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信用研究報告范文1

關鍵詞:研究報告;海信;應用

一、引言

隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展,企業(yè)規(guī)模越來越大,管理范疇越來越廣,管理難度、復雜性提高,管理問題成為制約大企業(yè)發(fā)展的瓶頸,對管理的研究催生了20世紀中期管理學的全面發(fā)展,伴隨著管理學科的百花齊放,企業(yè)界迫切將這些成熟的管理理論應用到企業(yè)實踐中,于是專門的管理咨詢公司應運而生。進入21世紀,隨著企業(yè)文化――柔性管理的發(fā)展,靠引用外部專家提高管理水平的方式逐漸暴露出短期性、針對性不強、可行性弱、保密性差的弊端,企業(yè)迫切需要培養(yǎng)熟悉企業(yè)情況的內部人員成為專家來研究目前的管理問題,作為企業(yè)內部人員學習研究管理問題的平臺――工作研究報告產生了。

二、工作研究報告的研究

(一)相關研究與實踐經(jīng)驗

工作研究報告是理論聯(lián)系實際的一種有效方式。指企業(yè)管理人員運用理論深層次分析企業(yè)中的問題,進而提出改善措施的研究過程。其特點為:

1、工作研究報告是管理研究報告,不是技術研究報告。前者是對管理思想、方法、內容等的研究;后者是基于技術、科研的研究。

2、工作研究報告是工作報告,不是學術論文。前者與企業(yè)管理實際結合緊密,源于實際,服務于實際;后者源于文獻,成果終止于文獻。

3、工作研究報告是研究報告,不是工作總結報告。前者要求在總結的基礎上研究發(fā)現(xiàn)問題,找出深層次的原因,進而提出改善措施;后者多專注于成績、問題分析與總結。

4、工作研究報告是自主研究,不是引進咨詢公司研究。前者是企業(yè)內部管理人員對管理現(xiàn)狀進行研究。后者研究主體是咨詢公司。

工作研究報告就是要培養(yǎng)熟悉現(xiàn)狀的內部人員成為專家,使大家在工作同時發(fā)現(xiàn)問題研究問題。這在國內外企業(yè)管理研究方面屬于首創(chuàng),目前還沒有任何企業(yè)實現(xiàn)如此大范圍的管理研究活動。

(二)工作研究報告的發(fā)展階段

工作研究報告在企業(yè)中的開展可以分為以下幾個階段:

1、啟動階段。此階段主要是搭建工作研究報告的平臺,宣貫工作研究報告的思想,培養(yǎng)學員的研究意識,是研究報告工作的關鍵階段。

2、全面改善階段。隨著企業(yè)大學培訓人數(shù)的增多,工作研究報告推廣面的擴大,越來越多的人開始用研究的眼光工作,公司內形成了研究的氛圍,員工在工作同時處處時時想著改善,公司內部暴露出越來越多的管理問題,大多數(shù)員工具備了規(guī)范的研究能力,能夠在自主學習、調研的基礎上提出詳細的解決方案。這個階段前期猶如暴風驟雨,各種問題沖擊著員工思想,考驗員工毅力,堅持下來隨著員工對本職崗位及相關崗位的研究改善,公司管理水平就會有一個質的飛躍。

3、精益求精階段。工作研究報告是發(fā)揮員工的自主意識,通過員工的研究解決公司問題,通過問題的解決激勵員工繼續(xù)保持研究意識。在這個階段公司員工都能自主發(fā)現(xiàn)工作中的短板,積極改善,尋求更好的解決方式,表現(xiàn)在以下方面:理論上開始從事前沿理論的思考,公司員工開始不滿足于僅僅學習他人的研究成果,在工作經(jīng)驗的基礎上開始提出更實用的、創(chuàng)新的理論成果;實踐中對問題的認識更深刻,能夠找到問題的本質,從而解決問題的方式更徹底。在這個階段公司員工成長為專家。

三、工作研究報告在海信集團的實踐

(一)實施主體

海信學院是海信集團有限公司的企業(yè)大學,為保障學員的學習效果,督促學員“學以致用”,海信學院于2009年開展了研究報告工作,研究報告是培訓效果的檢驗和落實,依托海信學院的平臺開展,由海信學院學員針對現(xiàn)狀中的問題自主選題組成研究小組,在11個月內完成培訓課程的學習及研究報告的撰寫。學員分散在公司的各個層級,從而可在全公司高中基層形成研究小組研究不同層級的問題,下屆學員可以依托上屆學員的研究成果開展后續(xù)研究。

(二)指導隊伍

為保障研究工作的完成,海信學院為每個研究小組指定導師、指導教師各一名,導師在成果應用價值方面指導,由成果試推行的公司領導擔任;指導教師在研究規(guī)范性方面指導,并督促、管理研究小組,由海信學院教師擔任,最終形成海信學院與公司領導共同培養(yǎng)下屬的有效培訓模式。

(三)研究框架

為保證工作研究報告理論與實踐的結合性,研究報告包括以下幾部分:企業(yè)現(xiàn)狀;最新的觀點和做法;問題分析;解決問題的思路;改進方案;方案配套措施;研究成果的應用效果。

第一部分企業(yè)現(xiàn)狀描述在所研究領域本企業(yè)目前的做法,并找出存在的問題、可改善點;針對要解決的問題在第二部分整理出相關的理論成果及其他企業(yè)的成功經(jīng)驗,尋求理論和實踐支撐;在此基礎上在第三部分分析問題,找出問題存在的深層次原因;第四部分對癥下藥,提出解決思路;第五部分是對思路的細化,形成具體措施、方案;第六部分為保證方案實行提出相應的配套措施;方案推行后將應用情況、改善效果記錄在第七部分。

(四)過程管理

為保證工作研究報告各階段的方向和可行性,海信學院設置了開題評審、預答辯評審、答辯評審三個控制點,開題評審基于研究小組提報的開題報告,由評審專家對研究思路提問打分,目的在于把控研究方向,確保研究可行性和價值。預答辯是對研究報告初稿的評審,目的是找出差距,進一步完善,以期答辯時能提供有指導價值的成果;推動研究成果的試運行。答辯評審是對研究成果的驗收,目的在于衡量研究成果的價值、研究的規(guī)范性;推廣研究成果。

(五)驗收標準

工作研究報告是理論與實踐的直接橋梁,為保證工作研究報告成果的正確性與研究價值,工作研究報告的驗收標準設置為:研究規(guī)范性、成果應用價值。針對這兩個指標設置二級指標,由成果應用單位對成果的應用價值打分評價,由海信學院研究中心對研究規(guī)范性打分評價,最終形成工作研究報告答辯評審成績,決定研究報告的合格性。

四、工作研究報告的成果應用

(一)成果推行主體

海信學院、研究小組負有推廣實施研究成果的責任。

(二)成果推行渠道

研究小組自行將研究成果提報相關應用部門;海信學院將研究成果提報相關應用部門;海信學院將優(yōu)秀研究成果上報集團辦公會,討論實施決策。

(三)成果推行時間

研究小組在研究成果形成后開始嘗試推行,預答辯后正式啟動推行日程,答辯評審時成果已有實施效果評價。

(四)現(xiàn)有成果

海信學院實行工作研究報告半年時間內即顯現(xiàn)了很多研究成果,得到了相關部門的認可。

08-01生產班第5組的研究成果運行使車間生產效率提升19%,人員減少31人,工時利用率提高8%,在制品減少50%,費用減少29萬元,預計截至2010年9月份節(jié)約費用將達到100萬元。因效果顯著,該研究小組也獲得公司“改善小組一等獎”的表彰獎勵。

