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董事履職評(píng)價(jià)報(bào)告范文1
民生銀行監(jiān)事會(huì)的工作思路與職能定位經(jīng)歷了三個(gè)階段。圍繞銀行整體戰(zhàn)略和發(fā)展情況，目前確立了“一個(gè)履行、兩個(gè)服務(wù)”的指導(dǎo)思想，即“有效履行監(jiān)督職責(zé)”，“服務(wù)銀行整體發(fā)展、服務(wù)銀行戰(zhàn)略落實(shí)”。立足于監(jiān)督與服務(wù)并重，突出注重實(shí)效的監(jiān)督思路，將孤立、形式上的監(jiān)督，轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合的、實(shí)質(zhì)上的監(jiān)督，寓監(jiān)督于服務(wù)中的模式，給民生銀行監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作賦予了新的內(nèi)涵。例如，從2012年開始，民生銀行監(jiān)事會(huì)將監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和有效性作為重點(diǎn)工作之一，組織對(duì)公司重大戰(zhàn)略決策進(jìn)行評(píng)估。
為提升履職能力，民生銀行重視健全高效的組織機(jī)構(gòu)。
民生銀行監(jiān)事會(huì)認(rèn)識(shí)到，隨著公司治理水平的不斷提升，監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作的深入，對(duì)監(jiān)事自身的執(zhí)業(yè)操守、履職能力和水平提出了更高的要求。因此，首先要選任高素質(zhì)、高水平的監(jiān)事。公司現(xiàn)任監(jiān)事均為各自領(lǐng)域的專家或資深高管人員，外部監(jiān)事專業(yè)化、專家化，監(jiān)事會(huì)主席專職化，為監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮監(jiān)督作用提供了重要的人員和組織保障。據(jù)悉，第六屆監(jiān)事會(huì)由8名監(jiān)事組成，包括股東監(jiān)事3名、外部監(jiān)事2名、職工監(jiān)事3名，設(shè)專職主席1名，副主席2名。其中，股東監(jiān)事均為股東公司推選的總裁、監(jiān)事長(zhǎng)等高管人員；職工監(jiān)事為銀行資深高管人員；外部監(jiān)事均是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的資深人士和專家。
監(jiān)事會(huì)下設(shè)監(jiān)督委員會(huì)、提名委員會(huì)，監(jiān)督委員會(huì)主要負(fù)責(zé)履行監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及治理管控的各項(xiàng)監(jiān)督職能；提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)事選任、評(píng)價(jià)以及對(duì)董事高管的履職監(jiān)督等方面工作。監(jiān)事會(huì)設(shè)立了專門的辦事機(jī)構(gòu)――監(jiān)事會(huì)辦公室，并根據(jù)監(jiān)事會(huì)職責(zé)設(shè)置監(jiān)督檢查、履職評(píng)價(jià)、政策研究三個(gè)處室，配備了十余名工作人員，負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)事會(huì)開展日常監(jiān)督工作。
監(jiān)事會(huì)的費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)提出方案，報(bào)經(jīng)總行財(cái)務(wù)預(yù)算部門統(tǒng)一安排，納入全行統(tǒng)一管理。預(yù)算年度內(nèi)，監(jiān)事會(huì)在履職過程中，可根據(jù)總行財(cái)務(wù)管理規(guī)定列支相關(guān)費(fèi)用，對(duì)于計(jì)劃外的大規(guī)模的專項(xiàng)履職活動(dòng)，其費(fèi)用要在事前單獨(dú)報(bào)監(jiān)事會(huì)和管理層審批。
完善監(jiān)事會(huì)運(yùn)作機(jī)制方面，民生銀行同樣做了大力探索。
該行通過聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開展公司治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目，明確界定“三會(huì)一層”的職責(zé)邊界；通過制定和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度和工作細(xì)則，完善監(jiān)事會(huì)制度體系。優(yōu)化工作流程，對(duì)監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則、工作流程和工作方法進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，使各項(xiàng)監(jiān)督工作有的放矢、重點(diǎn)突出，進(jìn)一步提高監(jiān)事會(huì)的議事效率和監(jiān)督水平。特別值得一提的是靈活多樣的監(jiān)督方式。監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督工作過程中突出重點(diǎn)、注重實(shí)效，采取多種方式對(duì)董事、高管履職行為和銀行經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)、熱點(diǎn)、敏感問題進(jìn)行監(jiān)督，包括調(diào)閱資料、審閱報(bào)告、問卷調(diào)查等日常監(jiān)測(cè)，以及組織現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)查、調(diào)研、審計(jì)和評(píng)估等監(jiān)督活動(dòng)，以提高監(jiān)督的針對(duì)性和有效性。近年來，監(jiān)事會(huì)通過組織開展關(guān)于銀行財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的檢查、調(diào)查，深入了解了銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出的意見和建議，得到董事會(huì)和管理層的重視，起到了較好的監(jiān)督與促進(jìn)效果。
該行通過會(huì)議和其它形式，豐富監(jiān)事會(huì)的工作內(nèi)容，提高監(jiān)事會(huì)的議事效率和工作質(zhì)量。主動(dòng)列席董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議和管理層重要會(huì)議，監(jiān)督會(huì)議議程和決策的合法合規(guī)性及科學(xué)性，適時(shí)提出監(jiān)督意見和建議，積極履行會(huì)議議事和監(jiān)督職能。同時(shí)，通過完善考核評(píng)價(jià)制度、方法、流程，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事履職的考核和評(píng)價(jià)工作，促進(jìn)監(jiān)事工作的自覺性和積極性，提高監(jiān)事會(huì)整體工作效率和質(zhì)量。值得一提的還有對(duì)董事的履職評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)根據(jù)履職監(jiān)督評(píng)價(jià)辦法及實(shí)施細(xì)則，為每位董事建立履職檔案，半年度對(duì)董事履職作出中期總結(jié)，并根據(jù)情況向董事會(huì)或個(gè)別董事發(fā)出提示函。如對(duì)于個(gè)別董事親自出席董事會(huì)會(huì)議或發(fā)表意見較少，個(gè)別獨(dú)立董事到銀行工作時(shí)間不足的問題，及時(shí)向董事會(huì)和個(gè)別董事發(fā)出提示函，提示其保證充足的時(shí)間和精力，更加關(guān)注銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理情況，更好履行公司章程賦予的職責(zé)，并將其納入監(jiān)事會(huì)對(duì)董事年度履職監(jiān)督評(píng)價(jià)的范圍。年度末，采取主客觀評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)董事年度履職情況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)（評(píng)價(jià)總分100分）。在以董事履職檔案為基礎(chǔ)的客觀評(píng)價(jià)（權(quán)重70%）中加重對(duì)董事參與董事會(huì)決策、審議會(huì)議議案和發(fā)言情況以及參加調(diào)研、課題研究等內(nèi)容的評(píng)價(jià)力度，同時(shí)，細(xì)化主觀評(píng)價(jià)（權(quán)重30%）中董事自評(píng)、互評(píng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過主、客觀結(jié)合與量化評(píng)價(jià)，對(duì)董事年度履職情況分為合格、基本合格與不合格，提高了監(jiān)事會(huì)履職監(jiān)督的力度和效果。
董事履職評(píng)價(jià)報(bào)告范文2
關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；董事會(huì)；實(shí)踐；探索
中圖分類號(hào)：F2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：16723198（2012）20002002
董事會(huì)是企業(yè)法人治理的核心與關(guān)鍵，在推進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)中處于舉足輕重的地位。董事會(huì)建設(shè)是一個(gè)持續(xù)的過程，是一個(gè)逐步探索和逐步積累的過程。通過董事會(huì)建設(shè)試點(diǎn)大家越來越認(rèn)識(shí)到董事會(huì)制度是非常重要的，為企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展提供了一個(gè)科學(xué)的、合理的制度基礎(chǔ)。“十一五”以來，上海市國(guó)資系統(tǒng)董事會(huì)建設(shè)在組織形式、制度建設(shè)、運(yùn)作方式等方面進(jìn)行了一系列卓有成效的實(shí)踐與探索，董事會(huì)建設(shè)出現(xiàn)許多新的發(fā)展和變化，在國(guó)資企業(yè)改革發(fā)展中發(fā)揮了重要的作用。
