前言：中文期刊網精心挑選了物品采購管理制度范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。

物品采購管理制度范文1

1.1物資采購管理隨意性

許多企業的物資采購管理沒有預算，缺少物資采購預算計劃，物資采購行為隨意性較大，容易引起企業內部庫存積壓。在沒有預算的前提下，物資采購人員的采購行為缺乏科學性，根據自身經驗對他們認為企業發展需求的物品進行采購。如果采購的物品質量不達標，會影響企業的生產質量。如果采購物品數量過多，就會造成許多原材料的庫存積壓，在無形中加大企業生產成本。

1.2物資采購管理效率較低

物資采購管理的效率較低，且存在采購成本高的問題，這對于企業經濟效益的提高極為不利。許多企業的物資采購者沒有對物資的價格、質量等進行多方面比較，采購渠道較為單一，競爭意識不足，導致了企業物資采購行為的不科學，引發了企業物資采購支出較多與采購成本增加的問題。物資采購管理效率較低還體現在物資決策透明度不足中，部分企業的物資采購由少數領導與采購人員負責，與供應商進行一對一談判，個人因素對采購行為影響較大。物資采購決策過程的透明度不足，會造成人情交易與權錢交易問題的產生，直接損害企業利益。采購工作做不好，企業的產品質量就得不到保障，企業市場份額也會下降，直接影響企業名譽與發展前景。

1.3物資采購管理制度不足

物資采購管理制度，是規范企業物資采購行為的重要規章制度。在追求經濟效益的過程中，許多企業管理者都意識到要做好物資采購管理工作，但卻沒有落實到實踐工作中。物資采購管理制度的不足，使企業物資采購人員開展工作時缺少規范和指引，沒有意識到肩上的重任，造成許多工作人員不負責任。

2物資采購管理優化方法分析

優化企業物資采購管理工作，需要從制度建立、管理方法改進等多個角度做起。做好物資采購管理工作，才能保持企業經濟效益的平衡增長。

2.1加強物資采購預算制度的建立

采購預算制度的建立與健全，使采購行為更有計劃性。企業采購預算應當根據企業生產部門的需求計劃制定。在進行采購預算之前，采購者與物資管理者需要對企業的庫存情況進行核實，考慮經常性儲備、保險性儲備與季節性儲備等多種因素，合理制定企業物資采購的數量，杜絕物資積壓問題的產生。在制定物資預算計劃之前，采購者需要深入到市場中，了解物資市場價格，以市場調查結果為基礎進行預算計劃的編制、審核與執行。在執行物資采購預算的過程中，企業管理部門要定期對其進行監督，了解預算與實際花費之間的差距，找到原因，及時修正物資采購預算計劃。對采購預算進行動態化管理，及時調整企業采購預算，優化企業物資采購管理。加強物資采購預算的建立，有利于物資采購行為的動態化，提升企業管理水平。

2.2規范物資采購程序

現代化企業的物資采購程序也是十分規范的。市場經濟的發展，對企業的物資采購行為提出了更高的要求。明確采購程度與采購方式，加強供應商的選擇，促進采購過程的透明化，有利于企業物資采購質量的升級。降低企業物資采購的成本，控制好運輸成本，對于企業經濟效益的提高有巨大作用。現代企業可以利用電子商務采購與企業招標采購的形式開展物資采購，促進采購程序的規范化。

2.3加強物資采購合同管理

物品采購管理制度范文2

1繼續健全公司各項規章制度，進一步提高公司規范化運作水平;

在公司原有制度的基礎上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規范性文件。

1.1自今年起，物業公司所有文件統一由人事行政部負責管理，實現了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責統一發放，加強了內部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

1.2在年初的計劃中，本應在三月對公司的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業務工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預計效果。六月，集團人力資源部牽頭進行物業公司制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規范。并針對目前存在的執行力差、責任心不足、業務處理回應速度緩慢等問題，推出《24小時回復制度》、《小區巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標準》等提高服務水平的相關制度。

二、人事管理

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據實際需要，人員編制進行了如下調整：

2.2人員招聘;