信用研究報告范文2

信息技術 教育改革 差異 比較 完善

一、信息技術在中美教育中的應用現(xiàn)狀

1.在中國教學中的應用現(xiàn)狀

隨著信息時代的來臨和發(fā)展，教育校園網(wǎng)逐步擴大為城市網(wǎng)或者區(qū)域網(wǎng)，這種發(fā)展趨勢也逐步被許多地區(qū)所重視。根據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，迄今為止已有超過一百的教學城市網(wǎng)，其中不包括籌建中的地區(qū)[1]。然而，盡管目前我國信息技術教學已取得一定的成績，但是仍然存在一些常見的問題：第一，教師信息修養(yǎng)跟不上時展的主流，對信息技術課程并不完全了解；第二，一些教師仍然堅持傳統(tǒng)的教學觀，甚至一部分教師根本不知道先進的教學觀，與時展相矛盾；第三，不清楚信息技術課程的設置目的，部分學校僅僅將這門課程作為簡單的學科，并未注重這門課程與其他學科的融合，使得學生仍然采用過去的學習方式，而不知道充分利用信息技術的優(yōu)勢[2]。

2.在美國教學中的運用現(xiàn)狀

顧名思義，信息技術化教學就是運用多媒體以及互聯(lián)網(wǎng)，推動教育的完善，從而使其跟上時展的步伐。據(jù)相關統(tǒng)計結果顯示，美國是全球最大的互聯(lián)網(wǎng)教學國。美國之所以成功地完成了教育信息化的改革，是因為以下幾個原因：第一，美國政府關注信息化教育；第二，美國研制出新的網(wǎng)絡系統(tǒng)；第三，通信以及計算機行業(yè)的興起等。

目前美國信息技術在教育方面的運用主要表現(xiàn)為：評價體系的運用，通過互聯(lián)網(wǎng)將評價結果告之大眾，有助于推動地區(qū)或者學校加快信息化進程；教育手段的運用，美國教學強調學生為主，教師只是充當指引者的身份，有助于激發(fā)學生的學習興趣；學生能力提升的運用，美國學校強調學生自主學習能力的培養(yǎng)，有助于改變學生的思維空間和提高事故處理能力；學校設備完善，因為完善的基本設備環(huán)境是進行信息化教育的重要保障和關鍵因素之一，美國在進行教育改革時，保證了設備的先進性，從而其教育改革才會如此成功[3]。

二、中美信息技術教育運用的對比

由于科學技術、學生本身的特質等一些外在因素的影響，中美信息技術在學校教育中的運用不盡相同。

1.教育觀念的差異

信息技術對中美教育觀念的影響主要體現(xiàn)在：第一，教學觀的差異。美國的IT發(fā)展一直是全球的領軍者，所以與其他各國相比，其教育方式更具有時代性。一方面使當?shù)氐慕逃邚V泛性，另一方面又促進了教育向以學生為主的模式轉變，同時很大程度改變了傳統(tǒng)的教育方式、教育觀念[4]。而在中國，信息技術也給教育帶來了一定程度的影響，如師生之間的角色逐漸轉變，教育觀念也逐漸轉變?yōu)樽灾鲗W習和能力提高。第二，教師與學生關系的差異。隨著信息時代的來臨，美國教育模式逐漸從教師為主轉變?yōu)榻處煛W生地位平等，教師所發(fā)揮的作用發(fā)生許多變化。然而在中國，絕大部分教師仍然強調傳教式的，網(wǎng)絡等仍然只是輔助學生學習的工具。第三，合作觀的差異。合作是中國和美國教學的主要差別之一。在美國，教師更加關注合作觀的培養(yǎng)，通常選擇讓學生共同完成一項任務，因而學生大多比較隨和熱情。但是在中國，學生在合作意識方面比較缺乏。

2.教學環(huán)境的差異

一個好的環(huán)境才能為學生構建良好的生活和學習氣氛。教學環(huán)境是信息技術教學的重要因素之一。美國在信息技術教育方面投入了大量的勞力和財力，對學校的網(wǎng)絡設備以及網(wǎng)絡資源進行了有效的完善，根據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，上世紀90年代末美國已經(jīng)有將近一半的教學選擇使用互聯(lián)網(wǎng)[5]。然而在中國，盡管在這方面做出了許多努力，但和其比較仍然存在差距，而且在其改革過程中暴露出許多教育問題，例如資金缺乏、教育氛圍混亂等。

3.教育手段的差異

在教育手段方面，美國目前強調以人為本，堅持學生為主的理念，強調學生的個性培養(yǎng)，摒棄了傳統(tǒng)的教師、學生共同學習的教學手段，逐漸轉變成學生共同學習的教學手段，時刻以學生為主。例如，教師教學設備比較簡單落后，而學生學習的設備都比較先進。然而在我國，由于傳授式教學手段經(jīng)過長時間的考驗，在我國教育中已經(jīng)根深蒂固，所以教育手段依然停留在傳授式，而信息技術的引進只是為了幫助教師教學，不重視學生的自主學習，依舊注重機械式學習。

4.教育體系的差異

一些學者指出，信息技術的出現(xiàn)和研究一方面將人們帶入了信息世界，另一方面為教育的改革和完善創(chuàng)造了機會。由此可見，信息技術所帶來的影響已超過了其自身的范圍。在全球信息技術發(fā)展的前提下，美國的教育逐漸趨向于數(shù)字教學、資源共享和合作學習的方向。而在中國，大多數(shù)教師仍然選擇以自身為主的教學體系，仍然強調教材與傳授的重要性，盡管這種方式有利于知識的學習，但是很大程度限制了學生內在潛力的開發(fā)以及能力的提高，學生長時間處在被動的位置，很難充分發(fā)揮學習的主動性，從而影響了學生素質的培養(yǎng)以及能力的提高。

5.學習方式的差異

美國在對學生學習方法改革的過程中，也堅持了自由、平等、自主等最新理念。教師以信息技術為主，將集體轉變成組隊討論研究，學生以主動研究或組隊合作研究為主。在這種方式下，教師可以發(fā)現(xiàn)學生的內在潛力，強調學生的個性培養(yǎng)，激發(fā)學生的探究興趣，讓學生積極主動地學習討論，幫助學生養(yǎng)成好的學習態(tài)度，從而提高自身的學習能力和完善自身的學習素養(yǎng)[6]。然而在我國，學生的學習仍然處于被動狀態(tài)，盡管許多學校已引進大量的高新設備，但是其學習仍然處于聽與練的狀態(tài)，學生不能學以致用，不能將其學到的知識運用于實際，其實踐水平比較低。

6.課程設置的差異

信息技術在美國課程設置中的影響主要體現(xiàn)在：摒棄了傳統(tǒng)的教學模式，教學資源逐漸從單一的教材變?yōu)槎嗝襟w等多種資源，教育內容也涵蓋了學生對資源使用的反響。在 這一方面，比較值得關注的是網(wǎng)絡教室外的相關資源的供給，學生對這類學習狀況的反響和態(tài)度應該成為其主要的組成成分。根據(jù)相關調查顯示，至21世紀初，麻省理工學院的網(wǎng)絡課堂已包含了超過一百的課程，并且將逐漸擴大到五百多，幾乎所有的人都可以獲得資源使用權。在我國，盡管十分注重學習資源共享的工作，相關政府也已經(jīng)明確指出信息技術對教育的重要性，但是改革過去的教學體系和教學理念的路程是艱苦的，依賴于大量條件的許可以及技術的發(fā)展。

7.其他方面的差異

在美國各大學校，盡管其經(jīng)費很多，但比較重視投資所帶來的效果和利益，也不十分強調設備的最新，反而比較重視應用對體系的影響，這一點是中國所缺乏的。美國許多學校仍然保存著大量老電腦，但是保養(yǎng)得很不錯，適用范圍比較廣泛，使用效率也比較高。但是在中國，大部分學校的電腦使用效率低、保養(yǎng)情況不好，甚至有的時候大批電腦閑置不被使用。盡管我國校園互聯(lián)網(wǎng)普及情況比美國好，然而其各種資源比較缺乏，系統(tǒng)也比較簡單。美國教師的教學面涉及多種學科，而盡管中國教師在教學方面的成果比較多，卻基本上局限在校園網(wǎng)內，外來人員根本無法入網(wǎng)，涉及范圍比較小。