1 加強(qiáng)組織建設(shè)，優(yōu)化董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)
國(guó)資委或股東（大）會(huì)應(yīng)根據(jù)國(guó)資布局和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求，以及公司發(fā)展的任務(wù)和目標(biāo)，配置和優(yōu)化董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和規(guī)模。董事會(huì)成員的構(gòu)成應(yīng)當(dāng)合理，既要最大限度地體現(xiàn)各方利益，又要高效精干，便于組織協(xié)調(diào)，既要有多元文化背景，又要有一定的專業(yè)化背景，具有獨(dú)立的專業(yè)判斷能力。
（1）建立外部董事制度。
國(guó)有企業(yè)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)最主要的內(nèi)容是外部董事制度，建立外部董事制度是加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、發(fā)揮董事會(huì)作用的關(guān)鍵。國(guó)資委選聘外部董事進(jìn)入董事會(huì)，并且占多數(shù)，可有效減少董事會(huì)與經(jīng)理層的交叉，實(shí)現(xiàn)企業(yè)決策組織和執(zhí)行組織的分離。
外部董事亦稱外聘董事，指不是本公司職工的董事，包括不參與管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)外股東和股東大會(huì)決議聘任的非股東的專家、學(xué)者等。外部董事制度本意在于避免董事成員與經(jīng)理人員的身份重疊和角色沖突，保證董事會(huì)獨(dú)立于管理層進(jìn)行公司決策和價(jià)值判斷，更好地維護(hù)股東和公司利益。在某種程度上，如果董事會(huì)全部由內(nèi)部董事構(gòu)成，它可能就是無效的。外部董事進(jìn)入企業(yè)后，不在企業(yè)擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，不參與執(zhí)行層的管理事務(wù)，不在執(zhí)行層兼職，薪酬也不與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，因而能夠?yàn)槠髽I(yè)董事會(huì)決策提供獨(dú)立、專業(yè)的意見，對(duì)提高董事會(huì)決策的獨(dú)立性、科學(xué)性起到積極的作用。同時(shí)，外部董事的進(jìn)入也完善了企業(yè)決策層的知識(shí)結(jié)構(gòu)，外部董事一般都具有良好的專業(yè)技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德，如國(guó)資委選派的外部董事都是資深專家或國(guó)資企業(yè)的退任領(lǐng)導(dǎo)，他們不僅有豐富的公司治理經(jīng)驗(yàn)和閱歷，而且在企業(yè)管理、法律、財(cái)務(wù)、金融等方面具有較高水平，在專業(yè)領(lǐng)域有一定影響，對(duì)公司重大事務(wù)有較好的判斷力和較強(qiáng)的決策能力。
（2）試行外部董事資格鑒定制度。
上海國(guó)資系統(tǒng)率先試行外部董事資格鑒定制度，成立了“上海市市管國(guó)有企業(yè)外部董事、外派監(jiān)事專業(yè)資格認(rèn)定委員會(huì)”。這個(gè)委員會(huì)由11-13位專家組成，這些專家都是各個(gè)領(lǐng)域的代表性人物。上海國(guó)有企業(yè)外部董事選聘工作始于2008年11月，上海市委組織部聯(lián)合上海市國(guó)資委向社會(huì)公開征聘市管國(guó)有企業(yè)外部董事、外派監(jiān)事人選。本次選聘共有117名外部董事、外派監(jiān)事人選通過了專業(yè)資格認(rèn)定，進(jìn)入上海市市管國(guó)企外部董事、外派監(jiān)事人才庫(kù)。2009年5月5日至12日，首批聘任的外部董事名單公示，隨后18名外部董事即被派往上海電氣集團(tuán)、百聯(lián)集團(tuán)、上汽集團(tuán)以及錦江國(guó)際集團(tuán)等大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)。
（3）建立健全董事會(huì)專門委員會(huì)。
外部董事到位后，試點(diǎn)企業(yè)的董事會(huì)結(jié)合自身實(shí)際，普遍加強(qiáng)了董事會(huì)的組織建設(shè)，董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)得到進(jìn)一步落實(shí)。根據(jù)企業(yè)情況，董事會(huì)設(shè)立了提名、薪酬與考核、戰(zhàn)略投資、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制等專門委員會(huì)，且專門委員會(huì)還設(shè)立工作支撐部門。董事會(huì)專門委員會(huì)要做到專業(yè)化、獨(dú)立性、有效運(yùn)作，為董事會(huì)決策提供支撐保障。每個(gè)委員會(huì)一般由3-5名董事組成，其中提名、薪酬與考核、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)中外部董事居多，并且確定了對(duì)口支持各專門委員會(huì)的工作部門。
加強(qiáng)組織建設(shè)，優(yōu)化董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)的實(shí)踐不僅僅體現(xiàn)在上述三個(gè)方面，還包括在試點(diǎn)企業(yè)配備專職董事會(huì)秘書，設(shè)立董事會(huì)辦公室作為董事會(huì)常設(shè)工作機(jī)構(gòu)等。
2 加強(qiáng)制度建設(shè)，提高董事會(huì)決策程序化、科學(xué)化程度
董事會(huì)建設(shè)的試點(diǎn)企業(yè)普遍重視董事會(huì)的制度建設(shè)，根據(jù)《公司法》、國(guó)資委有關(guān)制度和公司章程，制定了董事會(huì)及各專門委員會(huì)的議事規(guī)則等制度，明確了董事會(huì)的決策范圍、程序和方式，保證董事會(huì)能規(guī)范、有效、科學(xué)地運(yùn)行。董事會(huì)制度建設(shè)主要包括董事會(huì)的決策制度、會(huì)議制度、授權(quán)制度、報(bào)告制度、專門委員會(huì)的工作制度以及評(píng)價(jià)制度。
（1）決策制度。
加強(qiáng)董事會(huì)制度建設(shè)首當(dāng)其沖就是要健全董事會(huì)的決策制度，確保董事會(huì)成員享有同等的發(fā)言權(quán)與決定權(quán)。所有重大決策、重要投資項(xiàng)目安排以及大額資金的使用等都要經(jīng)由董事會(huì)集體決策，要建立投票表決制度，形成會(huì)議決議。要實(shí)行決策前的論證制、決策中的票決制和決策后的責(zé)任制，依照明確的程序來制定各種決策，堅(jiān)決杜絕憑經(jīng)驗(yàn)拍腦袋隨意決策。要明確規(guī)定決策系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的權(quán)力與責(zé)任，切實(shí)保障權(quán)力與責(zé)任相一致。要明確規(guī)定決策職能與執(zhí)行職能相分離，以及決策失誤須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任等。
（2）會(huì)議制度。
董事會(huì)是采取會(huì)議形式集體決策的機(jī)構(gòu)，必須有規(guī)范化的會(huì)議制度，按照法定程序運(yùn)作，如果違反會(huì)議制度就會(huì)直接影響董事會(huì)合法有效地行使職權(quán)，也影響董事會(huì)決議的效力。所以董事會(huì)必須制定切實(shí)可行的會(huì)議制度，對(duì)會(huì)議次數(shù)、會(huì)議通知、會(huì)議主持人、會(huì)議法定人數(shù)、會(huì)議決議、會(huì)議記錄等作出明確規(guī)定和要求。
（3）授權(quán)制度。
明確重大事項(xiàng)的集體決策制度和議事規(guī)則，特別要注意的是授權(quán)制度。董事會(huì)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)制定與管理授權(quán)制度，明確對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理授權(quán)事項(xiàng)的數(shù)量、具體范圍以及時(shí)間界限，規(guī)定被授權(quán)人的職權(quán)、義務(wù)、責(zé)任以及行使職權(quán)的具體程序，被授權(quán)人應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告行使授權(quán)的結(jié)果。
（4）報(bào)告制度。
為督促外部董事勤勉履職，上海國(guó)資系統(tǒng)建立了外部董事工作報(bào)告制度。《上海市市管國(guó)有企業(yè)外部董事管理辦法（試行）》中明確規(guī)定外部董事每年須向市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)書面報(bào)告本人履行職責(zé)的詳細(xì)情況，主要包括外部董事履行職責(zé)的具體情況，參加董事會(huì)會(huì)議的主要情況，主持或參與董事會(huì)專門委員會(huì)工作的情況以及加強(qiáng)任職公司改革發(fā)展與董事會(huì)建設(shè)的意見或建議等方面。
（5）專門委員會(huì)的工作制度。
