的技術(shù)培訓(xùn)。審計(jì)人員如果不能利用好計(jì)算機(jī)審計(jì),將來面對被審計(jì)單位迅速發(fā)展的會計(jì)電算化，審計(jì)人員即將面臨無法審計(jì)的尷尬局面。就目前來說，許多高校的各會計(jì)部門已使用電算化會計(jì)核算，而審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)審計(jì)工作則不能與之同步，給審計(jì)工作帶來一定的困難，用手工復(fù)算、審計(jì)，既影響工作進(jìn)度，也影響了工作質(zhì)量。開展審計(jì)信息化建設(shè)對傳統(tǒng)的審計(jì)的影響將會很大。
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一、會計(jì)信息真實(shí)、合法、效益性的評價(jià)指標(biāo)
真實(shí)性評價(jià)指標(biāo)：分為真實(shí)、基本真實(shí)、不真實(shí)三個等次。真實(shí)等次的標(biāo)準(zhǔn)為會計(jì)資料真實(shí)、完整，審計(jì)調(diào)整幅度不超過1%，審計(jì)調(diào)整數(shù)額較小不影響使用“真實(shí)”評價(jià)用語的；基本真實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)為會計(jì)資料基本真實(shí)、完整，調(diào)整幅度不超過5%，并且不影響使用“基本真實(shí)”評價(jià)用語的；不真實(shí)等次的標(biāo)準(zhǔn)為會計(jì)資料不真實(shí)、不完整，或?qū)徲?jì)調(diào)整幅度在5%以上，或違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重，數(shù)額較大，無法使用“基本真實(shí)”評價(jià)用語的。
合法性評價(jià)指標(biāo)：分為合規(guī)、基本合規(guī)、不合規(guī)三個等次。合規(guī)等次的標(biāo)準(zhǔn)為未發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或者違規(guī)行為輕微不需要處理的；基本合規(guī)等次的標(biāo)準(zhǔn)為違規(guī)金額占審計(jì)金額5%以下或有違規(guī)行為，但不影響使用“基本合規(guī)”評價(jià)用語的；不合規(guī)等次的標(biāo)準(zhǔn)為違規(guī)性質(zhì)嚴(yán)重、數(shù)額較大，或拒絕提供審計(jì)資料，或提供不真實(shí)資料，導(dǎo)致審計(jì)人員無法進(jìn)行職業(yè)判斷的。
效益性評價(jià)指標(biāo)：分為好、較好、一般、較差四個等次。好等次的標(biāo)準(zhǔn)為效益審計(jì)結(jié)果達(dá)到評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的90%以上；較好等次的標(biāo)準(zhǔn)為效益審計(jì)結(jié)果達(dá)到評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的80%（含80%）――90%；一般等次的標(biāo)準(zhǔn)為效益審計(jì)結(jié)果達(dá)到評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的60%（含60%）――79%；較差等次的標(biāo)準(zhǔn)為效益審計(jì)結(jié)果達(dá)到評價(jià)指標(biāo)的60%以下。
二、國有資產(chǎn)保值、增值的評價(jià)指標(biāo)
國有資產(chǎn)保值增值率=（期末國家所有者權(quán)益÷期初國家所有者權(quán)益）×100%；
凈資產(chǎn)收益率（所有者權(quán)益收益率）=（稅后凈利潤÷所有者權(quán)益）×100%；
總資產(chǎn)收益率=（稅后凈利潤÷資產(chǎn)總額）×100%；
投資收益率=（投資收益÷長期投資）×100%。
根據(jù)以上四個指標(biāo)，綜合確定國有資產(chǎn)保值、增值程度。對法定代表人任期內(nèi)的經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價(jià)。
三、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的評價(jià)指標(biāo)
對單位或部門遵守國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)合法性評價(jià)分為合法、基本合法、不合法三個等次。
此類問題可用定性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。合法等次的標(biāo)準(zhǔn)為領(lǐng)導(dǎo)干部作出的決策和與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的行政行為符合國家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)；基本合法等次的標(biāo)準(zhǔn)為領(lǐng)導(dǎo)干部作出的決策和與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的行政行為有不符合國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)的現(xiàn)象，但不涉及原則問題；不合法等次的標(biāo)準(zhǔn)為領(lǐng)導(dǎo)干部作出的決策和與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的行政行為違反國家的政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，或違反重大原則問題。
四、內(nèi)部控制制度健全性、有效性的評價(jià)指標(biāo)
對內(nèi)部管理控制制度健全性評價(jià)分為健全、基本健全、不健全三個等次。健全等次的標(biāo)準(zhǔn)為所有的控制點(diǎn)齊全，達(dá)到控制目標(biāo)，各項(xiàng)制度均符合內(nèi)部控制的要求；基本健全等次的標(biāo)準(zhǔn)為控制點(diǎn)基本齊全，基本達(dá)到控制目標(biāo)，各項(xiàng)制度基本符合內(nèi)部控制的要求；不健全等次的標(biāo)準(zhǔn)為關(guān)鍵控制點(diǎn)有疏漏，出現(xiàn)重大違紀(jì)違規(guī)問題，不能滿足控制目標(biāo)的要求。