三、對我國信息技術教育的啟發(fā)和建議

上文對中美學校信息技術教育應用進行了一系列比較，研究美國信息技術運用成功的案例，探討其未來趨勢，將其與我國相聯(lián)系，給出下面幾點建議。

1.教育觀念方面

隨著信息時代的來臨和發(fā)展，與產業(yè)年代的教育觀相比，其發(fā)生了很大的變化，為了符合新時代的特點，倡導“以人為本”的理念，一方面要結合美國的教育觀，注重教師信息處理能力的提高及運用新時代的教育方式，另一方面還要結合我國的教育特色，對我國教育進行改革創(chuàng)新，走出符合中國特色的一條教育之路。

2.教育環(huán)境方面

教育環(huán)境是動態(tài)的，可能隨著不同階段的教育情況而發(fā)生改變，對學生的學習方式以及教師的教育手段產生不同程度的影響，是教育活動開展的重要元素之一。由此可見，完善教育環(huán)境也是教育改革的關鍵之一。

數(shù)字教學環(huán)境與支持系統(tǒng)是信息技術課程開展、師生平等自由教育和學習的重要場地，可以有效地幫助學生快速獲取教育資料，從而完成自主學習的輔助工具。它不僅為學生提供了良好的教育氛圍，而且為教師的管理工作和教學工作創(chuàng)造了條件。數(shù)字教育環(huán)境的創(chuàng)建應當從以下兩個方面考慮：第一，硬件設備的組建；第二，軟件系統(tǒng)的創(chuàng)建。

3.教育體系方面

與過去的教學體系相比，先進的互聯(lián)網(wǎng)教學體系最大的變化是改變了教育中教師與學習者的位置和對等關系。所以，若要真正構建以學生為主的教學體系，必須按照信息傳輸途徑以及學生信息處理能力，有效運用信息技術，盡量提供學習資料，創(chuàng)造出良好的教學氛圍。只有這種良好的教學氛圍，才有助于教學的深入，才有助于學生個性的培養(yǎng)，才有助于學生合作精神的形成。良好的教學氛圍為以學生為主的教學體系的創(chuàng)建奠定了基礎，保證了學生在教師的指引下提高自身的學習能力，激發(fā)學生的學習興趣。

4.教育手段方面

信息時代的來臨，迫使全世界各大學校對教育進行改革，摒棄了以前“教材+黑板”的教學手段。所以，我國在對教學手段進行改革時，應當做到以下幾點：第一，實現(xiàn)全模塊教學，有利于減少相關的教學費用和做到共享學習資料，有利于將信息技術與其他課程相結合；第二，強調實踐教育，提高學生的應變能力以及事故處理能力，同時也可以增強學生對學習內容的理解程度；第三，實現(xiàn)案例教學，有利于激發(fā)學生的興趣，增強問題處理能力，增強創(chuàng)新意識；第四，強調互聯(lián)網(wǎng)資源，其對教學設備及環(huán)境沒什么要求，適合一些教學情況比較艱苦的地區(qū)，而且某方面增強了教育的開放程度[7]。

5.教育方法方面

心理學指出，學習方法主要分自我尋找和接納兩類。兩類方法都存在一定的優(yōu)勢和劣勢，相互依存。然而過去比較注重接納，而不重視自我尋找的意義，所以目前需要摒棄完全性的接納，選擇有意識的學習，將各類討論和自主研究活動彰顯出來，讓學生主動找到錯誤，分析并改正錯誤，從而最終實現(xiàn)化被動為主動學習。在此基礎上，各大學校應當做到以下幾點：第一，提供學習資源，培養(yǎng)學生自主研究的意識，挖掘學生內在潛力，培養(yǎng)學生的個性；第二，強化學生的合作意識，創(chuàng)建合作式的學習方法，提高其與人交流的能力，充分發(fā)揮學生的積極性；第三，創(chuàng)建討論式學習方法，有助于培養(yǎng)學生的自我發(fā)現(xiàn)及解決問題的能力，有助于促進學生思維的開發(fā)；第四，創(chuàng)建全方位學習方法，從而提高學生全方位的素質；第五，建立教學評價系統(tǒng)，有助于師生間相互監(jiān)督，從而為學習方法的改革奠定良好的基礎。

信息技術的發(fā)展和進步，使得各國發(fā)展呈現(xiàn)出一種全球化的趨勢，信息的作用日益顯著，信息技術在教育觀念、教育體系、教育手段等方面對其產生了某種程度的影響，教育逐漸呈現(xiàn)出全球化、網(wǎng)絡化等特點，使得傳統(tǒng)的教育體系得到完善，教師發(fā)揮主導作用的教學體系逐漸轉變?yōu)閷W生處于主動地位的教學體系，使得教育得到空前的解放，也使得教育成為全民的活動。

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參考文獻

[1] 吳振華.美國網(wǎng)絡教育信息資源的現(xiàn)狀及發(fā)展成因研究.上海：上海師范大學，2005.

[2] 李劍欣.現(xiàn)代教育技術支持下的創(chuàng)新能力培養(yǎng)教學模式的建構.保定：河北大學，2005.

[3] 王琳.信息技術教育的國際比較研究.長沙：華中師范大學，2005.

[4] 劉月雷.信息技術教育的人文反思.南京：南京師范大學，2005.

[5] 安濤.信息技術在教育中應用效果的研究.保定：河北大學，2006.

[6] 向于峰.美國教師信息技術教育研究.北京：首都師范大學，2002.

信用研究報告范文3

本課題組采用的調查方法有問卷調查、個人采訪和實地調查。本文側重問卷調查部分的結果分析。

早在2011年，嶺南師范學院外國語學院就引入導生制進行學生教學管理。現(xiàn)已實施了三年的導生制取得了良好的效果，得到了廣大新生和學習指導員的積極響應。從2012年到2014年，本課題組已經(jīng)對導生和新生進行三次的問卷調查，對象為嶺南師范學院外語院2011級―2014級新生和2009級-2012級學習指導員，共回收993份有效問卷，回收率100%。

二、導生制學習指導員問卷調查的總體分析

該調查問卷的主要目標是了解外語院在導生制實施過程中，雙主體―學習指導員和新生對導生制學習指導員的角色定位，學習指導員與新生的溝通方式、時間及效果，學習指導員目前工作的不足，雙主體需要得到的幫助等。

（一）雙主體對導生制學習指導員的角色定位

通過表1，我們可以看到，二者都將學習指導員扮演的是亦師亦友的關系放在第一位，最高高達84.92%，這在總體上是一致的。其次是朋友關系。可見，導生制學習指導員是成功的，可以與新生建立親密的關系，是朋輩教育成功的第一步。

（二）學習指導員與新生溝通的方式、輔導時間及內容

1.學習指導員與新生的溝通方式

由表2我們可得知：學習指導員與新生在面對面交流時，A選項比重在40%―70%，二者都更偏向于像朋友間聊天的方式。這說明二者見面前準備不充分，可能導致交流低效，流于形式。所以學習指導應該走近新生，了解新生的生活、學習需要，并且可以充分發(fā)揮網(wǎng)絡效應來有針對性地指導新生。

2.學習指導員對新生的輔導時間

從表3可知，最高比例C選項2-3次。這表明學習指導員與新生的溝通的次數(shù)不多，即二者積極性不高。所以要繼續(xù)推行該制度即要通過獎勵制度來激勵學習指導員努力工作，如通過綜測加分、志愿小時等來提高學習指導員的積極性；并且要規(guī)定學習指導員的工作內容，以確保工作的全面開展。

3.學習指導員與新生的溝通內容

從表4可看到一個矛盾現(xiàn)象：關于新生學習方面最需要指導的內容，新生中選A的居多，即學習方法，占38%―55%；而學習指導員中選B的較多，即學習心態(tài)，占35%―50%。

數(shù)據(jù)表明學習指導員必須注意不能從自己主觀出發(fā)，而是從新生的角度出發(fā)，設身處地找到知道新生的最佳途徑。因此，新生在與學習指導員進行第一次交流時，學習指導員應該詢問新生需要哪些方面的輔導，以此作為參考。

根據(jù)表5可知，A選項新生和指導員的比例在80%以上，說明新生更加傾向于請教本專業(yè)知識問題；同時數(shù)據(jù)B、C、D項，其所占的比例都約在40%以上，反映了新生問的問題范圍較廣。這說明了學習指導員在指導內容方面應該把重點放在專業(yè)學習上，要重點指導學習目標、學習興趣、學習計劃、學習方法、專業(yè)知識、較難的課程、專四專八備考等方面的內容。