設(shè)立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的專門委員會(huì)并制定有關(guān)工作制度對(duì)于加強(qiáng)董事會(huì)制度建設(shè)也是非常重要的。專門委員會(huì)是董事會(huì)下屬的輔助工作機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是對(duì)董事會(huì)重大控制內(nèi)容進(jìn)行專業(yè)化劃分，并通過有效利用公司外部專家資源及內(nèi)部部門管理人員的經(jīng)驗(yàn)參與溝通，為董事會(huì)提供決策依據(jù)，以保證董事會(huì)決策的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、合法性。專門委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，董事會(huì)應(yīng)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)以及審計(jì)委員會(huì)，也可設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會(huì)等其他專門委員會(huì)。各專門委員會(huì)履行職權(quán)時(shí)應(yīng)盡可能使其成員意見一致，確實(shí)難以達(dá)成一致意見時(shí)，應(yīng)向董事會(huì)提交各項(xiàng)不同意見并作說明。公司各業(yè)務(wù)部門應(yīng)為董事會(huì)及其下設(shè)的各專門委員會(huì)提供工作支持，經(jīng)董事會(huì)同意，公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人亦可參加專門委員會(huì)的有關(guān)工作。
（6）評(píng)價(jià)制度。
現(xiàn)代公司作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的競(jìng)爭(zhēng)主體，必然面臨對(duì)董事、董事會(huì)科學(xué)有效的評(píng)價(jià)，此乃公司治理實(shí)踐發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。董事、董事會(huì)評(píng)價(jià)與其在公司治理中的地位和作用一樣，一直是公司治理評(píng)價(jià)的核心內(nèi)容。隨著國(guó)企董事會(huì)改革的逐漸普及，對(duì)董事會(huì)及其成員進(jìn)行評(píng)價(jià)與考核日益重要。董事會(huì)評(píng)價(jià)是以董事會(huì)整體的運(yùn)行狀況為評(píng)價(jià)對(duì)象，其目的是提高董事會(huì)運(yùn)作的規(guī)范性與有效性，形成對(duì)董事會(huì)及其成員的聲譽(yù)制約，規(guī)范董事會(huì)和職業(yè)董事市場(chǎng)建設(shè)，有利于國(guó)有企業(yè)科學(xué)決策機(jī)制的完善，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，提高治理績(jī)效。
國(guó)有企業(yè)在開展董事會(huì)評(píng)價(jià)工作時(shí)應(yīng)堅(jiān)持以發(fā)展的觀點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)改革與發(fā)展的實(shí)際情況，借鑒國(guó)內(nèi)外好的經(jīng)驗(yàn)和做法，不斷完善董事會(huì)評(píng)價(jià)體系。上海國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)目前尚處于試點(diǎn)階段，通過每年進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)，分析和查找董事會(huì)建設(shè)中存在問題的原因，有助于進(jìn)一步完善和提升國(guó)有企業(yè)治理水平，為建設(shè)規(guī)范有效的董事會(huì)指明工作努力的目標(biāo)和方向。
3 加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作，提升董事會(huì)能力
為有效發(fā)揮董事會(huì)在公司治理中的核心作用，要切實(shí)加強(qiáng)董事會(huì)的能力建設(shè)：提高董事會(huì)戰(zhàn)略研究和戰(zhàn)略預(yù)判的能力；提高董事會(huì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力；企業(yè)要及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向董事特別是外部董事提供公司經(jīng)營(yíng)情況，使董事具有履職所需要的各種信息，提高董事的履職能力。
提高董事的履職能力是董事會(huì)建設(shè)的一項(xiàng)重要而緊迫的任務(wù)，是董事有效履行崗位職能、拓展自身職業(yè)生涯的前提。董事應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，積極參加有關(guān)培訓(xùn)，努力提高履職能力。董事專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括決策知識(shí)、法律知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)和其他知識(shí)。各企業(yè)董事會(huì)要把董事會(huì)自身學(xué)習(xí)和繼續(xù)教育納入董事會(huì)工作計(jì)劃，要把董事的學(xué)習(xí)培訓(xùn)納入董事會(huì)考核的內(nèi)容。
此外，試行“專職董事”制度，也可從另一方面提高董事履職能力。國(guó)資委可多思路、多渠道、多方式地選配董事，可通過市場(chǎng)招聘，也可從現(xiàn)有國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)成員中挑選，還可選擇部分長(zhǎng)期擔(dān)任國(guó)企高管崗位具有豐富經(jīng)驗(yàn)，但因年齡原因已不在企業(yè)任職的人員擔(dān)任“專職董事”。“專職董事”的組織關(guān)系、薪酬關(guān)系轉(zhuǎn)入國(guó)資委董監(jiān)事中心，由董監(jiān)事中心負(fù)責(zé)對(duì)專職董事的管理并發(fā)放薪酬，并建立一整套完備的“專職董事”選拔、培養(yǎng)、評(píng)價(jià)、考核機(jī)制。
參考文獻(xiàn)
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董事履職評(píng)價(jià)報(bào)告范文3
論文關(guān)鍵詞：持續(xù)監(jiān)管 高管人員 任職資格管理
高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環(huán)節(jié)，是銀行業(yè)監(jiān)管中的一項(xiàng)十分重要的工作。管好銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須管好高管。從上世紀(jì)90年代中國(guó)人民銀行出臺(tái)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》(1996年)，正式行使對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理至今已有十年時(shí)間。十年高管管理的歷程。從人民銀行到銀監(jiān)會(huì)。經(jīng)歷了由淺入深、由表及里的過程。高管范圍由初期金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擴(kuò)大到包括機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)成員及董事會(huì)秘書、行長(zhǎng)助理、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師、內(nèi)審和財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人在內(nèi)的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理具有決策權(quán)或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制起重要作用的人員；高管任職資格條件從專業(yè)知識(shí)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及業(yè)務(wù)工作能力延伸到個(gè)人品行、從業(yè)紀(jì)錄等方面；高管人員所需學(xué)歷和經(jīng)濟(jì)、金融工作年限也從籠統(tǒng)的、抽象的要求過渡為針對(duì)每一類機(jī)構(gòu)每一類高管的分解細(xì)化而又具體的制度安排。十年中，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)高管管理的探索從未停止過，通過抓高管管理進(jìn)而保持銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行所取得的成效也是顯著的。然而。從目前高管管理辦法來衡量，符合高管任職資格條件的人選很多，但業(yè)已擔(dān)任高管的又未必全部稱職。這就需要監(jiān)管者用持續(xù)監(jiān)管的理念。對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
一、高管管理應(yīng)堅(jiān)持靜態(tài)審查與動(dòng)態(tài)考核相結(jié)合，重在動(dòng)態(tài)考核
為保證銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和存款人的利益。高管人員任職資格的靜態(tài)審查十分必要。正如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》所指出的：“發(fā)照當(dāng)局應(yīng)當(dāng)保證新銀行機(jī)構(gòu)有適當(dāng)數(shù)量的股東、充足的財(cái)力、與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相一致的法律結(jié)構(gòu)以及具備專業(yè)知識(shí)、道德水平、能穩(wěn)健與審慎經(jīng)營(yíng)的管理人員。”銀行業(yè)這類高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的金融機(jī)構(gòu)，其高管層必須經(jīng)過嚴(yán)格的審查。即靜態(tài)審查。主要內(nèi)容是歷史的從業(yè)記錄和現(xiàn)實(shí)的知識(shí)水平、管理能力及個(gè)人品行。但僅僅這樣還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，監(jiān)管的實(shí)踐告訴我們：1．靜態(tài)的任職資格審查條件要求并不高；2．任職資格某些條件規(guī)定還不太具體。缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，難以掌握。如與擬任職務(wù)相適應(yīng)的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及能力；3．任職資格的通過與否，有時(shí)還受到來自地方行政干預(yù)的壓力；4．即使任職資格嚴(yán)格照章辦事、嚴(yán)格審查通過，也只能說明這一時(shí)點(diǎn)、某高管適合擔(dān)任這一職務(wù)，并不等于擔(dān)任這一職務(wù)后情況恒久不變。因而，對(duì)高管人員動(dòng)態(tài)考核十分必要。
