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離任審計工作方案范文1

一、存在的主要問題

1、干部離任后再審計，造成對離任審計重視不夠。現(xiàn)在實施的干部離任審計，大多是“先離任，后審計”，由于審計工作的滯后，在一定程度上影響了審計的效果，使離任、新任干部及審計人員思想上產(chǎn)生了一些錯誤的認識。第一，離任干部認識不到位，總感覺自己已任新職，審計只要不查出個人有貪污行為，其他問題都無所謂，反正不會影響職位變動。因此，對離任審計工作不予重視，對審計中需要配合的事項，往往以新單位工作忙等理由進行拖延和推卸。也有的離任干部在談問題時敷衍塞責(zé)，避重就輕，使一些問題長時間難于澄清。第二，作為新任干部，存有“離任審計是審前任，與己無關(guān)”的思想，對審計工作不重視、不關(guān)心、不過問，不配合，應(yīng)付思想嚴重。第三是審計人員重視不夠，缺乏動力和責(zé)任感。一些審計人員認為離任后再審，審計不過是走過場，搞形式，審不審一個樣。

2、離任審計任務(wù)繁重，審計機關(guān)力量薄弱，使審計工作質(zhì)量難于保證。一是通常干部離任相對集中，涉及人員多，審計單位數(shù)量大。如石家莊市裕華區(qū)2002年6月至8月機構(gòu)改革時共調(diào)整干部90多人，需要進行經(jīng)濟責(zé)任離任審計的就有35名同志，離任審計任務(wù)十分繁重；二是離任干部任職時間長，審計時間跨度大。凡離任干部任期少則三、五年，多則十幾年，造成審計時間跨度大，大大增加了離任審計的工作量；三是有的離任、新任雙方財務(wù)交接不徹底、不規(guī)范，使一些問題未能在交接中予以認定和查明。如應(yīng)收資金是否能收回，固定資產(chǎn)帳實不符的原因等等，而審計人員又不可能對每筆應(yīng)收或應(yīng)付款及固定資產(chǎn)逐一核實、清點，從而影響了審計質(zhì)量；四是一些被審計單位下屬部門和單位多，財務(wù)往來頻繁，帳務(wù)處理復(fù)雜，加大了審計工作難度；五是離任審計結(jié)果往往急需在短時間內(nèi)提供，而基層審計機關(guān)人員編制有限，專業(yè)人員少，審計力量不足，在短時間內(nèi)難于保質(zhì)保量地完成審計任務(wù)，使離任審計的時效性和權(quán)威性受到了一定影響。

3、經(jīng)濟責(zé)任離任審計的作用未能全面發(fā)揮出來。一是對有問題的離任干部處理較輕。有些領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間雖然違反了財經(jīng)制度，但本人沒有行為，增加了組織處理的難度，大多是以批評教育為主。二是對新任干部警示教育作用較小。由于新任干部在思想上存在著與己無關(guān)的模糊認識，往往對離任審計報告中提出的整改意見，未能引起足夠重視，出現(xiàn)屢查屢犯的現(xiàn)象。如現(xiàn)金管理不嚴，購置固定資產(chǎn)不入帳，控購商品不辦控購手續(xù)等等，影響了離任審計約束作用的發(fā)揮。三是影響審計人員的積極性。由于審計結(jié)果不能引起足夠重視，審與不審一個樣，挫傷了審計人員的工作積極性。

二、解決問題的對策

為使離任審計工作真正發(fā)揮其應(yīng)有的效用，并日益規(guī)范完善，針對上述存在的問題，我們認為，應(yīng)從以下幾個方面加以解決：

1、加大對離任審計工作重要性和必要性的宣傳力度，使廣大干部群眾都能正確認識，全方位支持、配合審計部門搞好這項工作。尤其要教育離任干部和新任干部，嚴格遵守離任審計制度，離任的要給自己留個清白，給他人交個明白，接任的同志更要以對黨和人民的事業(yè)負責(zé)，對國家財產(chǎn)負責(zé)的態(tài)度，認真對待審計工作，積極配合審計部門開展工作，保證自己接一個清楚帳，減少遺留問題。

