1工程變更風險分析

工程項目本身具有復雜性的特點，因為每個建設(shè)項目在實施的過程中受到的影響因素各不相同，這就決定了業(yè)主和承包商在投標階段所確定的方案計劃與實際實施之間存在一定的差異，因此，就會發(fā)生工程變更。變更即意味著改變，就存在著不確定性，就有風險。由于工程變更的發(fā)生具有必然性的特點，因此承包商也必然要面對由工程變更而帶來的風險，站在承包商的角度分析工程變更的風險主要有以下幾個方面：

1.1設(shè)計變更風險。設(shè)計變更的發(fā)生是建設(shè)工程施工合同履約期間，由不同參與方提出，并且最終由設(shè)計單位以設(shè)計變更或者設(shè)計補充文件的形式發(fā)出工程變更指令。設(shè)計變更產(chǎn)生的原因較多，若業(yè)主在設(shè)計之前的考慮不周全，那么在工程實施的過程中會對設(shè)計提出修改或補充。若設(shè)計人員在設(shè)計的過程中疏忽或不細致，同樣也會對原設(shè)計提出補充或修改。這些變更會引起工程量、施工進度以及工作流程等多方面的變化，這些變化會給承包商實現(xiàn)目標利益帶來風險。

1.2外界環(huán)境變更引起的風險。這種變更風險主要來自社會環(huán)境和自然環(huán)境因素引起的變更。近幾年來，經(jīng)濟的發(fā)展不是十分穩(wěn)定，政策變化、材料供應(yīng)緊缺、通貨膨脹等時有發(fā)生。此外由于各種因素造成的環(huán)境污染導致自然災(zāi)害較以前發(fā)生的概率也有所增加。這些都會給承包商帶來不可預知的變更風險。

1.3施工措施變更風險。這種變更的發(fā)生是在施工過程中承包方因工程地質(zhì)條件變化、施工環(huán)境或施工條件的改變等因素影響，向監(jiān)理工程師以及業(yè)主提出對原施工措施方案作出改變。這種變更的發(fā)生會導致施工計劃的變更，對原施工順序與時間作出調(diào)整從而使施工生產(chǎn)效率下降，阻礙工程的順利實施，給承包商帶來工期延長的風險。

1.4各參與方干預帶來的變更風險。建設(shè)工程項目的參與方較多，各參與方之間既是合作者也是利益的對立方。如業(yè)主、分包商、供貨商等在施工過程中都可以提出對己方有利的工程變更，那么對于承包商來說就要承擔變更所帶來的風險。1.5管理風險。人員是企業(yè)的主體，因此對人員的管理也是十分重要的。因為當變更風險發(fā)生時，企業(yè)員工管理有序，人員素質(zhì)高，那么就會以團隊的力量積極采取措施有效的應(yīng)對風險，從而避免或降低風險的損失，否則就會使損失擴大化。

2工程變更風險應(yīng)對措施

摘要：文章主要對工程變更索賠風險管理內(nèi)容進行研究，首先，闡述建設(shè)項目工程變更索賠理論內(nèi)容，其次，在探討建設(shè)項目工程變更索賠的風險因素識別要點的同時，提出了解決建設(shè)項目工程變更索賠風險辦法，希望可以給相關(guān)人員提供參考。

關(guān)鍵詞：工程變更；索賠；風險；管理

1建設(shè)工程變更索賠基礎(chǔ)理論

建筑工程項目實施的過程中，往往會因為施工方式不合理、外部環(huán)境的影響而造成工程項目實施過程存在費用支出增加的情況，進而導致變更與索賠情況的發(fā)生。如果設(shè)計變更情況的存在而使得工程量增加，就會導致工期無法達到要求。對于這個問題來說，承包單位要結(jié)合具體情況向發(fā)包單位提出工期索賠的請求，需要工期的延長。因此，工程管理中應(yīng)該做好各個方面的分析，充分了解索賠風險問題，同時還應(yīng)該加強預防對策的研究。具體包含如下幾個方面的原因。（1）設(shè)計原因。工程項目實施環(huán)節(jié)，因為施工環(huán)境的影響，設(shè)計圖紙存在問題與地質(zhì)條件存在不相符的情況，都會出現(xiàn)變更問題。（2）施工合同。施工合同條款存在缺陷，沒有綜合考慮到各種影響因素，在實施合同的過程中出現(xiàn)矛盾和糾紛而導致索賠。（3）工程管理。施工管理存在缺陷，工程變更制度不完善，導致現(xiàn)場管理極為混亂。

