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采購(gòu)合同管理辦法范文1

（一）在依法履職的大背景下，加強(qiáng)合同管理工作的必要性和緊迫性不斷增加。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制觀念的逐步建立和國(guó)家依法行政工作的深入推進(jìn)，人民銀行及分支機(jī)構(gòu)以往大多數(shù)按慣例、憑經(jīng)驗(yàn)開展的工作，正逐漸依照法制的思維和方式，首選或優(yōu)選合同形式來(lái)框定工作內(nèi)容，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范工作風(fēng)險(xiǎn)，確保履職效果，維護(hù)人民銀行權(quán)益和聲譽(yù)。同時(shí)，近年來(lái)，以人民銀行及分支機(jī)構(gòu)作為當(dāng)事人對(duì)外簽訂的合同數(shù)量、合同金額不斷增加，合同內(nèi)容、合同范圍也在不斷豐富和拓展。以人民銀行某地市分支機(jī)構(gòu)為例，自2011年“六五”普法以來(lái)，累計(jì)簽訂各類民事合同60余份，年均簽訂合同近20份，并且呈現(xiàn)逐年增加態(tài)勢(shì)。合同標(biāo)的也從以往簡(jiǎn)單的物品、服務(wù)買賣擴(kuò)展到事物委托、技術(shù)開發(fā)、基建工程等專業(yè)領(lǐng)域。因此，從確保依法履職、防范風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)考量，加強(qiáng)合同管理的必要性和緊迫性與日俱增。

（二）在規(guī)范管理的制度層面上，關(guān)于合同管理的相關(guān)規(guī)定散見于人民銀行的一些規(guī)范性文件。

2006年7月，人總行頒布了《對(duì)外簽訂法律文件操作規(guī)程》（以下簡(jiǎn)稱《操作規(guī)程》），明確了對(duì)外簽訂合同等法律文件的工作程序，包括協(xié)商、會(huì)簽、審批、授權(quán)、簽署、蓋章、歸檔等一系列互相聯(lián)系、銜接有序的工作，首次涉及了合同管理的部分內(nèi)容。2007年1月，人總行制定了《中國(guó)人民銀行集中采購(gòu)工作規(guī)程》（以下簡(jiǎn)稱《工作規(guī)程》），在第六章專章規(guī)定了采購(gòu)合同，用6個(gè)條款對(duì)采購(gòu)合同簽署程序、形式、必備條款等首次做出了比較原則的規(guī)定。2010年1月，人總行修訂了《中國(guó)人民銀行集中采購(gòu)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》），在第五章采購(gòu)程序管理中規(guī)定：采購(gòu)合同須經(jīng)本單位法律部門（人員）或本單位指定的法律中介機(jī)構(gòu)審核。2010年3月，人總行制定了《關(guān)于建設(shè)工程領(lǐng)域應(yīng)予注意的法律問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），用13個(gè)條款對(duì)合同簽訂和履行中應(yīng)注意的法律問題進(jìn)行了提示，首次對(duì)人民銀行系統(tǒng)工程建設(shè)領(lǐng)域的合同管理進(jìn)行了比較詳細(xì)的規(guī)范。2012年，人總行下發(fā)了《中國(guó)人民銀行合同管理辦法》（征求意見稿），全面系統(tǒng)規(guī)范了合同管理事項(xiàng)，但迄今未正式制定印發(fā)。

（三）在加強(qiáng)管理的實(shí)踐層面上，人民銀行分支機(jī)構(gòu)正在對(duì)合同管理的內(nèi)容和手段進(jìn)行積極探索。

例如，人民銀行某地市分支機(jī)構(gòu)結(jié)合實(shí)際，積極探索合同管理的規(guī)范化。主要表現(xiàn)在：一是在職責(zé)分工上，建立發(fā)起部門承辦、法律部門審核的機(jī)制。明確所有以單位名義對(duì)外簽訂的合同，合同的簽訂、履行均由發(fā)起部門負(fù)責(zé)，合同中涉及的權(quán)利義務(wù)分配、責(zé)任承擔(dān)等由法律部門負(fù)責(zé)審核，出具法律意見。二是在合同審查上，建立雙審復(fù)核制和限時(shí)辦結(jié)制度。即由法律部門A、B崗分別審查后，雙人簽名，再由法律部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署意見；對(duì)涉及重大疑難問題的合同建立會(huì)審制度，即由法律部門召開專門會(huì)議進(jìn)行審查。同時(shí)明確規(guī)定法律部門應(yīng)于受理后五個(gè)工作日內(nèi)出具審查意見，因特殊情況不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，方以適當(dāng)延長(zhǎng)。三是在合同履行上，建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。注重法律部門與發(fā)起部門的業(yè)務(wù)溝通，認(rèn)真聽取情況介紹和背景說(shuō)明，認(rèn)為合規(guī)合理的應(yīng)吸收采納。注重法律部門與行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)之間的信息溝通，審查意見書應(yīng)經(jīng)發(fā)起部門分管行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見方可執(zhí)行。注重審查意見執(zhí)行情況的及時(shí)反饋，發(fā)起部門若有不予采納的意見，應(yīng)五個(gè)工作日以書面形式反饋，否則視為完全采納。

二、目前人民銀行合同管理存在的問題

（一）合同管理規(guī)定逐步建立，但仍然缺乏統(tǒng)一全面的合同管理基本制度。

梳理文件可以發(fā)現(xiàn)，迄今為止人民銀行系統(tǒng)關(guān)于合同管理的有關(guān)規(guī)定，散見于一些總行制定的規(guī)范性文件之中，自上而下尚沒有形成一套統(tǒng)一全面的合同管理基本制度。一是2006年7月總行制定的《操作規(guī)程》，即便有合同管理的相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行，但從文件的適用范圍來(lái)看，該規(guī)程僅適用于總行層面，不涉及分支機(jī)構(gòu)及直屬企事業(yè)單位。二是體現(xiàn)于集中采購(gòu)類合同。2007年制定的《工作規(guī)程》、2010年修訂完善的《管理辦法》盡管在合同管理的局部環(huán)節(jié)上規(guī)定有所不同，但仍就集中采購(gòu)類合同的管理提供了基本規(guī)范。首先，在對(duì)集中采購(gòu)的定義上，指出集中采購(gòu)是指采購(gòu)單位使用預(yù)算資金以合同方式有償取得納入集中采購(gòu)范圍的貨物、工程和服務(wù)的行為。這就將是否采取合同形式確定為滿足集中采購(gòu)行為的一個(gè)必要條件，足以顯示合同在集中采購(gòu)活動(dòng)中的重要性。其次，在集中采購(gòu)組織實(shí)施中，明確規(guī)定了采購(gòu)合同的簽訂依據(jù)、法律審核以及簽署對(duì)象三個(gè)問題。《管理辦法》規(guī)定：采購(gòu)單位根據(jù)中標(biāo)（成交）結(jié)果簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同須經(jīng)本單位法律部門（人員）或本單位指定的法律中介機(jī)構(gòu)審核。合同簽署由采購(gòu)單位主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表簽署。最后，合同約定在驗(yàn)收和資金結(jié)算環(huán)節(jié)發(fā)揮著關(guān)鍵作用，《管理辦法》明確要求根據(jù)合同的約定進(jìn)行驗(yàn)收，并按照合同規(guī)定的付款條件履約付款。三是體現(xiàn)于工程建設(shè)類合同。由于工程建設(shè)類合同具有較強(qiáng)的專業(yè)性，合同標(biāo)的大、履行周期長(zhǎng)、施工情況復(fù)雜，所以2010年總行制定的《通知》要求該類合同必須采用國(guó)家有關(guān)部門的建設(shè)工程合同規(guī)范格式文本，對(duì)合同的審查應(yīng)要求外部房地產(chǎn)專業(yè)律師進(jìn)行初審并提交法律意見書，以及應(yīng)關(guān)注合同簽訂主體的適格性等法律問題。實(shí)際情況表明，人民銀行及分支機(jī)構(gòu)目前簽訂的合同已不僅僅局限于集中采購(gòu)、工程建設(shè)類領(lǐng)域。因此，履職實(shí)踐中豐富具體的合同管理需求與規(guī)范統(tǒng)一的合同管理制度缺乏的矛盾，是目前合同管理的中存在的首要問題，亟需制定一部統(tǒng)一全面的合同管理的基本規(guī)范，使人民銀行及分支機(jī)構(gòu)全部合同的規(guī)范管理均有章可循、有據(jù)可依。