對內(nèi)控制度的有效性評價(jià)分為有效、基本有效、無效三個等次。有效等次的標(biāo)準(zhǔn)為內(nèi)控制度健全，有關(guān)人員的資格和能力能夠勝任控制的職能，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，沒有出現(xiàn)內(nèi)部管理控制問題；基本有效等次的標(biāo)準(zhǔn)為內(nèi)控制度健全，但有關(guān)人員的控制能力有一定差距或不能全面執(zhí)行內(nèi)控制度，沒有出現(xiàn)重大控制漏洞，基本實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)；無效等次的標(biāo)準(zhǔn)為內(nèi)控制度健全，但沒有配備具有相應(yīng)資格和能力的控制人員，出現(xiàn)重大違紀(jì)違規(guī)問題。沒有實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
五、重大決策事項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)
對重大經(jīng)濟(jì)決策一般從決策程序的規(guī)范性及決策執(zhí)行的有效性兩個方面作出評價(jià)。
規(guī)范性評價(jià)指標(biāo)包含：是否建立了重大經(jīng)濟(jì)決策議事規(guī)則；重大經(jīng)濟(jì)決策方案有無可行性研究報(bào)告和專家論證意見；決策的內(nèi)容有無違反國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)；決策關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否建立相應(yīng)的控制措施；重大事項(xiàng)是否實(shí)行集體決策。
規(guī)范性評價(jià)內(nèi)容分為規(guī)范、基本規(guī)范、不規(guī)范三個等次。規(guī)范等次的標(biāo)準(zhǔn)為重大經(jīng)濟(jì)決策制度健全，有可行性研究報(bào)告和專家論證意見，提供的決策方案至少兩個，決策時(shí)主要負(fù)責(zé)人能夠尊重多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的意見，決策的內(nèi)容沒有違反國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)；基本規(guī)范等次的標(biāo)準(zhǔn)為建立了重大經(jīng)濟(jì)決策議事規(guī)則，決策的內(nèi)容沒有違反國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，但個別環(huán)節(jié)沒有得到很好執(zhí)行；不規(guī)范等次的標(biāo)準(zhǔn)為缺少重大經(jīng)濟(jì)決策議事規(guī)則，或決策前可行性研究和專家論證不充分或缺失，或決策的內(nèi)容違反國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)。
有效性評價(jià)指標(biāo)包含：決策執(zhí)行機(jī)制的有效性，細(xì)化為：是否建立了從上到下環(huán)環(huán)相扣的決策執(zhí)行機(jī)制，決策者和決策機(jī)關(guān)是否可以通過層級指揮體系實(shí)現(xiàn)對決策執(zhí)行情況的及時(shí)了解和有效監(jiān)督，以確保決策部署的貫徹落實(shí)；有無決策與執(zhí)行相脫節(jié)、責(zé)任分工不明確、越權(quán)指揮、多頭指揮或無人指揮等現(xiàn)象。
決策執(zhí)行部門工作的有效性，細(xì)化為：執(zhí)行部門是否建立了嚴(yán)格的組織管理制度，科學(xué)地調(diào)配人、財(cái)、物等資源，并與有關(guān)部門相互協(xié)調(diào)配合，共同促進(jìn)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；是否及時(shí)與決策部門保持勾通和聯(lián)系，以更好地領(lǐng)會決策意圖，并可以針對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況、新問題及時(shí)接受新的決策指令，以確保決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；是否設(shè)立了相應(yīng)的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，對執(zhí)行的效果和進(jìn)度進(jìn)行適時(shí)控制；有無管理松散、各自為陣、工作進(jìn)度不一從而導(dǎo)致效率低下、標(biāo)準(zhǔn)不高、有關(guān)指標(biāo)達(dá)不到?jīng)Q策要求等現(xiàn)象。
決策執(zhí)行的及時(shí)性，細(xì)化為：任務(wù)的傳達(dá)是否及時(shí)，信息渠道是否通暢，是否根據(jù)進(jìn)度及時(shí)下達(dá)有關(guān)指示、指令，決策項(xiàng)目資金是否及時(shí)足額到位等。
有效性評價(jià)內(nèi)容：分為有效、基本有效、較差三個等次。有效等次的標(biāo)準(zhǔn)為決策被全面執(zhí)行，能夠有效監(jiān)管人、財(cái)、物的使用，實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)；基本有效等次的標(biāo)準(zhǔn)為決策被全面執(zhí)行，能夠基本有效監(jiān)管人、財(cái)、物的使用，并基本實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)，但有輕微損失浪費(fèi)；較差等次的標(biāo)準(zhǔn)為決策沒有被執(zhí)行，不能有效監(jiān)管人、財(cái)、物，造成明顯損失浪費(fèi)，不能實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)。
六、目標(biāo)完成及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)