2、進一步健全審計制度，明確審計內(nèi)容，嚴格審計程序，使離任審計真正步入經(jīng)常化、制度化、規(guī)范化的軌道。離任審計是一項政治性和業(yè)務(wù)性都很強的工作，審計中遇到難題很多，紀檢、組織、審計部門應(yīng)進一步加強協(xié)作。遇到棘手問題，審計部門要及時反饋，紀檢和組織部門要積極予以協(xié)調(diào)。對拒不接受審計或不予配合而影響離任審計的行為制定相應(yīng)的懲處措施，保證離任審計工作的正常進行。在離任審計中，各級組織部門應(yīng)起到牽頭抓總和協(xié)調(diào)調(diào)度的雙重作用。審計前，由組織部門組織被審計單位的新任領(lǐng)導(dǎo)、財會人員和被審計人員及審計工作人員召開協(xié)調(diào)會，制定工作方案，公布審計時間、內(nèi)容、程序，強調(diào)紀律，對新任的領(lǐng)導(dǎo)和被審計對象提出積極配合審計人員工作的明確要求。在審計中遇到問題時，審計人員應(yīng)及時向組織部門進行反饋，由組織部門負責(zé)協(xié)調(diào)解決。在審計組織上，實行分級分層審計。如審計力量不足，可由審計機關(guān)委托社會審計組織實施。在審計內(nèi)容上，要突出“五查五看”。即：一查資產(chǎn)家底，看國有資產(chǎn)的增減狀況；二查財政財務(wù)收支，看其有無違反財經(jīng)紀律問題；三查管理制度，看其有無流失、損失、浪費等問題；四查債權(quán)債務(wù)，看其有無虛列漏記問題；五查清理移交情況，看其有無轉(zhuǎn)移、隱匿問題。為進一步提高審計效率，使任期審計更具有客觀性、科學(xué)性，可建立領(lǐng)導(dǎo)干部任期審計臺帳，被審計單位每年將財政、財務(wù)收支及國有資產(chǎn)保值增值和重大經(jīng)濟活動情況，報審計部門存檔，以便離任審計時查閱，進行比較分析。

3、改變“先離任，后審計”的單一程序。一是將離任審計同干部的考察、考核工作有機結(jié)合起來，使離任審計寓于干部考察、考核中，行于干部任免前，克服“先離任、后審計”引發(fā)的弊端，使離任審計結(jié)果真正成為評價干部、使用干部的依據(jù)之一。二是建立干部任職審計制度。將任期審計與預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)常性審計、專項審計相互融合，做到“一次審計，成果共享”，既提高審計工作效率，又做到了審計內(nèi)容上的相互完善和補充。2001年石家莊市裕華區(qū)成立之初，區(qū)委就研究制定了《關(guān)于實行科級領(lǐng)導(dǎo)干部任職審計制度的暫行辦法》，除了對離任干部進行審計外，對在職干部也有計劃、有重點地進行審計，在一定程度上彌補了離任審計的不足。

4、落實審計結(jié)果，嚴格審計處理。凡是審計出問題的，對責(zé)任人要堅決按照有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。該誡勉談話的由組織部門進行誡勉談話，該給予黨紀政紀處理的由紀檢監(jiān)察部門進行處理，該依法處理的交司法機關(guān)處理，決不能遷就照顧。如果照顧了一個就會影響一大片，形成極壞的社會影響。石家莊市裕華區(qū)2001年實行離任審計以來，共對40多名干部進行了離任審計，有5名干部因被審計出有經(jīng)濟問題而受到了黨政紀處分，收到了較好的社會效果。

離任審計工作方案范文2

今年下半年全鎮(zhèn)將進行村委會換屆選舉，為確保村委會換屆選舉工作的順利進行，根據(jù)上級有關(guān)文件精神，并結(jié)合我鎮(zhèn)實際，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定在村級換屆之前對村干部任期和離任責(zé)任進行全面審計，為村級換屆工作作好準備，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

村級財務(wù)審計工作的指導(dǎo)思想是：以黨的十七大精神和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以維護村集體和農(nóng)民的合法權(quán)益為核心，堅持依法依規(guī)按政策辦事的原則，嚴格執(zhí)行各項法律法規(guī)和政策規(guī)定，弄清村級經(jīng)濟實力，理順財務(wù)關(guān)系，明確村干部的經(jīng)濟責(zé)任迎接村級換屆，保持農(nóng)村社會穩(wěn)定和經(jīng)濟健康發(fā)展。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

