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作者：黃曉陽(yáng) 李毓芳 單位：國(guó)家外匯管理局泉州市中心支局

數(shù)據(jù)采集存在局限性，導(dǎo)致數(shù)據(jù)完整性不足。如上所述，新的貿(mào)易信貸管理制度要求各類(lèi)企業(yè)分別報(bào)送一定范圍內(nèi)的貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，導(dǎo)致外匯局無(wú)法全口徑掌握由貿(mào)易信貸因素引起的實(shí)際收付匯和進(jìn)出口時(shí)間上的錯(cuò)位。

銀行缺乏代位監(jiān)管職能，降低了貿(mào)易信貸管理的有效性。改革試點(diǎn)下貿(mào)易信貸管理政策取消了銀行對(duì)貿(mào)易信貸協(xié)同監(jiān)管的職能。即銀行無(wú)需再進(jìn)入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)貿(mào)易信貸的審核，通過(guò)銀行版的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)也無(wú)法查詢(xún)企業(yè)相關(guān)的報(bào)告信息，這既加劇銀行辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也降低了企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告的準(zhǔn)確性。

由貿(mào)易融資引發(fā)的貿(mào)易信貸行為加大外匯局的監(jiān)管難度。如企業(yè)因辦理90天以上境外代付融資業(yè)務(wù)，而引發(fā)的企業(yè)超過(guò)90天以上的延期付款是否應(yīng)報(bào)告尚待明確。因?yàn)榫惩獯缎袑?shí)際發(fā)生的付匯業(yè)務(wù)并非真正意義上的延期付匯業(yè)務(wù)。可見(jiàn)，由貿(mào)易融資業(yè)務(wù)引發(fā)的企業(yè)貿(mào)易信貸行為，必然會(huì)虛增部分貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，擾亂貿(mào)易信貸秩序。

貿(mào)易信貸未實(shí)行額度和期限管理，報(bào)告金額無(wú)上限，企業(yè)資金可自由進(jìn)出。新的貿(mào)易信貸管理制度未采用額度和期限管理，致使企業(yè)資金可無(wú)限制地自由進(jìn)出。在人民幣升值預(yù)期強(qiáng)烈的情況下大量資金涌入，企業(yè)可無(wú)限制地進(jìn)行100%以上的預(yù)收、延付報(bào)告；一旦形勢(shì)出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，企業(yè)又可無(wú)限制地進(jìn)行100%以上的預(yù)付、延收?qǐng)?bào)告。貿(mào)易信貸無(wú)期限約束助長(zhǎng)了超長(zhǎng)期貿(mào)易信貸的存在，容易成為境外“熱錢(qián)”流入的便利渠道，顯然不利于外匯局對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)管。

未制定針對(duì)特殊行業(yè)的貿(mào)易信貸管理辦法，不但顯失扶優(yōu)限劣原則，而且增加了外匯局監(jiān)管工作量。新的貿(mào)易信貸管理制度未對(duì)如船舶、飛機(jī)、大型成套設(shè)備等特殊行業(yè)實(shí)行有針對(duì)性的管理，而將其等同于普通行業(yè)一并納入總量核查管理。由于特殊行業(yè)的產(chǎn)品、時(shí)間周轉(zhuǎn)以及金額等均具有特殊性，貿(mào)易信貸指標(biāo)也常處于超標(biāo)狀態(tài)，導(dǎo)致外匯局頻繁地對(duì)其進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)篩選和現(xiàn)場(chǎng)核查，影響外匯監(jiān)管效率。同時(shí)，將特殊行業(yè)等同于普通行業(yè)進(jìn)行管理，無(wú)法體現(xiàn)扶優(yōu)限劣原則，不利于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的貿(mào)易信貸需求。

缺乏有效的貿(mào)易信貸懲處機(jī)制，弱化了監(jiān)管力度。新的貿(mào)易信貸管理辦法僅明確將報(bào)送貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率高且嚴(yán)重影響外匯收支與進(jìn)出口匹配的企業(yè)，移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。對(duì)違反貿(mào)易信貸管理規(guī)定的各種情形，均未明確相關(guān)的處罰依據(jù)，也沒(méi)有細(xì)化對(duì)貿(mào)易信貸違規(guī)行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)，在一定程度上弱化了貿(mào)易信貸管理的有效性。