目標(biāo)完成情況及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度最能說明領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營業(yè)績。對高校來說，主要指學(xué)校總體各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況，以及各部門對總體目標(biāo)的貢獻(xiàn)情況，除預(yù)算執(zhí)行等有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況外，還有資金使用、資產(chǎn)管理的效益情況。
對校屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營業(yè)績的評價(jià)，應(yīng)參照《財(cái)政部企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)指標(biāo)體系（試行）》辦法來衡量。如主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況可以用四類指標(biāo)：一是反映生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)果的指標(biāo)，主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、成本、收入、利潤等；二是反映償債能力的指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等；三是反映營運(yùn)能力的指標(biāo)，包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等；四是反映獲利能力的指標(biāo)，包括資本金利潤率、銷售利潤率、成本費(fèi)用利潤率等。
七、個人廉潔自律指標(biāo)
根據(jù)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政的內(nèi)容和其他法律法規(guī)規(guī)定的廉政內(nèi)容，確定細(xì)化指標(biāo)，設(shè)定領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)調(diào)查表，主要內(nèi)容為：
遵守相關(guān)規(guī)定情況。包括：有無重大事項(xiàng)決策不民主；有無決策不科學(xué)造成國有資產(chǎn)損失浪費(fèi)；有無管理不規(guī)范、制度不完善；有無、瀆職或失職；有無違反有關(guān)法律、法規(guī)和政策；有無為了政績虛報(bào)瞞報(bào)或政績平庸；有無疏于監(jiān)督造成單位內(nèi)部或行業(yè)秩序混亂；有無截留或虛增利潤（企業(yè)）；有無不繳或少繳職工社保、醫(yī)保等保險(xiǎn)金；有無擠占挪用專項(xiàng)資金；有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)津（補(bǔ)）貼、獎金等；有無因私占用公共財(cái)物或報(bào)銷應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；有無用公款請客送禮、公款旅游（包括出國出境）；有無超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車、通訊和辦公設(shè)備；有無索取或收受禮品、禮金、有價(jià)證券、支付憑證、信用卡和購物卡；有無將直系親屬安排在本單位或系統(tǒng)管錢管物崗位；有無離任后未將個人與單位應(yīng)移交的手續(xù)結(jié)清（包括錢和物）。
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編號：SA-012-01-20190203
第一條 目的
為了規(guī)范公司對內(nèi)對外信息溝通, 確保體系的有效運(yùn)行, 特制定本程序.
第二條 適用范圍
本程序適用于公司對內(nèi)對外有關(guān)社會責(zé)任的信息溝通的活動.
第三條 職責(zé)
1．綜合辦公室:與內(nèi)部員工、當(dāng)?shù)卣⒐推渌獠坷嫦嚓P(guān)方進(jìn)行社會責(zé)任溝通.
2．采購部:與供應(yīng)商和分包商進(jìn)行社會責(zé)任溝通.
3．市場部:與顧客進(jìn)行社會責(zé)任溝通.
4．社會責(zé)任代表:就社會責(zé)任溝通提供必要的指導(dǎo)和支持,若需要,向總經(jīng)理報(bào)告社會責(zé)任有關(guān)事宜.
5．其他各部門/員工代表:支持和配合社會責(zé)任對內(nèi)對外信息溝通.
第四條 工作程序
1. 總則
A. 信息溝通方式可視需要而定, 可以為書面、口頭、電話、傳真、電子郵件、座談會、研討會和新聞會, 等等.
B. 必要時(shí), 對內(nèi)對外社會責(zé)任信息溝通應(yīng)該保留記錄. 如: 《聯(lián)絡(luò)單》, 《會議記錄》等.
C. 一旦收到有關(guān)質(zhì)疑、質(zhì)詢和投訴信息, 應(yīng)盡快核實(shí)質(zhì)疑或投訴者的身份(包括: 姓名、職位、服務(wù)機(jī)構(gòu)和聯(lián)絡(luò)辦法等), 查清質(zhì)疑回投訴的原因.
D. 應(yīng)該及時(shí)作出反應(yīng), 對質(zhì)疑或投訴的問題進(jìn)行解釋公司政策和程序, 重大問題應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理, 以期妥善處理質(zhì)疑或投訴.
E. 一旦發(fā)現(xiàn)有違反公司政策、法律法規(guī)或SA8000標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng), 應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救和糾正行動. 情況嚴(yán)重時(shí), 應(yīng)該及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理.
F. 信息溝通過程中, 應(yīng)該注意保護(hù)個人隱私和公司商業(yè)秘密.
G. 若有員工向外提供公司資料, 應(yīng)該及時(shí)解釋公司內(nèi)部投訴和申訴程序, 不得采取懲罰或歧視性措施.
2. 對內(nèi)信息溝通
2.1. 公司社會責(zé)任政策、管理體系運(yùn)行情況, 由社會責(zé)任代表和綜合辦公室及時(shí)傳達(dá)到公司各部門和員工.