物業公司上半年通過報紙、網站、現場招聘會、職業介紹所等渠道，基本完成招聘任務。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結束，未納入統計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發工資總表

2.31《保安員12小時工作制》

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調整，部門人員流動率未出現異常。基本解決人員不足產生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎上，試行安排休息的員工提供有償服務，并在有償服務收費中按....元/小時的標準，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓

上半年新員工對《員工手冊》、公司制度培訓的覆蓋率100，每周各部門開展的業務培訓平均1-2次，組織個別業務部門經理參加陽光團隊的拓展活動。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學習別人的管理經驗，找出自身不足。初步建立員工培訓檔案、培訓課程計劃及相關培訓資料等，計劃于下半年具體實施。培訓工作因一直缺乏專管人員，由部門內部兼任開展，存在培訓的內容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓，未建立系統的培訓資料及操作規范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓工作建立了基礎。

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應的工資待遇標準。通過績效考核，調動員工不斷提高工作水平及自身素質的積極性，提供了晉級、調薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未達到真正激勵員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：1)工作目標不明確，未建立實際操作的規范。2)管理人員流動性大，管理辦法亦經常改變。3)從建立績效考核標準到考核結果的過程管理不足。4)員工對績效考核的理解度、認同感有限。

三、行政管理

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經過多次的意見調查，確定大部分員工的口味，在食品衛生、份量、菜式及用餐時間上，均根據各部門不同班次的需要及員工意見進行了調整。目前，員工滿意度基本達到95以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環節開始嚴格控制物料的品質，增加了由業務部門派人協助驗貨的環節，減少不合格品的發生。其次，加大倉庫對物料的管理職責，在采購物料的價格、品質上，與歷史價格、原用物料品質進行對比，嚴格把關，不合格的一律予以退貨處理。kt250.com

3.22為配合財務部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現象。在上半年集團財務部聯合進行的資產盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業主進行解釋和道歉，提高司機對服務規范的重視。

3.32上半年，逐漸有業主提出有償用車服務的需求，有租車及租司機兩種。為規范操作，制訂了有償服務標準，在不影響正常運行的情況下，均滿足業主的需求，服務創收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業務部門學習商品知識，在大批量不確定質量價格的采購中，聯合業務部門的主管及材料部同時到采購市場定品質及價格標準。完成了上半年工程物料供應商評估，并根據業務部門的推薦，采用了新的物料供應商，在價格上有所降低。

物品采購管理制度范文3

 

飯店是由多個元素構成的復雜的、動態的、開放的系統，因此，實現餐飲企業的良性發展在綜合考慮了宏觀因素的影響外，還要充分認識到飯店成本管理是一個動態的過程。因此，餐飲企業管理者必須改變傳統成本管理模式，促進飯店的競爭力，在激烈的餐飲行業競爭中得到穩定發展。筆者將分別從飯店餐飲成本管理現狀、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑兩個部分進行闡述。

 

一、飯店餐飲成本管理現狀

 

成本管理是餐飲企業發展一個重要的組成部分，主要是指餐飲企業在生產以及經營過程中，對成本預測、決策、計劃以及控制分析等一系列管理行為的總稱。目前，飯店餐飲企業在成本管理工作中還存在各種各樣的問題，筆者將就這個問題進行探討。

 

(一)管理制度不健全

 

盡管當前我國很多餐飲企業已經建立了成本管理制度，但是由于高層管理者對成本管理工作不夠重視，沒有充分認識到成本管理工作的重要性，往往這些成本管理制度在實際落地時，效果較差，并未真正落到實處。這就導致成本管理制度，在有些情況下根本形同虛設，且隨著時間的推移，異化狀況日益嚴重，這就造成餐飲企業資金管理不到位、不準確現象頻發。而且，當前餐飲企業成本管理制度權責不夠分明，導致餐飲企業的成本管理信息缺乏真實性和可靠性，人為操作的因素大，不利于我國餐飲企業成本管理工作的有效進行。

 

(二)管理模式落后

 