2建設(shè)項目工程變更索賠的風險因素識別

工程項目的建設(shè)施工中，往往會因為施工環(huán)境等外部因素的影響而導致索賠。因此，風險管理工作需要在整個項目實施階段中進行，充分認識到各種風險因素，并且分析其對于工程所產(chǎn)生的影響，降低風險危害減少風險所造成的損失。

2.1前期準備階段

第一篇：工程項目風險管理制度建立

一、工程項目風險管理概述

工程項目因為投資較高、工期較長等特點，其面臨的風險也較大，如果發(fā)生大的風險，投資商面臨的損失也將比較大，于是在施工過程中需要進行工程項目的風險管理。工程項目的風險管理是指在進行一項工程之前，需要對這個工程可能面對的風險進行評估，通過收集風險因素、識別風險因素、分析風險因素、評價風險因素和應(yīng)對風險因素等五個步驟來進行工程項目的風險管理，之后還需要進行管理后的評價。工程項目風險管理能夠在工程進行中有效地控制風險，以期在工程進行中，對任何可能發(fā)生的風險進行備案工作，以最小的額外風險成本完成一項工程項目。工程項目需要進行風險管理的原因是在項目進行過程中容易出現(xiàn)風險，具體而言工程項目中存在的風險具有以下幾個特點：第一，風險具體有客觀性特點，是指工程項目進行時有些風險是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，例如自然風險，臺風、暴雪等因素無法避免；第二，風險具有不確定性特點，工程項目的奉獻活動或事件發(fā)生和產(chǎn)生的后果具有不確定性；第三，風險具有可變性特點，風險性質(zhì)變化、后果變化，產(chǎn)生或消除新的風險；第四，風險具有相對性特點，主體和風險大小相對性；第五，風險具有階段性特點，具有產(chǎn)生階段、發(fā)生階段、形成后果階段。

二、工程項目風險管理制度建立的必要性

工程項目建設(shè)過程中會遇到各種風險，這就需要對風險進行分類和識別。當工程項目發(fā)生風險是需要對風險的來源、類型和實際風險進行研究。但是不同的風險所需要應(yīng)對的手段是不同的，為了讓施工費有跡可循，故應(yīng)該建立工程項目風險管理制度，其必要性有以下幾個方面：第一，工程項目風險管理制度是市場經(jīng)濟的必然要求。我國改革開放三十多年以來經(jīng)濟快速發(fā)展，自2001年加入WTO后，就開始加速建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟，市場經(jīng)濟的要求是由市場為主導，在這種背景下，我國建設(shè)項目面對市場，出現(xiàn)了各種問題，例如工程項目各個主體責任不明確，主體行為存在嚴重不規(guī)范問題，這就必然要求我國有一套良好的工程項目風險管理制度。第二，目前我國工程項目建設(shè)處于產(chǎn)能過剩階段，建設(shè)項目資金存在著大量的風險，例如每年報道大量的農(nóng)民工討薪等事件就顯示了這些問題，所以為了解決工程項目資金存在各種推諉現(xiàn)象，就應(yīng)該建立一套良好的工程項目資金風險管理制度。