（二）注重合同簽訂環(huán)節(jié)管理，對(duì)合同履行等重視不夠。

梳理現(xiàn)有的制度規(guī)范可以發(fā)現(xiàn)：一是只注重合同簽訂環(huán)節(jié)的管理。如2006年總行制定的《操作規(guī)程》，規(guī)范對(duì)象僅限于包括合同在內(nèi)的法律文件的協(xié)商、會(huì)簽、審批、授權(quán)、簽署、蓋章、歸檔等一系列互相聯(lián)系、銜接有序的工作。因此，就合同管理而言，《操作規(guī)程》制定的主要意圖是對(duì)包括合同在內(nèi)的法律文件的行內(nèi)審批、辦理流程給予明確，關(guān)注的焦點(diǎn)和重點(diǎn)是合同簽訂環(huán)節(jié)的諸多問題，尚未涉及合同簽訂后的履行管理等后續(xù)問題。二是在專項(xiàng)合同管理制度中，也較少涉及合同履行等后續(xù)管理內(nèi)容。如《工作規(guī)程》關(guān)于集中采購(gòu)合同的6個(gè)條款，其中有4個(gè)條款事關(guān)合同簽訂，1條是關(guān)于合同副本的持有備案工作，只有剩下的1條是關(guān)于合同履行事項(xiàng)的。《工作規(guī)程》第四十條籠統(tǒng)規(guī)定：項(xiàng)目需求部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)督合同的履行情況，對(duì)于合同履行中出現(xiàn)的問題，由簽訂合同的部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)。后來(lái)制定的《通知》中，首次明確提出了工程建設(shè)領(lǐng)域合同履行中應(yīng)注意的問題，包括合同生效后履行過程中，違約責(zé)任的約定、新加入文件的優(yōu)先解釋順序、情勢(shì)變更原則的適用、不可抗力的規(guī)定、糾紛解決方式以及履約擔(dān)保制度等涉及合同履行后續(xù)管理的相關(guān)問題。盡管該《通知》首次對(duì)合同履行做出了較為全面的規(guī)定，但這僅適用于工程建設(shè)類合同，集中采購(gòu)類合同的履行管理還很原則和概括，包括合同履行在內(nèi)的諸多合同管理問題還尚未有明確全面的管理規(guī)定。三是實(shí)踐中合同履行管理尚不到位。具體到實(shí)踐層面，由于合同簽訂環(huán)節(jié)的相關(guān)規(guī)定明確具體，簽訂單位對(duì)合同簽訂環(huán)節(jié)的管理把關(guān)較嚴(yán)，具體操作也比較到位，很大程度上規(guī)避了潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，保障了人民銀行的合法權(quán)益。但由于制度建設(shè)滯后、部門職責(zé)模糊不清，加之受合同周期較長(zhǎng)、情勢(shì)變更等履行環(huán)節(jié)諸多因素影響［1］，導(dǎo)致對(duì)合同履行等后續(xù)環(huán)節(jié)的管理重視不夠，合同后續(xù)環(huán)節(jié)的執(zhí)行管理偏弱，一定程度上影響著合同整體法律效果的發(fā)揮。

（三）發(fā)起部門合同管理責(zé)任不明確，職責(zé)落實(shí)不到位。

合同發(fā)起部門，是指根據(jù)業(yè)務(wù)或管理職責(zé)需以所屬單位名義對(duì)外簽署合同的部門。按照總行合同管理辦法征求意見稿的規(guī)定，建議合同管理實(shí)行總行統(tǒng)一管理，各分支機(jī)構(gòu)分級(jí)負(fù)責(zé)，法律事務(wù)部門與合同發(fā)起部門分工協(xié)作、各負(fù)其責(zé)的管理體制。按照這種管理機(jī)制和職責(zé)分工，在合同管理上，法律事務(wù)部門承擔(dān)以下四項(xiàng)職責(zé)：即負(fù)責(zé)制定本單位合同管理相關(guān)制度、對(duì)合同進(jìn)行法律審查、協(xié)調(diào)處理合同糾紛、總結(jié)和提示合同存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。作為合同發(fā)起部門，分別負(fù)責(zé)合同起草、談判、業(yè)務(wù)審查、送交法律審查、報(bào)批、簽署、履行、保管、報(bào)告重大合同信息等工作。歸根結(jié)底來(lái)講，合同發(fā)起部門對(duì)合同的法律效果承擔(dān)主要內(nèi)部責(zé)任。如此規(guī)定顯然有利于從職責(zé)分工上廓清法律部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門的職責(zé)，便于合同簽訂前的起草、談判，簽訂后的履行、報(bào)告等環(huán)節(jié)的具體操作，從根本上而言有助于加強(qiáng)合同管理和提高合同效率。但在合同管理實(shí)踐中，部分發(fā)起部門及經(jīng)辦人員對(duì)發(fā)起部門的合同管理職責(zé)認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為合同管理僅僅是法律事務(wù)部門或集中采購(gòu)部門的事情，所以在起草、談判合同時(shí)關(guān)鍵環(huán)節(jié)把關(guān)不認(rèn)真、核心條款審讀不仔細(xì)，致使條款表述瑕疵，數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤，必備要素欠缺，合同后續(xù)管理松散等等。如工程建設(shè)類相關(guān)招標(biāo)、建設(shè)、施工合同，約定的專用條款與通用條款內(nèi)容自相矛盾現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，部分采購(gòu)合同合同價(jià)款不清、驗(yàn)收付款等環(huán)節(jié)不能較好地保護(hù)單位權(quán)益等，給包括法律審核在內(nèi)的合同管理工作帶來(lái)極大的難度［2］。具體到基層央行的合同審核，由于合同內(nèi)容單一重復(fù)、標(biāo)的金額較小、合同對(duì)象較為固定，受慣有的工作習(xí)慣和“熟人舊路”思想的影響，有的發(fā)起部門認(rèn)為對(duì)所有合同進(jìn)行法律審核似乎顯得有些多余。加之合同需要進(jìn)行法律審核，無(wú)形中延長(zhǎng)了合同簽訂時(shí)間，有時(shí)候容易給發(fā)起部門造成法律部門有意阻礙或制肘拖延的顧慮和嫌疑。在合同簽訂環(huán)節(jié)，尚有法律部門把關(guān)審核和溝通提醒，合同簽訂生效后管理職責(zé)全在發(fā)起部門自己掌握，所以發(fā)起部門樹立承擔(dān)合同效果主要內(nèi)部責(zé)任的思想認(rèn)識(shí)，保證合同管理責(zé)任落實(shí)到位顯得尤為重要。

（四）注重民事合同管理，對(duì)勞動(dòng)合同、行政合同等管理尚處于空白。

就合同分類而言，前文述及的集中采購(gòu)、工程建設(shè)等合同均屬于民事合同類型。理論上來(lái)講，關(guān)于合同管理的問題，不應(yīng)僅僅局限于民事合同范圍，還應(yīng)包括勞動(dòng)合同、行政合同等領(lǐng)域。在最早規(guī)范人民銀行對(duì)外簽訂的法律文件、防范法律風(fēng)險(xiǎn)的《操作規(guī)程》中，規(guī)定合同僅是法律文件的一種形式，并將法律文件分為外事類、業(yè)務(wù)類、采購(gòu)類和其他類，由此可見對(duì)合同的管理并不必然僅僅指向民事合同，盡管后者在具體實(shí)踐中占據(jù)了較大比例，并呈現(xiàn)逐漸增加態(tài)勢(shì)。隨著《勞動(dòng)合同法》的頒布實(shí)施，加之人民銀行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作崗位和勞務(wù)派遣用工等多種用工形式的出現(xiàn)，致使勞動(dòng)合同這一較為特殊的合同形式，人民銀行分支機(jī)構(gòu)也屢次使用。此外，隨著人民銀行及分支機(jī)構(gòu)對(duì)履職方式的不斷探索，支農(nóng)再貸款、支小再貸款、再貼現(xiàn)貸款合同等此類行政合同的出現(xiàn)已是不可否認(rèn)的事實(shí)。盡管行政合同的法律地位仍有爭(zhēng)議，但是行政主體以實(shí)施行政管理為目的，與行政相對(duì)一方就有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)協(xié)商一致而達(dá)成的協(xié)議，即行政合同已是現(xiàn)代行政法、行政管理中合意、協(xié)商等行政民主精神的具體體現(xiàn)，也是現(xiàn)代行政管理的迫切需要。因此，隨著上述新型合同種類的不斷使用，盡管總行也制定了此類合同的范本，但是有關(guān)此類合同的管理，特別是審查、簽訂、履行、變更和解除等環(huán)節(jié)，具有不同于民事合同的法律特征、遵循原則、實(shí)施方式和救濟(jì)途徑，所以對(duì)此類合同的管理亦應(yīng)有一定的預(yù)見和足夠的重視。

三、人民銀行加強(qiáng)合同管理的對(duì)策建議

（一）盡快制定出臺(tái)統(tǒng)一全面的合同管理基本制度。

為了明確職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，建議盡快制定出臺(tái)人民銀行系統(tǒng)統(tǒng)一適用、全面具體的合同管理基本制度。一是建議明確基本管理制度所涉合同為民事合同，合同管理的內(nèi)容包括起草、談判、審查、審批、簽署、履行、保密、保管和報(bào)告重大合同信息等行為，并對(duì)這些合同管理行為分別作出相對(duì)明確具體的規(guī)定，為民事合同基本管理奠定制度規(guī)范基礎(chǔ)。二是根據(jù)集中采購(gòu)、工程建設(shè)類合同的專業(yè)特點(diǎn)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步統(tǒng)一完善較為分散的相關(guān)專有規(guī)定，以總行規(guī)范性文件的形式，適時(shí)制定出臺(tái)關(guān)于集中采購(gòu)、工程建設(shè)類合同管理的相對(duì)詳盡的專門規(guī)則，加強(qiáng)此類使用頻率高、專業(yè)性強(qiáng)合同的管理工作，最大程度維護(hù)好人民銀行及分支機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。三是針對(duì)技術(shù)開發(fā)類合同的專業(yè)特點(diǎn)，考慮到近年來(lái)該類合同使用呈現(xiàn)出不斷增加趨勢(shì)，建議總行必要時(shí)制定出臺(tái)技術(shù)開發(fā)類合同管理的專門規(guī)則，促進(jìn)技術(shù)開發(fā)活動(dòng)高效安全進(jìn)行。

（二）加強(qiáng)合同履行等后續(xù)環(huán)節(jié)管理。

一是要摒棄以往思想認(rèn)識(shí)上“重簽訂、輕履行”、“緊審核、松實(shí)施”的合同管理舊思維、就習(xí)慣，讓合同管理“全過程、系統(tǒng)性、動(dòng)態(tài)性”管理的思維貫穿于合同始終。認(rèn)識(shí)到合同管理就是由洽談、草擬、簽訂、生效開始，直至合同失效為止。不僅要重視簽訂前的管理，更要重視簽訂后的管理。二是要學(xué)習(xí)正確全面的合同管理知識(shí)，使相關(guān)管理部門認(rèn)識(shí)到，合同管理不僅僅是起草、談判、審查和簽訂合同，這些行為的完成才標(biāo)志著合同的生效。合同生效后的履行、變更、解除、爭(zhēng)議處置和權(quán)利救濟(jì)等等后續(xù)環(huán)節(jié)，也是合同管理的分內(nèi)事宜，不容忽視。凡涉及合同條款內(nèi)容的各部門都要一起來(lái)管理，要注重履約全過程的情況變化，特別要掌握對(duì)自己不利的變化，及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行修改、變更、補(bǔ)充或中止和終止。三是要對(duì)合同履行等后續(xù)管理涉及的履約擔(dān)保、情勢(shì)變更、驗(yàn)收付款、維保售后等環(huán)節(jié)，明確相關(guān)單位和部門的管理責(zé)任，建立責(zé)任追究機(jī)制，確保合同后續(xù)管理按照規(guī)定、穩(wěn)步有效推進(jìn)。