本次村級財務(wù)審計工作由鎮(zhèn)人民政府負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，各黨工委負責(zé)具體組織審計工作。鎮(zhèn)成立聯(lián)合審計領(lǐng)導(dǎo)小組（領(lǐng)導(dǎo)小組另行文），在本次審計中發(fā)現(xiàn)問題較突出，并有嚴重違紀違法行為的，相關(guān)黨工委要及時以書面形式向縣聯(lián)審計小組報告。對審計出的問題要按照法律法規(guī)依法進行處理。對侵占、挪用、私分、貪污、揮霍集體資財?shù)膯挝缓蛡€人要依法追究主管人和直接責(zé)任人的責(zé)任。

三、審計的范圍和方法

（一）村級財務(wù)審計的范圍，主要是村集體經(jīng)濟組織、村委會及其下屬企事業(yè)單位。重點是審計*年村委會換屆以來村級財務(wù)活動情況和主要負責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任。對群眾反映強烈的重大問題，可追查到以往年度，立案逐項進行審計。

(二)審計方法：抓住“三個重點”，把牢“四個環(huán)節(jié)”。“三個重點”一是財務(wù)收支帳目，采用審查書面資料的方法進行順查與逆查；二是貨幣資金和有形資產(chǎn)，采用直接盤點現(xiàn)金與實物的方法；三是債權(quán)債務(wù)，包括承包合同結(jié)算兌現(xiàn)，采用核對、復(fù)核、查詢的方法。

“四個環(huán)節(jié)”：一是把牢各項收入帳的清查，是否有漏收或收八不入帳；二是把牢各項費用，是否有虛假開支；三是把牢貨幣資金盤點核對，銀行帳戶、庫存現(xiàn)金是否帳實相符，是否有白條抵庫及挪用公款等違紀問題；四是把牢債權(quán)債務(wù)帳戶核對，是否與帳戶相一致。

村級財務(wù)審計工作在鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由各黨工委組織進行審計，做到五個結(jié)合：審計查賬與走訪群眾相結(jié)合，審計查賬與核查實物相結(jié)合，審計與化解村級債務(wù)相結(jié)合，審計與處理問題相結(jié)合，審計與建帳建制相結(jié)合，確保審計工作取得明顯成效。

四、審計的主要內(nèi)容和步驟

（一）審計內(nèi)容

1、村集體財務(wù)收支情況。審查村級各項財務(wù)收支的真實性、合法性和完整性。重點查明收入是否及時入帳，有無被侵占、挪用；非生產(chǎn)性開支是否嚴格控制，有無揮霍浪費；村內(nèi)各項工程的決算情況；未入帳的費用情況；村公益事業(yè)資金、土地補償費收入和政府有關(guān)部門下?lián)苜Y金的管理使用情況；村財務(wù)收支是否按時如實上墻公開；民主理財制度是否健全等。

2、集體資產(chǎn)、資源、資金及專業(yè)項目管理情況。審查集體資產(chǎn)、資源、資金的管理制度是否健全并嚴格執(zhí)行，帳款、帳物、帳帳是否相符，集體資產(chǎn)、資源和專業(yè)項目的承包標的、期限、方式等是否經(jīng)集體經(jīng)濟討論決定，標的較大的是否引入了招投標機制，承包或租賃者是否按合同及時繳納承包款或租金，有無因管理不善造成集體資產(chǎn)和資源的損失浪費。

3、村級債權(quán)、債務(wù)情況。查清債權(quán)、債務(wù)增減變化及拖欠占用情況，摸清帳外債權(quán)、債務(wù)情況。重點審查有無借款舉債用于違背政策規(guī)定的非生產(chǎn)性支出，是否新增村級債務(wù)，有無存在盲目舉債情況，有無將集體資金擅自借給個人、企業(yè)和外單位，有無擅自為個人、企業(yè)和外單位提供擔(dān)保或抵押等。

4、村級民主決策情況。審查村級重大事項決策是否由村民代表會議或村集體班子會議討論決定，有無“個人說了算”的情況存在。

5、群眾要求審計的其他問題。如村干部任期內(nèi)的經(jīng)濟活動和責(zé)任目標完成情況、村干部任職期間的經(jīng)濟責(zé)任等群眾要求審計的問題。