對(duì)高管任期內(nèi)的動(dòng)態(tài)考核，一是嚴(yán)格按審查時(shí)的條件掌握，即所謂“保證發(fā)照與持續(xù)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)相一致”十分重要；二是要重點(diǎn)考核任期內(nèi)在經(jīng)營(yíng)管理中的實(shí)際業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；三是監(jiān)管當(dāng)局考核的結(jié)果應(yīng)與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的上級(jí)行或董事會(huì)見面，以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題；四是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)同質(zhì)同類比較的原則，制定動(dòng)態(tài)考核若干量化標(biāo)準(zhǔn)，以保證考核結(jié)果的公平、公正。
之所以提出以動(dòng)態(tài)考核為主，主要是靜態(tài)審查只能說明過去和現(xiàn)在，而動(dòng)態(tài)考核則是代表未來。要保護(hù)好存款人利益，維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，必須把握未來，將未來高管任職期內(nèi)的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，以判斷高管所管理的機(jī)構(gòu)未來是否能正常運(yùn)行并做好風(fēng)險(xiǎn)控制。
二、高管管理應(yīng)堅(jiān)持“硬件”與“軟件”相結(jié)合。重在“軟件”管理
高管人員任職資格管理有關(guān)辦法所規(guī)定的學(xué)歷、經(jīng)濟(jì)和金融工作年限、所要求具備的知識(shí)及管理能力。我們可以把它們統(tǒng)稱為高管任職資格管理中的“硬件”，而高管人員履職過程中應(yīng)具備的心理素質(zhì)、應(yīng)變能力、道德水準(zhǔn)、行為規(guī)范和品行操守等，可以稱之為“軟件”。一名合格的高管，必須“硬件”和“軟件”同時(shí)達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，尤以考核“軟件”為重。同時(shí)。“軟件”是以德為主要內(nèi)容。以道德品行為主要范疇的素質(zhì)。重視“軟件”就是解決一個(gè)為誰經(jīng)營(yíng)與管理、為誰服務(wù)的問題。在監(jiān)管實(shí)踐中，監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部處理的高管人員，因“軟件”過不了關(guān)的占了相當(dāng)大的比重。以西部某市為例，銀監(jiān)分局成立以來，共取消高管任職資格13人，其中9人是“軟件”出了問題，占整個(gè)被取消高管人員任職資格的69．2％。
抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，違規(guī)經(jīng)營(yíng)是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對(duì)一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級(jí)主管部門對(duì)接，對(duì)持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時(shí)提拔，對(duì)表現(xiàn)差的要及時(shí)調(diào)整。
三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)
高管人員管理從時(shí)間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個(gè)方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時(shí)，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對(duì)過去的違規(guī)情況有所糾正。我國(guó)干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時(shí)，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時(shí)一貫表現(xiàn)良好、只因一時(shí)疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會(huì)讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。
在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個(gè)方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識(shí)；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對(duì)高管中存在的問題及時(shí)告誡提醒，從而引起重視，不犯低級(jí)錯(cuò)誤，少犯錯(cuò)誤。對(duì)問題嚴(yán)重的要按程序及時(shí)做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)向銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行通報(bào)高管考察情況，同時(shí)，銀行(信用社)董事會(huì)(理事會(huì))、上級(jí)行也應(yīng)將高管中重大變動(dòng)情況及時(shí)與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績(jī)和群眾評(píng)議結(jié)果全面評(píng)價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績(jī)主要通過其經(jīng)營(yíng)管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評(píng)議結(jié)果則是本單位職工對(duì)高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評(píng)價(jià)高管。
四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管
現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是年度中間對(duì)高管人員的動(dòng)態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對(duì)高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對(duì)高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更為嚴(yán)重。
董事履職評(píng)價(jià)報(bào)告范文4
然而，處于新興+轉(zhuǎn)軌歷史發(fā)展階段的中國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)，也有自身“成長(zhǎng)的煩惱”。2014年春夏之交，中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)主辦、《董事會(huì)》雜志協(xié)辦的《上市公司監(jiān)事會(huì)工作指引》研討會(huì)在南京舉行，圍繞上市公司監(jiān)事會(huì)制度運(yùn)行中的經(jīng)驗(yàn)、困擾、分歧和完善辦法，更好地發(fā)揮這一公司治理重要主體的作用，包括上市公司高管在內(nèi)的與會(huì)者，充分討論，為后續(xù)將推出的《上市公司監(jiān)事會(huì)工作指引》建言獻(xiàn)策。
監(jiān)事會(huì)不可或缺？
在不同類型的公司中，公司治理特點(diǎn)各異，監(jiān)事會(huì)所發(fā)揮的具體作用并不一樣。例如金融類的公司和非金融類的公司，在標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)作、執(zhí)行力上完全是兩個(gè)天地。即便在金融業(yè)中，公司體制不同差別也是非常大的――國(guó)有控股體制內(nèi)有一套監(jiān)督的體系；而像民有控股的金融類公司，或者規(guī)模較小、股權(quán)較分散的公司，監(jiān)事會(huì)呈現(xiàn)多樣化特征。
實(shí)踐中，公司制在國(guó)有企業(yè)中首先推行，因其特殊的體制和原因，導(dǎo)致包括監(jiān)事會(huì)在內(nèi)的公司治理體系運(yùn)行下來存在一些問題。其他類型的公司在實(shí)踐中，由于法規(guī)模糊、股東訴求不足、監(jiān)事會(huì)本身權(quán)責(zé)不適配、公司文化有待改進(jìn)等因素，監(jiān)事會(huì)運(yùn)行也遇到一些困難。
有家公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人就對(duì)監(jiān)事會(huì)這個(gè)會(huì)議體監(jiān)督方式存在的“形式主義”倍感困惑。“需要開會(huì)時(shí)，我事先組織材料給各位監(jiān)事，但有時(shí)他們連現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議都不開，拿到辦公室簽個(gè)字就行。雖然截止到現(xiàn)在，我們沒有發(fā)生過任何違規(guī)違法的事件，該走的流程都走了，該開的會(huì)每年幾次也都開了。但從經(jīng)驗(yàn)上來說，我一個(gè)人就代表著他們?nèi)齻€(gè)了。”