（三）導生制學習指導員制度取得的效果

從表6看來，新生和學習指導員的選項都集中在A和C，即專業(yè)情況的介紹和學習方法的指導；而B、D、E三個選項的選擇率相對平均，基本上都在40%―60%之間；但是F選擇項的選擇率則相對偏低，都在30%以下。

這說明學習指導員往往忽視了對學生考研方面的指導，在擴展知識面這方面也做得不夠。所以要做到，首先，新生有考研方面的意向，學習指導員應該提供相關的信息和學習方法。其次，學習指導員應多與學生交流一些課外話題和知識，分享一些好書和好電影，以擴展學生的知識面。

（四）導生制學習指導員目前工作的不足和需要得到的幫助

1.導生制學習指導員目前工作的不足

由表7可知，A、B、C、D選項分布平均，選擇人數(shù)最多的為B選項和A選項。即學習指導員缺乏必要的培訓、推行力度不夠，未形成統(tǒng)一管理、學生對學習指導員的工作認識不足、輔導針對性不夠是目前導生制推行的最大困難，其中對學習指導員進行必要的培訓最為迫切。

因此制定統(tǒng)一的管理制度，選拔指導老師，形成評議小組，推選優(yōu)秀的學習指導員，并為新學年學習指導員進行對新生學習、思想、生活方面必要的培訓；大力宣傳導生制，加強學習指導員和新生對導生制的認識是本課題組接下來要做的工作。

2.導生制學習指導員需要得到的幫助

由表8可知，A、C、D選項為大多數(shù)學習指導員共同的選擇。即學習指導員需要多方面的幫助，其中專業(yè)化的培訓、科任老師與輔導員的協(xié)助、建立指導員間的交流平臺最為迫切。

這說明了導生制的實施要加強與老師，尤其是輔導員的聯(lián)系，及時獲知學習指導員和新生的最新信息；定期召開必要的培訓和講座，提高學習指導員的質量；加強學習指導員之間及其和新生助班的聯(lián)系，有針對性、高質量地了解新生。

三、結束語

信用研究報告范文4

【關鍵詞】虛擬現(xiàn)實技術；大學生；創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；應用

1 課題的背景研究

課題的提出是在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教學方面利用“互聯(lián)網(wǎng)+”的技術，在虛擬教學情景、分析情景和實踐教學環(huán)境現(xiàn)狀的基礎上，引入虛擬現(xiàn)實技術，構建虛擬的教學情景和教學實踐環(huán)境，用虛擬現(xiàn)實技術之“長”彌補現(xiàn)有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程教學之“短”，以達到提高教學效率、培養(yǎng)高素質應用型人才的目的。引入虛擬現(xiàn)實技術，構建虛擬實踐教學環(huán)境，用虛擬現(xiàn)實技術之“長”彌補現(xiàn)有實踐教學環(huán)境之“短”，以達到提高教學效率、培養(yǎng)高素質應用型人才`的目的。課題在于解決創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程中，教學實踐環(huán)境不能滿足人才培養(yǎng)需求之間矛盾，加強先進信息技術在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程中的運用。

2 課題的研究思路、方法及過程

2.1課題研究思路

本課題的研究思路：提出問題――理論綜述，分析問題――引入技術，模型構建――實證研究，提出方案――驗證總結。

2.1.1引出問題從目前大的社會環(huán)境和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程實踐教學的不足以及教學環(huán)境不能滿足崗位任職需求的現(xiàn)狀入手，找準矛盾所在，引出關鍵問題。

2.1.2分析問題通過總結和明確實踐教學的內涵和地位，分析實踐教學環(huán)境存在的主要問題，論證構建虛擬實踐教學環(huán)境的重要性和必要性，為課題研究工作奠定基礎。

2.1.3引入技術虛擬現(xiàn)實技術作為當前最具代表性的信息技術，其沉浸性強、交互性好、效果逼真等優(yōu)勢，可以很好地彌補創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐教學環(huán)境中存在的不足，有效提高教學質量和效率。

2.1.4提出解決方案，分析對比多種構建虛擬實踐教學環(huán)境的技術平臺，選取最適合創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)的教育實踐教學的構建方法。

2.1.5驗證總結通過開發(fā)運用創(chuàng)業(yè)綜合演練虛擬教學環(huán)境，一方面驗證課題所研究方法的可行性和實用性另一方面改善院校在綜合演練教學環(huán)境中的不足。

2.2研究方法

2.2.1文獻資料查閱法

通過閱讀大量國內外有關虛擬現(xiàn)實技術的研究文獻，了解和借鑒這些領域的基本理論、科學研究思路和研究方法及最新研究成果。

2.2.2問卷調查與專家訪談

對武漢市高校實地調查，訪談在校大學生、高校教師和相關組織，了解大學生對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程的認知、響應程度，響應的驅動因素、障礙因素等。數(shù)據(jù)采集經(jīng)歷訪談調查、試調查及問卷調查三個階段，預計共發(fā)放問卷500份。

2.2.3比按分析法

課題進行橫向和縱向對比，分別從空間和時間角度出發(fā)，比較分析同一支持體系關鍵要素在不同情境下大學生響應程度的差異。

2.3實施過程

2.3.1實施的步驟

文獻梳理+問卷調查+專家訪談――研究課題、分析框架――相關文獻綜述――創(chuàng)新思維、創(chuàng)業(yè)實踐+教學課程設計+實踐教學環(huán)境設計――基于虛擬現(xiàn)實技術的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程構建。

2.3.2實施步驟

2.3.2.1本課題組成員，從課題立項初，2016年5月份左右就開始著手進行調查問卷的設計，并于2016年9月開學時開展調查問題，歷經(jīng)2月份的調查及分析，形成了調查報告――《大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育調查研究》。

本次調查共發(fā)放問卷150份，其中回收140份，有效問卷131份，問卷有效比率為93.57%。所有的分析都是基于有效問卷的分析。由于湖北工業(yè)大學工程技術學院屬于理工類院校，男生所占比例較大，其中男女比例分析見表1。

2.3.2.22016年10月份至今，課題組成員按照預定目標，進行課題各部分的研究，形成最終研究成果――《“基于虛擬現(xiàn)實技術在大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程中的應用研究”課題研究報告》，并在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程中組織學生進行創(chuàng)業(yè)之星的比賽。

3 虛擬現(xiàn)實技術應用在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育上的理論依據(jù)

3.1知識的正向遷移在傳統(tǒng)學習環(huán)境中難以促進大學生學習

在傳統(tǒng)的學習環(huán)境中，學生通過進行討論或閱讀的方式學習被認為是在頭腦中進行的同化作用。在特定的條件下，有些學者認為這種學習方式并不是積極有效的學習方式。Dede et.al（1997）認為抽象科學概念的掌握需要學習者建構關于現(xiàn)象的智力模型，而這種模型經(jīng)常混合了難以理解的抽象性概念等不可見因素。因為在現(xiàn)實世界中沒有實際的物體能夠被感知，學生學習起這些概念的時候就不能進行類推，從而不能在頭腦中建構相應的認知結構模型，學生也就不能夠在頭腦中形成知識的正向遷移。例如創(chuàng)業(yè)中，企業(yè)的成立，及財務人員的工作職責，通過抽象的知識很難讓學生掌握。

而在F實生活中，又會發(fā)生了許多現(xiàn)象，有時是會扭曲科學原理甚至和科學原理相矛盾。例如Dede et.al[1997]提到：現(xiàn)實世界中的摩擦力的存在會使正在移動的物體的運動速度減慢而最終停下，這就和牛頓的第一運動定律相矛盾。在學生學習這個物理知識的時候就會在頭腦中產生錯誤的概念，形成錯誤的認知結構：物體的移動本身需要力；而不是正確的概念：物體的改變需要力。現(xiàn)實世界中的現(xiàn)象經(jīng)常是被扭曲的，是與客觀實在不相符合的。如何正確的認識世界，如何把現(xiàn)象與本質區(qū)別開來并通過現(xiàn)象揭示本質。在這方面，我認為，虛擬現(xiàn)實技術會是一個很好的認知工具。