改革試點(diǎn)下提高貿(mào)易信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的思路

為了提高貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性，增強(qiáng)外匯局對(duì)貿(mào)易信貸監(jiān)管的有效性，建議依托外匯金宏系統(tǒng)全面采集貿(mào)易信貸登記數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上合理設(shè)置貿(mào)易信貸的期限結(jié)構(gòu)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、綜合監(jiān)測(cè)指標(biāo)和差額監(jiān)測(cè)指標(biāo)。通過(guò)額度管理、期限管理、特殊行業(yè)有針對(duì)性的管理等手段，結(jié)合原有的總量核查、分類(lèi)管理、現(xiàn)場(chǎng)核查等措施，進(jìn)行深度監(jiān)測(cè)與多維度分析，進(jìn)一步提升貿(mào)易信貸管理效率。

設(shè)想一：實(shí)行全口徑數(shù)據(jù)采集，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性

（一）具體方案。在國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中增設(shè)貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的申報(bào)功能，實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)和貿(mào)易信貸報(bào)告同時(shí)生成。監(jiān)測(cè)系統(tǒng)可通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)采集到全口徑的貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，進(jìn)一步提升貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作效率。

（二）前提條件。修訂現(xiàn)有貿(mào)易信貸管理制度，將企業(yè)向監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)送的預(yù)收貨款和預(yù)付貨款數(shù)據(jù)的時(shí)間口徑，改為與外匯金宏系統(tǒng)中采集的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款數(shù)據(jù)的時(shí)間口徑保持一致。

（三）實(shí)行全口徑數(shù)據(jù)采集的制度優(yōu)勢(shì)及面臨的挑戰(zhàn)

1.利用國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)采集全口徑數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)：

（1）進(jìn)一步推動(dòng)貿(mào)易便利化。一是由于國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中增設(shè)的內(nèi)容與監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告的內(nèi)容一致，數(shù)據(jù)導(dǎo)入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)后即可自動(dòng)生成企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告，取代了企業(yè)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)送的貿(mào)易信貸報(bào)告和到外匯局的現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。二是將企業(yè)報(bào)告貿(mào)易信貸前移到國(guó)際收支申報(bào)時(shí)一并處理，企業(yè)只要在同一系統(tǒng)進(jìn)行一次操作，即可同時(shí)完成收支申報(bào)和貿(mào)易信貸報(bào)告兩項(xiàng)工作，切實(shí)減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)。

（2）提高貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。目前貿(mào)易信貸管理數(shù)據(jù)的獲取主要依靠企業(yè)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自主報(bào)告來(lái)實(shí)現(xiàn)，但如上所述，這一管理制度存在一些弊端，影響了貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)核查的有效性。通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)采集貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，借助銀行在對(duì)企業(yè)國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核的同時(shí)，也完成了對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸相關(guān)單證的審核，有助于克服由企業(yè)報(bào)告隨意性所帶來(lái)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確性和不完整性。同時(shí)，通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)采集的貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)，可在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中自動(dòng)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的貿(mào)易信貸報(bào)告，企業(yè)可在導(dǎo)入數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上著手進(jìn)行核對(duì)、修改、刪除、補(bǔ)漏等項(xiàng)事宜，進(jìn)一步提高貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（3）可賦予貿(mào)易信貸管理更多的數(shù)據(jù)支持。鑒于通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)屬于全口徑數(shù)據(jù)，外匯局可監(jiān)測(cè)到任意時(shí)間段的貿(mào)易信貸情況，因此外匯局可在更廣的統(tǒng)計(jì)范圍、更全面的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，提高貿(mào)易信貸外匯管理的有效性。如針對(duì)實(shí)際收匯與實(shí)際出口報(bào)關(guān)的時(shí)間差，可設(shè)定按期限統(tǒng)計(jì)外匯局可監(jiān)測(cè)到的延期收款在30天、60天、90天、180天等的數(shù)據(jù)，便于外匯局準(zhǔn)確掌握企業(yè)貿(mào)易信貸的期限結(jié)構(gòu)、規(guī)模結(jié)構(gòu)等情況。