2.2. 社會責(zé)任管理體系運(yùn)行中產(chǎn)生的信息資料, 應(yīng)該根據(jù)政策和程序要求及時(shí)傳達(dá)到相關(guān)部門和人員, 并記錄其內(nèi)容和處理結(jié)果.
2.3. 員工的咨詢、質(zhì)疑與投訴, 由員工代表或綜合辦公室收集, 并負(fù)責(zé)答復(fù).
3. 對外信息溝通
A. 與供應(yīng)商和分包商的信息溝通由采購部負(fù)責(zé);
與顧客的信息溝通由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé);
與當(dāng)?shù)卣⒐推渌獠坷嫦嚓P(guān)者的信息溝通由綜合辦公室負(fù)責(zé).
社會責(zé)任代表應(yīng)該對上述溝通提供支持和溝通, 必要時(shí), 向總經(jīng)理報(bào)告.
B. 公司任何人收到來自外部有關(guān)社會責(zé)任的文件、電話、傳真或其它信息資料, 應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交給上述部門進(jìn)行處理.
C. 當(dāng)?shù)卣⒐蚱渌獠坷嫦嚓P(guān)者提出的檢查、參觀或訪問要求, 由社會責(zé)任代表與綜合辦公室進(jìn)行接待, 并報(bào)告總經(jīng)理.
D. 外部利益相關(guān)方提出的意見、建議、投訴或質(zhì)疑, 應(yīng)由社會責(zé)任代表責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí), 并進(jìn)行處理和回復(fù).
處理和回復(fù)的結(jié)果應(yīng)該報(bào)告總經(jīng)理.
E. 社會責(zé)任代表應(yīng)定期訪問本地利益相關(guān)方團(tuán)體, 征求他們的意見和建議, 并公布《SA8000社會責(zé)任管理報(bào)告》以通報(bào)公司實(shí)施SA 8000 標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)展和效果, 提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料, 包括社會責(zé)任管理評審和監(jiān)督活動的結(jié)果.
F. 如果有合約要求, 社會責(zé)任代表應(yīng)對利益相關(guān)方提供合理的資料和獲取資料的渠道, 以核實(shí)公司是否符合SA8000的要求.
若合約有進(jìn)一步的要求, 公司應(yīng)通過采購合同的條款, 要求供應(yīng)商和分包商提供上述安排和渠道.
第五條 相關(guān)文件
《事故、不符合項(xiàng)、補(bǔ)救及糾正行動程序》
第六條 附件
6.1 《聯(lián)絡(luò)單》
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人力資源管理作為企業(yè)內(nèi)部管理的重要一環(huán)，關(guān)系到企業(yè)員工的工資福利、晉升與發(fā)展等切身利益，涉及企業(yè)的人才培養(yǎng)、激勵進(jìn)步、科技創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展。 隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展,共享經(jīng)濟(jì)的理念和模式已經(jīng)悄然進(jìn)入了人們的日常活動， 作為生產(chǎn)要素的重要組成部分—— — 勞動力， 必將在實(shí)現(xiàn)共享的基礎(chǔ)上為企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)大的動力，為自我價(jià)值的提升創(chuàng)造更大機(jī)會。那么，在企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)建工作搶單積分機(jī)制， 建立公平公正、 適度競爭、 正向激勵的績效管理體系， 推動企業(yè)內(nèi)部人力資源有效共享具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
2 現(xiàn)有績效管理模式下的企業(yè)人力資源現(xiàn)狀
2.1 人力資源管理的起源
人力資源由 John.R.Commons 于 1919 年在 《產(chǎn)業(yè)信譽(yù)》 中首次提到，隨著 20 世紀(jì)對人力資源管理（Human ResourceManagement） 的不斷深化研究， 形成了人力資源管理的概念，即是指能夠推動整個經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的、具有智力勞動和體力勞動的總和。人力資源管理是形成人與物之間最佳配比， 達(dá)到企業(yè)與勞動力擁有者的雙贏局面。