(二)審計步驟

1、準備階段。對被審計的村(居)民委員會，提前三天下達審計通知書，要求村(居)委組織好人員，并由審計人員確定審計工作重點，擬訂審計工作方案。

離任審計工作方案范文3

國家審計署在《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第二條中指出：“內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本單位和所屬單位財政收支、財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為，以促進加強經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標”。這說明內(nèi)部審計的職能就是“監(jiān)督和評價”。因此，消防部隊的內(nèi)部審計應(yīng)具有以下職能：1.檢查職能；2.評價職能；3.建設(shè)職能；4.監(jiān)督職能。如何充分發(fā)揮這些職能作用是消防部隊內(nèi)審工作的關(guān)鍵，在實際的工作中，消防部隊的內(nèi)部審計工作起步時間晚，發(fā)展慢，已經(jīng)滯后于財務(wù)會計工作的發(fā)展，并且在開展工作時受到了各種內(nèi)部和外部條件的影響，在發(fā)揮其職能方面受到了很大的限制，出現(xiàn)了一些問題，如何發(fā)現(xiàn)和正確處理這些客觀存在的問題是消防部隊內(nèi)審工作發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急，筆者根據(jù)近些年的工作經(jīng)驗，談一點粗淺的看法，僅供參考。

一、問題之一：審計基礎(chǔ)工作薄弱

消防部隊審計基礎(chǔ)工作薄弱，主要表現(xiàn)在以下方面：一是未形成良好的審計工作環(huán)境；二是審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍不高；三是未充分應(yīng)用審計結(jié)論。

相關(guān)對策：提高審計效率，夯實審計工作基礎(chǔ)。

一是強化單位領(lǐng)導(dǎo)的審計意識。部隊的內(nèi)部審計工作應(yīng)以單位負責(zé)人重視為突破口，領(lǐng)導(dǎo)重視是做好一切工作的核心，強化領(lǐng)導(dǎo)意識，首先由領(lǐng)導(dǎo)重視審計工作，再逐步滲透到整個單位關(guān)注重視審計工作，為單位內(nèi)審工作爭取一個良好的工作環(huán)境。二是提高審計效率。目前計算機輔助審計技術(shù)在地方已經(jīng)得到廣泛應(yīng)用，能較為有效地提高審計效率，審計人員可以利用計算機編制審計計劃、審計工作方案、審計工作底稿，進行審計分析，查詢有關(guān)法規(guī)條例，分析審計資料等，積極引進計算機輔助審計技術(shù)，增強審計工作的科技含量，是提高審計工作效率的有效途徑。同時要重視審計結(jié)論的應(yīng)用，紀檢、干部、財務(wù)部門要把審計工作列入工作日程，積極參與，重視和利用審計結(jié)果，把審計結(jié)果作為對被審單位創(chuàng)先，考核、選拔干部的重要依據(jù)。實行審計通報制度，對正面典型的通報可以推廣經(jīng)驗，加強財經(jīng)管理的引導(dǎo)作用，對反面典型的通報，則起到警示作用。三是樹立“以人為本”的觀念，加強審計隊伍建設(shè)。抓好審計人員職業(yè)道德教育，要求各單位審計人員切實遵守執(zhí)行《中華人民共和國審計法》、《武警邊、消、警部隊審計工作規(guī)定》，樹立良好的職業(yè)道德風(fēng)尚，切實做到敬業(yè)、誠信，不斷提高審計人員職業(yè)道德素質(zhì)。同時抓好審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和后續(xù)教育，這是培養(yǎng)審計人才、提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)行之有效的主要措施。

二、問題之二：領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計評價標準不規(guī)范

領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計是一項集財務(wù)、法紀、經(jīng)濟效益、管理審計為一體的綜合性工作，要求高，難度大。特別是領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計工作在日常的審計工作中占了很重要的地位，這項審計在消防部隊全面開展以來，取得了一定的成績，但在審計實踐中也暴露了一些問題。主要問題是評價標準不夠規(guī)范。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作要求對審計對象所作的結(jié)論必須政治標準與經(jīng)濟標準相統(tǒng)一，客觀條件與主觀努力相統(tǒng)一，全面公正評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任的功過，并把它作為考核，使用干部的重要依據(jù)。但從當(dāng)前的財經(jīng)法規(guī)來看，操作起來還比較困難，如一些普遍的違規(guī)問題怎樣掌握，怎樣定性，什么樣的問題屬一般違規(guī)問題，什么樣的問題屬嚴重違規(guī)問題，沒有嚴格的政策界限，沒有統(tǒng)一的標準。