2.利用國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)采集全口徑數(shù)據(jù)帶來(lái)的挑戰(zhàn)。為了使現(xiàn)有國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)涵蓋貿(mào)易信貸的內(nèi)容，便于貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)的采集，必須在系統(tǒng)中增設(shè)相關(guān)統(tǒng)計(jì)功能，并相應(yīng)帶來(lái)國(guó)際收支申報(bào)內(nèi)容、法規(guī)和各種要素憑證的修改。此外，全口徑數(shù)據(jù)采集也對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的軟、硬件功能提出了更高要求。

設(shè)想二：部分口徑采集和銀行審核與企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告雙向核對(duì)制度相結(jié)合

（一）部分口徑采集是指仍通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)收貨款、預(yù)付貨款數(shù)據(jù)的采集，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的貿(mào)易信貸報(bào)告。（做法同設(shè)想一）

（二）銀行審核與企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告雙向核對(duì)制度。即銀行在審核延期收款和延期付款時(shí)，必須審查企業(yè)提供的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，要求進(jìn)出口與實(shí)際收付款的時(shí)間差超過(guò)90天的A類(lèi)企業(yè)或超過(guò)30天的B類(lèi)、C類(lèi)企業(yè)，必須提供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印的貿(mào)易信貸報(bào)告單。銀行或企業(yè)如發(fā)現(xiàn)報(bào)告信息與實(shí)際收付款信息不符，企業(yè)必須對(duì)錯(cuò)誤的貿(mào)易信貸報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整、修改或刪除。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

（三）部分口徑采集和銀行審核與企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告雙向核對(duì)制度相結(jié)合的優(yōu)缺點(diǎn)。從優(yōu)點(diǎn)來(lái)看，一是與現(xiàn)行法規(guī)一致，不必改變現(xiàn)行系統(tǒng)的操作。二是強(qiáng)化銀行的代位監(jiān)管職能，提高企業(yè)延收延付報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。通過(guò)銀行的審核可督促企業(yè)及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并督促企業(yè)進(jìn)行修改。三是與全口徑數(shù)據(jù)采集的制度相比，雙向核對(duì)制度從總體上可減輕銀企雙方工作量。從缺點(diǎn)來(lái)看，主要是平添了對(duì)企業(yè)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單的審核，即必須多審核企業(yè)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中錄入的進(jìn)出口報(bào)關(guān)號(hào)、金額和進(jìn)出口日期的準(zhǔn)確性。

改革試點(diǎn)下提高貿(mào)易信貸管理有效性的建議

（一）進(jìn)一步完善系統(tǒng)貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)預(yù)警功能。可按貿(mào)易信貸債權(quán)債務(wù)、期限、行業(yè)類(lèi)別、所有制性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、境內(nèi)區(qū)域分布、境外國(guó)家/地區(qū)、貨物類(lèi)別等設(shè)置統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，對(duì)指標(biāo)異常變化及時(shí)預(yù)警，并且在系統(tǒng)中增設(shè)企業(yè)貿(mào)易信貸指標(biāo)監(jiān)測(cè)功能，對(duì)貿(mào)易信貸報(bào)告期限較長(zhǎng)（1年以上）且余額較大（100萬(wàn)美元以上）的企業(yè)，頻繁修改、刪除、變更報(bào)告內(nèi)容（特別是收付匯時(shí)間、進(jìn)出口時(shí)間）的，增加系統(tǒng)自動(dòng)提示功能，防止企業(yè)通過(guò)自行報(bào)告隨意刪改數(shù)據(jù)，從而影響貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)效率。

