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摘要:

隨著社會經濟的不斷發展，大量的公路基礎設施工程正在修建。目前，許多地方政府為了有效減輕財政和建設資金壓力，擴寬項目建設資金的籌集來源，采用了bt模式進行項目的建設，BT模式逐漸成為基礎設施建設項目的主要融資模式。在BT項目的實施過程中，由于法律制度、市場、參與主體等不同因素的影響，合同風險管理具有一定的難度，容易產生諸多的問題。本文就BT模式的概念、合同風險管理的特點、風險因素及其識別、合同風險管理的措施等問題進行討論，以提升交通公路工程BT項目的建設質量和經濟效益。

關鍵詞:

BT模式;交通公路工程;合同風險管理;措施

公路工程是基礎設施建設的重要組成部分，隨著國民經濟的快速發展，大規模的公路建設項目一方面滿足經濟發展需求的同時，另一方面也帶來了項目資金需求大和建設管理難度高的問題。隨著BT融資模式的出現以及興起，在有效提升交通公路工程的建設質量、增加管理效益、抑制各方面風險因素以及減輕政府的財政資金壓力等方面起到了重要的作用。合同風險管理是BT項目實施過程中的重要一環，有利于協調各個參與主體的權責關系、減少項目建設過程的風險因素、維護投資單位和建設單位的合法權益。在市場風險因素增加以及合同內容不斷復雜的情況下，有必要對合同風險管理中的不確定因素進行分析和研究，以便為BT項目的實施提供堅實的保證。

1.BT模式概述

1.1BT模式概念

BT模式是在傳統的BOT融資模式基礎上變革發展起來的，政府為了完成項目的建設，可以通過項目發起、招標競標等不同的形式來確定項目建設的投資方，并簽訂有關項目建設的合同和特許協議，項目投資方可以對項目的實施過程進行管理、監督以及開展投融資活動，并承擔BT項目實施中的各項風險，同時必須在協議規定的時間內完成所有子項目的建設，并交由政府部門或者其他授權單位進行質量驗收，驗收合格后，政府或者項目發起方就會通過不同的支付方式對建設項目進行回購，從而完成基礎設施的建設任務。所以BT項目本身是一種服務于項目建設的融資模式，隨著國家經濟的不斷發展，在基礎設施建設、公益性建設項目等領域逐漸發展、推廣開來，尤其是在交通公路等投資大、建設周期比較長的項目中其作用和優勢日益顯現。

1.2BT模式的優缺點分析

隨著BT模式的逐漸發展和應用，其優勢主要體現在優化融資模式、合理分散項目建設風險、提升建設過程中的管理和運作水平、推動建筑行業整體的變革發展等。其中最為突出的是有利于分散項目建設實施的各項風險、降低項目管理和關系協調的經濟成本。但是由于制度、市場、經濟環境等因素的影響，BT項目在實施過程中也會產生以下幾個弊端:由于發展和完善的時間比較短，相關的法律制度和政策法規存在不規范以及缺失的情況，在項目建設出現問題時，不能獲得有效的制度保障;投資單位相對于作為項目發起方的政府來說，承擔的風險要大，對企業的抗風險能力、綜合管理能力以及融資能力等具有較高的要求;政府在BT項目實施過程中發揮的主要作用是項目決策，因此在項目建設實施之前，政府會因為決策不當面臨較大的決策風險以及經濟損失。

2.BT項目合同管理的特點

2.1合同時間跨度大，參與建設主體多

BT項目合同管理的時間跨度大主要體現在:合同管理過程在BT項目建設的整個生命周期內都連續存在，無論是項目合同的規劃和確立階段以及項目合同的履行和變更階段都存在合同管理的工作，因此BT項目合同管理是周期性比較長的持續過程。在合同管理以及BT項目實施的過程中，必須依據實際情況和實際條件的變化對管理方法、管理內容和管理重點進行相應的調整以及改變，來滿足項目建設的實際需求。同時BT項目在投資、建設、管理等不同環節中存在數量眾多的參與主體，例如:政府機構、投資方、銀行、設計公司、施工方等。由于參與建設的主體比較多，所以合同管理的復雜程度以及難度比較大，在合同風險管理時，不同主體之間的關系協調以及責任明確存在一定的困難。