（三）夯實(shí)合同發(fā)起部門的管理責(zé)任。

一是要徹底改變合同管理僅僅是法律部門或集中采購(gòu)部門等一個(gè)或幾個(gè)部門職責(zé)的思想認(rèn)識(shí)。要在工作理念和職責(zé)分配上明確：合同管理實(shí)行總行統(tǒng)一管理，各分支機(jī)構(gòu)分工負(fù)責(zé)，法律事務(wù)部門和合同發(fā)起部門分工協(xié)作、各負(fù)其責(zé)。二是要明確合同發(fā)起部門對(duì)合同的實(shí)施效果承擔(dān)主要內(nèi)部責(zé)任。法律部門僅負(fù)責(zé)制定本單位合同管理的相關(guān)基本制度，在簽訂之前對(duì)合同進(jìn)行法律審查，當(dāng)合同履行中出現(xiàn)糾紛時(shí)協(xié)調(diào)處理，并及時(shí)總結(jié)轄區(qū)合同存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。除此之外，有關(guān)合同的其他所有行為或活動(dòng)，都屬于合同發(fā)起部門應(yīng)該負(fù)責(zé)或牽頭協(xié)調(diào)的職責(zé)范圍，發(fā)起部門應(yīng)當(dāng)履行職責(zé)，不容推脫。三是要加強(qiáng)對(duì)合同發(fā)起部門負(fù)責(zé)合同管理工作人員的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。使負(fù)責(zé)合同管理工作的人員通過《合同法》及總分行合同管理法律法規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握必要的法律知識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)和總分行合同管理的有關(guān)制度規(guī)定，為合同發(fā)起部門順利履行合同管理職責(zé)奠定基礎(chǔ)。

（四）探索總結(jié)特殊合同的管理制度。

采購(gòu)合同管理辦法范文2

關(guān)鍵詞:采購(gòu)管理;價(jià)格控制;價(jià)格跟蹤

中圖分類號(hào):G352.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1672-3198(2009)16-0194-02

隨著企業(yè)改革的不斷深化,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,企業(yè)在提高產(chǎn)品產(chǎn)量、保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下,首當(dāng)其沖是價(jià)格戰(zhàn)。因此,企業(yè)除加強(qiáng)管理、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、降低生產(chǎn)成本外,更應(yīng)注重構(gòu)成產(chǎn)品的生產(chǎn)資料的采購(gòu)成本的降低。而企業(yè)中各相關(guān)部門購(gòu)進(jìn)的原、輔材料、設(shè)備、建筑材料、各類商品及其他物資,都在不同層面影響產(chǎn)品生產(chǎn)成本和產(chǎn)品質(zhì)量。

眾所周知,在一個(gè)企業(yè)中財(cái)務(wù)部門的地位和作用是非常重要的,它既是一個(gè)核算部門,為各個(gè)相關(guān)部門承辦財(cái)務(wù)方面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),又是一個(gè)預(yù)算部門,為企業(yè)的整體規(guī)劃來(lái)預(yù)算及籌集資金,它還是一個(gè)成本控制部門,這不僅僅包括日常票據(jù)審核報(bào)銷的控制,還包含了生產(chǎn)成本費(fèi)用的控制。一個(gè)企業(yè)是由許多個(gè)相互聯(lián)系、相互制約部門組成的經(jīng)營(yíng)實(shí)體,在企業(yè)管理過程中,最容易發(fā)生的失控點(diǎn)則主要集中在直接管理人、財(cái)、物、和銷權(quán)力的重要崗位和環(huán)節(jié)上,而這其中,企業(yè)物資采購(gòu)就是一個(gè)既敏感、復(fù)雜、又易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié),所以,現(xiàn)在很多的企業(yè)給財(cái)務(wù)部門增加了一項(xiàng)特殊的工作:采購(gòu)價(jià)格控制。

根據(jù)企業(yè)具體情況采購(gòu)部門制定出有目標(biāo)有戰(zhàn)略的招標(biāo)采購(gòu)管理辦法,并從根本上制止了采購(gòu)方面的跑、冒、滴、漏,具體做法是:

1 建章立制,理順物資采購(gòu)程序,規(guī)范采購(gòu)行為

根據(jù)《國(guó)有企業(yè)物資采購(gòu)管理暫行規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)招、投標(biāo)法》、《機(jī)電設(shè)備招、投標(biāo)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,應(yīng)制定出既適合本單位現(xiàn)有條件,又不違反國(guó)家法規(guī)政策的制度、規(guī)定。我單位制定了《采購(gòu)招標(biāo)及合同評(píng)審管理辦法》,《物資采購(gòu)與管理的考核規(guī)定》,明確了各部門的職責(zé),做到責(zé)、權(quán)分明,使價(jià)格審計(jì)工作有章可循、有法可依,促使采購(gòu)工作規(guī)范有序,改進(jìn)和加強(qiáng)了企業(yè)的內(nèi)部管理。我公司規(guī)定了“四個(gè)不準(zhǔn)”,要求所有采購(gòu)合同不經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)簽訂合同,不簽合同不準(zhǔn)預(yù)付貨款,各項(xiàng)采購(gòu)無(wú)資金來(lái)源及價(jià)格不經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)投產(chǎn),價(jià)格未經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)報(bào)銷。

2 利用現(xiàn)代化管理手段,搞好采購(gòu)管理工作

隨著計(jì)算機(jī)的發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)充斥著每個(gè)人的生活,利用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理采購(gòu)工作,對(duì)采購(gòu)工作和價(jià)格審計(jì)工作的影響也無(wú)疑有了質(zhì)的飛躍。根據(jù)實(shí)際情況編制采購(gòu)合同管理程序,將設(shè)計(jì)部門的電子版明細(xì)表直接導(dǎo)入采購(gòu)合同管理程序,由財(cái)務(wù)部門按照事先做好的目標(biāo)成本將成本細(xì)化到每一個(gè)零部件上,做為采購(gòu)價(jià)格的限定價(jià)格,所有采購(gòu)合同都輸入程序當(dāng)中。如果最終輸入的采購(gòu)價(jià)格高于限定的價(jià)格,將做出提示,如果不修改初始目標(biāo)成本價(jià)格,不予通過。并且由專人進(jìn)行程序內(nèi)容錄入,在全公司內(nèi)聯(lián)網(wǎng),相關(guān)人員均可以在網(wǎng)上查詢到所需的數(shù)據(jù)。通過這樣的管理,可以有效地避免重復(fù)訂貨及多訂貨,并且通過查詢可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏訂貨的現(xiàn)象。由于事先做出了目標(biāo)成本,通過程序隨時(shí)控制成本發(fā)生的情況,對(duì)于成本即將高于目標(biāo)限定價(jià)的,及時(shí)給予預(yù)警,高于目標(biāo)的不予訂貨。用電腦代替人腦的控制,沒有了人際關(guān)系的干擾,對(duì)于成本控制工作的發(fā)展也會(huì)有較大的促進(jìn)。

3 完善基礎(chǔ)工作,加強(qiáng)市場(chǎng)價(jià)格跟蹤

(1)編制原材料采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)。

以前可利用的信息非常少,往往都是通過平時(shí)訂單的積累,手工的記錄,對(duì)方出具的價(jià)格本等來(lái)審計(jì)價(jià)格,每查一個(gè)價(jià)格都需要翻閱大量的資料,現(xiàn)在我們通過前期大量的工作,整理編制了原材料采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù),將曾經(jīng)簽訂過合同的價(jià)格統(tǒng)統(tǒng)整理出來(lái),按照不同類別、不同規(guī)格進(jìn)行分類,可以在計(jì)算機(jī)上隨時(shí)查詢相關(guān)或同類部件的供貨廠家和已簽訂的供貨價(jià)格,這樣就節(jié)省了后期很大的工作量,不必重復(fù)的翻閱厚厚的資料。

(2)編制原材料價(jià)格變動(dòng)報(bào)表。

廣開渠道、多方收集信息,通過在網(wǎng)上查詢價(jià)格,電話詢價(jià)、報(bào)刊等手段,了解市場(chǎng)行情,隨時(shí)跟蹤市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng),形成原材料價(jià)格變動(dòng)報(bào)表,并以此為依據(jù)指導(dǎo)零部件價(jià)格的變動(dòng),加強(qiáng)采購(gòu)價(jià)格的精細(xì)化管理。

原材料價(jià)格變動(dòng)報(bào)表(見圖1)

4 推動(dòng)陽(yáng)光工程,實(shí)施比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)