相關(guān)對策：規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計評價標準，加大審計力度。

要盡快制定一套切合實際的、量化細化的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任評價標準，評價標準應(yīng)明確各類領(lǐng)導(dǎo)干部在執(zhí)行法紀、經(jīng)費收支、保障效益、資產(chǎn)保全等方面所要達到的具體標準，以及在各單項方面評價為較好、好、一般、差、較差的量化區(qū)間，綜合評價為較好、好、一般、差、較差的責(zé)任與執(zhí)行責(zé)任、主要責(zé)任與次要責(zé)任、直接責(zé)任與間接責(zé)任、經(jīng)濟責(zé)任與非經(jīng)濟責(zé)任等的界限。加大審計力度，重視落實審計意見，切實把領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果作為考核、使用干部的重要依據(jù)，在領(lǐng)導(dǎo)干部的管理使用上，可以逐步推行審計不合格的堅決不能使用，切實加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的權(quán)威性，使之真正成為加強消防部隊黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要手段。

三、問題之三：審計整改意見難以執(zhí)行

一直以來，我們的審計只注重前期和中期階段的工作，而忽視了后續(xù)的審計工作，即檢查被審計單位是否對審計意見書中的審計發(fā)現(xiàn)和建議采取了改正措施。對于每一個審計項目，審計人員都是埋頭苦干，認真查對，對被審計單位存在這樣那樣的違紀違規(guī)問題在審計意見書中給予指出，并提出了整改方法，一些被審計單位對發(fā)現(xiàn)的問題，要么敷衍了事，要么置之不理，導(dǎo)致審計工作全功盡棄，使審計工作發(fā)揮不了應(yīng)有的職能。

相關(guān)對策：建立審計回訪制度。

離任審計工作方案范文4

㈠完成了財政局預(yù)算執(zhí)行審計，地稅局、農(nóng)業(yè)局預(yù)算執(zhí)行情況的審計，在審計過程中我們堅持以真實、合法審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金的使用更加有效合理，減少損失浪費，增強財政資金的使用效果。

近幾年來，我局不斷突出審計重點，轉(zhuǎn)變審計方式，改進審計技術(shù)方法和手段，始終牢記審計署提出的“審計人員不掌握計算機技術(shù)，將失去審計資格”的科學(xué)論斷，積極將計算機輔助審計技術(shù)融入到地稅局預(yù)算執(zhí)行審計實踐中。

㈡完成了__市交通局石佛公路項目的竣工決算審計，重點檢查建設(shè)項目是否招投標、是否存在高估冒算、有無擠占挪用、損失浪費等現(xiàn)象，通過審計，提高了資金的使用效益，有效地維護了建筑市場的經(jīng)濟秩序。

㈢有效開展經(jīng)濟責(zé)任審計。

受市委組織部委托，對我市調(diào)動的6位正科級領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責(zé)任審計，現(xiàn)已全部完成。今年的經(jīng)責(zé)審計，我們堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高素質(zhì)、防范風(fēng)險”的原則，在規(guī)范行為、保證質(zhì)量上下功夫。

㈣我局精心組織，暫停局內(nèi)其他一切工作，舉全局之力抽調(diào)四名業(yè)務(wù)骨干遠赴石家莊藁城參加審計署組織的全國土地出讓收支和耕地保護情況審計。審計人員努力克服時間緊、任務(wù)重、難度大的困難，積極參加全國土地出讓收支和耕地保護情況審計培訓(xùn)班，加班加點認真學(xué)習(xí)消化培訓(xùn)內(nèi)容，領(lǐng)會精神實質(zhì)，抓好貫徹落實，配合上級審計機關(guān)圓滿完成了全國土地出讓收支和耕地保護情況審計。

㈤根據(jù)國務(wù)院、審計署、河北省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生政策措施落實情況跟蹤審計工作方案的通知》，

我局在人員少的情況下，克服任務(wù)新、時間緊、的困難，派出2人審計組對__市財政局、住建局、環(huán)保局、發(fā)展改革局、國土資源局等18個單位的政策落實情況逐一進行了審計，認真研究政策，吃透文件精神，按照“摸清底數(shù)、揭示問題、督促整改”和“抓項目落地、抓資金保障、抓簡政放權(quán)、抓措施落地”的要求，確定工作重點，明確分工，加強督導(dǎo)，攻堅克難，圓滿完成階段性審計任務(wù)。