還有的企業(yè)對(duì)自己的治理創(chuàng)新信心不足。為使監(jiān)事會(huì)發(fā)揮作用，該公司搞了專職監(jiān)事，給的是部門正職的待遇，但改革的效果并不是很明顯。
類似的例子并不少，以至于到后來，業(yè)界出現(xiàn)了監(jiān)事會(huì)要不要、有沒有用的爭(zhēng)論。
《董事會(huì)》記者注意到，盡管存在分歧，但肯定的聲音占據(jù)主流。“雖然中國(guó)國(guó)情特有，但從法理上來講，這套設(shè)計(jì)還是合理的，問題是怎么落地的問題。”“目前監(jiān)事會(huì)在中小企業(yè)有些形同虛設(shè)，但是有一點(diǎn)是贊同的，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)做得要好得多，在國(guó)有企業(yè)設(shè)立監(jiān)事會(huì)是非常有必要的。在現(xiàn)有的法律制度下，應(yīng)發(fā)掘民間的智慧，把監(jiān)事會(huì)做實(shí)。”“富一代想把公司整體交給富二代，富二代本身沒有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的能力，但是交給別人又不放心，這時(shí)候怎么辦？監(jiān)事會(huì)就會(huì)是個(gè)非常有效的方式，對(duì)股東代表的管理是個(gè)有效方式。”
顯然在現(xiàn)行環(huán)境下，監(jiān)事會(huì)不可偏廢，如何切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用，更受到上市公司的關(guān)注。
大股東有何責(zé)任？
“我們省一百多家企業(yè)的監(jiān)事會(huì)主席開會(huì)，很多企業(yè)第一次是這個(gè)人，第二次變成另一個(gè)人，第三次又變換了新面孔。問他們?cè)趺蠢显趽Q人，原因是因?yàn)樘崃艘庖姡习寰桶讶藫Q了，撤換的說辭是‘根據(jù)工作的需要’！”一家公司代表吐露了這樣一個(gè)現(xiàn)象。
監(jiān)事會(huì)的工作誰需要，對(duì)誰負(fù)責(zé)？在業(yè)內(nèi)看來，這是首先需要破解的難題。股東如果想用好監(jiān)事會(huì)，就會(huì)把真正合適的人放到監(jiān)事會(huì)里，好好去監(jiān)督，直接反饋結(jié)果；如果股東不需要，那么監(jiān)事會(huì)再活躍，再能夠發(fā)揮作用，也維持不了多久；甚至于，如果股東想干壞事，或者說不想被控制的時(shí)候，監(jiān)事會(huì)就完全變成擺設(shè)了。當(dāng)下，各方面比較注重獨(dú)立董事的發(fā)展，維護(hù)股東的合法權(quán)益，對(duì)監(jiān)事會(huì)的作用關(guān)注得比較少。如果監(jiān)事會(huì)的工作結(jié)果不被充分利用，對(duì)監(jiān)事會(huì)的工作積極性、工作機(jī)制以及人員的配備，會(huì)有負(fù)面的影響。
對(duì)于這個(gè)問題，與會(huì)者建議從兩個(gè)方面，強(qiáng)化對(duì)大股東的約束。一個(gè)是，將監(jiān)事會(huì)主席列入高管行列，享受必要待遇，形成事實(shí)上的“高配”。“否則，下屬怎么敢說話，一提意見就容易遭到撤換嘛。”
另一個(gè)是，對(duì)監(jiān)事會(huì)應(yīng)該有合適的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。如果運(yùn)作指標(biāo)很低，那么反推下來，公司的股東可能存在其他的動(dòng)機(jī)，從市值管理、投資者評(píng)價(jià)等角度，公司不應(yīng)該被信任。一旦公司被質(zhì)疑，投資者就會(huì)用腳投票，從而實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的約束。
到底該干些什么？
監(jiān)事會(huì)是一種會(huì)議體的監(jiān)督形式，要想有效發(fā)揮作用，首先得理念清、定位準(zhǔn)，真正搞清楚自身在公司治理中的角色。這看上去容易，其實(shí)不簡(jiǎn)單。
監(jiān)事會(huì)在上市公司法人治理架構(gòu)中應(yīng)當(dāng)是相對(duì)超脫、獨(dú)立的主體，也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的觀察窗口。在運(yùn)行中，監(jiān)事會(huì)通過各個(gè)方面征集議案，經(jīng)過審議、表決后形成具有法律效力的決議，進(jìn)而影響經(jīng)營(yíng)管理層和公司治理。對(duì)公司財(cái)務(wù)、內(nèi)控監(jiān)督以及董事、高管的履職監(jiān)督，是監(jiān)事會(huì)職責(zé)的題中之義。但在不同類型的公司中，監(jiān)事會(huì)該干什么，著力點(diǎn)是什么，還得根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求進(jìn)一步明確和完善。
有公司就認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)不應(yīng)僅僅停留在找問題、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、解決問題等監(jiān)督職能上，還應(yīng)當(dāng)立足于公司的戰(zhàn)略發(fā)展、管理層面，基于對(duì)整體情況的把握，就面臨的問題更積極主動(dòng)地提出建設(shè)性意見和建議，在有效監(jiān)督的過程中促使公司治理各個(gè)主體能夠更和諧運(yùn)轉(zhuǎn)，更集中到增強(qiáng)公司的價(jià)值創(chuàng)造能力上。
持類似看法的公司并不少。有企業(yè)就指出，監(jiān)事會(huì)能否不僅僅進(jìn)行財(cái)務(wù)或者風(fēng)險(xiǎn)的事后監(jiān)督，而是更注重將履職的著力點(diǎn)前移，比如對(duì)戰(zhàn)略的科學(xué)性、經(jīng)營(yíng)層執(zhí)行戰(zhàn)略的有效性加以把控？這樣既可以有效地從事中角度去履行監(jiān)督職責(zé)，同時(shí)能夠有效提升監(jiān)事會(huì)在公司治理中的影響力。
還有上市公司監(jiān)事會(huì)代表對(duì)信息披露中的職責(zé)，有自己的看法，認(rèn)為監(jiān)事會(huì)只能對(duì)信息披露機(jī)制是否健全、流程是否合規(guī)、制度是否落到實(shí)處進(jìn)行監(jiān)督，不宜對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核并為此擔(dān)責(zé)。
怎樣發(fā)揮好作用？
圍繞公司法及其他有關(guān)法規(guī)，上市公司監(jiān)事會(huì)擁有數(shù)項(xiàng)法定的權(quán)力。然而在現(xiàn)實(shí)中，外界對(duì)“花瓶監(jiān)事”、“人情監(jiān)事”的非議頗多，可想而知此間監(jiān)事會(huì)作用發(fā)揮之不易。
在很多人眼中，監(jiān)事會(huì)一個(gè)最大的矛盾就在于責(zé)權(quán)不匹配。要發(fā)揮作用，關(guān)鍵在于如何提高監(jiān)事會(huì)的地位，讓監(jiān)事會(huì)從董事會(huì)、經(jīng)理層中分離出來，而這需要在人員、薪酬和管理機(jī)制等方面下功夫。《董事會(huì)》記者注意到，改善監(jiān)事會(huì)的提名機(jī)制、尤其是對(duì)中國(guó)上市公司監(jiān)事會(huì)是否可以或者應(yīng)該設(shè)立提名委員會(huì)，備受研討會(huì)與會(huì)者的關(guān)注。
有公司認(rèn)為，目前監(jiān)事的來源有股東代表監(jiān)事，有職工代表監(jiān)事，也有外部監(jiān)事、獨(dú)立監(jiān)事等，提名委員會(huì)對(duì)監(jiān)事的獨(dú)立性有正面的作用。尤其是，可以根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)選聘一些外部監(jiān)事，來增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。不過操作起來可能有難度。比如，具體的人選提出后，需要誰來認(rèn)可？
也有公司指出，監(jiān)事會(huì)提名委員會(huì)是個(gè)“偽概念”，因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)里面的股東代表由股東方推薦，職工代表由職工民主選舉產(chǎn)生，再設(shè)置一個(gè)提名委員會(huì)實(shí)際上是違規(guī)了。董事和監(jiān)事是兩個(gè)不同的概念，董事是對(duì)所有股東負(fù)責(zé)，但股東代表監(jiān)事對(duì)股東負(fù)責(zé)，職工代表監(jiān)事對(duì)職工負(fù)責(zé)，只有獨(dú)立監(jiān)事才能獨(dú)立地對(duì)所有股東方負(fù)責(zé)。
還有公司代表闡述認(rèn)為，公司法中有明確規(guī)定，監(jiān)事會(huì)有權(quán)提名獨(dú)董。如果把這一條落實(shí)下來，哪怕不必然一定采納，一定會(huì)成為候選人，但具有這樣的提名權(quán)后，整個(gè)公司治理機(jī)制就比較完善，監(jiān)事會(huì)的地位與作用也會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。
薪酬、激勵(lì)是另一個(gè)議論的焦點(diǎn)。監(jiān)事薪酬的標(biāo)準(zhǔn)異于董事，這是當(dāng)前存在的客觀現(xiàn)實(shí)。其中的成因比較復(fù)雜，因?yàn)橛械谋O(jiān)事是外部的，有的可能是公務(wù)員，經(jīng)過組織部批準(zhǔn)，不可以在上市公司拿薪酬。不過不止一家公司代表認(rèn)為，上市公司監(jiān)事的薪酬，最好不低于獨(dú)董的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，這樣有利于提高監(jiān)事會(huì)的地位。
相比之下，圍繞監(jiān)事是否應(yīng)該享有期權(quán)激勵(lì)，爭(zhēng)論就很激烈了。有的公司認(rèn)為，現(xiàn)在國(guó)企將期權(quán)激勵(lì)賦予董事、高管，但監(jiān)事、監(jiān)事長(zhǎng)卻沒有，并不公平。有的公司代表甚至透露，有些監(jiān)事不愿意履職，因?yàn)閾?dān)任其他的職務(wù)還可能有期權(quán)。但反對(duì)的意見也很明確：監(jiān)事的職責(zé)就是監(jiān)督，如果給予股權(quán)激勵(lì)，會(huì)有利益驅(qū)動(dòng)縱容甚至參與業(yè)績(jī)?cè)旒佟?/p>