2.2風險因素多，風險控制難度大

由于BT項目建設過程中涉及眾多的參與主體，合同風險管理所涉及的權責關系以及事故責任的歸屬變得非常復雜，就不同項目的單個合同管理而言，就已經涉及了許多復雜的合同事件，所以就BT項目整個的合同管理工作和體系來說，涉及的管理內容更加繁雜，在每一個管理環節上都可能產生若干風險因素，風險因素的增加提升了合同風險管理的難度。同時，從BT項目投資建設的每一個階段來看，項目合同的談判決策階段、融資階段、施工建設階段以及回購階段都會產生合同風險，因此研究和確定BT合同管理的風險的種類，例如:法律和政策風險、建設過程風險、技術性風險以及管理風險等，及時完善合同風險防范和風險應對的機制，對合同風險的規避、合同風險的轉移等都有重要的意義。

3.BT項目實施過程中的風險識別和風險因素

3.1政策性風險因素

對于采用BT模式建設的交通公路工程項目而言，其政策性風險主要包括:政府的誠信水平、公共政策與法律法規的連續性和穩定性以及政府的財政狀況、財政支付能力等。BT模式是在政府特許授權基礎上進行建設的，項目本身并沒有經營性的利潤和收入，因此政府是否有足夠的財政能力和支付水平對項目進行回購對投資者來說關系重大。在BT項目建設的過程中，相關政策的調整和變化、法律法規的改變、政府換屆、政府的財政收入情況等都會影響投資是否能夠及時收回。例如:BT模式的交通公路項目建設周期比較長，項目投資比較大，地區性以及國家層面的政策變革和法律法規調整是有一定可能的，在這種情況下，原先項目合同中規定的各個條款以及政府對投資者的承諾就有可能產生一定的變化，在政策性風險因素的影響下，項目的投資以及工程款收回就可能受到一定的影響。

3.2工程建設風險因素

在BT項目建設和合同風險管理的各個階段都存在許多風險因素。例如:在合同確立和決策階段，投資單位對政府的項目建設需求理解錯誤或者不準確以及受到其他因素的影響，都會導致在合同談判、合同決策等環節中出現失誤。決策風險對BT項目有非常大的影響，往往會造成比較大的經濟損失。在合同執行和項目建設的階段，企業由于自身的技術水平不過關、施工能力和管理能力差等因素的影響，使BT項目在建設質量、進度管理、資金管理、成本控制方面出現一定的問題，造成合同管理中的風險。企業在BT項目建設施工階段，可能會在技術、工藝流程、材料使用等環節的掌控上出現問題，從而造成工程事故或者質量問題，這也給交通公路BT項目的合同管理帶來一定的風險因素。例如:對于一些地質條件比較復雜、施工技術要求高的交通公路工程來說，企業由于在施工建設前存在調研不足、設計欠缺等情況，導致BT項目不能按照合同的時間規定按期交付，這對項目投資收回和政府回購都會造成負面的影響。

3.3管理和資金風險

交通公路BT項目合同管理的內容比較復雜，參與主體比較多，所以合同風險管理的環節以及控制的細節對管理方法和管理體制要求比較高，許多企業在合同風險管理以及控制體制方面的建設經驗比較少，管理體系不完善，對風險因素的識別和控制能力比較差。例如:許多企業在BT項目合同風險管理時沒有考慮管理模式與BT項目的匹配和適用情況，從而導致BT合同模式的選擇不合理，造成企業對風險管理的內容和管理方法認識模糊以及管理方案不規范。另外，資金是企業進行建設活動的基本支撐，企業為了完成BT項目的建設任務，必須依靠一定的融資手段有效解決建設資金缺口。企業融資能力的大小在一定程度上也決定了企業在BT項目競標中的實力。目前，企業受限于國內資本市場的發展水平，往往只能采用單一的銀行貸款方式進行融資，由于BT項目巨大的投資需求，一些企業在負債比例提升的同時也增加了合同管理中的風險因素。例如:企業參與BT項目進行融資時主要依靠自身的信譽水平和政府的回購擔保，如果企業的融資能力比較差，那么必須通過較高的資金周轉率進行彌補，在進行合同管理時，由于在融資合同中沒有對融資效率、信貸政策、融資不足時的融資協商等進行周密的考慮，增加了企業在融資合同管理過程中的融資風險。