（二）對(duì)貿(mào)易信貸實(shí)行分類(lèi)管理。要在促進(jìn)貿(mào)易便利化的前提下，建立貿(mào)易信貸交易主體分類(lèi)管理機(jī)制。對(duì)不同類(lèi)別企業(yè)辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)采取區(qū)別對(duì)待、擇優(yōu)扶持的原則，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)。一是對(duì)A類(lèi)企業(yè)只要求實(shí)行必要的貿(mào)易信貸報(bào)告及銀行審核操作。二是對(duì)B類(lèi)、C類(lèi)企業(yè)則實(shí)行較為嚴(yán)格的貿(mào)易信貸管理措施，限定上述兩類(lèi)企業(yè)各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生比例，同時(shí)禁止其辦理一定期限以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收匯和延期付匯業(yè)務(wù)。

（三）實(shí)行地區(qū)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)規(guī)模總量控制，制定防范貿(mào)易信貸資金異常流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。要結(jié)合國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化，適度控制我國(guó)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)總體規(guī)模。對(duì)各地區(qū)按貿(mào)易信貸預(yù)收、預(yù)付、延收、延付比照年進(jìn)出口總量設(shè)定一個(gè)平均比例，各地區(qū)、各企業(yè)有義務(wù)執(zhí)行比例管理。當(dāng)這個(gè)總體平均比例被突破時(shí)，由外匯局根據(jù)跨境資金異常流動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整貿(mào)易信貸管理方式，并對(duì)貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)指標(biāo)閾值進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)外匯收支凈流入或凈流出較為嚴(yán)重時(shí)，縮小債務(wù)類(lèi)或債權(quán)類(lèi)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)閾值，增加B類(lèi)、C類(lèi)企業(yè)的數(shù)量，同時(shí)縮減B類(lèi)、C類(lèi)企業(yè)債權(quán)或債務(wù)類(lèi)貿(mào)易信貸的比例及期限。

（四）增設(shè)“特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)企業(yè)”標(biāo)志，對(duì)船舶、飛機(jī)、大型成套設(shè)備進(jìn)出口等特殊行業(yè)貿(mào)易信貸實(shí)施差別化管理措施。建議在系統(tǒng)中增設(shè)“特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)企業(yè)”，經(jīng)外匯局審核同意，將上述特殊行業(yè)中進(jìn)出口合同金額超過(guò)100萬(wàn)美元、進(jìn)出口周期達(dá)1年以上的企業(yè)，納入“特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)企業(yè)”管理，不實(shí)施總量核查，由外匯局對(duì)其實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)，其納入特殊標(biāo)識(shí)的期限與對(duì)應(yīng)合同項(xiàng)目執(zhí)行期限一致。上述特殊行業(yè)中進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)如實(shí)向外匯局申報(bào)相關(guān)信息，如發(fā)現(xiàn)虛假、不實(shí)申報(bào)等違規(guī)情況，外匯局可取消其“特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)企業(yè)”資格，并將其移交有關(guān)部門(mén)處理。

（五）對(duì)超長(zhǎng)期限的貿(mào)易信貸可借鑒資本項(xiàng)目外債管理模式，實(shí)行限額管理。對(duì)非“特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)企業(yè)”1年以上的貿(mào)易信貸，可借鑒資本項(xiàng)目外債規(guī)模管理模式，按照企業(yè)注冊(cè)資本或投注差（投資總額減注冊(cè)資本的差額）大小設(shè)置一定比例，控制其超長(zhǎng)期限貿(mào)易信貸規(guī)模。

（六）加大貿(mào)易信貸違規(guī)查處力度。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)因操作失誤導(dǎo)致貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率高且嚴(yán)重影響外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，則將其列為B類(lèi)企業(yè)。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)因惡意、虛假報(bào)告導(dǎo)致貿(mào)易信貸異常且情節(jié)嚴(yán)重的，則將其移送外匯檢查部門(mén)查處并列入C類(lèi)企業(yè)。要明確對(duì)貿(mào)易信貸違規(guī)行為的處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，形成一套完整規(guī)范的貿(mào)易信貸監(jiān)管法規(guī)體系，提高貨物貿(mào)易外匯管理水平。