一是把思想教育、理論教育和法制教育相結(jié)合，不斷提高隊伍素質(zhì)。在保證審計任務(wù)進度的同時，組織干部職工學(xué)習(xí)國家方針政策、審計法律法規(guī)、計算機審計知識，聘請業(yè)務(wù)骨干講解審計業(yè)務(wù)知識，同時為了鼓勵大家自學(xué)，我們還制定獎勵辦法，對學(xué)有所成并能運用學(xué)習(xí)成果取得成績的，給予重獎。二是狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴格執(zhí)行審計紀律八不準，制定完善了《__市審計局實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究制度實施辦法》，使廉政建設(shè)做到有章可循，責(zé)任明確。

自上級審計機關(guān)安排部署ao和oa系統(tǒng)以來，我局多方籌資，用于oa、ao系統(tǒng)、審計內(nèi)網(wǎng)的部署和硬件設(shè)施的投入。近年來，計算機硬件建設(shè)和審計軟件的應(yīng)用雖取得了一定成效，但與上級要求、與兄弟單位相比還有較大的差距，信息化建設(shè)成為制約審計工作發(fā)展的一大難題。我局領(lǐng)導(dǎo)正視自己的短處，把計算機審計作為工作中的重中之重，擺上議事日程，經(jīng)過多次商議，制定了一系列措施：

一是加大對計算機基本技能的普及培訓(xùn)力度，通過定期舉辦計算機知識或軟件使用培訓(xùn)班，重點培養(yǎng)一批骨干，爭取每個業(yè)務(wù)科室都有計算機水平較高的業(yè)務(wù)人員，以點帶面，全面提升全局審計人員的計算機知識和操作技能。

二是對于被審單位已實行會計電算化的審計項目，審計小組盡量全部推行計算機審計。如被審單位使用單機版會計軟件，還要求審計人員在計算機技術(shù)人員的指導(dǎo)下自己采集轉(zhuǎn)換電子數(shù)據(jù)。

三是改進審計管理模式，讓計算機技術(shù)人員深入各個審計小組，隨時解決計算機審計中遇到的困難和問題，對于計算機審計任務(wù)較重的審計項目，將計算機技術(shù)人員直接編入審計小組，參與審計工作全過程。

狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴格執(zhí)行審計紀律八不準規(guī)定，制定完善了《__市審計局實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究制度實施辦法》，使廉政建設(shè)做到有章可循，責(zé)任明確。同時加強審計回訪制度，對審計人員在審計中是否廉潔從審進行詢問，一經(jīng)查實審計人員存在不廉潔行為，將按制度規(guī)定嚴肅處理。

20__年我們將貫徹落實黨的十八屆四中全會和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的》，緊緊抓住市委、市政府中藥都建設(shè)這一主線，圍繞關(guān)系人民群眾切身利益的重大事項，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)。

㈠加大審計力度，確保圓滿完成全年審計任務(wù)。

㈡繼續(xù)加強隊伍建設(shè)，強化審計質(zhì)量控制，加大計算機審計培訓(xùn)力度，推廣運用ao軟件開展計算機輔助審計，對重點審計項目積極運用oa和ao的交互功能，完成審計項目的全過程管理。

㈢在離任審計的基礎(chǔ)上，探索任中經(jīng)濟責(zé)任審計，逐步規(guī)范細化經(jīng)濟責(zé)任審計的具體內(nèi)容和審計評價體系。