三、工程項目風險管理制度的建立

工程項目風險管理制度的建立，就應(yīng)該依據(jù)我國國情，針對容易產(chǎn)生的風險，建立管理制度，本文認為應(yīng)該建立如下幾個制度。第一，建立工程項目風險保險管理制度。工程項目由于其自身特點，加上我國國情特點，應(yīng)該針對其容易產(chǎn)生風險的突出問題建立工程保險制度。隨著我國有產(chǎn)階級的壯大，保險在我國迅速發(fā)展，應(yīng)該針對工程項目容易出現(xiàn)的一些問題設(shè)立保險險種，這樣一方面壯大了保險公司的發(fā)展；另一方面，對產(chǎn)生問題的工程能夠提供一定的保障，是一個雙贏的方法。目前，根據(jù)我國勞動法，工程項目建設(shè)過程中對于工人的人身安全均繳納了意外傷害保險，在此之上，項目承包方應(yīng)該針對工程咨詢機構(gòu)的職業(yè)責任進行保險，對工程質(zhì)量進行保修保險等方面的保險。通過這些保險制度，不但能夠有效的降低工程風險成本，保險公司對于工程的監(jiān)管，也能促進工程建設(shè)的質(zhì)量，可謂一舉多得。第二，建立工程項目風險擔保管理制度。工程項目的擔保制度是指擔保人為了工程項目的正常、正確的施工做出的一種承諾。目前工程項目風險擔保管理制度在我國有所實施，但是制度體系、操作流程、施工企業(yè)現(xiàn)狀等方面發(fā)展的不夠完善。為了健全工程項目風險擔保管理制度，應(yīng)該加大執(zhí)行力度，在工程中標后，中標人必須提交擔保資金，擔保人必須履行擔保責任。如果工程不能夠順利進行完成，擔保人的責任有如下幾個方面：一是提供資金、技術(shù)和設(shè)備等方面的援助；二是完成合同中未完成的部分；三是對業(yè)主的損失進行賠償。擔保人有了以上的責任壓力，就會在承擔擔保責任后監(jiān)督中標人的行為、督促工程建設(shè)進度、促進工程建設(shè)的質(zhì)量，可謂一舉多得。

［摘要］高?；椖繉τ谕晟茖W?；A(chǔ)設(shè)施、提高學校服務(wù)水平具有重要的意義。高?；椖颗c教學和學生之間存在密切聯(lián)系，加強高?；椖恐械呢攧?wù)風險管理，能夠確保高校資金安全，使資金得到合理利用。但是在高校發(fā)展的過程中，由于對財務(wù)管理工作不夠重視，對財務(wù)風險的識別能力不強，在財務(wù)風險管理過程中還存在不少問題。通過加強對高?；椖控攧?wù)風險管理和控制的研究，能夠有效確保高校資產(chǎn)的安全性和完整性，防止出現(xiàn)徇私舞弊，從而更好地為高校發(fā)展提供經(jīng)濟保障。

［關(guān)鍵詞］高校；基建項目；財務(wù)；風險管理；控制

0引言

隨著我國教育從精英教育到大眾教育的轉(zhuǎn)變，許多航空母艦式的學校逐漸產(chǎn)生。高校原有的校舍已經(jīng)不能滿足教育事業(yè)的發(fā)展要求。近年來，為了滿足高校規(guī)?；l(fā)展，基建工程項目越來越多。高?；ㄘ攧?wù)工作具有資金需求量大、專業(yè)性強、周期長等特點，容易發(fā)生超預算、過度借貸、使用浪費、權(quán)責不明的問題，如果在財務(wù)管理過程中不重視風險管理，就可能導致不同階段工作難以順利銜接和過渡，最終會影響項目建設(shè)周期。通過采取加強內(nèi)控建設(shè)、控制貸款審批流程、提高財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)、盡可能減少工程設(shè)計變更和加強全過程監(jiān)督等措施，能更好地控制基建工程中的財務(wù)風險。

1高校基建工作中面臨的財務(wù)風險

1.1周期過長風險

目前，高校在基建項目建設(shè)的過程中，具有配套措施多、建設(shè)周期長的特點，從而增加了財務(wù)管理風險，特別是隨著建設(shè)周期的不斷延長，財務(wù)工作面臨的風險環(huán)節(jié)越來越多。對于很多高校來說，為了滿足時代的發(fā)展要求，提高高校的現(xiàn)代化水平，在基建建設(shè)過程中應(yīng)遵循規(guī)劃與建設(shè)相結(jié)合的方式，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)難以一步到位；對于高校來說，由于學生比較多，在進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)時需要逐漸進行轉(zhuǎn)移和過渡，這些因素都增加了財務(wù)管理的周期?；ńㄔO(shè)周期延長，由于時間、人等變化，再加上記憶模糊會出現(xiàn)賬款不符等問題，難以找到相應(yīng)負責人，導致財務(wù)風險工作難以得到有效控制。