2.2 當(dāng)前企業(yè)人力資源管理現(xiàn)狀
我國自改革開放以來逐步探索了獎勤罰懶、三項(xiàng)制度改革、 實(shí)行全員勞動合同制度、 建立社會保障體制、 實(shí)施 “下崗分流”再就業(yè)工程等措施，對人力資源管理起到了積極推動作用。特別是 2007 年以來， 隨著國有企業(yè)的改革力度不斷增大，建立了以 “分類管理、 科學(xué)設(shè)崗、 明確職責(zé)、 嚴(yán)格考核、 落實(shí)報(bào)酬” 為核心的定崗、 定員、 定責(zé)、 定薪“四定” 人力資源管理模式， 實(shí)現(xiàn)了人事用工和收入分配的雙向改革， 有效改進(jìn)國有企業(yè)人力資源管理的雙軌制問題， 維護(hù)勞動關(guān)系和諧和穩(wěn)定。但傳統(tǒng)的人力資源管理存在的問題仍然不容樂觀。一是傳統(tǒng)四定管理， 雖然實(shí)現(xiàn)了不同身份員工組織、 福利、 薪酬 “三個接軌” ， 但依然存在 “定” 的方式固化， 助長部門壁壘， 人員低效等問題； 二是傳統(tǒng)績效考評方式， 無論是目標(biāo)管理法、 360 度考核法、 還是平衡計(jì)分卡法， 都是以組織為主體， 員工沒有自我驅(qū)動的意識， 自主發(fā)展的愿景不強(qiáng)； 三是薪酬制度單一， 激勵缺失， 單一薪酬制看似十分明確易懂， 執(zhí)行簡易且具某種程度的公平性， 但這種形式上的公平并不能代替組織公平， 缺乏真正的合理性， 不能充分挖掘員工最大潛能， 為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。四是個人職業(yè)通道狹窄， 不利于員工的成長， 員工的職業(yè)發(fā)展無法實(shí)現(xiàn)自我管理， 企業(yè)提供員工的成長發(fā)展空間受限。
3 創(chuàng)新工作搶單積分績效管理機(jī)制
3.1 工作搶單積分績效管理機(jī)制的描述
工作搶單積分管理機(jī)制是基于原有的價(jià)值創(chuàng)造承擔(dān)者、增值者和管理者由企業(yè)主體轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工主體， 以 “搶單接單”方式激勵企業(yè)員工在組織內(nèi)部自主 “經(jīng)營” 積分， 有效發(fā)揮員工的主觀能動性。
工作搶單借鑒 “滴滴出行” 理念， 將工作任務(wù)采取訂單的方式通過平臺， 員工可以在平臺上自主爭搶訂單， 體現(xiàn)工作項(xiàng)目的爭搶制； “積分管理”是指員工的工作狀態(tài)通過積分方式體現(xiàn)， 以積分多少證明員工自我價(jià)值， 以積分多少衡量員工工作業(yè)績， 以積分多少兌現(xiàn)員工薪酬收入， 體現(xiàn)員工的自我增值及自主經(jīng)營的特征。
3.2 工作搶單積分制管理下的薪酬分配模式
在工作搶單積分制下建立起薪酬分配模式，保障員工收入， 引入 KPI 指標(biāo) （Key Process Indication） ， 劃分五大薪酬:基本薪酬、 目標(biāo)薪酬、 個人考核薪酬、 單項(xiàng)工作薪酬、 創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)及好人好事好作風(fēng)薪酬。
淤基本薪酬： 為企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)， 與每月崗位績效基數(shù)掛鉤， 實(shí)行按月發(fā)放、 年終核算的方式， 根據(jù)企業(yè)年終目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況， 可進(jìn)行浮動調(diào)整。
于目標(biāo)薪酬： 為部門目標(biāo)完成情況， 制定 KPI 指標(biāo)， 并賦予相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)積分， 根據(jù)指標(biāo)實(shí)際完成情況， 核定目標(biāo)積分， 測算目標(biāo)薪酬。
盂個人考核薪酬： 將部門職責(zé)細(xì)化到每一個崗位， 各崗位員工根據(jù)自己的工作職責(zé)， 主動申報(bào)工作計(jì)劃， 提交上級評審（核定計(jì)劃積分分值含工作量、 工作難易程度、 工作價(jià)值） ， 并按完成情況進(jìn)行考核評分。 在工作搶單機(jī)制下， 形成工作計(jì)劃多報(bào)多得、 少報(bào)少得、 不報(bào)不得， 個人考核積分完成情況越好，積分越高。 通過組織上事先制定好積分薪酬標(biāo)準(zhǔn)， 按月兌現(xiàn)員工個人薪酬， 形成員工有積分就有薪酬， 無積分則無薪酬， 員工積分越高， 收入越高。