3.2建構主義是虛擬現(xiàn)實技術在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育中應用的理論依據(jù)

建構主義學習理論是認知學理論中的一個重要分支。建構主義學習理論認為知識不是通過教師傳授得到，而是在一定的情景下即社會文化背景下，學習者借助其他人，以及利用必要的學習資料，通過有意義的建構方式去獲得。建構主義學習理論認為學習環(huán)境中的四大要素是“協(xié)作”、“情景”、“意義建構”、“會話”。從行為理論到認知理論，再到建構主義，情景化的學習是適應時展需求的，并在“以人為本”的教育理念下的一個重要學習理論。倡導情景化學習的專家認為：只有把學習置于物理和社會的情境中，并使學習者能夠運用具體所學到的知識，這才是有意義的學習。

在傳授知識的過程中，情景創(chuàng)設需要發(fā)揮一定的技巧。在多數(shù)教學中，學習的情景創(chuàng)立需要真實的教學情景。事實上，很多場景是難以在現(xiàn)實生活中進行真實場景的創(chuàng)建，而通過虛擬現(xiàn)實技術，學習者就可以通過在預先設計好的場景中，利用真實的觸覺、聽覺、嗅覺等感覺器官的刺激，進行交互式學習體驗。這樣學生的反饋信息，以及對其進行的控制信息都可以跟蹤學習者的進程，使教育者能夠及時對學生的學習和行為情況進行必要的干預，達到建構主義所倡導的教師作為引導者的身份指導學生學習的作用。

4 虛擬現(xiàn)實技術在創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育訓練中的應用

需求是推動虛擬現(xiàn)實技術迅猛發(fā)展的主要動力。目前，虛擬現(xiàn)實技術在教育訓練中已經(jīng)得到共識，它在提高教學質量、節(jié)省教育訓練經(jīng)費，提升學生實操，降低創(chuàng)業(yè)失敗率方面有重要作用。

4.1教學與訓練

利用虛擬現(xiàn)實技術模擬企業(yè)進行操作訓練，開發(fā)虛擬現(xiàn)實輔助教學軟件，例如“創(chuàng)業(yè)之星”，以提高大學生的能力素質，實現(xiàn)與崗位無縫鏈接的有效手段。學生需要肩負著為企業(yè)制定產品的研發(fā)任務，為了更快的適應市場，引入虛擬現(xiàn)實技術，進行模擬，達到了很好的教學效果。

4.2虛擬實際環(huán)境

利用虛擬現(xiàn)實技術生成相應的創(chuàng)業(yè)環(huán)境數(shù)據(jù)庫，包括工商部門注冊、廠址的租賃、產品的設計、營銷渠道的開發(fā)等，并通過網(wǎng)絡技術為大學生創(chuàng)造一種逼真的立體職場，以增強身歷其境的感覺，提高初創(chuàng)企業(yè)的成活率。

5 課題研究價值

利用虛擬現(xiàn)實技術作為實踐教學模擬實際職場環(huán)境并應用于教學，除了可以很好地解決院校經(jīng)費有限、時間有限、有此實踐風險性高、硬件設備磨損嚴重等問題外，還可以逼真地模擬各種教學所需的市場情景，進行多種形式的教學訓練，這是傳統(tǒng)教學所o法比擬的。

將虛擬現(xiàn)實技術引入教學，有利于深化院校教學改革，促進院校信息化建設；有利于改善院校教學條件，創(chuàng)造接近實際的專業(yè)技能訓練環(huán)境，實現(xiàn)與崗位的接軌，提高培訓學生的崗位任職能力；有利于教師合理地進行教學設計一，更新教學內容，改進教學方法，靈活有效地開展教學活動；有利于學生自主創(chuàng)新地進行體驗、探索學習，充分調動潛力，集中精力，提高能力。對于創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育理下科專業(yè)的實踐教學，通過了解實驗儀器的結構、原理及使用，科學驗證或展開演繹課程的理論，從而加深學生對理淪的認識。而對于一專業(yè)方面的實踐課程，培養(yǎng)學生的動手能力是十分重要的。

例如利用虛擬現(xiàn)實技術在模擬環(huán)境中，建立了諸如財務、商場、銀行、股市、房地產、電子商務、旅游場景、人力資源開發(fā)等虛擬經(jīng)濟環(huán)境。為此，可以建立各種虛擬實口環(huán)境，利用虛擬現(xiàn)實技術展現(xiàn)那些在傳統(tǒng)教學模式中無法實現(xiàn)的教學過程及效果。

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信用研究報告范文5

在上述種種報告中，穆迪公司的研究報告相對更為中立，分析也更為全面，因而盡管其中可能有這樣或者那樣不全面和準確的地方，但是同樣值得我們予以關注。在這份2002年10月的研究報告中，穆迪公司宣布在綜合考慮了在政府主導下的銀行業(yè)改革措施、市場開放帶來的壓力、整個銀行業(yè)正在面臨的挑戰(zhàn)等因素之后，將中國銀行業(yè)的評級確定為穩(wěn)定。

一穆迪公司對于中國銀行業(yè)的總體評價

在研究報告中，穆迪公司注意到中國的銀行業(yè)在改革中扮演了一個十分重要的角色，并且是中國政府在制定其改革日程表時優(yōu)先考慮的行業(yè)。這是由中國獨特的改革路徑所決定的：中國銀行體系積存的高額的不良貸款，實際上在很大程度上體現(xiàn)了經(jīng)濟轉軌的成本；中國政府如果要試圖建設一個健康的銀行體系，必須要尋求適當?shù)姆绞胶颓罏檫@些巨額的成本買單，同時控制新的不良貸款在銀行體系中產生。

因為中國銀行業(yè)目前問題的形成有歷史的原因，其解決也需要一定的步驟和階段，同時也考慮到銀行改革過程中可能來自金融、政治和社會層面的壓力，穆迪公司認為在穩(wěn)定壓倒一切的前提下，目前如果斷然全面在銀行市場引入市場機制必然是弊大于利。這種漸進的改革思路顯然與前述高盛公司激烈的銀行改革思路有明顯的區(qū)別。

由于國有銀行在中國的金融體系中一直占據(jù)主導性的地位，因此國有銀行改革的進展狀況直接影響到對于中國銀行業(yè)改革的進展的評價。在穆迪公司看來，中國的四大國有商業(yè)銀行繼續(xù)壟斷中國的金融系統(tǒng)，它們也是整個系統(tǒng)風險的來源；穆迪公司在研究報告中指出，由于業(yè)務范圍狹窄、國有企業(yè)表現(xiàn)不佳、沉重的稅負和僵硬的利率政策，四大銀行的不良貸款率很高，而資本水平則很低。四大銀行由于貸款損失準備金不足，沒有足夠的能力核銷自己的不良貸款。特別值得指出的是，穆迪公司在研究報告中強調，如果單純依靠銀行自身的經(jīng)營，四大銀行很難保證整個金融系統(tǒng)的償付能力；從長遠角度來看，中國的銀行有可能需要注入更多的公共資金才能與國際標準接軌。這實際上就是我們經(jīng)常提及的“誰應當為國有銀行的巨額不良資產買單”的問題，巨額的不良貸款已經(jīng)形成，損失也已經(jīng)形成，要回避這個尖銳的問題顯然是難以持續(xù)下去的，在穆迪公司看來甚至可能會威脅到國有銀行對于金融體系償付能力的支持水平。顯然，這是一個非常嚴峻的評價。如果按照穆迪公司的看法，研解決國有銀行的不良貸款問題就必須要注入更多的公共資金，但是如果在注入公共資金的同時又不能給國有銀行形成預算軟約束的預期和可能產生的道德風險，目前看來還是一個難以解決的難題。

從總體的發(fā)展趨勢看，盡管中國的不少銀行的負責人反復強調公司治理和信息披露問題，在穆迪公司看來，中國銀行業(yè)的透明度和公司治理機制仍然不佳，由此穆迪公司預期政府在未來五年內將國有銀行轉變?yōu)榘凑帐袌鰴C制運營的商業(yè)實體的目標顯得有些過于樂觀。這也是值得我們關注的一個判斷：我們的監(jiān)管機構陸續(xù)宣布的一系列銀行改革和發(fā)展的目標，究竟是否可以按期完成？