為杜絕“暗箱操作”,應(yīng)積極倡導(dǎo)“陽(yáng)光工程”,對(duì)大宗采購(gòu)實(shí)施招標(biāo)或議標(biāo),成立招標(biāo)評(píng)審小組,吸納生產(chǎn)、技術(shù)、采購(gòu)、質(zhì)量等相關(guān)人員參加,并對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量實(shí)行跟蹤調(diào)查。建立《物資使用情況反饋制度》,不定時(shí)對(duì)各使用部門回訪,讓使用部門參與對(duì)采購(gòu)物資的價(jià)格、質(zhì)量監(jiān)督;對(duì)物資采購(gòu)中出現(xiàn)的問題,及時(shí)分析原因,根據(jù)情況提出處理意見,促使采購(gòu)部門增強(qiáng)責(zé)任心。充分發(fā)揮管理職能,堅(jiān)持全方位審核。對(duì)采購(gòu)物資在審價(jià)過程中不是簡(jiǎn)單的以價(jià)審價(jià),而是結(jié)合生產(chǎn)情況、根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存等各方面信息,監(jiān)督物資采購(gòu)質(zhì)量、控制物資的采購(gòu)數(shù)量,盡量減少資金占用;在價(jià)格審核過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題,提出建議并監(jiān)督實(shí)施。

5 建立外協(xié)、采購(gòu)戰(zhàn)略合作伙伴

采購(gòu)合同管理辦法范文3

臨沂超越電力建設(shè)有限公司為了進(jìn)一步強(qiáng)化合同集中管理，規(guī)范合同審查標(biāo)準(zhǔn)，提高合同審查質(zhì)量，突出合同管理重點(diǎn)，加大對(duì)重大合同的監(jiān)督審核力度，于年初提出了管理創(chuàng)新課題———“基于風(fēng)險(xiǎn)管控的工程合同管理體系”。提出這一課題后，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，安排專門人員進(jìn)行相關(guān)的資料收集、理論研究、實(shí)踐分析，進(jìn)一步強(qiáng)化合同集中管理，規(guī)范合同審查標(biāo)準(zhǔn)，提高合同審查質(zhì)量，突出合同管理重點(diǎn)，加大對(duì)重大合同的審核力度。體系從建設(shè)到運(yùn)行半年多以來(lái)，大大提升了合同管理水平，提高了合同管理效率，真正做到了精細(xì)化管理，規(guī)避了合同管理過程中存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】

合同管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；體系建設(shè)

0前言

風(fēng)險(xiǎn)管控是合同管理的重中之重。合同管理是一項(xiàng)高智能的工作，是一個(gè)復(fù)雜的體系，是項(xiàng)目管理的核心。面對(duì)當(dāng)前建筑施工行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)，沒有高效的合同管理體系，就不能實(shí)行有效的工程項(xiàng)目管理,就不能順利的完成工程預(yù)期目標(biāo)。施工企業(yè)只有不斷規(guī)范合同管理，做好合同風(fēng)險(xiǎn)管控，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得到更好的生存和發(fā)展。臨沂超越電力建設(shè)有限公司是一家中型電力施工企業(yè)，具備電力工程施工、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)資質(zhì)、建筑裝修裝飾工程、機(jī)電設(shè)備安裝工程專業(yè)承包二級(jí)資質(zhì)，電力設(shè)施承裝、承修、承試二級(jí)資質(zhì)。公司注冊(cè)資本4200萬(wàn)元，職工286人，年收入5億多元，每年需簽訂大量工程合同。作者對(duì)該公司合同管理情況進(jìn)行深入調(diào)研，并參考大量資料，幫助該公司建立了完善的工程合同管理體系，收到良好效果。

1實(shí)施背景

1.1國(guó)家不斷加大對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域的法制化管理

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要特征就是經(jīng)濟(jì)法律的強(qiáng)制性。近年來(lái)，建筑領(lǐng)域逐漸出臺(tái)了《合同法》、《招投標(biāo)法》、《建筑法》、《質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《房屋維修辦法》、《總分包實(shí)施管理辦法》等以合同為主要內(nèi)容的法律。合同是各個(gè)合同主體之間聯(lián)系的紐帶，任何一方違反合同，必然要受到法律的約束。目前建筑施工市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)趨于激烈，企業(yè)利潤(rùn)逐步減少，合同風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，只有重視合同管理的企業(yè)，才能有效減少工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)利潤(rùn)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位。

1.2國(guó)家的反腐形勢(shì)以及國(guó)家電網(wǎng)公司“三集五大”體系建設(shè)對(duì)企業(yè)合同的規(guī)范化管理提出了更高要求

當(dāng)前，國(guó)家政策、經(jīng)濟(jì)的主要著眼點(diǎn)就是抑制行業(yè)腐敗，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)的透明化、規(guī)范化和法制化。同時(shí)，國(guó)家電網(wǎng)公司“三集五大”體系初步建立，對(duì)企業(yè)管控水平的要求不斷提升。電力工程市場(chǎng)“僧多粥少”的局面不斷加劇，電力施工企業(yè)產(chǎn)能過剩，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，合同價(jià)格越來(lái)越低，而對(duì)進(jìn)度、質(zhì)量、安全、文明、環(huán)保等方面的要求卻越來(lái)越高，造成工程承包合同的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)提升。因此，只有重視合同管理的企業(yè)才能有效的降低工程風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)利潤(rùn)的最大化。

1.3隨著超越電力建設(shè)公司生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的不斷擴(kuò)大，企業(yè)自身也需要對(duì)合同管理體系建設(shè)進(jìn)行有效的改進(jìn)、優(yōu)化和提升

2014年，超越電力建設(shè)有限公司全年承攬輸變電工程45項(xiàng)，架設(shè)線路總里程340.56公里，實(shí)現(xiàn)變電容量183萬(wàn)千伏安。全年實(shí)現(xiàn)銷售收入5.6億元，同比增加13％。企業(yè)的高速發(fā)展對(duì)企業(yè)的管理水平提出了更高的挑戰(zhàn)，對(duì)企業(yè)的合同管理體系建設(shè)進(jìn)行有效的改進(jìn)、優(yōu)化和提升，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展的必然選擇。總之，在建筑施工市場(chǎng)上,一個(gè)不慎簽訂的合同就可能給企業(yè)造成重大損失甚至面臨破產(chǎn)的窘境,因此,施工企業(yè)必須加強(qiáng)合同管理,以提高企業(yè)的生存能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2目標(biāo)

公司的合同管理體系以規(guī)范管理、提高效率、提升效益為目標(biāo)，與現(xiàn)有管理體制和手段相結(jié)合，力爭(zhēng)用最小的改動(dòng)，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。企業(yè)建立工程合同管理體系的主要目標(biāo)就是“對(duì)企業(yè)合同存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制”。合同管理體系的目標(biāo)定位在于：

1）建立和完善企業(yè)內(nèi)部的合同管理制度，對(duì)合同簽訂、實(shí)施、履約全過程的每個(gè)環(huán)節(jié)建立和健全具體的可操作制度；

2）對(duì)合同進(jìn)行規(guī)范化管理，確保企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得以生存和發(fā)展。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，施工合同的簽訂條件越來(lái)越苛刻，而施工合同的價(jià)值量和質(zhì)量直接影響到施工企業(yè)的生死存亡。

3主要措施

3.1培養(yǎng)合同管理人才

一個(gè)合格的合同管理人才,是合同管理成功與否的關(guān)鍵。公司在企業(yè)內(nèi)部選拔出素質(zhì)高、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)、知識(shí)面廣、責(zé)任心強(qiáng)的優(yōu)秀合同管理人員。同時(shí)，多次組織專題學(xué)習(xí)和討論。建立完善的崗位競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制,以機(jī)制促進(jìn)人員的選拔和后續(xù)發(fā)展。同時(shí)，在日常管理過程中，要求合同管理人員對(duì)所有簽訂的合同建立電子文本，同時(shí)編制電子目錄，方便合同的檢索和查詢。

3.2合同科學(xué)分類

結(jié)合公司實(shí)際，將企業(yè)的合同劃分為三類，實(shí)行分類管理。一類，經(jīng)濟(jì)合同包括股權(quán)投資合同、對(duì)外借款合同、對(duì)外擔(dān)保合同、技術(shù)咨詢合同、技術(shù)服務(wù)合同、無(wú)形資產(chǎn)買賣合同、對(duì)外捐贈(zèng)合同和500萬(wàn)元以上的工程發(fā)包合同、工程對(duì)外分包合同及物資采購(gòu)合同；最終由供電公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。二類，經(jīng)濟(jì)合同包括100萬(wàn)元以上低于500萬(wàn)元的工程發(fā)包合同、工程對(duì)外分包合同，50萬(wàn)元以上的物資采購(gòu)合同、承攬合同；最終由供電公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三類，經(jīng)濟(jì)合同為一、二類經(jīng)濟(jì)合同以外的其他經(jīng)濟(jì)合同（如50萬(wàn)元以下的物資采購(gòu)合同、承攬合同，100萬(wàn)元以下的工程發(fā)包合同。）由本企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。同時(shí)，將合同類型調(diào)整為：物資采購(gòu)合同、承攬合同、工程發(fā)包合同、工程分包合同、技術(shù)咨詢合同、技術(shù)服務(wù)合同、其他合同、股權(quán)投資合同、借款合同、擔(dān)保合同、無(wú)形資產(chǎn)買賣合同、捐贈(zèng)合同。

3.3防范合同源頭風(fēng)險(xiǎn)

1）參加系統(tǒng)外部工程投標(biāo)前要認(rèn)真調(diào)查建設(shè)單位的資信情況、財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目核準(zhǔn)情況，對(duì)擬投標(biāo)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎分析。重點(diǎn)研究發(fā)包人是否存在可能無(wú)力持續(xù)支付工程款的傾向；是否存在信譽(yù)問題，是否有濫用權(quán)利，對(duì)承包人施行非合同約定的罰款或扣款等現(xiàn)象發(fā)生。加強(qiáng)投標(biāo)前的合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，分析合同中可能給承包人帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的條款，對(duì)存在明顯不合法規(guī)的歧視性條款或缺失公平的“霸王”條款的招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)堅(jiān)決放棄投標(biāo)。

2）參加系統(tǒng)內(nèi)投標(biāo)也要仔細(xì)研究標(biāo)書，認(rèn)真核對(duì)工程量清單，計(jì)算基本施工成本，做到心中有數(shù)，才能有的放矢。