理越辯越明。最終，與會(huì)者比較集中認(rèn)可的激勵(lì)方式是，內(nèi)部監(jiān)事可以考慮享受期權(quán)激勵(lì)，外部監(jiān)事和獨(dú)董一樣走包薪的模式。
而在如何保障監(jiān)事會(huì)正常履職環(huán)境方面，有與會(huì)者覺得，可以將按上市公司銷售收入的一定比例來提取監(jiān)事會(huì)履職經(jīng)費(fèi)，比如說萬分之二或者萬分之三；使用不完可以退回去。這樣可以保證監(jiān)事會(huì)相對(duì)獨(dú)立地發(fā)揮作用。
獨(dú)董、監(jiān)事聽誰的？
眾所周知，在監(jiān)督方面，上市公司監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立監(jiān)事職能與董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)或獨(dú)董之間，可能存在著職能重合的灰色地帶。如何解決這個(gè)問題，備受上市公司關(guān)注。
有公司指出，獨(dú)董的履職重點(diǎn)是作為參與公司經(jīng)營(yíng)決策的主體，通過自身經(jīng)營(yíng)、專業(yè)知識(shí)與專長(zhǎng)對(duì)公司發(fā)展提供有價(jià)值的建議，側(cè)重于價(jià)值創(chuàng)造的過程中發(fā)揮事中監(jiān)督的作用。監(jiān)事不參加經(jīng)營(yíng)決策，更超脫地對(duì)董事的戰(zhàn)略決策、經(jīng)理層的戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，突出監(jiān)督而非決策。所以，應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)審與審計(jì)委員會(huì)對(duì)監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職能的支持力度，或者采用恰當(dāng)方式，使監(jiān)事與獨(dú)董能夠在制度實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。目前從實(shí)際的管理線條看，一些公司采取了一條線、雙向管理的方式實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的目的。
董事履職評(píng)價(jià)報(bào)告范文5
第一，內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)確定位是前提。新版的IPPF明確內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。它通過應(yīng)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。與過去的《內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》(PPF)相比，內(nèi)部審計(jì)定義有兩大改進(jìn)。一是由保證、咨詢活動(dòng)改為確認(rèn)、咨詢活動(dòng)，這樣定義更準(zhǔn)確，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)活動(dòng)無法保證什么，它只能是確認(rèn)組織運(yùn)營(yíng)和管理活動(dòng)的結(jié)果，這反映了內(nèi)部審計(jì)理念上的變化。二是新增了旨在增加價(jià)值和改善組織運(yùn)營(yíng)的內(nèi)容，體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)宗旨和目的，內(nèi)部審計(jì)是組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的一種手段。內(nèi)部審計(jì)的職能定位是獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，既可以是事后的檢查診斷，也可以是事前的保健防疫，還可以是事中的參謀顧問，這是由最高管理層的意志和組織治理的需要決定的。
第二，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是基礎(chǔ)。獨(dú)立性是指內(nèi)部審計(jì)部門不偏不倚地履行職責(zé)，免受任何干擾其履職能力的情況影響。要達(dá)到有效履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)所必須的獨(dú)立程度，首席審計(jì)執(zhí)行官需要無限制地與高級(jí)管理層和董事會(huì)接觸。IPPF中的董事會(huì)、高級(jí)管理層、首席審計(jì)執(zhí)行官分別反映了組織治理中三權(quán)分立，董事會(huì)是決策層，高級(jí)管理層是執(zhí)行層，首席審計(jì)執(zhí)行官居于監(jiān)督層。內(nèi)部審計(jì)章程、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃由董事會(huì)批準(zhǔn)，首席審計(jì)執(zhí)行官必須定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告工作開展情況。目前，國(guó)內(nèi)許多股份制銀行成立了監(jiān)事會(huì)，設(shè)立了總審計(jì)師或總稽核，采取內(nèi)審或稽核部門人員上收劃片管理的辦法，來確保內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。只有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性才能客觀、公正地履行職責(zé)。
第三，內(nèi)審人員的客觀與勝任是關(guān)鍵。職業(yè)道德規(guī)范要求內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)信守誠(chéng)信、客觀、保密、勝任四項(xiàng)原則。從內(nèi)審實(shí)踐來看，審計(jì)目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，關(guān)鍵在于內(nèi)審人員的客觀性能否保證，內(nèi)審人員是否具備所需的專業(yè)能力和應(yīng)有的職業(yè)審慎。客觀性要求首席審計(jì)執(zhí)行官在分配任務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)避免潛在的或現(xiàn)實(shí)的利益沖突和偏見。勝任則要求內(nèi)審人員具備應(yīng)用內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序、技術(shù)所必需的專業(yè)能力和某些領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專長(zhǎng)及溝通交流技巧，持續(xù)的后續(xù)職業(yè)教育給內(nèi)審人員增加知識(shí)、提高技能和能力提供了可能。
第四，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)系統(tǒng)與規(guī)范是保證。內(nèi)部審計(jì)必須應(yīng)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，評(píng)估并協(xié)助組織改善組織治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過程。內(nèi)部審計(jì)人員在開展業(yè)務(wù)前制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作方案，審計(jì)過程中記錄相關(guān)信息以支持結(jié)論和業(yè)務(wù)結(jié)果，以及貫穿于審計(jì)活動(dòng)始終的業(yè)務(wù)督導(dǎo)，準(zhǔn)確、客觀、富有建設(shè)性的審計(jì)報(bào)告，適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)程序等。通過業(yè)務(wù)督導(dǎo)、同業(yè)互查、意見反饋等質(zhì)量保證和改進(jìn)程序促進(jìn)審計(jì)程序的規(guī)范，保證審計(jì)質(zhì)量。
二、央行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展必須解決的問題
一是管理體制問題。內(nèi)審職責(zé)的履行是央行內(nèi)部自律的體現(xiàn)，旨在推動(dòng)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)依法高效地履職，為公眾提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。內(nèi)審既為所在行行長(zhǎng)和審計(jì)對(duì)象服務(wù)，又為總行服務(wù)。因此，針對(duì)影響內(nèi)審獨(dú)立性、客觀性的管理體制問題，有兩種選擇。一種是內(nèi)審工作對(duì)總行負(fù)責(zé)，內(nèi)審人員實(shí)行派駐制，實(shí)行統(tǒng)一管理和調(diào)度，考核和晉升由上級(jí)行負(fù)責(zé)；總行要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，制定中長(zhǎng)期的內(nèi)審規(guī)劃，明確內(nèi)審目標(biāo)、內(nèi)容、頻率和內(nèi)審人員配備比例，指導(dǎo)各級(jí)內(nèi)審開展工作。另一種是內(nèi)審工作對(duì)本行黨委負(fù)責(zé)，各級(jí)行配備副行級(jí)的總審計(jì)師或總稽核，專司審計(jì)之職；設(shè)立內(nèi)審專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，用于內(nèi)審項(xiàng)目、人員教育培訓(xùn)和考核獎(jiǎng)勵(lì)，確保內(nèi)審資源配備適當(dāng)；上級(jí)行組織同業(yè)互查，對(duì)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行督導(dǎo)，同時(shí)，將各級(jí)行執(zhí)行內(nèi)審規(guī)劃情況納入年度考評(píng)，推動(dòng)內(nèi)審工作的深入開展。