移動互聯(lián)、大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等一系列前沿技術(shù)與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新深度融合，為客戶提供了“適時而在”甚至“無時不在”的金融服務(wù)，信息科技已全面融入銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，同時，與之相關(guān)的信息科技風險已日益成為影響商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要因素，這對信息科技風險防控提出了更高的要求。本文基于信息科技風險管控難點分析，探究信息科技風險管理對策。

一、銀行業(yè)信息科技風險的主要特征

信息系統(tǒng)安全運行是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)正常開展的重要保障和基本前提，關(guān)乎商業(yè)銀行聲譽、金融安全和社會穩(wěn)定。表1是近幾年的信息科技風險事件案例。信息科技風險的特殊性如下：一是廣泛性。信息科技風險廣泛地存在于信息系統(tǒng)、部門、業(yè)務(wù)、員工和外部事件中。二是易擴散性。銀行服務(wù)對象復雜、分布廣泛，所提供的金融服務(wù)與個人、企業(yè)利益乃至國民經(jīng)濟息息相關(guān)，一旦發(fā)生重大信息科技事件，會引起一系列的連鎖反應(yīng)，對銀行聲譽造成較大的負面影響。三是復雜性。引發(fā)信息科技風險的因素復雜，如系統(tǒng)的升級改造、生產(chǎn)運維、制度流程、人員操作、自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，使科技風險更趨隱蔽性和復雜性。四是隱蔽性。在特定外部環(huán)境下安全隱患容易被忽視，但會隨著環(huán)境變化逐步暴露出來。例如，系統(tǒng)中的漏洞在某種特定條件下被不法分子利用，或內(nèi)部操作、管理流程漏洞被內(nèi)部人員利用等。五是變化性。隨著信息技術(shù)水平的不斷提高以及業(yè)務(wù)創(chuàng)新的不斷深化，信息科技風險的表現(xiàn)形式也在不斷發(fā)生變化。六是損失難以準確計量。信息科技風險產(chǎn)生的損失包括直接財務(wù)損失和間接損失，但目前僅用直接損失金額計量，遠遠低估了信息科技風險給銀行帶來的影響。

二、銀行業(yè)信息科技風險管理架構(gòu)

銀行業(yè)信息科技風險管理的“三道防線”建設(shè)，體現(xiàn)了科技、風險管理、審計三個部門之間相對獨立、有效分工、適當交叉、合理覆蓋、多級監(jiān)督、信息共享、協(xié)同開展的信息科技風險管控工作機制。第一道防線是指信息科技治理，由科技部門承擔信息科技風險的直接管理責任，以風險控制的視角開展事前控制目標和預警指標制定、事中流程技術(shù)控制、應(yīng)急處置、事后全面分析，以及現(xiàn)場或非現(xiàn)場的檢查等工作。第二道防線是指信息科技風險管理，由風險管理部門和內(nèi)控合規(guī)管理部門負責。風險管理部門將信息科技風險納入全面風險管理體系，建立信息科技風險的控制標準和分類分級標準，對信息科技風險評估、監(jiān)測、報告和計量。內(nèi)控合規(guī)管理部門對信息科技制度建設(shè)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理及盡職監(jiān)督檢查和評價。第三道防線是指信息科技審計，審計部門按監(jiān)管要求和風險狀況，以獨立的第三方立場開展信息科技審計，檢查評估科技部門風險管理、內(nèi)部控制的充分性和有效性，促進科技部門完善風控和內(nèi)控機制。

三、商業(yè)銀行信息科技風險管理難點

1.信息科技風險管控邊界定位認識存在差異

摘要:

