前言：中文期刊網精心挑選了財務工作月度計劃范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。

財務工作月度計劃范文1

審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。

(二)協調人力、物力、財力，落實增產節約措施

要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。

(三)編制計劃表格，協調各項計劃指標

以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接協調平衡。

這就是我這一年的工作計劃，對公司財務的計劃都做了很好的計劃，相信公司一年的財務問題不會出現任何問題的。在金融危機的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困擾，這就需要每一個公司的員工都能夠做到認真負責，積極努力的為公司的生存做出自己應有的力量。

財務工作月度計劃范文2

在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領導賦予的各項工作任務，較好地履行了崗位所賦予的職責。入職以來，我主要負責財務核算、納稅申報等工作，現將我這期間的思想、工作情況匯報如下：

一、思想方面在思想方面

不斷學X物業公司的管理理念和企業文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。

二、工作方面

1、財務核算工作財務核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作。現在的財務核算都是借助財務軟件來完成的，對財務軟件的日常性工作操作已經可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結賬、及時準確的出具財務報表并上報公司財務中心。

2、月度資金預算及20XX年財務預算的編制“凡事預則立，不預則廢”——按照XXX物業公司財務中心的要求每月及時填報月度資金預算表及年終填報下年度的資金預算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。

3、財務內部報表的編制在日常的財務核算中編制的《資產負債表》、《損益表》等基礎的財務報表并不能滿足一個日益發展壯大的公司管理層企業管理的需求，而財務中心適時的推出、改進一系列的財務內部報表，為公司的進一步發展奠定了一個夯實的基礎。在編制內部報表的過程中，能夠正確領會到公司管理層的對物業公司下一步發展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續發展做好扎實財務工作。

4、物業軟件的實施為了完善物業公司的核算工作，公司安裝了專業的物業管理軟件，以方便輔助財務的核算。在物業管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導物管員正確的使用軟件。使物業管理軟件在日常物業管理中發揮最大的作用。

財務工作月度計劃范文3

一、20xx年工作取得的成績和特色工作

20xx年，財務部緊緊圍繞公司年度重點工作任務及省、市公司年度財務工作重點，全面推進財務集約化工作，實現財務管控系統成功上線應用。主要工作如下：

1、開展供電所發票清查回收工作，對以前年度的舊欠電費發票進行了清理，制訂下發了《xxxx公司供電所發票管理辦法》，進一步規范供電所發票管理;

2、在供電所全面推行財務信息管理系統及物資管理系統，統一供電所管理模式，實現供電所財務、物資的集約化管理。

3、積極推進標準作業成本試點工作，召開作業成本工作會議，組織生產部、修試工區學習相關定額以及預、決算模板，明確每個階段的責任人員，確保作業成本試點工作順利完成。

4、通過實施月度進賬計劃管控，提升成本費用進賬率，加快項目轉資;根據經營情況變化，及時組織有關部門開展經營指標預測、分析，確保公司關鍵指標的可控、再控。

5、在預算管理工作中，按月對預算執行情況進行分析、反饋;修訂預算管理及考核辦法，嚴格預算管理考核，確保預算剛性。組織業務部門完成財務管控系統中20xx年預算調整及20xx年預算編制工作，初步實現了預算管理向業務部門延伸。

二、存在的問題

1、在預算管理中仍存在業務預算編制不準確、預算調整比

例大等問題。尤其是財務管控系統中資金預算模塊的上線啟用，對業務部門的預算管控能力提出了更高的要求。

2、資產管理工作距全壽命周期資產管理還存在差距，業務部門未能有效利用xxx系統對設備進行管理，導致部分資產賬實不符。

三、解決措施

1、通過對業務部門進行預算管理培訓，提升業務部門的預算管控能力。建議修訂經濟責任制考核辦法，考慮業務部門預算管控難度系數，同時嚴格預算考核，充分調動業務部門的預算管理積極性。

2、由財務部牽頭，組織業務部門開展資產清查工作，及時根據盤點結果對xxx系統中的設備進行維護，確保賬實相符。

四、20xx年工作思路

20xx年財務工作以財務集約化、信息化深化應用為契機，圍繞公司20xx年工作思路，爭取在指標管控、預算、資金、資產、供電所管理方面實現新的突破。

1、在指標管控方面,認真研讀國一流考核細則，確保公司指標符合國一流要求;運用趨勢分析法,定期組織開展指標分析、預測工作，為公司決策提供依據。

2、在預算管理方面，以財務管控系統為平臺，繼續做好年度資本性支出、成本、農維費等項目預算的管控工作，以年度預算為基礎，實施月度進賬計劃管控，確保成本費用進賬均衡性。