榆單項(xiàng)工作薪酬：員工可以自行申報(bào)本人崗位職責(zé)以外的工作項(xiàng)目或主動爭搶組織的一些工作項(xiàng)目而獲得單項(xiàng)工作積分， 組織上以月度作為統(tǒng)計(jì)時(shí)段， 根據(jù)單項(xiàng)工作完成情況， 獲取積分， 兌現(xiàn)單項(xiàng)工作薪酬， 完成得越好， 兌換越多， 完成得越快， 兌換越早。
虞創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)及好人好事好作風(fēng)薪酬創(chuàng)新薪酬： 以個人或團(tuán)體為主體， 針對各種創(chuàng)新， 通過對創(chuàng)新成果及影響力 （價(jià)值） 進(jìn)行評審， 核定創(chuàng)新工作積分， 團(tuán)隊(duì)成員按照自己在項(xiàng)目中的角色 （主要牽頭人、 骨干人員、 保障人員） 獲得積分， 按月兌現(xiàn)。
創(chuàng)優(yōu)薪酬：組織上對各部門在工作上的進(jìn)步以及在各類競評類項(xiàng)目或活動上的獲獎情況， 以發(fā)放 “小紅旗” 的方式予以肯定， 年終按照標(biāo)準(zhǔn)比例折合成一定積分兌現(xiàn)薪酬。同時(shí)，根據(jù)制定個人創(chuàng)優(yōu)積分規(guī)則， 對參與各類活動的員工， 根據(jù)參與情況及獲獎情況予以積分兌換薪酬。
好人好事好作風(fēng)薪酬：對員工好人好事好作風(fēng)，予以積分， 年底根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)一并兌現(xiàn)， 形成正向激勵。
以劃分的五個薪酬建立發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)， 形成 “6211+” 薪酬分配體系， 即基本薪酬為 60%、 目標(biāo)薪酬為 20%、 個人考評薪酬為 10%、 單項(xiàng)工作薪酬為 10%， 創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)及好人好事好作風(fēng)薪酬為附加薪酬 （可根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整） 。
3.3 單項(xiàng)工作搶單積分模式
單項(xiàng)工作搶單積分制模式主要分為兩種，一種為員工或團(tuán)隊(duì) （根據(jù)項(xiàng)目情況自主創(chuàng)建） 主動申報(bào)工作項(xiàng)目， 一種為組織工作項(xiàng)目由員工或團(tuán)隊(duì)主動爭搶。員工或團(tuán)隊(duì)主動申報(bào)工作項(xiàng)目流程為主動填寫立項(xiàng)申請表、 初審、 審核積分、 立項(xiàng)、 過程考察、 考評驗(yàn)收 、 獲得積分、 按月兌換積分薪酬。組織工作項(xiàng)目流程為工作立項(xiàng)、 績效委員會核對積分、 項(xiàng)目、 個人或團(tuán)隊(duì)報(bào)名爭搶、 委員會確定搶單人或團(tuán)隊(duì)、 過程考察、 考評驗(yàn)收、 獲得積分、 按月度兌換積分薪酬。 （圖 1）
4 企業(yè)內(nèi)部人力資源共享的具體體現(xiàn)
在企業(yè)中實(shí)行工作搶單積分管理， 營造 “搶” 的競爭氛圍，通過將工作計(jì)劃項(xiàng)目化、 公開化、 平臺化， 不斷激發(fā)員工去思考 “組織要什么？ 我能干什么？ ” 的問題， 強(qiáng)化自我暗示， 鼓勵員工獲取更多 “干事” 機(jī)會， 獲得更多展示自我價(jià)值的平臺。 大力培養(yǎng)員工自主經(jīng)營的 “創(chuàng)客” 思維習(xí)慣， 促進(jìn)組織目標(biāo)與個人能力、 個人目標(biāo)的有機(jī)結(jié)合， 充分體現(xiàn)組織對員工 “自我管理”的思想境界和目標(biāo)追求， 減少企業(yè)內(nèi)部人力資源的閑置浪費(fèi)，推進(jìn)人力資源的有效共享。
4.1 突破 “四定” 局限， 實(shí)現(xiàn)數(shù)量共享
傳統(tǒng)的績效管理對部門實(shí)行目標(biāo)考核，對員工實(shí)行崗位考核， 機(jī)械呆板， 不利于企業(yè)對瞬息萬變的市場變化做出快速響應(yīng)。受 “四定” 框架制約， 容易滋生部門本位主義， 管理權(quán)利也容易部門化， 員工更多以 “部門人” 存在， 只能 “在哪座山唱哪首歌” 。當(dāng)有新工作任務(wù)時(shí)， 部門會習(xí)慣性地提出 “加編制、增加人” 的要求， 人力資源部門如果同意增加人， 會造成人員越來越多， 企業(yè)將不堪重負(fù)； 如果不增加人， 當(dāng)任務(wù)完成不好時(shí)， 部門會把責(zé)任推卸給人力資源部門， 造成內(nèi)部管理效率的消耗， 降低組織效率。當(dāng)新任務(wù)職責(zé)歸屬模糊時(shí)， 各部門更會有 “正當(dāng)” 理由推卸， 讓管理者左右為難。 