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，大量的公路基礎(chǔ)設(shè)施工程正在修建。目前，許多地方政府為了有效減輕財政和建設(shè)資金壓力，擴寬項目建設(shè)資金的籌集來源，采用了BT模式進行項目的建設(shè)，BT模式逐漸成為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的主要融資模式。在BT項目的實施過程中，由于法律制度、市場、參與主體等不同因素的影響，合同風險管理具有一定的難度，容易產(chǎn)生諸多的問題。本文就BT模式的概念、合同風險管理的特點、風險因素及其識別、合同風險管理的措施等問題進行討論，以提升交通公路工程BT項目的建設(shè)質(zhì)量和經(jīng)濟效益。

關(guān)鍵詞:

BT模式;交通公路工程;合同風險管理;措施

公路工程是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分，隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，大規(guī)模的公路建設(shè)項目一方面滿足經(jīng)濟發(fā)展需求的同時，另一方面也帶來了項目資金需求大和建設(shè)管理難度高的問題。隨著BT融資模式的出現(xiàn)以及興起，在有效提升交通公路工程的建設(shè)質(zhì)量、增加管理效益、抑制各方面風險因素以及減輕政府的財政資金壓力等方面起到了重要的作用。合同風險管理是BT項目實施過程中的重要一環(huán)，有利于協(xié)調(diào)各個參與主體的權(quán)責關(guān)系、減少項目建設(shè)過程的風險因素、維護投資單位和建設(shè)單位的合法權(quán)益。在市場風險因素增加以及合同內(nèi)容不斷復雜的情況下，有必要對合同風險管理中的不確定因素進行分析和研究，以便為BT項目的實施提供堅實的保證。

1.BT模式概述

1.1BT模式概念

摘要：在建筑工程施工過程中加強風險管理工作，不僅是建筑企業(yè)自身工作需要，同時也是確保建筑工程項目施工質(zhì)量和安全的必然要求。本文首先分析了建筑工程項目施工過程中存在的風險因素，隨后針對工程施工風險管理工作提出了幾點對策。

關(guān)鍵詞：建筑工程；施工作業(yè)；風險管理

建筑工程項目施工風險指的是在施工活動中可能對施工目標（進度、質(zhì)量以及成本等）實現(xiàn)造成影響的各種不利因素或者不確定性因素。加強工程施工風險管理，對可能存在的風險因素進行科學評估，采取科學對策來防范施工風險，降低其可能帶來的損失。

1建筑工程施工風險因素分析

1.1準備工作

在建筑工程施工作業(yè)開展之前，應(yīng)首先做好準備工作，這對整個工程施工來說至關(guān)重要，可以避免準備不足而造成存在安全隱患。在施工作業(yè)前，施工現(xiàn)場環(huán)境因素可能會對施工過程產(chǎn)生影響，此外供應(yīng)商材料供應(yīng)不足、材料質(zhì)量問題等都會對建筑工程施工作業(yè)造成負面影響，導致出現(xiàn)施工中斷情況。

1.2工程變更

摘要：

2012年6月，作為項目經(jīng)理親自負責陜西省發(fā)展和改革委員會考核評價信息系統(tǒng)的開發(fā)工作，其目的是建立一套全新的人事考核信息系統(tǒng)，在項目的需求范圍、時間控制、成本控制、質(zhì)量控制等多個環(huán)節(jié)都將遇到不少風險的挑戰(zhàn)。根據(jù)整個項目運作的實際情況，聯(lián)系在項目中遇到的實際風險管理問題，比較全面論述了信息系統(tǒng)風險管理中風險識別、風險分析、風險應(yīng)對三個方面的問題。