以“拖延加倍法”為原則，修訂預算管理考核辦法，加大預算考核力度。

3、在資金管理方面，以xx系統為平臺，實現供電所電費統一核算;撤銷供電所電費賬戶，統一開設電費集中賬戶，實現供電所資金集中管理。加強公司月度現金預算管控，按省公司統一部署，對業務部門現金預算的編報進行考核，逐步實現由按月控制到按旬、日控制。

4、在資產管理方面，按xxx系統中流程規定，重新修訂相關制度，明確業務部門資產管理職責;開展固定資產資產清查工作，對xxx系統中設備資產進行清理，防止系統上線后資產管理工作前清后亂，確保資產賬、卡、物一致。

5、加強對xxx系統財務關鍵指標的分析，通過改變業務報銷流程等控制方法，確保集成業務憑證比例、項目轉資率等財務指標均高于省均值。

6、在供電所管理方面，實現供電所財務信息系統單軌運行;加強對后備核算員的培訓力度，開展供電所核算員崗位競聘;組建供電所會計核算中心，實現以兩個“中心”(電費管理中心、會計核算中心)為主體的供電所財務管理新模式。

xxxx公司財務部

財務工作月度計劃范文4

會計人員要充分發揮主觀能動性，收集相關財務信息，進行財務分析和預測，善于總結，提出自己的意見和建議。今天小編給大家為您整理了會計每月工作總結，希望對大家有所幫助。

會計每月工作總結范文一：__年中，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業精神、思想境界,還是在業務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現將本人一年以來的工作、學習情況匯報如下：

一、加強學習，注重提升個人修養

一是通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領會黨的十六大、十六屆三中、四中全會精神，努力踐行“_”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養。

二是認真學習財經、廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事，三是努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，嚴格按照_同志提出的“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，

堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作

一年來，本人以高度的責任感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，按時間性，全年的工作如下：一季度，完成__年財務決算收尾工作，辦好相關事宜，辦理事業年檢。認真總結去年的財務工作，并為__年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成__年新增固定資產的建賬、建卡、年檢工作;

二季度，按照財務制度及預算收支科目建立__年新賬，處理日常發生的經濟業務。按工資報表要求建立工資統計賬目，以便于分項目統計，準時向主管部門報送財務、統計月報季報;充分發揮了會計核算、監督職能。及時向相關單位、站領導提供相關信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉。在對外付款方面，嚴格把關，嚴格執行和遵守國家財經制度，賬務做到日清月結、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫保軟盤、按醫保規定繳納上半年保費、

三季度，根據甘人財[2004]02號文精神的要求，用近一個月時間對__年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《四川省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務手續，寫出了自查情況、經驗體會、內部控制度建設情況及會計制度執行情況，進一步規范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領取單。申報繳納合同工養老保險、失業保險，下半年醫保，住房公積。按規定錄報財政供養人員信息。辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇 做好后勤服務

作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業道德，樂于接受安排的常規和臨時任務，如為執法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結等文字材料的撰寫。

在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創新。

會計每月工作總結范文二：時光荏苒，2016年很快就要過去了，回首過去的一年，內心不禁感慨萬千……時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

今年，是本人在參加財務工作的第二年。按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。在一年的時間里，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作，在財務崗位上發揮了應有的作用。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將2016年的工作做如下簡要回顧和總結。

今年的財務會計工作總結可以分以下三個方面：

一、加強財務會計工作學習，注重提升個人修養。

一是通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，以_理論和“_”重要思想為行動指南，積極參加政治學習，遵守勞動紀律，團結同志，熱愛集體，服從分配，對后勤工作認真負責，在工作中努力求真、求實、求新。以積極熱情的心態去完成園里安排的各項工作。積極參加園內各項活動，做好各項工作，積極要求進步加強政治思想和品德修養。

二是認真學習財經、廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

三是努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，嚴格按照胡_錦濤同志提出的“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、愛崗敬業、扎實財務會計工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用。

1、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。

今年以來，由于教育 系統財務規范化整改工作，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧園里的后勤工作及其他業務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時，兼顧后勤工作，出色地完成各項工作任務。

2、顧全大局、服從安排、團結協作。

今年，根據園內的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，并能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業務，與全員同志一起做好財務審核和監督工作。