3）大力推進(jìn)建設(shè)工程施工合同示范文本使用。系統(tǒng)內(nèi)的合同一般采用國(guó)家電網(wǎng)公司統(tǒng)一文本簽訂。系統(tǒng)外的合同，根據(jù)市公司法制辦審核后的文本確定。施工單位在審查時(shí)應(yīng)注意對(duì)照示范文本，防止錯(cuò)漏或產(chǎn)生歧義。

3.4做好合同（簽訂）后評(píng)估

1）建立和落實(shí)成本費(fèi)用管理目標(biāo)責(zé)任，加大成本費(fèi)用的預(yù)算控制與考核激勵(lì)機(jī)制，將批準(zhǔn)的項(xiàng)目成本分析報(bào)告作為與項(xiàng)目簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書的主要依據(jù)，作為項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)部承包、外部分包的合同簽訂依據(jù)。

2）做好合同后評(píng)估優(yōu)化施工方案，合同后評(píng)估是以中標(biāo)價(jià)為基礎(chǔ)，針對(duì)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)、施工組織及施工成本等情況，進(jìn)行全面分析、測(cè)算并根據(jù)成本管理的需要編制責(zé)任成本預(yù)算，預(yù)測(cè)項(xiàng)目的成本和效益。

3）要由上而下地建立和健全合同的管理制度，使企業(yè)合同管理覆蓋企業(yè)的每個(gè)層次，延伸到每個(gè)角落，促進(jìn)合同管理的專業(yè)化。

3.5切實(shí)做到合同履約

1）要降低項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，首先要妥善收集和保存設(shè)計(jì)變更、會(huì)議紀(jì)要和現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收等資料，認(rèn)真按合同約定期限、合同約定程序做好簽證工作，同時(shí)要注意監(jiān)理工程師的簽證權(quán)限，防止無(wú)效簽證。其次要按合同約定定期報(bào)送工程進(jìn)度結(jié)算資料，并附上完整的結(jié)算說(shuō)明和結(jié)算依據(jù)，及時(shí)辦理工程進(jìn)度款結(jié)算。

2）建立合同交底制度。合同簽訂人員，應(yīng)在合同簽訂后將所經(jīng)手工程的招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑資料、投標(biāo)書（指投標(biāo)預(yù)算、施工組織設(shè)計(jì)、報(bào)價(jià)書）和合同文本對(duì)公司管理部門或項(xiàng)目部進(jìn)行交底，使他們對(duì)施工合同的簽訂情況有比較詳細(xì)深刻的了解。

3）合同為轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)有違約、索賠、爭(zhēng)議、保險(xiǎn)、擔(dān)保等轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)條款。將這些內(nèi)容協(xié)商并寫進(jìn)合同，那么就可將業(yè)主違約、工程變更以及自身在施工中發(fā)生的一些意外傷害等風(fēng)險(xiǎn)向業(yè)主或第三方轉(zhuǎn)移。

3.6完善變更審批手續(xù)

在企業(yè)履行合同的過程中，存在著諸多不可預(yù)見和可變更風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生重大的影響，因此項(xiàng)目合同管理人員必須了解合同內(nèi)容，注重資料的收集和整理，采取全過程、系統(tǒng)化的動(dòng)態(tài)合同管理。對(duì)合同實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，將實(shí)際情況和合同資料進(jìn)行對(duì)比分析，找出其中偏差，對(duì)工程實(shí)施情況實(shí)時(shí)進(jìn)行診斷。合同履約過程中要積極采取合理措施以避免或減輕風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，及時(shí)修正、變更、補(bǔ)充合同，將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失控制到最低程度，必要時(shí)選擇終止合同。

3.7控制分包合同風(fēng)險(xiǎn)

1）建筑企業(yè)分包合同風(fēng)險(xiǎn)控制的水平，是企業(yè)管理水平的直接反映。對(duì)分包商實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，定期對(duì)分包商進(jìn)行跟蹤考核、評(píng)價(jià)，完善分包商信譽(yù)評(píng)級(jí)制度，及時(shí)了解和掌握分包商的履約能力，引入分包商項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人準(zhǔn)入及清退管理制度，實(shí)施分包商戰(zhàn)略合作伙伴管理，通過競(jìng)爭(zhēng)方式選擇實(shí)力較強(qiáng)、信譽(yù)較好的合格分包商，嚴(yán)禁不合格分包商參與工程分包。要求所有進(jìn)入超越電建公司的分包商隊(duì)伍必須通過國(guó)家電網(wǎng)公司審查入網(wǎng)。

2）合同簽訂后，工程的預(yù)算成本可以基本確定下來(lái)，企業(yè)在組建項(xiàng)目部時(shí)，能夠根據(jù)預(yù)算成本按照市場(chǎng)法則確定責(zé)任成本，確定工程的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)、其他直接費(fèi)和間接費(fèi)等。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人組織工程實(shí)施時(shí)，可以將費(fèi)用分解到各分部或分項(xiàng)，能夠做到合理用工、用料、控制人工費(fèi)用、管理費(fèi)用，為節(jié)約工程開支、爭(zhēng)取工程盈利打下基礎(chǔ)。

3）為規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)效益，2014年超越電建公司新成立了“配網(wǎng)施工隊(duì)”，減少配網(wǎng)工程的分包，消除了分包過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)規(guī)范了零用工管理，從有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)租用民工，規(guī)避了勞動(dòng)用工合同和傷亡賠償合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

4總結(jié)

合同管理體系實(shí)施以來(lái)，大大提升了企業(yè)的合同管理水平，提高了合同管理效率，真正做到了精細(xì)化管理，規(guī)避了合同管理過程中存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)。2014年以來(lái)，超越電建公司共簽訂合同230多項(xiàng)，未發(fā)生一例合同糾紛；辦理工程結(jié)算160余項(xiàng)，都能夠按照合同約定的條例辦理，做到了客觀公正、有理有據(jù)。

作者：劉樂璇 單位：臨沂第一中學(xué)

【參考文獻(xiàn)】

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采購(gòu)合同管理辦法范文4

1系統(tǒng)關(guān)鍵信息化技術(shù)

我國(guó)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)包含如下關(guān)鍵信息化技術(shù)：1）組件化技術(shù)：經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)采用組件化技術(shù)將龐大的業(yè)務(wù)體系分解成足夠小的可以靈活插接的業(yè)務(wù)組件，一方面使系統(tǒng)變大為小，化繁為簡(jiǎn)；另一方面，可以根據(jù)具體需求對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行自由剪裁和靈活配置。2）工作流技術(shù)：該系統(tǒng)具備強(qiáng)大的工作流引擎支持，采用工作流技術(shù)支持用戶自定義業(yè)務(wù)流程；并可根據(jù)電力企業(yè)管理要求的變化，動(dòng)態(tài)重組業(yè)務(wù)流程。工作流技術(shù)覆蓋了流程建模、流程分析、流程執(zhí)行的整個(gè)電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程的生命周期，實(shí)現(xiàn)了各業(yè)務(wù)部門的協(xié)同。3）集中存儲(chǔ)技術(shù)：該系統(tǒng)中的“數(shù)據(jù)中心”獨(dú)立于各業(yè)務(wù)組件，用于統(tǒng)一收集、集中存儲(chǔ)大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)組件可直接調(diào)用數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，所生成的新數(shù)據(jù)繼續(xù)存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)中心，進(jìn)行統(tǒng)一管理，從而充分保證了數(shù)據(jù)的一致性、準(zhǔn)確性和完整性。

2經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)

我國(guó)子系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)包含全面預(yù)算管理、物資管理、合同管理幾個(gè)子系統(tǒng)，各個(gè)子系統(tǒng)之間相互集成，是我廠管理信息系統(tǒng)的重要組成。

2．1預(yù)算管理系統(tǒng)

預(yù)算管理是我廠管理信息系統(tǒng)的核心之一。預(yù)算管理就是在電力企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中，遵循電力企業(yè)內(nèi)控制度、費(fèi)用、資金審批管理辦法、預(yù)算指標(biāo)限額的過程；電力企業(yè)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)流程都應(yīng)受到一定條件的控制，使電力企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沿著既定的軌道前進(jìn)。通過預(yù)算管理在電力企業(yè)內(nèi)建立費(fèi)用及部門費(fèi)用體系。在實(shí)際費(fèi)用發(fā)生時(shí)，根據(jù)該費(fèi)用應(yīng)歸集的項(xiàng)目名稱或部門名稱進(jìn)行核算，嚴(yán)格杜絕不合理費(fèi)用的發(fā)生。預(yù)算管理主要對(duì)管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售收入、利潤(rùn)等進(jìn)行事前預(yù)算、事中控制、事后分析，涉及了對(duì)大修費(fèi)、技改費(fèi)、維修費(fèi)、燃料費(fèi)、差旅費(fèi)、福利費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用的管控。通過預(yù)算管理系統(tǒng)對(duì)資金進(jìn)行有效的閉環(huán)管理，由原來(lái)手工結(jié)合軟件系統(tǒng)進(jìn)行管理，轉(zhuǎn)變?yōu)槿婕{入管理信息系統(tǒng)的精細(xì)化管理，從而真正實(shí)現(xiàn)了事前預(yù)測(cè)，事中控制，事后分析的管理體系。預(yù)算管理主要包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算分析等，如圖1所示。自2007年以來(lái)，逐步建立和完善了以全面預(yù)算和成本控制為核心的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過推行全面預(yù)算管理與項(xiàng)目費(fèi)用控制，嚴(yán)格控制了設(shè)備日常維護(hù)材料消耗，和大、小修以及技改等生產(chǎn)費(fèi)用的使用，把物資采購(gòu)、燃料采購(gòu)和合同執(zhí)行過程等全部納入了預(yù)算管理體系，系統(tǒng)的預(yù)算管理功能集成框架圖如圖2所示。系統(tǒng)提供一系列的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)確保資金預(yù)算信息的標(biāo)準(zhǔn)化，并且為數(shù)據(jù)的匯總及維護(hù)提供基本保障。在物流管理一體化的條件下，業(yè)務(wù)流程是我廠運(yùn)用先進(jìn)管理模式成功的基礎(chǔ)。預(yù)算管理系統(tǒng)由用戶靈活自定義業(yè)務(wù)流程，并可進(jìn)行動(dòng)態(tài)重組業(yè)務(wù)流程。可根據(jù)管理模式的改變，以電力企業(yè)戰(zhàn)略及組織結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，在預(yù)算管理系統(tǒng)中設(shè)置其相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，由其自動(dòng)控制業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)。這可以迫使我廠脫離傳統(tǒng)和落后的手工作業(yè)方式的束縛，按照統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、自動(dòng)化的業(yè)務(wù)流程工作。系統(tǒng)提供智能決策支持，規(guī)范了執(zhí)行體系和決策體系。