實(shí)行工作搶單積分制績效管理后，不同部門員工可以自主選擇加入某一個（或多個） 工作項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)， 通過爭搶單項(xiàng)工作積分獲得更多的報(bào)酬，并得到組織的認(rèn)可， 員工 “搶單” 所得的積分會被計(jì)入本人所在部門績效積分， 會消除部門管理者對下屬 “不務(wù)正業(yè)” 進(jìn)行干擾的阻力， 通過推倒 “部門墻” ， 科學(xué)整合人力資源， 實(shí)現(xiàn)新工作不講條件有人干，職責(zé)模糊工作不論歸屬主動干，需要協(xié)調(diào)工作不分部門搶著干的格局。工作搶單積分制績效管理將突破“四定” 管理局限， 允許在已經(jīng)設(shè)置的部門之外，有若干 “團(tuán)隊(duì)” 存在， 使企業(yè)的作戰(zhàn)單元更加豐富、 靈活、 機(jī)動、 高效。在這種情況下， 員工既是 “部門人” ， 又非 “部門人” ， 同一個員工可以被多單位、 多部門 “共享” ， 在總體人數(shù)不變的情況下，實(shí)現(xiàn)各部門員工數(shù)量的“動態(tài)增長” 。例如： 某集團(tuán)公司審計(jì)科按編制需要配8 個人， 現(xiàn)在由于種種原因只有 4 個人到崗，缺編 4 人。 在工作項(xiàng)目搶單機(jī)制下， 缺編人員可以暫時(shí)不必完全到位， 如果有審計(jì)任務(wù)， 審計(jì)科可從下級分公司抽調(diào)專業(yè)人員參與工作項(xiàng)目， 參與者可以分享該工作項(xiàng)目積分， 并領(lǐng)取相應(yīng)薪酬； 派出單位由于輸送了人才， 也可以獲得相應(yīng)的積分。這樣能在很大程度上解決企業(yè)內(nèi)部編制既多又少、 工作有多有少、 人員時(shí)多時(shí)少的矛盾沖突，有效平衡“人” 與“事” 合理匹配， 實(shí)現(xiàn)人力資源價(jià)值的最大化。
4.2 允許 “自由組合” ， 實(shí)現(xiàn)專業(yè)共享
隨著市場競爭的加劇， 新領(lǐng)域、 新業(yè)務(wù)將對企業(yè)的綜合能力提出新要求， 企業(yè)想快速解決轉(zhuǎn)型的困難、 突破發(fā)展中的瓶頸， 不能光靠單一部門或簡單將若干部門捆綁到一起。而工作搶單積分制績效管理鼓勵員工 “自由組合+跨界合作” ， 可以在用工作項(xiàng)目吸引不同類型、 不同專業(yè)、 不同領(lǐng)域、 不同層次類人才一起 “共事” ， 形成思想、 知識、 專業(yè)、 技術(shù)的相互滲透和自動集成， 彌補(bǔ)個體的短板 “地漏” ， 使人才的強(qiáng)項(xiàng)更強(qiáng)， 充分發(fā)揮 “工匠” 、 “專才” 獨(dú)有的價(jià)值效應(yīng)， 不斷挖掘人才的專業(yè)潛力， 實(shí)現(xiàn)專業(yè)的優(yōu)勢、 優(yōu)質(zhì)、 科學(xué)的最大共享。
4.3 完善個人積分， 實(shí)現(xiàn)特長共享
在企業(yè)內(nèi)部， 員工特長不僅是工作中的一技之長， 還包括員工的業(yè)余愛好和興趣嗜好，它屬于企業(yè)的無形資產(chǎn)和特殊資源，在企業(yè)往往被閑置。在工作搶單積分制績效管理體系中， 通過建立 《員工個人行為積分規(guī)則》 ， 員工參與文藝活動有積分， 參加體育競賽有積分， 參加業(yè)務(wù)技能比武有積分， 獲得各類獎項(xiàng)另加積分， 員工的個人積分一并計(jì)入部門總積分， 提高員工本人及所在部門的參與度， 支持開展各類積極、 健康、豐富的組織活動， 有利于形成生動、 活潑、 穩(wěn)定、 和諧的企業(yè)文化， 使員工的特長價(jià)值得以 “兌現(xiàn)” ， 實(shí)現(xiàn)特長的充分共享。
4.4 搭建交流平臺， 實(shí)現(xiàn)情感文化共享
人力資源管理中情感管理在現(xiàn)代快節(jié)奏、高壓力的職業(yè)環(huán)境中顯得越來越重要。企業(yè)內(nèi)部以積分進(jìn)行排位， 擯棄 “論資排輩” 的陳舊管理， 員工狀態(tài)以 “數(shù)字化” 業(yè)績來衡量， 這就能為渴望成長， 希望承擔(dān)更大責(zé)任的員工提供干事平臺， 是對優(yōu)秀人才的最佳獎賞， 是員工情感管理的最好方式。 實(shí)行工作搶單積分制績效管理， 可以跨單位、 跨部門、 跨行政層級、 跨領(lǐng)域組建作戰(zhàn)單元， 搭建內(nèi)涵豐富的交流溝通平臺。 一方面員工在參與工作中， 可以以一種更加自由開放的心態(tài)， 分享思想，相互學(xué)習(xí)， 相互了解， 相互理解， 減少員工之間， 部門之間的誤解和隔閡， 有利于在企業(yè)內(nèi)部形成一種積極和諧的人際關(guān)系；同時(shí)，上下級之間的密切溝通有助于各類型員工表達(dá)自己的意見、 建議和情緒， 滿足員工的交往需要和尊重， 有助于提高員工的忠誠度與凝聚力， 從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)用情感留人。 