3、堅持原則、客觀公正、依法辦事。

一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我園會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

4、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。

在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優質的服務，獲得了園內教職工的好評。

三、遵紀守法、廉潔自律，樹立起財務會計工作者的良好形象。

本人作為教育系統的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名人民教師的標準來要求自己，學習和掌握與幼兒教育有關的教育教學知識，做到教學相長，為人師表。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業道德教育和建設，熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，樹立了幼教教育工作人民教師和財務工作者的良好形象。

四、努力學習，增強業務知識，提高財務會計工作能力。

為了能夠適應建設現代化文明幼兒園和實現我園會計電算化的目標，__年，本人能夠根據業務學習安排并充分利用業余時間，加強對財務業務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力;通過會計人員繼續教育培訓，學習了會計基礎工作規范化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。

五、在財務會計工作總結之中也存在很多不足，主要表現在：

1、服務上還達不到要求，有時態度生硬，不使用文明用語。

2、在本職工作上，由于經驗和專業水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。

總之，在財務會計工作總結中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發現一些存在的問題。在今后的財務會計工作總結中我應不斷地學習新知識，努力提高思想及業務素質。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我決心再接再厲，更上一層樓。

會計每月工作總結范文三：根據中心__年工作重點和整體安排及思路，我按照年初確定的目標和要求，團結協作，密切配合，在科長的領導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保中心財務工作有序、高效運轉，比較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發揮了積極的作用。

一年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務?！∮捎谪敃ぷ鞣笔?、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，全年的工作總結如下：

一、完成的主要工作：

1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作，記賬并粘貼憑證近四千張、裝訂憑證近70本。

2、及時準確地編報了各月會計報表，每月1份、每份7種，并對財務收支狀況和能源使用情況進行了5次認真分析和思考。

3、及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，定期向統計局報送。

4、完成各月對餐飲庫房的盤點工作，創新制作了餐飲數據統計表，使月底餐飲數據的上報更加規范、整潔。

5、新增設了資產負債、收入和支出、主要能源和水消費、天然氣、財政撥款批復和使用情況等6種臺賬，并及時跟進和更新數據。

6、配合中心各科室完成政府采購17次，及時填報、查看合同、打印結算書;

利用半個多月的時間完成全國政府采購執行情況專項檢查的自查工作并上報了自查報告。

7、承擔了并完成了個稅、營業稅的申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。

8、每月認真核對現金、銀行存款賬戶余額、支出進度，銀行對帳等工作，確保年度決算順利進行。

9、以認真的態度積極參加北京市財政局集中財務試點培訓，做好用友軟件、財政新記賬系統的維護和設置，利用一個多月的時間在新系統里錄入憑證3千余張。

工作量大、任務重，基本上每天都得在電腦前坐6-8小時，在經常腰疼、眼睛痛的情況下堅持工作。

10、積極參加單位組織的各項政治、業務學習并認真做好學習筆記。

11、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。

12、其它日常事務性工作。

二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質

1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事;

3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當前社會會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

我們的知識就像會計核算中的無形資產，有時候發現它已沒有使用價值了，必須及時得到更新。

2、會計工作不僅是單位各項工作的一種反映，也是對各項經濟活動的一種監督。

必須積極參與到單位各項工作中去，只有這樣，才能夠更好的研究思考，正確進行會計核算。

3、會計人員要充分發揮主觀能動性，收集相關財務信息，進行財務分析和預測，善于總結，提出自己的意見和建議，為單位領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。

總結經驗，建立健全良好的工作機制。

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財務工作月度計劃范文5

20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，財務部工作計劃加大財務監督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

財務工作月度計劃范文6

【關鍵詞】 精益化管理； 預算； 電網經營企業

近年來，電網經營企業從戰略規劃的角度對預算管理重新定位，創新理念，拓展內容，完善體系，加強監控，以提高預算“兩力兩化”（調控力、執行力、科學化、精益化）水平為目標，優化財務管理體制和企業內控機制，有效提升了公司集團化運作、集約化發展和精細化、標準化管理水平，有力支持了“一強三優”（電網堅強、資產優良、服務優質、業績優秀）現代公司的建設。然而，目前在電網經營企業預算管理中仍然存在諸多不可忽視的管理 “短板”，預算精益化管理任重而道遠。如何采取有效措施，切切實實下好預算“一盤棋”，既保證“精”，又確?！耙妗?，是擺在每個電網經營企業預算管理人員面前極為緊迫的工作任務。