2．2物資管理系統(tǒng)

物資管理系統(tǒng)針對(duì)物資管理業(yè)務(wù)，對(duì)計(jì)劃、采購(gòu)、合同、庫(kù)存、財(cái)務(wù)和預(yù)算控制等進(jìn)行一條線的集成化管理，從而達(dá)到規(guī)范物資管理流程、保證物資供應(yīng)、降低采購(gòu)費(fèi)用、減少庫(kù)存積壓和加快資金周轉(zhuǎn)的目的，實(shí)現(xiàn)對(duì)物資的有效管理與控制，物資管理系統(tǒng)包括信息數(shù)據(jù)、需用計(jì)劃、采購(gòu)過程、倉(cāng)庫(kù)管理等。

2．2．1信息數(shù)據(jù)管理物資代碼的編制工作是一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和繁重的工作，要求所有工作人員必須采取統(tǒng)一、規(guī)范的工作方式，嚴(yán)格地遵循物資代碼編制的基本原則。建立了一套符合電力系統(tǒng)管控要求的物資代碼編碼標(biāo)準(zhǔn)。材料的編碼標(biāo)準(zhǔn)如下：編碼由類別、大類、小類、品名、材質(zhì)、規(guī)格型號(hào)代碼六部分組成。其中“大類代碼”標(biāo)識(shí)為：01：鋼材，02：金屬制品，03：重復(fù)軋制用鋼材，04：次品鋼，05：生鐵，06：鋼，07：鋁，08：鉛，09：鋅，10：錫。備品的編碼標(biāo)準(zhǔn)類似材料的編碼標(biāo)準(zhǔn)，編碼由類別、大類、主設(shè)備、主設(shè)備型號(hào)、品名、配件特征碼六部分組成。其中“類別代碼”的標(biāo)識(shí)：31：汽機(jī)配件，32：鍋爐配件，33：電氣配件，34：熱工配件，35：化學(xué)配件，36：燃料配件，37：水電配件。從財(cái)務(wù)角度、物資管理角度、檢修維護(hù)使用等多種角度對(duì)物資進(jìn)行分類，便于日常管理和統(tǒng)計(jì)分析。編制倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位信息，并進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)與倉(cāng)位的組合，搭建立體的可視化倉(cāng)庫(kù)體系。系統(tǒng)中有供應(yīng)商、制造商、運(yùn)輸商、承包商的地址、電話、聯(lián)系人、銀行賬號(hào)、資信、貿(mào)易條款、資信等基本信息，根據(jù)供應(yīng)商交貨合格率、及時(shí)率等進(jìn)行評(píng)估，從而不斷推進(jìn)供應(yīng)商選擇和管理的優(yōu)化。

2．2．2需用計(jì)劃管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)物資需用計(jì)劃編制、審批、執(zhí)行的一條線管理，實(shí)現(xiàn)了對(duì)日常維護(hù)、大修、小修、技改計(jì)劃產(chǎn)生的物資月度需用計(jì)劃、臨時(shí)需用計(jì)劃進(jìn)行項(xiàng)目的審核及其費(fèi)用的平衡預(yù)算，系統(tǒng)提供費(fèi)用的預(yù)警，可區(qū)分需用計(jì)劃的輕重緩急，跟蹤物資需用計(jì)劃的采購(gòu)、到貨以及領(lǐng)料情況，分析項(xiàng)目資金的使用情況。采購(gòu)部門根據(jù)物資需用計(jì)劃、庫(kù)存情況、在途情況、物資儲(chǔ)備定額進(jìn)行計(jì)算，為采購(gòu)計(jì)劃的編制提供參考。

2．2．3采購(gòu)過程管理對(duì)于采購(gòu)計(jì)劃，在系統(tǒng)中計(jì)劃員根據(jù)需用計(jì)劃的物資類型將各部門的需用計(jì)劃進(jìn)行匯總，系統(tǒng)按照需用時(shí)間以及用途的優(yōu)先級(jí)來(lái)制定采購(gòu)計(jì)劃，可考慮實(shí)際庫(kù)存和需用計(jì)劃具體情況，并且同時(shí)也會(huì)考慮安全庫(kù)存。系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)合同樣本，采購(gòu)員通過招、議標(biāo)，確定采購(gòu)內(nèi)容并最終形成符合標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)合同，系統(tǒng)又提供了標(biāo)準(zhǔn)化的合同監(jiān)管體系，便于采購(gòu)員對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行管控，提供采購(gòu)臺(tái)賬查詢、付款信息查詢等相關(guān)輔助決策功能。

2．3合同管理

合同管理按照合同的一般原則和規(guī)范建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)我廠所有合同項(xiàng)目的集中管理和綜合查詢，將所有涉及到業(yè)主與承包商的合同及其費(fèi)用問題納入合同管理，并配合相應(yīng)的合同付款、變更等功能實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的有效控制。對(duì)合同的執(zhí)行情況、付款情況進(jìn)行監(jiān)控，有利于貫徹集約化管理的思想，對(duì)合同進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)并打印出相應(yīng)報(bào)表。可對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審核、統(tǒng)計(jì)、查詢等；反映合同的付款情況，對(duì)已完成的合同進(jìn)行歸檔。合同管理功能包括一下幾部分：1）合同登記：在系統(tǒng)中登記各類合同，包括設(shè)備采購(gòu)合同、物資采購(gòu)合同、外包工程合同等。建立各類合同的標(biāo)準(zhǔn)與格式，規(guī)范合同的內(nèi)容和條款，維護(hù)合同的嚴(yán)密性和法律有效性。按合同類別分別進(jìn)行管理，權(quán)限、職責(zé)明確。2）合同審批：在系統(tǒng)中進(jìn)行審批工作，根據(jù)設(shè)定的審批流程進(jìn)行，提高了審批工作的便捷性和規(guī)范性，實(shí)現(xiàn)合同管理的集約化。3）合同執(zhí)行和注銷：在系統(tǒng)中完成合同的付款審批、付款登記、資金收付情況，記錄合同變更、解除、索賠情況，合同執(zhí)行完畢進(jìn)行合同注銷處理。4）合同統(tǒng)計(jì)查詢：提供按條件、權(quán)限等因素查詢分析合同的整體情況，包括審批情況、基本情況、執(zhí)行情況和付款情況，為合同管理人員提供有價(jià)值的決策參考。

3系統(tǒng)實(shí)施體會(huì)

采購(gòu)合同管理辦法范文5

一、高校合同審計(jì)審簽的內(nèi)涵及作用

（一）高校合同審計(jì)審簽的內(nèi)涵 高校合同指高等院校及其相關(guān)部門與其他平等主體（自然人、法人和其他組織）之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的協(xié)議。高校的合同審計(jì)審簽實(shí)際是指學(xué)校審計(jì)處對(duì)涉及物資、服務(wù)等采購(gòu)活動(dòng)、基建維修工程及房屋租賃、資產(chǎn)處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，就合同簽訂與履行的全過程所進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)。

（二）高校合同審計(jì)審簽的作用 通過合同審計(jì)審簽工作，可以強(qiáng)化學(xué)校內(nèi)部控制機(jī)制，明確合同簽訂程序，規(guī)范各級(jí)管理行為，對(duì)高校內(nèi)控建設(shè)及發(fā)展有著深遠(yuǎn)意義。一方面可以完善高校合同條款，避免潛在的經(jīng)濟(jì)糾紛。高校內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)各職能部門或相關(guān)單位送來(lái)的各類經(jīng)濟(jì)合同，通過對(duì)合同主體、內(nèi)容和形式的合法性、合同文本格式的規(guī)范性、合同條款的完備性、合同實(shí)質(zhì)性條款與招標(biāo)文件、詢價(jià)信息的一致性等進(jìn)行審查，可減少合同簽訂的失誤，防范風(fēng)險(xiǎn)。另一方面可以強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)職能部門的責(zé)任意識(shí)。高校的內(nèi)審部門通過對(duì)各部門提供的合同訂立的依據(jù)及合同訂立的流程進(jìn)行審計(jì)，審查合同所涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)、合同所涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否履行了學(xué)校規(guī)定的相關(guān)手續(xù)、招投標(biāo)項(xiàng)目有無(wú)招標(biāo)記錄、所簽合同與招投標(biāo)的結(jié)果是否一致、詢價(jià)的項(xiàng)目有無(wú)用戶及職能部門的共同調(diào)研結(jié)果及結(jié)果的合理性等。這樣既可審查合同簽署的流程，又加強(qiáng)了各部門的責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)化學(xué)校的內(nèi)控機(jī)制，更好地避免風(fēng)險(xiǎn)。