在穆迪公司的研究報告中，提及的中國銀行業(yè)在2002年可圈可點的改革進展并不多，無非是一些國有銀行開始意識到來自中國政府的直接支持在將來會逐漸消失，有的國有銀行采取了新的風險管理措施，有的還退出了無利可圖的產業(yè)，撤并了位于不太富裕的農村地區(qū)的經(jīng)營網(wǎng)點。另外，一些新上市的銀行經(jīng)營狀況相對較好，機制也相對較為靈活，穆迪公司甚至樂觀地認為這些上市銀行可能也為整個行業(yè)樹立了新的標準，這些銀行的成功在穆迪看來甚至也有可能引領國有商業(yè)銀行走出困境。如果考察目前為數(shù)不多的上市銀行并不十分出色的經(jīng)營業(yè)績、以及新橋集團入主深發(fā)展之后發(fā)出的“隨處可見可以改進、創(chuàng)造價值的空間”的感嘆，我們認為穆迪公司確實是高估了這些上市銀行可能的影響力，也低估了這些上市銀行在股權結構、市場競爭能力方面的缺陷和不足。

從具體的銀行業(yè)務領域看，穆迪的研究報告特地提及了中國的銀行業(yè)在2002年的消費信貸業(yè)務和信用卡業(yè)務是增長的亮點，但是穆迪認為因為中國缺乏良好的信用文化以及個人信用數(shù)據(jù)的積累而制約了這些業(yè)務的發(fā)展。實際上，信用數(shù)據(jù)的積累和個人信用風險的管理并不一定有一個統(tǒng)一的、適用于全球的模式，在中國當前的市場環(huán)境下，同樣可能尋求到消費信貸業(yè)務和信用卡業(yè)務的增長空間和立足點，只是銀行業(yè)是否有足夠的創(chuàng)新能力和市場開拓能力來把握這些業(yè)務的增長能力而已。穆迪公司的研究報告特地強調說2002年中國的銀行中間業(yè)務的發(fā)展不能令人滿意，并且認為相關政策和定價措施都不是十分明確是重要原因，實際上2002年中國的銀行業(yè)對于中間業(yè)務的重視可以說是前所未有的，中央銀行在對于中間業(yè)務的管理方面也顯著地放松了管制，這是十分值得關注的一個趨勢，我們可以樂觀地看到，如果價格的管制能夠進一步放松，銀行業(yè)的中間業(yè)務在2003年會有一個顯著的發(fā)展。

穆迪公司的研究報告對于外資銀行進入中國市場的判斷與許多媒體的刻意炒作形成了明顯的對比。實際上，盡管穆迪公司認為中國加入世界貿易組織加速了整個銀行業(yè)的自由化，而且這些影響對于中國內地的銀行的影響會在不遠的將來逐步體現(xiàn)，但是，穆迪公司也堅持認為，外國銀行的競爭則要在更長的時間以后才會對本地的銀行形成真正的威脅，而且這些國際銀行會帶來資本和專業(yè)技術。穆迪公司沒有看到的現(xiàn)實是，由于中國銀行業(yè)在激勵機制、市場開發(fā)機制、公司治理等方面與外資銀行相比處于劣勢，中國的銀行業(yè)在客戶和市場創(chuàng)新等方面正在逐步被邊緣化；規(guī)模十分有限的外資銀行重點爭奪的就是中國銀行業(yè)中最為優(yōu)秀的客戶、最為優(yōu)秀的人才、推出的也是最富有市場競爭力的產品。這一趨勢在媒體刻意炒作的南京愛立信事件之后已經(jīng)成為當前國內銀行界廣泛關注的一個趨勢。

二2002年中國銀行業(yè)市場結構的變遷：銀行業(yè)洗牌還沒有展開

在比較中國的銀行改革與工業(yè)企業(yè)改革時，中國的銀行界人士經(jīng)常強調銀行業(yè)改革是落后于工業(yè)改革步伐的，現(xiàn)在這一判斷也出現(xiàn)在穆迪公司的研究報告中。在此基礎上，盡管穆迪公司認為中國政府五年內將國有銀行改造成真正的商業(yè)銀行的目標有些過于樂觀，但是穆迪公司還是認為會有一些銀行在改革的過程中的表現(xiàn)將會優(yōu)于其它銀行，而且這種優(yōu)勢會隨著改革的深入而不斷加強。顯然，這是一個重新洗牌的過程，只是在2002年這個洗牌過程并沒有充分的展開。

首先看國有銀行。因為國有銀行的地位是如此的重要，穆迪公司強調認為國有銀行在可預見的將來將會一如既往的得到政府的支持，但是穆迪公司堅持認為國有銀行要想解決歷史遺留問題，還必須得到政府的幫助，其別建議要政府在恰當?shù)臅r候注入資本金。這顯然是呼吁政府注意在銀行體系積累的巨額不良資產及其可能對于銀行的穩(wěn)健性和金融體系的安全性造成的負面影響和壓力。一直到目前為止，中國的四大銀行依然壟斷了整個系統(tǒng)的資產、存款和貸款，根據(jù)穆迪公司的統(tǒng)計，目前四大銀行占整個系統(tǒng)存貸款的份額分別為67%和61%，貸款市場份額的下降（1998年為68%）主要是因為國有企業(yè)表現(xiàn)不佳，而這些國有企業(yè)是四大國有銀行的主要客戶。

與國有銀行在保持壟斷地位下的市場份額下滑相對照，中國的股份制銀行和城市銀行的增長空間有所拓展。穆迪公司注意到，20世紀八十年代建立的10家股份制銀行已有4家上市，這些銀行目前看來盈利能力更強，不良貸款率更低，其關注的客戶重點是沿海發(fā)達地區(qū)的外國公司和合資公司；而且這些銀行也易于吸引外資銀行的合作。穆迪公司還強調，中國的城市銀行增長很快，一些銀行，如上海銀行、南京城市銀行，已經(jīng)獲得了外資銀行的投資，但城市銀行的管理和內部控制水平也不高。我們需要特別指出的是，外資銀行進入之后，其在目標客戶的定位、目標市場的界定、已經(jīng)相應的經(jīng)營方式上，外資銀行實際上與國有銀行基本上沒有太多直接的競爭和沖突，倒是這些股份制的銀行和城市銀行將更多地承受外資銀行進入的壓力，這一點值得穆迪公司在分析中國銀行體系時重點關注。

至于政策性銀行，基本上是主導政策性貸款的格局，在穆迪公司看來，國家發(fā)展銀行的增長速度最快，它也是三家當中改革最深入的一家。但是，需要指出的是，到目前為止，中國的銀行市場上，盡管政策性銀行的業(yè)務取得了一些進展，但是究竟如何界定政策性業(yè)務和商業(yè)性業(yè)務之間的區(qū)別、政策性業(yè)務究竟應當控制在多大的規(guī)模之內、多大的范圍之內？都是缺乏明確的問題，換言之，中國目前還沒有一個專門的針對政策性銀行的“政策銀行法”，這是制約中國政策性銀行業(yè)務發(fā)展的關鍵，可惜這一點在穆迪的報告中沒有提及。

隨著國有銀行退出農村市場，農村信用合作社成為農村金融市場的主導力量。目前，中國8億農民的金融服務主要來自于38,000個農村信用合作社，這些信用合作社大約占整個金融系統(tǒng)資產的10%。穆迪公司的研究報告注意到，農村信用合作社的經(jīng)營管理水平不高，其經(jīng)營活動蘊藏了很大的風險。穆迪公司預期，雖然從嚴格意義上來講農村信用合作社不是國有金融機構，但從穩(wěn)定角度出發(fā)，穆迪認為政府會在需要時提供必要的幫助。我們認為，農村信用合作社經(jīng)營活動中蘊藏的風險，很大程度上是治理結構存在嚴重缺陷、地方政府干預嚴重、關聯(lián)貸款的監(jiān)管不到位等因素導致的，如果由于考慮穩(wěn)定的原因就過多地給予這些機構以政策性的支持或者是隱含的擔保，實際上并不利于農村金融機構在未來的健康發(fā)展。