關(guān)鍵詞：

軟件系統(tǒng)；風險管理

“陜西省發(fā)展和改革委員會考核評價信息系統(tǒng)”項目，為了解決傳統(tǒng)年度考核工作復雜繁瑣的問題，以信息化促進機關(guān)辦公”無紙化”水平，從而提高機關(guān)工作的效能。委考核評價信息系統(tǒng)綜合運用計算機網(wǎng)絡(luò)及軟件技術(shù)，建立覆蓋從科員到處長，從機關(guān)處室到委屬單位，對人員和集體進行全面考核評價的信息系統(tǒng)。涉及人員的管理、單位的管理、處室的管理、考核評價標準的管理，統(tǒng)計匯總管理，報表生成管理。系統(tǒng)6月份著手開發(fā)，要求12月31日正式運行，總投資50萬元。在整個項目進行過程中，整個團隊碰見不少的風險問題，及時有針對性的采取風險管理措施，項目得以順利驗收通過，委領(lǐng)導對此給予了高度評價。

1項目風險識別

項目風險識別需要結(jié)合項目進行的各個過程。識別項目的風險必須密切聯(lián)系實際的項目，全面深入地識別已經(jīng)確認的和能夠估計的風險，其中有風險根源的確定、風險發(fā)生條件的確定、風險可能發(fā)生環(huán)節(jié)的判斷，風險具體特征說明。風險管理不可能一次就全部做完的，這是一項貫穿于項目全過程的項目風險管理工作，不僅需要在項目的開始階段識別可能影響項目正常運行的風險因素，而且需要在項目全過程的各個階段按時的進行風險識別。軟件項目的風險種類主要涉及的方面：需求管理方面、計劃制定方面、組織管理方面、人員配備方面，環(huán)境變化方面、客戶溝通方面、產(chǎn)品設(shè)計方面、技術(shù)實現(xiàn)方面等。識別項目風險的手段包括：比對現(xiàn)有風險庫中收集的歷史項目風險信息；比對與目前實施項目情況相似的歷史項目之前識別的風險和碰見的問題；根據(jù)信息系統(tǒng)的具體實施方案進行推測，分析將會延遲項目正常進度或增加項目預算的因素，確認相關(guān)風險因素。軟件項目風險識別能夠使用的技術(shù)工具有：頭腦風暴法，由項目經(jīng)理召集合適的人員，其中有需求客戶、外聘領(lǐng)域?qū)＜?、實施項目成員等，采用會議討論的形式，能夠在盡量大的范圍內(nèi)對風險來源進行識別，找出所有可能的風險。項目分解法,對即將開發(fā)的信息系統(tǒng)的具體工作逐層分解，分解成盡量小的任務(wù)包，有利于風險識別。另外還包括核對表、Delphi法和SWOT技術(shù)等。最終項目風險識別的輸出為項目風險清單，其應(yīng)該有項目風險來源、項目風險產(chǎn)生的要件、項目風險表現(xiàn)等全面內(nèi)容。不同的項目有不同的特點，對成本、質(zhì)量、進度的要求也不一樣。經(jīng)過前期較為充分地調(diào)研后，我組織項目組相關(guān)成員對可能會出現(xiàn)的主要風險進行分析，(一)是項目的時間約束具有強制性。由于省發(fā)改委要進行年終考核，已經(jīng)決定使用網(wǎng)上考核系統(tǒng)，超過考核開始時限就意味著項目的失敗。(二)是項目存在項目范圍變更的風險。起因是省發(fā)改委領(lǐng)導想改變現(xiàn)有的考核方式，將之前人工分發(fā)收集匯總考核表的形式改為網(wǎng)上打分自動匯總，但實行網(wǎng)上打分考核人員僅包括機關(guān)人員還是涉及機關(guān)和下屬事業(yè)單位尚未最終確定，還有具體打分組成人員級別及權(quán)重依然需要上會討論。對系統(tǒng)而言，不但存在需要求難把握的問題，而且存在范圍重大變更的可能性。(三)需求風險，考慮到機關(guān)干部老同事較多，對信息化系統(tǒng)接受較慢，這將對考核信息系統(tǒng)的易用性提出更高要求，設(shè)計的界面要友好，功能簡單易用，同時網(wǎng)上考核系統(tǒng)需要良好的瀏覽器訪問兼容性，這方面項目組成員開發(fā)經(jīng)驗有所欠缺。