離任審計工作方案范文5

一、工作目標

通過開展“三集中”整頓活動，理清各項工作思路，為明年村居“兩委”換屆選舉工作打下基礎(chǔ)，做好準備，確保圓滿順利完成。

二、活動內(nèi)容

1.村情集中摸底。以工作片為單位，定人對各村村情進行一次全面調(diào)查摸底。調(diào)查摸底可采取屆中考察、召開座談會、入戶走訪等多種方式進行，走訪對象要以現(xiàn)任村干部、全體黨員和群眾代表、離任村干部、具有一定影響力人員、各利益群體重點人物、不穩(wěn)定戶等為重點，盡可能擴大覆蓋面，原則上走訪要兼顧到所有戶。具體工作中，要重點做到“五個摸清”：①摸清班子運行情況，重點看村干部履職表現(xiàn)、群眾認可度和存在的問題，掌握哪些班子成員表現(xiàn)好能夠繼續(xù)留任，哪些表現(xiàn)差不能勝任工作；②摸員隊伍情況，重點看黨員隊伍戰(zhàn)斗力、群眾認可度和存在的問題，加強黨員隊伍建設(shè)要重點在哪些方面下功夫；③摸員群眾意愿，掌握他們對現(xiàn)任班子及成員的評價、對新一屆班子組成人員的傾向；④摸清有意參選人員的基本情況，掌握他們分別代表的利益群體和利益結(jié)合點；⑤摸清可能影響換屆選舉的矛盾隱患，逐個研究分析，找準矛盾癥結(jié)。根據(jù)調(diào)查摸底情況，由各包村人員（包村安排表附后）逐村形成《村村情摸底情況報告》，報告在明確上述問題的基礎(chǔ)上，要提出村級班子初步理想組合方案，根據(jù)換屆難易程度按照“好中難”進行分類定性，明確下步工作方案。村情集中摸底工作要于10月8日前結(jié)束。10月15日前，要逐村建立“三集中”整頓情況檔案，由工作片集中存放備查，每村檔案應(yīng)包括：走訪原始記錄、村情摸底報告、理想組合方案、換屆前整頓方案、換屆選舉具體實施辦法等。10月底前，各工作片要將經(jīng)過認真研究、反復(fù)推敲的村居班子理想組合方案報組織辦。

牽頭單位：組織建設(shè)辦公室；責(zé)任單位:各工作片

2．財務(wù)集中審計。本次審計為村居“兩委”換屆前的村干部離任審計，經(jīng)濟管理服務(wù)中心要研究制定具體實施方案，明確方法步驟、具體要求和進度安排，并按照規(guī)定要求對各村行使村民委員會及村集體財務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟活動決策權(quán)的村“兩委”成員進行經(jīng)濟責(zé)任專項審計。審計期限原則上以村干部本屆任期為準，確有需要，經(jīng)黨工委同意可追溯其上屆任期。審計內(nèi)容主要包括農(nóng)村經(jīng)濟責(zé)任目標完成情況、財經(jīng)法紀執(zhí)行情況、群眾關(guān)注的熱點問題等方面，具體由市農(nóng)經(jīng)辦根據(jù)實際情況確定。審計工作結(jié)束后，要逐村形形成高質(zhì)量的審計報告，經(jīng)市農(nóng)經(jīng)辦審核把關(guān)后，于10月底前在村務(wù)公開欄進行為期7天的公示，接受群眾監(jiān)督，消除群眾疑慮。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要明確整改方案和時限，及時糾正；對存在經(jīng)濟問題的村干部，要依法依紀嚴肅處理。各村居審計報告要交市農(nóng)經(jīng)辦。

責(zé)任單位：經(jīng)濟管理服務(wù)中心；配合單位：各工作片

3．問題集中化解。群眾工作站要對排查出的問題建立工作臺賬，并會同各工作片堅持“一村一策”的原則，根據(jù)集中研究確定的處理意見，集中力量進行化解，確保在換屆選舉前掃清一切障礙。黨建工作隊要加大后進村整治工作力度，對備案的后進村，要以不出現(xiàn)各類和圓滿完成村“兩委”換屆選舉任務(wù)為目標，傾注精力進行整治。各工作片要對年初自行確定、目前尚未完成整治任務(wù)的，要繼續(xù)強化措施，所有后進村整治工作要于9月底前完成。要加大村級班子充實完善工作力度，對班子不健全、不勝任的，要對癥下藥，提前搞好適應(yīng)性調(diào)整，及早把后備人選調(diào)配到位，讓他們在實踐中展示才干，增進黨員群眾對他們的了解。

責(zé)任單位：群眾工作辦公室；配合單位：各工作片

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

一要提升思想認識。“三集中”整頓活動主要是為明年村居“兩委”換屆選舉工作做準備、打基礎(chǔ)。換屆換的是程序，檢驗的是日常工作，只有將工作放在平時，爭取主動權(quán)，才能確保換屆選舉工作順利推進。各村居及相關(guān)單位要高度重視，認真對待，加強行動自覺，將“三集中”整頓活動作為下半年工作的重中之重來抓，切實抓緊抓實抓出成效。

離任審計工作方案范文6

工作總結(jié)是做好各項工作的重要環(huán)節(jié)。通過工作總結(jié)，可以明確下一步工作的方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益。今天小編整理了2021審計個人工作總結(jié)優(yōu)秀模板五篇供大家參考，共同閱讀吧!