按照中國加入世貿組織的承諾，中國政府會在2006年年底前完全取消對銀行業(yè)的業(yè)務和地域限制。在當前階段，外資銀行一般會選擇與本地的銀行合作，這樣運作的成本更為低廉。穆迪公司的研究報告指出，在短期內外資銀行的市場份額不會有很大幅度上升，但是，同樣值得注意的是，這些外資銀行爭奪的優(yōu)質客戶對于中國的銀行業(yè)的沖擊實際上在直接推動國有銀行為主導的中國銀行業(yè)走向邊緣化。

三中國銀行業(yè)的增長空間何在？

為什么中國的銀行體系不良貸款比率較高而外資銀行還是紛紛涌入？其中一個最為關鍵性的因素，是中國的金融市場的快速增長的前景吸引了他們的進入。具體來說，中國金融市場為銀行業(yè)的增長創(chuàng)造了多方面的業(yè)務空間。

首先，在穆迪公司看來，零售銀行業(yè)務會有一個快速的增長，實際上這已經(jīng)成為當前中國銀行業(yè)的現(xiàn)實，不少的銀行已經(jīng)宣稱就業(yè)務增長的重點轉向零售業(yè)務。實際上中國的零售銀行的兩大增長點為住房信貸和汽車信貸，因為網(wǎng)點眾多、客戶的基礎廣泛，國有銀行將在這一市場上占有優(yōu)勢。從國際比較角度考察，中國的消費信貸近兩年來雖有增長，但水平較其他亞洲國家低，仍有增長潛力。從不同銀行的市場表現(xiàn)來看，2001年中國的住房信貸占消費信貸增長的70%以上，工行于2001年年底超越建行，成為這一市場上的最大放貸者。汽車信貸也在價格、利息及國家政策等方面的刺激下成為另一增長點。目前看來，所謂“小康不小康，關鍵看住房”；所謂“小康社會應當也是小車社會”，因此未來這兩個領域的增長不僅會帶動中國未來經(jīng)濟的增長，同樣也會帶動銀行零售市場的增長。

其次，銀行卡業(yè)務增長顯著也已經(jīng)成為中國銀行業(yè)的一個顯著的增長點。根據(jù)穆迪公司的觀察，中國銀行業(yè)在銀行卡市場上的競爭已經(jīng)使得市場進一步細化，不過市場的滲透率總體上依然偏低。基于當前中國信用環(huán)境的現(xiàn)實，中國的銀行業(yè)發(fā)出的銀行卡主要為給零售及公司存款客戶的借記卡，真正的信用卡反而發(fā)展有限，商業(yè)銀行從這些銀行卡業(yè)務中刻意獲得的收入除了通常的利差收入之外，還有電子支付、資金轉移及購買與出售投資產品（如銀證通等業(yè)務）等方面獲利。

第三，穆迪公司關注到中小企業(yè)與私人借貸者的貸款滿足程度問題。穆迪公司注意到中國政府正致力于改進對于中小企業(yè)和私人借貸者的貸款服務，如鼓勵銀行向部分企業(yè)放貸，修訂法規(guī)，對中小企業(yè)重新界定，建立信用機制等，人民銀行放寬了對中小企業(yè)貸款利息幅度的限制等等，不過穆迪公司考慮到這些客戶的信息透明度與資信質量問題后，認為這些中小企業(yè)很難獲得大筆的貸款。實際上，穆迪公司的研究報告沒有注意到一點是，中小企業(yè)的融資難問題首先是一個世界性的問題，其次融資難并不僅僅是貸款難，僅僅依靠銀行貸款也不能解決中小企業(yè)的問題，而需要政府的扶持、創(chuàng)業(yè)資本的介入和股票市場的建立等多個方面的支持，而且不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)其對于貸款的需求也是不同的。

四中國銀行業(yè)當前值得關注的主要問題

穆迪公司在研究報告中重點指出了中國的銀行業(yè)當前存在的主要問題。

首先，從銀行內部經(jīng)營管理的角度看，主要有以下的問題：（1）公司治理方面的缺陷，這一問題在國有銀行中尤為嚴重。穆迪公司注意到，最難進行改革的地方是管理責任制，國有銀行的官本位導向，使得國有銀行內部的運作有如政府內部的官僚體系，被委派的高級管理者任期短，多強調短期目標而非持續(xù)性的改革。同時，缺乏管理激勵機制也會阻礙建立良好的公司治理。歸結穆迪公司的分析，國有銀行的治理問題，無非是官本位和激勵不足的問題，這已經(jīng)成為幾乎所有銀行界人士的共識，但是目前的關鍵是如何采取行動。（2）會計與披露標準的改善：穆迪公司注意到中國政府正致力改善銀行的透明度與信息披露，如2001年財政部頒布了針對金融機構的新的會計準則。2002年起，中國的銀行必須公布5級分類的結果，根據(jù)不良資產水平做出計提準備并向人行做出季報。但國有銀行被豁免根據(jù)新的會計準則做出計提準備。同時，穆迪公司注意到財政部對計提準備的限制放寬，但財政部對壞帳沖銷仍嚴格控制。顯然，這個領域是有一定進展的，但是進展十分有限。（3）如果說前述公司治理問題和信息披露問題是兩個老問題的話，穆迪在研究報告中還專門提出了中國的銀行體系中存在的操作風險的問題。穆迪公司強調，由于經(jīng)營規(guī)模與歷史遺留問題，國有銀行的操作風險要比股份制銀行高。這主要是因為四大銀行有廣泛的網(wǎng)絡與官僚體系。內部信息不流暢，決策機制官僚化，要建立全國性的數(shù)據(jù)庫還需要好幾年，目前為止，部分客戶信息還通過手工獲取與傳輸，易發(fā)生錯誤。同時，穆迪公司認為中國的銀行業(yè)存在的不恰當?shù)墓芾碡熑沃瀑x予高層管理者極大的決策權，導致和舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。另外，穆迪公司認為過去國有銀行的管理是基于一致同意的基礎，責任不明確，導致低效率和操作風險，目前國有銀行正在機構扁平化、責任與權力分工明確等方面做出努力，穆迪公司認為長遠來講這可能有助于降低操作風險與提高效率。實際上，中國的銀行業(yè)的龐大的分支機構網(wǎng)絡，使得總行對于偏布各地的分支機構實際上處于失控的狀況。有不少學者認為當前中國的銀行業(yè)的問題主要是層級過多、授權不當?shù)葐栴}，實際上這個問題的根本還是內部信息的傳遞和信息網(wǎng)絡的支持問題，這一點是穆迪公司的研究報告中值得重視的一個新的關注點。

信用研究報告范文6

關鍵詞：承包；境外工程；可行性研究；編制大綱

隨著“走出去”戰(zhàn)略的實施，我國對外工程承包業(yè)務高速發(fā)展。2010年對外工程承包完成營業(yè)額922億美元，“十一五“期間年均增長30%以上，預計“十二五”期間將繼續(xù)保持20%以上的年增長率。我國在國際工程承包市場主要集中在大型交通設施、水電、房屋建筑等領域，項目類型多為勞動密集型，處于價值鏈的低端，且多分布在東南亞、南亞、中東、非洲等自然條件相對惡劣的地理區(qū)域，合同模式多為FIDIC合同條件下的D+B、EPC、Turnkey類合同模式，承包商責任大，合同履行的風險度高，跨國投資和經(jīng)營業(yè)績難如人意。有研究指出，中國海外投資企業(yè)（包括直接投資與境外工程承包）僅有三成盈利，三成虧損，四成維持。例如，2009年中海外聯(lián)合體承包的波蘭A2標段高速公路項目虧損3.94億美元，項目被迫中止，中資企業(yè)蒙受巨大損失。為此商務部陸續(xù)編制了《對外承包工程國別產業(yè)導向目錄》、《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》等，并提出中國承包商在投標境外工程時應進行可行性分析，以科學決策投標活動，降低企業(yè)“走出去”的風險。但是商務部并未系統(tǒng)性的提出該類可行性研究報告的編制大綱及編制指南。很明顯，該類可行性研究報告的編制大綱與直接投資的建設項目可行性研究報告有較大不同，本文以某項承包境外工程的可行性研究報告為例，對承包境外工程的可行性研究報告的編制大綱做了總結，并對其中的關鍵點進行了分析。