另一方面由于項(xiàng)目成員來自四面八方， 不同工作經(jīng)歷， 不同家庭、 教育背景， 不同專業(yè)特點(diǎn)， 不同地域風(fēng)俗， 會呈現(xiàn)出現(xiàn)價(jià)值觀相互的沖突和不斷碰撞， 各種優(yōu)秀文化會在新的環(huán)境里潛移默化、互相影響、 相互感染、 互為滲透， 將更加有利于形成開放、 包容、 多元、 共存的共享文化， 助推企業(yè)文化的繁榮發(fā)展， 增強(qiáng)企業(yè)軟實(shí)力。
4.5 崇尚干事導(dǎo)向， 實(shí)現(xiàn)作風(fēng)共享
作風(fēng)是人們在學(xué)習(xí)、工作和生活中一貫表現(xiàn)的態(tài)度和行為。 工作風(fēng)氣是企業(yè)的精氣神。 搶單積分制績效考評模式始終體現(xiàn)一個 “搶” 字， 其實(shí)質(zhì)是崇尚干事、 鼓勵擔(dān)當(dāng)， 核心是引導(dǎo)職工想作為、 爭作為、 有作為， 激勵職工多干事、 多得分。員工在自建的各個團(tuán)隊(duì)內(nèi)， 會朝著 “完成工作項(xiàng)目” 這個目標(biāo)一起努力， 員工之間不同的作風(fēng)就會在團(tuán)隊(duì)中展現(xiàn)出來， 由于積分的激勵， 會形成員工之間的相互模仿、 互相激勵、 相互競爭， 有助于培養(yǎng)員工勇于攻堅(jiān)克難、 挑戰(zhàn)自我的擔(dān)當(dāng)品質(zhì)， 有利于打造自主創(chuàng)新、 自主創(chuàng)業(yè)、 自主經(jīng)營的 “創(chuàng)客” 作風(fēng)。
4.6 堅(jiān)持正向激勵， 實(shí)現(xiàn)成就共享
在傳統(tǒng)績效考評中， 考評主要以 “扣分” 形式實(shí)施， 這就會造成干得越多錯得越多， 錯得越多， 扣得越多， 大家多一事不如少一事， 甚至有的單位會形成職工 “比少、 比慢、 比傻” 的消極心態(tài)。工作搶單積分制績效考評模式， 以信任文化為基礎(chǔ)，以 “干多干少不一樣， 干好干壞不一樣， 干快干慢不一樣” 為總體遵循， 始終實(shí)施正向激勵。 在工作搶單機(jī)制中， 多搶多得、 少搶少得、 不搶不得， 實(shí)現(xiàn)“工作計(jì)劃自愿申報(bào)、 工作任務(wù)自主認(rèn)領(lǐng)、 工作職責(zé)主動承擔(dān)” 的主動作為格局。同時(shí)， 打破格式化百分制月度工作計(jì)劃考評模式， 建立項(xiàng)目隨時(shí)申報(bào)、 工作隨時(shí)爭搶、 結(jié)果隨時(shí)評價(jià)的信息化績效考評體系， 以做得越多收入越多、 貢獻(xiàn)越大收入越高、 干得越快兌現(xiàn)越早為原則， 每完成一個項(xiàng)目， 參與的員工都會增加一次 “獲得感” 。在工作搶單積分制績效考評模式下， 做事越多， 獲得感就越多， 更多的獲得感有利于員工找到自身在組織中的位置， 增強(qiáng)自信心， 增強(qiáng)安全感和歸屬感， 有助于構(gòu)建和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系， 降低人才流失率。
4.7 促進(jìn)人才培養(yǎng)， 實(shí)現(xiàn)成長共享
工作搶單積分制績效考核模式中“6211+” 模塊化薪酬體系里， 個人爭搶薪酬設(shè)定部門內(nèi)部搶單薪酬、 單項(xiàng)工作搶單薪酬、 創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)薪酬， 打破了以往 “當(dāng)官才能發(fā)財(cái)” 的單一增收渠道， 所有員工不論級別高低， 都可以通過 “做事發(fā)財(cái)” ， 從而為知識型、 業(yè)務(wù)型等各類型員工提供了充分發(fā)展的空間和機(jī)會，加劇了員工自我發(fā)展的內(nèi)在激勵， 包括學(xué)習(xí)新的知識、 技能、責(zé)任感、 勝任感、 成就感等， 有助于激發(fā)員工快速成長。同時(shí)，每個工作項(xiàng)目以工作量、 工作難度、 工作影響力三個維度進(jìn)行評價(jià)， 鼓勵能者搶大單， 實(shí)現(xiàn)高能、 高薪， 促進(jìn)員工主動走入工作 “恐慌區(qū)” ， 自我加壓， 挖掘潛力， 主動學(xué)習(xí)， 快速成長。每個單項(xiàng)工作破除行政等級， 只唯能力、 唯水平， 讓員工有機(jī)會獲得更多的角色體驗(yàn)，有利于促進(jìn)專業(yè)型人才向多面型乃至全面型人才發(fā)展，從而加大員工職業(yè)發(fā)展機(jī)會，與企業(yè)共同成長。