二是思想認(rèn)識(shí)問題。首先，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)要改變內(nèi)審工作無所不包、無所不能、所查之處風(fēng)險(xiǎn)全無的觀念，內(nèi)審工作是有所為有所不為的。領(lǐng)導(dǎo)層要充分信任內(nèi)審人員，放心讓內(nèi)審人員履職，注意傾聽內(nèi)審人員的意見。其次，要提高對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到其在改善組織治理中的作用，發(fā)揮內(nèi)審人員熟悉制度、業(yè)務(wù)覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì)，讓內(nèi)審人員查找制度、管理、操作上的漏洞，揭示問題，當(dāng)好保健防疫者。再次，內(nèi)審人員要端正態(tài)度，摒棄雜念，不計(jì)個(gè)人得失，本著為央行大局著想，為黨委分憂的思想，主動(dòng)利用自身的工作積累，為改善轄區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制出謀獻(xiàn)策，為各單位、職能部門提高履職能力、改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量出力。
三是制度配套問題。結(jié)合內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型的需要，對(duì)內(nèi)審制度和操作程序進(jìn)行修改完善，刪除繁文縟節(jié)，規(guī)范內(nèi)審公文，結(jié)合IPPF的要求調(diào)整內(nèi)審的職責(zé)權(quán)限，改進(jìn)內(nèi)審工作方式和程序，做到既要保證審計(jì)規(guī)范，又不能舍本逐末，作繭自縛。對(duì)已較成熟的合規(guī)性審計(jì)的審計(jì)方案進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，按照方案的要求制作規(guī)范的審計(jì)工作底稿，內(nèi)審人員按照規(guī)范化的工作底稿開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，避免因經(jīng)驗(yàn)不足或主觀臆斷導(dǎo)致的遺漏，也方便審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的控制，內(nèi)審人員也省去了字斟句酌的時(shí)間，有更多精力進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查證。同時(shí)，將給人事部門的審計(jì)結(jié)論制成格式化文本，內(nèi)審人員有針對(duì)地填寫評(píng)語(yǔ)，既簡(jiǎn)潔又方便人事部門歸檔。此外，建立年度報(bào)告制度，將全年項(xiàng)目審計(jì)情況形成工作報(bào)告向黨委作專題匯報(bào)，加大內(nèi)審項(xiàng)目的通報(bào)或公告力度，發(fā)揮內(nèi)審的警示作用。
四是審計(jì)范嗣問題。為避免業(yè)務(wù)交叉、職能重疊，要合理劃分紀(jì)檢監(jiān)察與內(nèi)審職責(zé)范圍，明確各級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)權(quán)限；黨務(wù)、人事由紀(jì)檢監(jiān)察進(jìn)行監(jiān)督，行務(wù)、政務(wù)由內(nèi)審進(jìn)行監(jiān)督。針對(duì)央行會(huì)計(jì)集中、許多權(quán)限未下放、省會(huì)中支以下的資產(chǎn)負(fù)債表信息量不大的情況，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的審計(jì)應(yīng)由省會(huì)以上中支(含)負(fù)責(zé)。涉及組織決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、基建項(xiàng)目、信息系統(tǒng)的審計(jì)采取下查一級(jí)的方式；對(duì)同級(jí)監(jiān)督的范圍進(jìn)行界定，各級(jí)內(nèi)審部門根據(jù)本行黨委的授意開展項(xiàng)目審計(jì)和提供咨詢服務(wù)。此外，應(yīng)賦予內(nèi)審部門相應(yīng)的處罰權(quán)、處理權(quán)，以及在重大問題上的發(fā)言權(quán)，以確立內(nèi)審的威信，促進(jìn)內(nèi)審成果的轉(zhuǎn)化利用，為內(nèi)審轉(zhuǎn)型奠定基礎(chǔ)。
五是內(nèi)審人才問題。各級(jí)行要嚴(yán)把內(nèi)審人員“入口關(guān)”，將有內(nèi)審知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人才充實(shí)到內(nèi)審隊(duì)伍。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)審人員的上崗培訓(xùn)和重點(diǎn)培養(yǎng)，鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加CIA的考試，采取以查代訓(xùn)、項(xiàng)目評(píng)審的方式，提高內(nèi)審人員的專業(yè)技能；通過知識(shí)競(jìng)賽、理論研討的方法推動(dòng)內(nèi)審隊(duì)伍綜合素質(zhì)提高。為給內(nèi)審人員提供更加全面的學(xué)習(xí)指南，要對(duì)總行的內(nèi)審依據(jù)電子手冊(cè)及時(shí)更新，由省會(huì)中支匯編各省的內(nèi)審依據(jù)電子手冊(cè)，搜集各領(lǐng)域的審計(jì)最佳實(shí)務(wù)和央行內(nèi)審案例編制成冊(cè)，將優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目制成電子手冊(cè)，供內(nèi)審人員學(xué)習(xí)和參考。為確保審計(jì)的客觀、公正，要規(guī)范內(nèi)審項(xiàng)目擬選人員客觀性和勝任能力的評(píng)價(jià)。
三、央行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型與發(fā)展的路徑選擇
(一)深化合規(guī)審計(jì)，圍繞各級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)開展好確認(rèn)工作。央行是金融部門，確保安全是各級(jí)行的基礎(chǔ)目
標(biāo)。因此，根據(jù)IPPF風(fēng)險(xiǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)：“內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)必須評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理過程的有效性，并對(duì)其改善作出貢獻(xiàn)”的要求，內(nèi)審人員要轉(zhuǎn)變思想，更新理念，以總行的內(nèi)審規(guī)劃為指引，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向制定各級(jí)行的內(nèi)審計(jì)劃，以確定與組織目標(biāo)相一致的內(nèi)審工作重點(diǎn)。繼續(xù)深化履職、離任、專項(xiàng)等合規(guī)性審計(jì)，在審計(jì)中突出風(fēng)險(xiǎn)管理要求，從而確認(rèn)各級(jí)行和職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理過程的適當(dāng)性和制度的遵循性，在此基礎(chǔ)上，對(duì)其管理和控制能力給予評(píng)價(jià)，提出完善制度和改進(jìn)管理的意見。
(二)更新內(nèi)審理念，圍繞央行治理開展內(nèi)控評(píng)估和審計(jì)。根據(jù)IPPF控制工作標(biāo)準(zhǔn)：“內(nèi)審部門必須評(píng)估控制的效果和效率，并促進(jìn)控制持續(xù)改進(jìn)，從而協(xié)助組織維持有效的控制”的要求，內(nèi)審部門要推動(dòng)內(nèi)控自我評(píng)估的深入開展，充分調(diào)動(dòng)全員參與評(píng)估的積極性，搜集更真實(shí)、更有用的內(nèi)控信息，據(jù)此分析轄區(qū)的內(nèi)控缺陷，評(píng)估內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地安排內(nèi)部控制審計(jì)。繼續(xù)探索內(nèi)部控制審計(jì)方法，完善審計(jì)方案，規(guī)范審計(jì)程序。內(nèi)部控制審計(jì)既要突出風(fēng)險(xiǎn)防范又要便于內(nèi)審人員操作，采用低碳環(huán)保的網(wǎng)上調(diào)查問卷方式，對(duì)控制環(huán)境、信息溝通等軟控制進(jìn)行統(tǒng)一了解和評(píng)價(jià)。加大對(duì)內(nèi)控制度的審核和符合性測(cè)試，根據(jù)符合性測(cè)試的情況決定抽取的審計(jì)樣本量，對(duì)財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)信息的可靠性、完整性，對(duì)運(yùn)營(yíng)的效率和效果，對(duì)資產(chǎn)的安全，對(duì)法律、法規(guī)及合同的遵循情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，幫助組織改善治理。然后，依據(jù)控制適當(dāng)性、有效性與否決定今后的審計(jì)頻率。