一、預算精益化管理的內涵

精益化管理起源于精益化生產，它是一種管理的藝術，以精益求精為最高目標，對企業生產經營管理的各環節進行不間斷的優化和完善，爭取以最小的資源投入，實現最大的經濟效益產出。

預算精益化管理是精益化管理的重要組成部分，它針對預算管理的關鍵環節和重點問題，通過“精”，提煉去粗，精心篩選，努力找到解決問題的最佳方案；通過“益”，精益求精，效益為本，將效益作為評判企業經營管理行為的最高原則，統籌全局、精心謀劃、狠抓落實，努力實現企業資源配置的最優化、資金費用使用行為的規范化、投入產出效率的最大化。

二、預算精益化管理體系的主要內容

（一）預算精益化，精在“控盤子”

預算是公司發展目標的價值體現，它的一收一支，不僅體現了公司一定時期的發展方向，也涉及公司不同單位、不同業務部門之間的資源分配關系?？茖W制定預算盤子，增強公司資源配置的效率性和效益性，對公司可持續健康發展具有重要意義?！翱乇P子”，一是要加強對業務計劃的實質性審核，從財務的角度對業務計劃的合理性進行科學評判，在“討價還價”的過程中，尋求制定最為合理的整體目標，并監督落實，確保公司持續健康發展；二是要控制好資源分配的盤子，建立科學合理的資源分配預算模型，對各類專項業務資金需求進行測算和分析，將資源投向最需要的地方，提高資金使用的效益。

（二）預算精益化，精在“夯基礎”

預算管理基礎，主要包含兩個方面的內容，一個是標準成本，一個是項目儲備庫。其中，標準成本是深化、細化預算管理，科學主導編制預算，提升成本管理科學化、精益化水平的基礎，能夠貫穿于預算編制、分解、執行、分析、考核等成本管理全過程。項目儲備庫是對預算期計劃安排的項目進行技術、經濟評價和平衡的機制，是夯實項目預算管理基礎、提升項目預算管理水平的重要保證。標準成本管資金，項目儲備庫管項目，雙管齊下，可進一步充實預算編制依據，提升預算編制規范化、科學化管理水平。

（三）預算精益化，精在“強執行”

預算執行情況直接關系到公司經營目標能否得到有效貫徹和落實，關系到資金使用的規范性和效益性能否得到有效保證。強化預算執行，一是要實現對預算執行情況的跟蹤監控，確保所有指標均可控、能控、在控；特別是要努力實現成本費用的均衡發生，避免資金集中到四季度，特別是12月份結算。二是要通過月度現金流量預算將所有資金收支納入監控管理，所有資金支出項目均需提前申報現金流量預算，“無預算不得進行資金支付”，實際支付時，還需提交用款申請，進行事前審批，通過科學的資金調度，在降低資金風險的同時，提高資金使用效益。三是要加強資金費用使用的監督檢查，促使基層單位時刻緊繃規范使用資金之弦，確保資金費用規范使用。

（四）預算精益化，精在“嚴考核”

預算考評在全面預算管理中承上啟下，作用非常關鍵。從整體來看，預算考評是對企業調配資源適應市場變化能力的評價和檢驗；從局部來看，它是對企業內部各分組織在企業整體目標實現過程中所作貢獻的評價和檢驗。我們既需要通過預算考評動態地分析企業經營過程中各種資源和環境的變化，及時調整行為，修正偏差，從而實現預算執行中的控制，保證預算目標的順利實現，又需要借助預算考評綜合分析各個組織成員的行為結果、各種資源的效益狀況以及各種環境對結果與狀況的影響程度等，對所有組織成員的預算執行結果及其工作業績進行客觀的考察和評價，并按其優劣給予獎懲，將企業所有成員的行為統一到公司發展目標上來，實現公司和各組織成員的共同發展。

三、實施預算精益化管理的具體舉措

（一）加強戰略預算管理研究，進一步提升預算對公司經營活動的引導和調控能力

預算作為企業資源調配和戰略決策工具，作用不應局限于預算報表的編制和落實，而應充分發揮預算事前預測的功能，對公司投資、經營活動進行超前謀劃，實現公司經營戰略的最優化。為實現這樣的目的，一是要完善預算管理關系模型，優化電網投資影響公司經營成本和財務狀況關系模型，科學測算售電量存量和增量下最優電網投資規?？刂祁~，為優化電網投資、實現公司可持續發展提供決策支持。二是要積極將管理觸角向前端業務延伸，深入研究前端業務開展模式調整對公司經營活動的影響，超前謀劃躉售縣農網上劃、用戶工程接收、輔業單位劃轉、財稅政策籌劃等關鍵業務開展模式，用數字說話，為領導決策提供及時、有效的支撐。