二、高校合同審計(jì)審簽工作中的問題

（一）合同訂立的主體多元化，合同管理缺少專門機(jī)構(gòu) 目前高校所簽訂的合同種類繁多，大致可分為各類資產(chǎn)、服務(wù)、設(shè)備、藥品采購(gòu)合同、建設(shè)工程合同、修繕工程合同、對(duì)外合作辦班合同、國(guó)外辦學(xué)合同、科技服務(wù)合同、資產(chǎn)租賃合同、捐贈(zèng)合同等經(jīng)濟(jì)類合同，另有人事管理、勞動(dòng)用工合同等。合同簽訂的主體較復(fù)雜，既有基建處、后勤處、設(shè)備采購(gòu)處、國(guó)有資產(chǎn)管理處、人事處等相關(guān)職能部門，又有教務(wù)處、外事管理處及各個(gè)二級(jí)學(xué)院。由于高校各部門平時(shí)均相對(duì)獨(dú)立地對(duì)外開展各項(xiàng)社會(huì)活動(dòng)，因此在對(duì)外簽訂合同時(shí)往往是以部門或?qū)W院的名義對(duì)外簽訂，各自為政，所簽訂的合同通常分散在各部門及學(xué)院，缺乏統(tǒng)一的管理。高校內(nèi)部無(wú)專門的管理機(jī)構(gòu)對(duì)各類合同的全過程進(jìn)行必要的監(jiān)督，這種多頭管理多頭對(duì)外的管理體制使一些合同無(wú)法及時(shí)歸檔、統(tǒng)一管理，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門也無(wú)法全面了解所簽合同的標(biāo)的額，易形成潛在的經(jīng)濟(jì)及法律風(fēng)險(xiǎn)，給學(xué)校造成損失。

（二）合同簽訂的文本格式多樣化，合同文本欠規(guī)范 由于高校對(duì)外合同內(nèi)容多樣，既有工程項(xiàng)目的施工合同，又有購(gòu)買設(shè)備資產(chǎn)的采購(gòu)合同、還有對(duì)外辦學(xué)辦班的合作合同等類型，合同的文本格式各不相同。以物資采購(gòu)合同為例：由于所購(gòu)資產(chǎn)既有國(guó)內(nèi)也有進(jìn)口的設(shè)備及資產(chǎn)，供貨方有國(guó)內(nèi)生產(chǎn)廠家、有商，還有負(fù)責(zé)進(jìn)口設(shè)備的外貿(mào)公司，既有小公司也有大公司。在實(shí)際工作中有時(shí)采用高校自已擬訂的合同文本有時(shí)采用供貨單位的格式合同，造成合同簽訂的文本各式各樣，合同涉及條款也不一致，甚至大相徑庭。合同中所涉及的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任條款、安全事故責(zé)任的約定、貨款支付方式的約定及糾紛解決的方式、管轄地等重要條款的約定不系統(tǒng)，增加了內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行合同審計(jì)審簽工作的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合同管理內(nèi)控制度及審計(jì)環(huán)境不夠完善目前高校的合同管理意識(shí)還不強(qiáng)，合同審計(jì)也沒有較為成熟的審計(jì)依據(jù)、審計(jì)程序及評(píng)價(jià)體系。高校內(nèi)部尚未出臺(tái)系統(tǒng)的管理辦法、實(shí)施細(xì)則等與合同相關(guān)的規(guī)章制度。部分高校雖出臺(tái)相關(guān)文件要求對(duì)合同進(jìn)行審計(jì)審簽，但對(duì)合同審計(jì)的操作性層面卻沒有具體明確的規(guī)定，對(duì)于合同審計(jì)程序、各職能部門在合同簽訂及履行過程中的職責(zé)界定及未經(jīng)審計(jì)的合同有何制度約束等，尚未有完整明確的制度規(guī)定。實(shí)際工作中各職能部門的合同雖大部分經(jīng)審計(jì)處審簽，但也有部分工程項(xiàng)目已做完，工程決算需送交審計(jì)時(shí)才臨時(shí)補(bǔ)簽合同補(bǔ)審簽手續(xù)，各學(xué)院對(duì)外辦班及其他用工合同等卻未送審計(jì)處審簽，各種科研及技術(shù)服務(wù)等合同未經(jīng)審簽但財(cái)務(wù)已付款等情況。由于缺少完善的制度約束，各職能部門無(wú)明確的責(zé)任邊界，學(xué)校的合同管理工作隨意性較大，學(xué)校的風(fēng)險(xiǎn)未能得到有效防范。

（四）合同審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)不夠全面高校合同涉及面廣、專業(yè)性強(qiáng)，合同審計(jì)人員既需有相關(guān)法律、法規(guī)知識(shí)，還需具備一些專業(yè)技術(shù)的學(xué)習(xí)理解能力，目前高校的合同審計(jì)工作往往由原內(nèi)部審計(jì)人員分工承擔(dān)，審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)通常為財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)，對(duì)法律知識(shí)一般不夠精通，高校內(nèi)審部門的知識(shí)結(jié)構(gòu)、人員配備無(wú)法滿足合同審計(jì)需要。 在實(shí)際工作中審計(jì)人員往往僅對(duì)招議標(biāo)結(jié)果與送審合同進(jìn)行審核，審核其程序是否按學(xué)校規(guī)定執(zhí)行，從經(jīng)濟(jì)及財(cái)務(wù)角度對(duì)合同進(jìn)行審核，對(duì)一些專業(yè)性較強(qiáng)的技術(shù)服務(wù)合同一般審計(jì)人員較難把握其關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)合同涉及的重要條款、技術(shù)指標(biāo)、法律責(zé)任等的審核欠全面，存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、高校合同審計(jì)審簽工作的完善

（一）規(guī)范合同主體、完善合同文本 高校的合同管理工作可以規(guī)范學(xué)校的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防合同糾紛，提高資金的使用效益，減少“暗箱操作”。因此學(xué)校為加強(qiáng)合同管理，規(guī)范合同管理行為，應(yīng)成立合同管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校領(lǐng)導(dǎo)分管，紀(jì)委、財(cái)務(wù)、審計(jì)、設(shè)備采購(gòu)、基建等職能部門共同參與，明確對(duì)外各部門的職責(zé)權(quán)限。鑒于學(xué)校才是獨(dú)立的民事主體，學(xué)校內(nèi)設(shè)各部門及院系均不能對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，學(xué)校對(duì)外簽訂合同時(shí)不應(yīng)以內(nèi)設(shè)部門或院系的名義對(duì)外簽訂，對(duì)外簽訂的合同主體需經(jīng)學(xué)校授權(quán)，以學(xué)校名義對(duì)外簽訂合同，使用統(tǒng)一的合同專用章，各部門嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂各類合同，并由學(xué)校統(tǒng)一管理。合同的文本形式，凡是國(guó)家或相關(guān)行業(yè)有統(tǒng)一示范文本的，由于其合同條款較全面、完整、嚴(yán)謹(jǐn)，應(yīng)使用示范文本；沒有統(tǒng)一示范文本的，學(xué)校應(yīng)根據(jù)具體情況參照國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定及學(xué)校具體要求組織相關(guān)人員擬定、設(shè)計(jì)出適合學(xué)校的各類合同的高校示范文本，提高合同的規(guī)范性，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立健全高校的合同管理制度 合同管理是各相關(guān)業(yè)務(wù)部門相互協(xié)作的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，合同審計(jì)審簽是合同管理中的一個(gè)環(huán)節(jié)。為使合同的簽訂、審簽、履行及管理制度化、規(guī)范化，學(xué)校應(yīng)根據(jù)《合同法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校的工作實(shí)際，建立一套較為完善的合同磋商、合同簽訂及履行過程的有關(guān)制度及規(guī)定。制度中應(yīng)根據(jù)合同的內(nèi)容、合同類型明確授權(quán)相關(guān)職能部門進(jìn)行歸口管理，明確各職能部門及審計(jì)部門在簽訂及履行合同過程中的責(zé)任和權(quán)限。對(duì)合同審計(jì)審簽的流程、規(guī)則、合同審計(jì)的重點(diǎn)及未經(jīng)審計(jì)審簽的合同財(cái)務(wù)不得付款等作出明細(xì)規(guī)定，為合同審計(jì)審簽工作營(yíng)造一個(gè)有法可依、有章可循、規(guī)范操作、相互監(jiān)督、相互制約的合同審計(jì)審簽工作環(huán)境，從而減少或避免法律風(fēng)險(xiǎn)，提高合同管理水平及審計(jì)工作質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)高校合同審計(jì)人員的素質(zhì)建設(shè) 合同審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)、知識(shí)全面、法律法規(guī)意識(shí)要求高，具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的工作，沒有一支高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍就無(wú)法適應(yīng)合同審計(jì)審簽工作的需要。因此審計(jì)部門一方面應(yīng)優(yōu)化審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，在人員配備時(shí)充分考慮合同審計(jì)工作需要，申請(qǐng)學(xué)校配備適量的合同審計(jì)專業(yè)人員；另一方面依照合同審計(jì)人員素質(zhì)要求，選擇本單位的相關(guān)審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)法律專業(yè)知識(shí)、專業(yè)技術(shù)知識(shí)、政策法規(guī)的學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，培養(yǎng)復(fù)合型合同審計(jì)人員，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以進(jìn)一步適應(yīng)合同審計(jì)工作需要；另外對(duì)于技術(shù)性較強(qiáng)的合同，可尋求學(xué)校法律顧問、校內(nèi)外專業(yè)人士的幫助，更好地完成合同審計(jì)審簽工作。

合同審計(jì)審簽工作是學(xué)校內(nèi)控建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)有效手段，對(duì)于完善學(xué)校內(nèi)部控制、強(qiáng)化學(xué)校合同管理、規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)學(xué)校權(quán)益具有重要意義。高校內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)把合同審計(jì)作為一項(xiàng)單獨(dú)的審計(jì)內(nèi)容， 積極探索新方法、新思路，提高合同審計(jì)審簽水平， 進(jìn)一步發(fā)揮為學(xué)校節(jié)約資金，減少風(fēng)險(xiǎn)，增加價(jià)值的作用。