編制承包境外工程的可行性研究報告，是借助建設項目可行性研究報告的研究方法，從承包商的角度對擬投標的項目進行技術、經(jīng)濟的可行性進行論證。在論證過程中，主要以擬投（議）標項目的招標文件、合同文件為中心，結合企業(yè)自身技術、經(jīng)濟能力進行分析與論證。為此，可研報告的編制大綱應包括項目總論、項目背景與政策性分析、國別環(huán)境分析、項目場址與基礎條件分析、項目承包方案分析、項目承包的組織與管理、項目合同與履約能力分析、項目成本分析、項目現(xiàn)金流量與經(jīng)濟效益分析等主要章節(jié)，其中重點關注國別環(huán)境分析、項目合同與履約能力分析，以及項目現(xiàn)金流分析。

一、項目總論

項目總論的內容由項目概況、承包商基本情況、報告編制依據(jù)與說明、報告結論組成。項目總論是對整個報告各章節(jié)結論的匯總，需全面而簡潔地反映擬投標項目、業(yè)主與承包商自身的基本情況，以及依據(jù)所收集到的盡可能詳盡的項目內部與外部信息下，科學、獨立地作出對該項目是否投標、如何投標的結論，并對項目的經(jīng)濟效益作出預測，對風險的管控提出建議。

二、項目背景與政策性分析

項目背景與政策性分析的內容有項目簡介、項目業(yè)主及工程師、項目的政策符合性分析。項目簡介中需對項目的政府批文進行介紹，即對項目的真實性、項目建設資金的來源與落實情況進行調查，主要途徑可從商務部或中國駐項目所在國使（領）館經(jīng)濟機構處獲取官方信息或確認。同時對項目業(yè)主或其代表（工程師）的地位取得的合法性進行確認，項目業(yè)主為私有部門的，應對業(yè)主的法律地位、經(jīng)營情況、等詳細資料進行調查。項目的政策符合性的分析主要包括該項目的國際承發(fā)包形式是否符合項目所在國的法律或相關國際法；項目是否受到政府反對派的反對，項目是否受到周邊相鄰國家的反對；項目的承包與我國對外承包工程相關政策的符合性等。項目資金無明確來源、私人部門投資項目、項目受到反對派反對等信息應視為項目風險因子。

三、國別環(huán)境分析

主要分析項目所在國的宏觀投資環(huán)境，包括國家體制、政治環(huán)境、外交關系（特別是與我國的外交關系）、經(jīng)濟市場化程度、經(jīng)濟發(fā)展狀況、城市基礎設施完善度、社會與文化環(huán)境、社會治安、金融環(huán)境（特別是外匯管理政策）、勞工政策、稅費政策、能源供應與能源價格、國家信用評級與展望等等。政局動蕩、非WTO成員國、外匯管制嚴格、國家信用評級在BB-以下應視為項目風險因子。對于需要大量臨時出口施工機械的項目，還需重點分析項目所在國的設備臨時進出口方面的政策。編寫國別環(huán)境分析所需信息可從商務部官方網(wǎng)站下載項目所在國的《對外承包工程國別產業(yè)導向目錄》、《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》，上述資料翔實、可信度高。

四、項目場址與基礎條件分析

主要分析項目所在地的地理位置、氣候條件、交通條件、場地承包條件、能源供應情況等，須注意招標文件或合同中約定的業(yè)主可提供的建設條件。需要根據(jù)項目所在地的上述條件制定項目總體進度計劃、項目組織與管理方案、勞工安排、建材與設備的物流方案、能源與燃料供應方案等。

五、項目技術方案分析

論證承包商承包擬投標項目的設計、施工技術可行性。主要包括兩個層面，一是對承包商自身的承包管理水平、設計及施工技術水平、機械裝備水平、承包類似境外工程的經(jīng)驗進行評價，二是制定擬投標項目的技術方案，包括地質狀況、設計標準及施工標準等的熟悉與掌握、方案設計、施工技術方案制定，特別是項目重難點分析、項目的技術風險分析。

六、項目合同及履約能力分析

項目合同分析主要是針對據(jù)招標文件及合同中的主要條款進行解讀與分析，主要條款包括合同形式、雙方責任與義務、項目附帶責任、項目工期約定、合同價款支付方式、合同價格調整、不可預計風險的處置、違約責任、索賠等。合同形式為固定總價形式、建材價格不予調整、不可預見風險主要由承包人承擔、索賠難度大等情形應視為項目風險因子。

項目履約能力分析是依據(jù)上述主要合同條款，分析承包商及業(yè)主的合同履約能力。承包商的履約能力主要從質量、工期、安全、資金保障、現(xiàn)場管理、后勤管理等方面分析，是否具備與合同相適應的履約能力。業(yè)主的履約能力主要體現(xiàn)在工程款支付方面，以及業(yè)主的項目管理能力，業(yè)主的社會信用等。

七、項目成本分析

項目成本分析是基于招標文件中提供的項目報價清單，以及其他承包商應承擔的責任，進行詳細的承包成本測算。承包成本主要包括材料與設備成本、人工與管理成本、機械及燃料動力費、運輸及保險費、稅金、財務成本等，除此之外，還需要考慮匯兌損失，以及必要的不可預見費。成本測算的重點是材料設備成本、人工與管理成本、運輸及保險費，需要搜集大量的國內、國際市場信息。因項目為境外工程，其成本測算需要考慮的因素遠遠超過國內工程的成本測算，這也是境外工程承包的難點或風險所在。因信息量的缺乏或對風險的預測不足導致成本測算偏低，進而導致項目虧損的現(xiàn)象不在少數(shù)。

八、項目現(xiàn)金流量分析

編制現(xiàn)金流量表的目的是用于預測項目所需流動資金量，做好資金籌措方案。同時，現(xiàn)金流量表可以直觀的預測項目預期收益。現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出與凈現(xiàn)金流量、累計凈現(xiàn)金流量組成。現(xiàn)金流入以預計的合同總價，按照合同約定的支付方式編制，其科目主要包括工程預付款、工程付款、質保金返還、出口退稅等；現(xiàn)金流出以預測的承包成本，按照合同約定的工期要求編制，其科目主要包括設備與材料費、人工費、管理費、機械使用費及燃料動力費、運輸與保險費、稅金、其他費。項目如有貸款資金，則現(xiàn)金流入科目中應增加銀行借款科目，現(xiàn)金流出科目中應增加利息與本金償還。凈現(xiàn)金流量為現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差，累計凈現(xiàn)金流量為當期凈現(xiàn)金流量與上期累計凈現(xiàn)金流量之和，期末累計凈現(xiàn)金流量即為項目的預期收益。項目的經(jīng)濟效益可采用以下兩個指標進行度量：一是項目稅后利潤率，即稅后累計凈現(xiàn)金流量與項目合同價的比值；二是投資利潤率（稅后），即稅后累計凈現(xiàn)金流量與項目成本價的比值。

九、總結

通過對承包境外工程項目的外部環(huán)境、項目本身進行風險識別、風險分析與風險度量，采用定量與定性相結合分析方法，編制可行性研究報告，制定規(guī)避與降低承包風險的策略，對提高企業(yè)的管理水平與盈利能力具有積極的作用。同時，項目中標后，對該可行性研究報告進行適當?shù)恼{整，還可作為向銀行申請貸款之用。

參考文獻：

[1]商務部：中國對外投資合作發(fā)展報告（2010-2011）.

[2]商務部：對外投資合作國別（地區(qū)）指南（2012版）.

[3]住房與城鄉(xiāng)建設部，建筑業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃，2011.

[4]孫 進：對外開放中“走出去”戰(zhàn)略與境外工程承包問題探討，社會主義研究，2004，6：112-113.