（二）深化標準成本應用，進一步提升成本集中調控能力

一是要做好作業標準成本試點和推廣應用工作，針對電網常見檢修運維作業項目，制定檢修定額，并將其固化到項目儲備庫中，為按照作業編制項目預算提供技術支持；同時，建立項目作業預算執行情況反饋機制，各單位通過企業管理解決方案軟件系統（SAP）、財務管控和生產管理信息系統（MIS）反饋項目消耗的人、材、機信息，為開展后期的分析、比對、持續優化和提高奠定基礎。二是對省公司日常電網檢修運維及運營管理費用標準成本進行修訂和完善，探索建立控股縣公司和施工、監理、物資、調試單位管理費用標準成本，實現標準成本對所有費用項目、所有單位類型的全覆蓋，為電網日常運維和管理費用預算分解提供可靠的依據和支撐。

（三）推進項目儲備管理，進一步提升項目預算安排的科學化水平

電網公司作為資金密集型企業，項目預算管理是企業經營管理的重中之重，然而在實際管理過程中，“管理部門多，標準不統一、平衡協調難、執行效果差”等問題一直困擾著項目預算管理部門。基層一線了解生產經營“短板”，但無法決定項目安排優先順序。在資金緊張的時期，“基層單位爭項目，本部機關壓規模”的現象時有發生，資金使用效益難以保證。為破解這一難題，有必要將所有專項納入綜合計劃管理，以項目儲備庫建設為抓手，深入開展項目儲備和評審工作，從而達到優化資源配置，實現整體效益最優的目的。在項目儲備庫建設和應用方面，應注意把握以下幾點：一是統一歸口管理部門。為促進項目預算的科學、均衡安排，應將基建、技改、大修、營銷等專項資金計劃全部納入公司綜合計劃，實施統一管理，每年公司預算管理委員會將扣除日常必要可控費用指標后的剩余資金，全部交由綜合計劃統籌安排，避免單純的資金切塊管理，提高標準化、規范化管理水平。二是統一項目儲備與評審管理標準。綜合計劃儲備項目種類多，項目雜，為保證項目儲備和評審工作落到實處，應制定項目儲備管理標準和分級評價管理標準，對項目儲備庫的管理目標、項目范圍、工作內容與方法、項目入庫與出庫、分級評價的原則及標準進行了規范，把過去一些依靠個人經驗實現的工作，轉變為靠流程控制、依標準管理，有效提升項目評審工作質量。三是統一項目儲備及分級評審信息化平臺。為給項目儲備和評審工作提供可靠的信息化手段支持，綜合計劃業務管理系統中開發了項目儲備庫模塊，構建“縱向貫通、橫向直聯”的項目儲備及分級評審信息化平臺，項目儲備庫可與綜合計劃管理模塊、財務管控和ERP系統實現有效對接，實現項目需求與財務資金投放能力的動態平衡銜接，項目的生成、上報、審核、入庫、下達、跟蹤等全部實現網上運轉，將可大大提高管理效率。四是建立健全“橫向協調、縱向順暢、分級平衡”的綜合計劃管理新機制。在項目建設計劃編制上報階段，河北省電力公司首先組織各專業部門編制指導原則，建立資金分配數學模型，提前給基層單位下達資本性和成本性資金預控總額度，由各單位從儲備庫中按照順序提取項目，并在預控額度內對各專業項目進行橫向平衡優化，之后向省公司提出各類資金項目具體建議，調動省公司專業部門和基層單位兩個方面的積極性，實現資金的最優化配置。