2021審計個人工作總結(jié)1我在銀行任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況述職如下：

一、加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

按照審計員的“政治堅強、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴格要求自己，認真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進步，從實際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作。

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、精細化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

(一)、認真履行審計員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)、求真務(wù)實、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。

認真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點的核算質(zhì)量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題。

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。

二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向是：

一是加強理論學(xué)習(xí)，進一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強分析問題、解決問題的能力。

二是增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

2021審計個人工作總結(jié)2我校在某某年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室某某年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

二、認真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益

根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1、對學(xué)校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。

各項支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);

固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從某某年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費

5、對學(xué)校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。

并對學(xué)生生活費給予了補助。

四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。

在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題

2、全面審計，突出重點。

對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度，嚴格了管理。

嚴格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。

2021審計個人工作總結(jié)3今年以來，__市審計局將加強審計法制建設(shè)作為規(guī)范審計行為、提高審計工作質(zhì)量、提升審計執(zhí)行力和影響力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強法制隊伍建設(shè)等一系列有效的措施，推動了審計法制建設(shè)的進一步發(fā)展，促進了審計工作的規(guī)范化和科學(xué)化。

一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執(zhí)法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據(jù)等內(nèi)容，連續(xù)一個半月在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w連載審計法律法規(guī)知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規(guī)宣傳冊，對審計機關(guān)的職責(zé)、權(quán)限和應(yīng)履行的法律責(zé)任以及被審計單位的責(zé)任、義務(wù)、權(quán)利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規(guī)知識競賽活動，調(diào)動了社會公眾學(xué)法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。

二是建立完善制度體系，提升規(guī)范化水平。加強審計機關(guān)內(nèi)部管理，實行千分考核法，出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓(xùn)到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現(xiàn)了對干部業(yè)績的量化考核，形成了科學(xué)的管理機制。努力提高審計業(yè)務(wù)的規(guī)范化程度，出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統(tǒng)計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質(zhì)量和水平的意見》、《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向?qū)А贰ⅰ秾徲嫎I(yè)務(wù)流程規(guī)范及模板》等審計業(yè)務(wù)制度13項，為審計規(guī)范化建設(shè)提供了保障。

三是加強審計法制隊伍建設(shè)，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調(diào)整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。成立了一支24人的審計普法志愿者服務(wù)隊，定期開展審計法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓(xùn)，今年以來，先后組織審計法律知識培訓(xùn)班6期，培訓(xùn)230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。

2021審計個人工作總結(jié)4今年以來，在___公司審計處的指導(dǎo)和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設(shè)工程跟蹤審計服務(wù)協(xié)議》，以及我公司相關(guān)審計指導(dǎo)性主做好服務(wù)，為__建設(shè)的投資控制嚴格把關(guān)，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務(wù)。

一、工程現(xiàn)場情況

二、開拓性地開展跟蹤審計工作。

我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現(xiàn)場開展工作，承擔(dān)__工程(1)標段(包括在__、__行政區(qū)域范圍內(nèi)實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢?nèi)蝿?wù)，認真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設(shè)備采購價格審核;完成工程結(jié)算審核;完成工程預(yù)付款、進度款審核等任務(wù)。此外，還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場計量;參加工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業(yè)主強化工程造價管理，發(fā)出跟蹤審計工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現(xiàn)場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復(fù)業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲嬏庍M行匯報。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學(xué)性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

三、及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。

__工程建設(shè)項目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設(shè)計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業(yè)主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

四、工作體會

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務(wù)意識。審計工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風(fēng)。在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè)水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

2021審計個人工作總結(jié)5時光過的飛快，__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、__年財務(wù)審計工作的簡要回顧

(一)財務(wù)方面的工作

1、增強財務(wù)服務(wù)意識

__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);

二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度;

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。

一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務(wù)管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的`要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題

__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善，財務(wù)審計方法需要進一步改進，財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。