(三)拓展審計(jì)方法，圍繞系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的安全實(shí)施增值服務(wù)。加大信息系統(tǒng)的審計(jì)力度，對(duì)總行各司局及各級(jí)行開發(fā)的信息系統(tǒng)要求預(yù)留審計(jì)接口，內(nèi)審部門與職能部門實(shí)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵信息共享，為內(nèi)審提取數(shù)據(jù)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)，開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供信息來源。內(nèi)審部門要組織力量對(duì)新開發(fā)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為系統(tǒng)改進(jìn)提供建議，從源頭上控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，針對(duì)業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)開發(fā)相應(yīng)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件，建立風(fēng)險(xiǎn)模型，內(nèi)審人員依據(jù)審計(jì)軟件篩選的信息有針對(duì)地開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，從而讓審計(jì)關(guān)口前移，使內(nèi)審工作實(shí)時(shí)化、常態(tài)化、規(guī)范化、非現(xiàn)場(chǎng)化，減輕內(nèi)審人員勞動(dòng)強(qiáng)度，也為央行更高效地服務(wù)于社會(huì)提供保障。
董事履職評(píng)價(jià)報(bào)告范文6
記者在北京市采訪了解到，作為全國(guó)6個(gè)試點(diǎn)地區(qū)之一，北京市逐步探索形成了以“履職效率、管理效能、服務(wù)效果、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)”為核心的“三效一創(chuàng)”績(jī)效管理體系。這一體系有效促進(jìn)了政府部門作風(fēng)轉(zhuǎn)變和效能提升，實(shí)現(xiàn)了公眾對(duì)政府滿意度的不斷提升。
為政府部門開出“體檢報(bào)告”
推進(jìn)政府績(jī)效管理是中央的要求，也是政府行政管理體制改革的重要內(nèi)容。據(jù)北京市政府辦公廳副主任吳大倉(cāng)介紹，2009年7月，經(jīng)過廣泛調(diào)研和充分論證，北京市政府印發(fā)實(shí)施《北京市市級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)績(jī)效管理暫行辦法》，率先在市級(jí)政府部門建立“三效一創(chuàng)”政府績(jī)效管理體系。2011年，北京市被確定為全國(guó)政府績(jī)效管理試點(diǎn)地區(qū)。
據(jù)了解，北京市“三效一創(chuàng)”績(jī)效管理體系實(shí)行“百分制+問責(zé)制”，設(shè)8大考評(píng)指標(biāo)。其中，履職效率占35分，設(shè)定職責(zé)任務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)考評(píng)兩個(gè)指標(biāo)，是對(duì)各部門“三定”主要職責(zé)履行情況和重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況的管理，旨在引領(lǐng)各部門進(jìn)一步自覺履職，優(yōu)質(zhì)高效地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，促進(jìn)政府各項(xiàng)工作全面落實(shí)。
管理效能占20分，設(shè)定依法行政和能力建設(shè)兩個(gè)指標(biāo)，是對(duì)部門依法行政、行政審批、效能監(jiān)察及公務(wù)員隊(duì)伍建設(shè)情況進(jìn)行管理，旨在引導(dǎo)各部門強(qiáng)化依法行政和效能意識(shí)，不斷提升隊(duì)伍的服務(wù)力、統(tǒng)籌力、執(zhí)行力和發(fā)展力。
服務(wù)效果占40分，設(shè)定服務(wù)中央、服務(wù)基層、公眾評(píng)價(jià)3個(gè)指標(biāo)，是對(duì)部門工作效果和服務(wù)對(duì)象滿意度的管理，旨在引導(dǎo)各部門強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，尤其注重服務(wù)基層，強(qiáng)調(diào)公眾評(píng)價(jià)，加快服務(wù)型政府建設(shè)。
創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)占5分，是對(duì)各部門開展工作創(chuàng)新和創(chuàng)優(yōu)的管理，旨在倡導(dǎo)各部門強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)、激勵(lì)爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，進(jìn)一步解放思想、追求卓越，各項(xiàng)工作努力走在全國(guó)前列。
此外，這一體系還設(shè)置了行政問責(zé)倒扣分項(xiàng)目，對(duì)市政府各部門勤政廉政、安全生產(chǎn)、績(jī)效審計(jì)、預(yù)算支出等方面進(jìn)行剛性約束，各項(xiàng)累計(jì)扣分不超過20分，旨在強(qiáng)化有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督的責(zé)任意識(shí)，提高問責(zé)規(guī)范化、制度化水平。
“‘三效一創(chuàng)’好比給政府部門開出了一個(gè)全面的‘體檢報(bào)告’。”北京市政府績(jī)效管理辦公室主任續(xù)棟說，實(shí)行“三效一創(chuàng)”就是要改變過去年終集中“評(píng)先評(píng)優(yōu)”的績(jī)效考核體制，實(shí)行從績(jī)效任務(wù)制定到整改措施落實(shí)的全過程監(jiān)管。
引入第三方評(píng)價(jià) 突出全過程管理
為突出績(jī)效管理的實(shí)效，北京市政府績(jī)效辦在年終考評(píng)時(shí)，組織各專項(xiàng)考評(píng)部門分別圍繞主要職責(zé)任務(wù)等8個(gè)指標(biāo)撰寫評(píng)價(jià)意見，為61個(gè)被考評(píng)部門形成了30余萬字的反饋報(bào)告。其中，職責(zé)任務(wù)、依法行政、能力建設(shè)、服務(wù)基層等指標(biāo)主要由市編辦、市政府督查室、市政府法制辦、市監(jiān)察局、區(qū)縣政府等相關(guān)部門打分，而占20分的公眾評(píng)價(jià)則由市政府績(jī)效辦通過招投標(biāo)確立的第三方調(diào)查機(jī)構(gòu)作出。
據(jù)2011年中標(biāo)負(fù)責(zé)公眾評(píng)價(jià)的零點(diǎn)研究咨詢集團(tuán)董事長(zhǎng)袁岳介紹，為確保調(diào)查結(jié)果的專業(yè)性和獨(dú)立性，零點(diǎn)公司經(jīng)過專項(xiàng)研究后，將調(diào)查對(duì)象分為普通居民和相關(guān)政府部門的服務(wù)對(duì)象兩類，并在上下半年各進(jìn)行了兩次調(diào)查，通過入戶走訪3500位普通居民、對(duì)2.3萬名服務(wù)對(duì)象進(jìn)行問卷調(diào)查、召開16場(chǎng)專項(xiàng)座談會(huì)等形式，最終得出被考評(píng)部門的公眾評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)。
記者在對(duì)北京市經(jīng)濟(jì)信息化委的績(jī)效管理反饋報(bào)告中看到，公眾的綜合評(píng)價(jià)為85.7分，并提出了28條意見和建議，比如“幫扶中小企業(yè)力度不夠”“網(wǎng)站信息內(nèi)容太少，對(duì)企業(yè)定期走訪偏少”“項(xiàng)目審批周期長(zhǎng)，審批環(huán)節(jié)多”等。
續(xù)棟說，以前的政府考評(píng)多是直接由上級(jí)部門負(fù)責(zé)，現(xiàn)在則注重評(píng)價(jià)主體的多元化，特別是突出了群眾的評(píng)價(jià)，并且是由第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，保證了公平公正。在考評(píng)結(jié)果運(yùn)用上，績(jī)效管理反饋報(bào)告都要在市政府常務(wù)會(huì)議上公布，促使各部門進(jìn)一步提高績(jī)效。
隨著績(jī)效管理工作的不斷完善，北京市政府自身建設(shè)也不斷改善，依法行政深入推進(jìn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2010年共對(duì)107項(xiàng)地方性法規(guī)和255項(xiàng)政府規(guī)章進(jìn)行清理，2011年共對(duì)221項(xiàng)重要規(guī)范性文件進(jìn)行審核，審結(jié)行政復(fù)議案件2705件；行政審批制度改革有序推進(jìn)，2009年至2011年，全市下放審批權(quán)限126項(xiàng)，市發(fā)改委90%的投資項(xiàng)目、市規(guī)劃委85%的審批事項(xiàng)下放給區(qū)縣。
公眾對(duì)政府的滿意度也持續(xù)提升，根據(jù)第三方機(jī)構(gòu)的調(diào)查，2009年公眾對(duì)北京市政府工作的滿意度為78.3%，2010年和2011年分別上升到79.6%、80.5%。
統(tǒng)一完善的政府績(jī)效管理體系有待建立
吳大倉(cāng)表示，全面推行政府績(jī)效管理制度，對(duì)于推動(dòng)政府管理體制改革和管理方式創(chuàng)新意義重大。目前各地政府部門的績(jī)效管理工作仍處于探索階段，國(guó)家沒有統(tǒng)一、剛性要求，存在著科學(xué)性、穩(wěn)定性、長(zhǎng)效性有所欠缺和發(fā)展不均衡等問題，應(yīng)盡快研究制定政府績(jī)效管理的政策、法規(guī)，為全面推行政府績(jī)效管理工作提供制度保障。
北京市科委辦公室主任劉東波、海淀區(qū)政府督查室（績(jī)效辦）主任張紅林等干部表示，地方政府績(jī)效管理工作涉及領(lǐng)域廣、統(tǒng)籌部門多，需要具有權(quán)威性和專業(yè)性的專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。但就目前而言，各地各部門負(fù)責(zé)績(jī)效管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡相同，大多是與其他部門合署辦公，工作人員多為兼職，在一定程度上制約了工作的開展。今后，應(yīng)加快研究設(shè)計(jì)上下統(tǒng)一的績(jī)效管理工作組織體系，明確績(jī)效管理工作機(jī)構(gòu)和編制設(shè)置，為全面推行政府績(jī)效管理工作提供強(qiáng)有力的組織保障。