（四）強化預算執行跟蹤監控，進一步提升預算執行管控的精益化水平

一是建立由財務部門統一維護的資產全生命周期信息編碼（“身份證”），在資產從形成到退出的全生命周期內，各業務部門針對資產開展日常運維、大修、更新改造等各類活動時，只能在該資產統一信息編碼下建立子碼，確保將與該資產相關的所有成本耗費均嚴格歸集到該類資產上，提高成本費用歸集的精度。二是要及時將上級部門下達預算分解細化為執行預算，按照人、材、機等各項費用分別進行統計和管理，轉項目總額控制為分項控制，提高項目成本管控的精度。三是要細化業務預算管理要求，將管理觸角延伸到前端業務執行層面，及時關注項目招標、物資到貨情況，對已達到可結算標準的項目，下達限期結算通知書，采取橫向和縱向“兩頭抓”的辦法，強化省公司業務部門和各基層單位在預算執行中的管理責任，定期對各類、各單位費用進度進行通報和考核，切實提高預算執行的時效性和均衡性。四是要監控預算完成情況，隨時掌握完工項目資金結余情況，對于物資招標節約的資金，應立即審減對應項目的預算額度，項目結余資金達到一定規模，應及時組織相關部門安排新的項目，確保將有限的資金用到最需要的地方。五是加強預算執行分析工作，按照財務工作質量定性評價辦法，定期對預算分析工作質量進行評比和通報，認真挖掘并及時反映預算執行中的難點、熱點問題，做到下情上達，努力服務于全年的預算執行工作。

（五）創新現金流量預算管理機制，科學調度安排資金，進一步提高資金預算管理水平

一是確立“誰申請資金支付，誰發起預算編制”的月度現金流量預算編報原則，實現預算管理觸角向業務部門的橫向延伸。細化月度現金流量管控緯度到具體工程項目、費用科目和往來單位，深化預算縱向管控經度。二是實現月度現金流量預算同SAP、財務管控系統的互聯互通，形成“以年度預算控制月度預算，以月度預算控制資金支付”的預算控制模式，提升控制的剛性；實現月度現金流量預算同資金支付系統的有效掛接，將所有支付項目納入現金流量預算控制，無預算不得進行資金支付，以技術手段實現全員月度現金流量預算管理意識的提高。三是預算執行過程中，資金收支情況直接導入月度現金流量預算管理模塊，自動生成月度現金流量預算執行情況表，方便開展后續分析和考核。四是完善月度現金流量預算考核機制，引導基層單位和業務部門主動做細、做實現金流量預算，逐步實現月度現金流量預算向旬預算、周預算、日預算的過渡，穩步提高月度現金流量預算管理水平，為融資決策提供科學支持。

（六）完善資金費用監督檢查機制，強化使用監督，進一步提高資金使用效益

電網經營企業大修、技改、科技信息、營銷等專項資金項目多、額度大，其規范、高效使用對提高省公司科學理財水平至關重要。為此，一是要建立資金費用監督檢查常態機制，將原來一年一次的資金費用監督檢查同日常財務稽核相結合，利用在線稽核工作平臺，針對資金費用使用過程中的關鍵環節與突出問題，開展日常例行性、持續性、全方位監督檢查，促使基層單位時刻繃緊規范經營之弦。二是要完善資金費用監督檢查配套考核機制，對監督檢查中發現問題或事后整改不到位的單位，通過財務工作評價扣分、核減下年度可控費用指標、實施績效考核等方式予以處罰，切實將監督檢查工作落到實處。

（七）完善預算考核和評價管理機制，以考核促提高，進一步提升整體管理水平

一是實施電網投資效益考核，提升可持續健康發展能力。統籌考慮安全與發展、投資與效益的辯證關系，制定《電網投資效益考核辦法》，采用容載比、單位投資增供電量、單位投資降損電量等多項指標，對電網供電裕度、資產效率和投資收益進行全面評價和考核，并將考核結果納入對各供電公司績效考核和領導班子業績考核，層層向下傳遞壓力，促使基層單位主動優化投資方向，推動電網發展更加講效益、求質量。二是完善資產經營考核辦法，以考核促提高。設置“成本費用累計完成率”考核指標，規定成本費用累計完成率最低限值，加強成本費用累計完成率考核，均衡費用發生進度；提升電建、監理、設計、調試等綜合單位預算偏差控制意識，設置“利潤總額偏差率”指標，要求其將利潤偏差控制在一定范圍內，有效控制預算偏差。設置“現金流量預算偏差率”，加強對現金流量預算的偏差考核。強化地市供電公司在躉售縣級供電企業預算管理責任，提高躉售縣預算的科學性和準確性，對地市公司設置“躉售縣公司預算綜合完成率”指標，對躉售縣公司利潤預算完成情況、資產運營效率、償債能力進行綜合考評；保留計提折舊準確性、竣工決算完成率、資金集中率、流動資產周轉率、凈資產收益率等常規性指標。

【參考文獻】