參考文獻(xiàn)：

［1］章鶯：《高校合同審計(jì)的問題與對(duì)策》，《湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)》2008年第2期。

采購(gòu)合同管理辦法范文6

為進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，規(guī)范政府采購(gòu)相關(guān)人行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和財(cái)政部第18、19、20號(hào)部長(zhǎng)令精神及《河南省財(cái)政廳關(guān)于規(guī)范省級(jí)政府采購(gòu)監(jiān)管與執(zhí)行行為的通知》，結(jié)合我市政府采購(gòu)工作實(shí)際，現(xiàn)就規(guī)范我市政府采購(gòu)管理與執(zhí)行的有關(guān)問題通知如下：

一、進(jìn)一步明確政府采購(gòu)監(jiān)督管理與執(zhí)行操作職能

實(shí)行監(jiān)督管理與執(zhí)行操作職能相分離，是建立科學(xué)規(guī)范的政府采購(gòu)管理體制的基本要求。縣（市）區(qū)一級(jí)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)的設(shè)置要依據(jù)《政府采購(gòu)法》的要求，實(shí)事求是，根據(jù)本地實(shí)際情況，不能為安排人員而設(shè)機(jī)構(gòu)，管理職能必須有機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

財(cái)政部門是政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門，主要履行制訂政府采購(gòu)政策及管理制度，擬定政府采購(gòu)目錄、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)和公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，審核批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃，審批政府采購(gòu)方式，建立和管理政府采購(gòu)評(píng)審專家?guī)欤O(jiān)督檢查采購(gòu)人和采購(gòu)機(jī)構(gòu)的政府采購(gòu)活動(dòng)，加強(qiáng)合同備案管理，處理供應(yīng)商投訴等職責(zé)，不參與政府采購(gòu)項(xiàng)目的具體實(shí)施工作。

采購(gòu)人是政府采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行主體，依據(jù)政府采購(gòu)法律、政策制度、采購(gòu)目錄等規(guī)定承擔(dān)落實(shí)采購(gòu)需求的實(shí)施工作，包括編制政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃，按照規(guī)定的程序?qū)嵤┱少?gòu)項(xiàng)目，確定中標(biāo)供應(yīng)商，或委托評(píng)標(biāo)委員會(huì)確定中標(biāo)供應(yīng)商，受理供應(yīng)商詢問和質(zhì)疑并依法書面答復(fù)，及時(shí)與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂政府采購(gòu)合同，負(fù)責(zé)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收，保存采購(gòu)文件，具體辦理政府采購(gòu)資金支付事項(xiàng)等。

采購(gòu)機(jī)構(gòu)接受采購(gòu)人委托，在委托業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定組織政府采購(gòu)項(xiàng)目的操作和實(shí)施，包括編制招標(biāo)文件，組織招標(biāo)活動(dòng)，受理供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑并依法書面答復(fù)，編制評(píng)標(biāo)報(bào)告，保存采購(gòu)文件等。

政府采購(gòu)評(píng)審專家應(yīng)遵紀(jì)守法，客觀、公正、廉潔地履行職責(zé)。認(rèn)真審查招標(biāo)項(xiàng)目文件制定的完整性、科學(xué)性，維護(hù)招標(biāo)項(xiàng)目的公平競(jìng)爭(zhēng)。按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)方法和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，保守供應(yīng)商的商業(yè)秘密，對(duì)評(píng)標(biāo)過程和結(jié)果保密，配合招標(biāo)采購(gòu)單位答復(fù)供應(yīng)商提出的質(zhì)疑，配合財(cái)政部門做好投拆處理工作。

二、進(jìn)一步簡(jiǎn)化并規(guī)范政府采購(gòu)招標(biāo)程序

（一）編制招標(biāo)文件

采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求編制招標(biāo)文件，根據(jù)工作需要就采購(gòu)文件的有關(guān)事項(xiàng)征詢有關(guān)專家或者供應(yīng)商意見。技術(shù)復(fù)雜、數(shù)額較大的項(xiàng)目，招標(biāo)文件要組織專家論證。招標(biāo)文件規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。招標(biāo)文件不得要求或者標(biāo)明特定的投標(biāo)人或者商品，以及含有傾向性或者排斥潛在投標(biāo)人的內(nèi)容。

市本級(jí)500萬(wàn)元、縣（市）區(qū)級(jí)300萬(wàn)元以上以及社會(huì)影響較大的政府采購(gòu)項(xiàng)目，除法律法規(guī)要求保密外，采購(gòu)人或其委托的政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)招標(biāo)信息預(yù)告三日，就商務(wù)要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的主要條款是否有傾向性、歧視性征集潛在供應(yīng)商意見。

采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)對(duì)招標(biāo)文件的合法性負(fù)責(zé)并承擔(dān)責(zé)任，在招標(biāo)文件前報(bào)政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門統(tǒng)一編號(hào)。

（二）招標(biāo)公告

采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)按照《政府采購(gòu)信息公告管理辦法》（財(cái)政部第20號(hào)令）要求，在省級(jí)以上政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門指定的信息媒體上公告招標(biāo)信息。采用招標(biāo)方式采購(gòu)的，自招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，不得少于二十日。

（三）開標(biāo)

開標(biāo)由采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)主持，采購(gòu)人、投標(biāo)人和有關(guān)方面代表參加。開標(biāo)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件確定的提交投標(biāo)文件截止時(shí)間的同一時(shí)間公開進(jìn)行；開標(biāo)地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)為招標(biāo)文件中預(yù)先確定的地點(diǎn)。

采購(gòu)人或采購(gòu)機(jī)構(gòu)在開標(biāo)前，應(yīng)當(dāng)通知政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門及有關(guān)部門，政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門可視情況是否派人到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督開標(biāo)活動(dòng)。

（四）評(píng)標(biāo)

評(píng)標(biāo)工作由采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織，具體評(píng)標(biāo)事務(wù)由依法組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成、職責(zé)必須符合財(cái)政部和監(jiān)察部制定的《政府采購(gòu)評(píng)審專家管理辦法》的要求。其中采購(gòu)人代表應(yīng)當(dāng)由采購(gòu)人出具授權(quán)書或證明。評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)貨物、服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部第18號(hào)令）規(guī)定的評(píng)標(biāo)方法和評(píng)標(biāo)程序進(jìn)行評(píng)審，并對(duì)評(píng)審結(jié)果承擔(dān)法律責(zé)任。

采購(gòu)人或其委托的招標(biāo)機(jī)構(gòu)在組織評(píng)標(biāo)時(shí)發(fā)現(xiàn)評(píng)標(biāo)委員會(huì)不依法評(píng)標(biāo)或評(píng)審結(jié)論違犯政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)予以制止，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)告。

（五）定標(biāo)

采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在評(píng)標(biāo)結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)將評(píng)標(biāo)報(bào)告送采購(gòu)人。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在收到評(píng)標(biāo)報(bào)告后五個(gè)工作日內(nèi)，按照評(píng)標(biāo)報(bào)告中推薦的中標(biāo)侯選供應(yīng)商順序確定中標(biāo)供應(yīng)商；也可以由評(píng)標(biāo)委員會(huì)直接確定中標(biāo)供應(yīng)商（事前必須簽訂該權(quán)屬授權(quán)書）。

經(jīng)批準(zhǔn)由采購(gòu)人自行組織招標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)在評(píng)標(biāo)結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)確定中標(biāo)供應(yīng)商。

評(píng)標(biāo)報(bào)告應(yīng)在評(píng)標(biāo)結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門備查。

（六）中標(biāo)公告

采購(gòu)人按規(guī)定確定中標(biāo)供應(yīng)商后，采購(gòu)人或其委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)在指定的政府采購(gòu)信息媒體上中標(biāo)公告，同時(shí)向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書，不再進(jìn)行擬中標(biāo)結(jié)果公示。由采購(gòu)機(jī)構(gòu)中標(biāo)公告和中標(biāo)通知書的，采購(gòu)人確定中標(biāo)供應(yīng)商后應(yīng)向采購(gòu)機(jī)構(gòu)出具確認(rèn)的書面文件。

（七）簽訂合同

采購(gòu)人或采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)供應(yīng)商投標(biāo)文件的約定，與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂書面合同。所簽訂的合同不得對(duì)招標(biāo)文件和中標(biāo)供應(yīng)商投標(biāo)文件作實(shí)質(zhì)性修改。

采購(gòu)人或采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自采購(gòu)合同簽訂之日起七個(gè)工作日內(nèi)，按照有關(guān)規(guī)定將采購(gòu)合同副本報(bào)政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門備案。

（八）檔案管理

采購(gòu)人和采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定妥善保管每宗采購(gòu)活動(dòng)的采購(gòu)文件，包括采購(gòu)活動(dòng)記錄、采購(gòu)預(yù)算（采購(gòu)方式）、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)估報(bào)告、定標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明、質(zhì)疑答復(fù)、投訴處理決定及其他有關(guān)文件、資料。保存期限為從采購(gòu)結(jié)束之日起至少十五年。

三、逐步建立政府采購(gòu)相關(guān)人權(quán)利和義務(wù)統(tǒng)一的運(yùn)行機(jī)制

政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門依法對(duì)有關(guān)政府采購(gòu)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章的執(zhí)行情況，采購(gòu)范圍、采購(gòu)方式和采購(gòu)程序的執(zhí)行情況，政府采購(gòu)人員的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)技能，政府采購(gòu)合同履行以及采購(gòu)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查，同時(shí)接受政府采購(gòu)當(dāng)事人和社會(huì)各界的監(jiān)督。對(duì)政府采購(gòu)過程中出現(xiàn)的供應(yīng)商投訴，政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門按照《政府采購(gòu)供應(yīng)商投訴處理辦法》（財(cái)政部第19號(hào)令）進(jìn)行處理，對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的違法行為依法追究法律責(zé)任。