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摘要：本文以電網企業財務資金管理信息系統為研究對象，分析了企業在面對國企改革、業財融合需要、IT技術發展等諸多挑戰的情況下，精益管理在資金管理系統方面所發揮的重要作用，同時，提出了具體的管理思路和工作方法，以期對資金管理系統的創新發展提供思路，為企業打造核心競爭力奠定基礎。

關鍵詞：精益管理；電網企業；資金管理；信息系統

一、概述

國企分類監管、授權經營、混合所有制等國資國企改革呈現加速推進態勢，深刻影響著公司的治理機制和經營管理模式，進而從根本上影響公司財務管理的未來發展。輸配電價改革、電力市場建設、售電側放開、增量配電投資業務放開等電力體制改革進程加快，對公司的外部監管模式和經營管理模式產生深遠影響，尤其是作為公司主營的輸配電業務面臨更加嚴格和透明的監管要求。外部改革要求的輸配電業務中的準許成本和收入核定模式，對企業資金管理提出了清晰的要求，因此，企業必須準確掌握并衡量投入產出信息，抑制因資金管理缺陷而帶來的潛在問題。

二、資金管理系統的精益化管理

（一）管理現狀及問題

業（務）財（務）整合問題存在執行效果不佳、銜接不暢的問題，ERP僅作為公司部門級交易處理的系統，僅體現了報賬系統的功能，原本自動化的業財融合管理作用沒有充分發揮，前端業務流程的發起、流轉、審批未與資金狀況相關聯，因缺乏資金全方位管控機制以及相關信息的滯后，造成資金沉淀或資金不足的問題出現。銀行賬戶管理體系雖已初步搭建，但依然存在諸多實際的管理問題，例如，集團資金存量內部合并抵銷的邏輯還不能通過資金管理系統直接處理，地方商業銀行、境外銀行未納入監控體系，從而無法獲取交易記錄和余額等。

（二）具體工作方法

資金管理系統的精益化管理體現在賬戶監控、資金監控、票據監控、資金風險管理四個方面。1.賬戶管理方面。資金管理系統通過單位、賬戶用途、金融機構等維度監控賬戶數量、賬戶變動情況，以滿足集團對各單位銀行賬戶監控的要求。通過對比分析賬戶信息，監控各級單位賬戶受監控情況，各級單位基本賬戶和專項賬戶在金融機構的分布，賬戶余額均按列表的形式呈現，上級單位可快速掌握賬戶分布及余額變動情況。2.資金管理方面。從金融機構、貨幣單位、賬戶用途、交易時間等維度監控合并口徑的資金存量及分布情況，對比去年同期資金存量指標，分析資金存量變化及資金走勢；以賬戶用途維度為基礎，以列表形式展現各單位電費賬戶、經費賬戶、工程資金等不同賬戶的資金余額，反映實時資金存量；通過日曲線、月曲線反映資金流入、流出、余額的變動趨勢，并對重點資金業務單獨監控，如電網工程投資資金支出曲線。3.票據管理方面。上級單位可掌握各單位票據總規模（票據數量、金額等）及其增減變動趨勢，對比分析各單位間票據的分布情況，重點監控應收、應付票據的變動情況，包括當月新增票據、本年累計新增票據、背書、貼現的數量、金額，以不同的票據介質、票據類型為統計口徑，對應收、應付票據的預計到期日期進行預警，實現電子票據的全過程在線管控，提升資金的安全性，防范資金風險。4.資金風險管理方面。通過資金管理系統對逾期未還貸款予以監控，重點關注超期未及時歸還的融資合同并預警提示，可督促各單位做好資金計劃安排、及時還貸。對超過票據到期日未兌付的應收、應付票據進行預警提示，督促各單位及時兌付，規避因資金問題帶給企業的法律風險，確保企業的健康發展。

三、資金管理系統精益化管理取得的管理創新成效

（一）有利于提高結算效率。基于銀企互聯，付款單位按照業務流程提交支付指令，單位收款自動即時到賬，賬戶實時自動記錄，不受銀行結算時間的限制。相比之前的人工歸集，提高了網省公司、地市公司的資金集約速度，同時，有助于基層單位月度資金收支滾動計劃的制定，提高計劃執行的準確性。

（二）有利于提升資金效益。通過集約化資金結算，資金全過程管理均通過財務管控、ERP、員工報銷、（電子）匯票等系統流程完成，減少實體資金流動，降低電網企業整體的備付水平，降低支付風險，實現了資金存量和貸款總量持續“雙降”，進而提高資金集中管理效益。通過結合電子支付系統，進一步達到了賬戶規范管理、資金控制合理的效果，自動化操作也減少了人工的繁瑣，提升了企業的綜合資金管理水平。

（三）有利于節約結算成本。通過依托信息系統的保障，完善系統功能，對比之前的工作模式，實現了提供自動對賬、電子回單和電子對賬單實時打印等功能，提高了結算自動化水平，同時，有效的節約企業財務費用的支出，切實防范了企業資金的“跑冒滴漏”，有利于降低財務費用，減少資金浪費。

作者:陳乃銘 單位:國網甘肅省電力公司嘉峪關供電公司