4.BT項目實施過程中的合同風險管理措施

4.1完善合同管理組織和體系，提升風險識別能力

合同風險管理是BT項目中非常重要的基礎工作之一，在整個交通公路建設項目的管理工作中占有非常重要的地位。由于BT項目在實施的不同環節會涉及不同的技術分工、建設單位和工作程序，管理內容和體系非常龐雜，因此企業為了提升風險識別和管控能力，必須建立完善的合同管理組織結構，同時要有比較專業的人員配備。例如:在交通公路BT項目中，企業在建設合同風險管理部門時可以采用分層管理的結構和模式，提升風險管理和合同決策的效率，同時可以保證合同風險管理結構具有統一的管理目標以及協調的組織結構，將風險識別、風險管理和風險消除工作進行有效的分解，保持良好的信息溝通和信息交流狀態，在未知風險因素爆發時，可以保持較快的反應能力，降低企業的經濟損失，有效協調和業主之間的關系。在合同風險管理組織的工作中，最重要的是要明確風險管控的目標，一般來說，風險管理目標和內容主要是圍繞交通公路BT項目的成本、質量和進度三個方面為主要內容，因此合同風險管理部門在開展工作之前，必須充分了解和認識質量風險、進度風險和成本風險之間的相互關系，然后在風險管控目標的指引下，對風險因素有效的進行分解，并通過一定的風險防范措施有效將其消除。以大型交通公路工程建設為例，一般來說，都存在一定的分包風險，由于不同項目施工單位的施工能力存在一定的差異，為了保證項目的進度目標的實現，企業必須做好充足的預備方案，在平衡各個施工單位施工能力的基礎上，科學分配施工任務，充分保證分包任務的合理性。

4.2加強項目實施過程中的風險控制，及時消除風險因素

在BT項目實施過程中要加強風險控制，及時消除風險因素，尤其是潛在的風險因素。首先，在對交通公路BT項目風險因素進行識別的基礎上，要對各種不同風險因素的責任承擔進行詳細全面的分析研究。例如:對于項目中可能存在的新工藝和新技術風險，我們認為一般的交通公路BT建設項目采用的是比較成熟的技術和工藝，由于采用新技術和新工藝而產生的風險因素，其責任承擔人是BT項目發起人。其次，企業要進一步明確交通公路工程BT項目的工期要求、項目定價、融資成本、工程變更、項目計價的依據等內容，防止因為內容不明確帶來潛在的風險因素。其中，企業在設計項目的整體方案時就應對材料價格調整或者因為自然因素造成的設計變更通過合同約定的形式對其固定下來，即使施工過程中發生了設計變更或者工程變更，企業的利益也可以受到保護。

4.3重視合同風險管理，提升風險管理水平

重視合同風險管理有利于形成規范的合同管理體系，也有利于提升企業的風險管理水平。BT項目簽訂的各個合同是明確權責關系、確保各個參與主體履行責任、協調利益關系的基本框架，在合同風險管理工作中，企業要通過法律咨詢等不同方式保證簽訂的合同符合法律法規，通過專門的合同風險管理組織制定合同管理的技術標準以及技術流程，確保各種風險因素在BT項目實施過程中具有一定的可控性。

5.結語

合同風險管理是公路工程BT項目的重要工作環節，不僅僅包含各種工程合同的條款設計，同時還包含合同風險管理方法、風險管理模式、信息溝通和交流、管理組織等多個內容。在合同簽署前要對項目建設的背景、方案等進行認真研究，項目實施過程中要圍繞質量、進度和成本設置合理的風險管理目標，確定風險管理的各項應對措施。同時企業要特別注重BT項目的回購風險管理，通過完善風險分擔機制提升企業的風險處理能力和管理水平。

作者：管榮 單位：鎮江市交通工程建設管理處

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