和精益思想生產模式對比，傳統成本管理模式還存在很多缺陷以及不足，比如在餐飲制作過程中，對菜品的配料標準沒有統一標準，一個菜品會根據不同的廚師出現各種用量，在制作過程中，菜品的用量很難控制，廚師將材料歸為已用的現象時有發生。傳統的生產加工模式缺乏事前成本控制，導致成本管理系統無法對餐飲企業的日常運作進行有效的衡量，甚至誤導餐飲企業管理者做出錯誤決策，不利于餐飲企業長遠的發展。

 

(三)采購管理力度不夠

 

采購管理中存在以下問題：第一，采購管理缺乏良好的統一性。餐飲企業在采購管理上雖然也制定了很多管理制度，不過側重點還是在實際操作上，使得餐飲企業的采購管理體系在完整上有所缺失。第二，餐飲企業采購缺乏規范性。現階段，由于餐飲企業用于規范采購方面的制度還不夠完善，用于對采購流程及制度的管理辦法就更少，使得采購管理的規范性不強。況且，餐飲企業采購管理的制度內容不夠細化，甚至還有一些采購行為都難以評定。

 

二、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑

 

綜上，筆者對飯店餐飲成本管理現狀進行了分析，從中發現了諸多問題。為了改善這一現狀，促進飯店餐飲成本管理工作有效開展，我們必須對餐飲業的傳統成本管理進行創新改革，對成本管理制度予以完善、不斷健全財務審核體系、對企業員工加強管理力度等。

 

(一)對傳統成本管理進行改革

 

傳統成本管理流程缺少對事前的有效計劃和控制，無法為餐飲企業提供精準的成本信息，也無法為餐飲企業改變浪費現象提供有效的決策依據。對于成本管理流程的改進主要是通過利用先進的信息技術對業務進行重新定位和梳理，達到降低成本、提高產品質量以及生產效率目的。餐飲企業在實施成本管理時可以將信息技術充分應用其中，通過利用信息技術以及集成管理等現代化工具，把組織內的生產、決策人員、信息流整合成一個高效的集成成本管理系統。在這個系統當中，餐飲企業可以通過預算提供出一個精準的成本信息，為餐飲企業決策提供有力的指導依據。

 

(二)充分完善成本管理制度

 

完善餐飲企業的成本管理制度。首先，餐飲企業的管理部門必須立足于當前國家的相關法律以及相關規定，根據餐飲企業自身的經營項目實況以及成本內部管理特點，站在管理者的角度為餐飲企業中涉及各個成本管理活動的內容，制定明確的規定，重新梳理餐飲企業成本管理流程，將管理制度滲透于成本管理工作的各個環節中，以避免出現成本管理活動混亂的現象，從而實現降低運用風險的目的。其次，餐飲企業在制定成本管理制度的過程中必須兼顧餐飲企業的其他管理制度，保證成本管理制度與其他制度的協調性，以便充分發揮制度的作用，優化餐飲企業整體制度，優化餐飲企業的資源配置。最后，餐飲企業要將成本制度落到實處，為此，餐飲企業可以利用定期考核的形式保證成本管理制度的權威性，同時也可以采用適當的處理措施來對違反制度的行為做出懲處，提高制度的嚴肅性。

 

(三)大力健全財務審核體系

 

健全財務審核體系，加大監管內控力度，應該從以下幾點入手：第一，餐飲企業的各個部門管理者要高度重視財經法規以及財務管理制度，增強財務管理意識，使工作人員認識到財務管理工作在餐飲企業的生存與發展中的作用，以便從根源上改變當前財務管理落后的狀況，進而使財務管理真正發揮其職能作用。第二，餐飲企業內部應該成立一個單獨的財務監督機構，加大對財務工作的監管力度，將制度真正落到實處。與此同時，餐飲企業還要對餐飲企業制度的建設和執行進行督促和監察，以便保證財務管理工作能充分發揮其價值，保證財務管理工作的效率。最后，餐飲企業應該從財務管理程序上，避免餐飲企業內部人員權利獨攬現象，要對權利進行分散和制衡，努力實現決策、執行和監督的三權分立。在一些重大項目上，采用集體決策的方式，避免將決策權集中于個人，從而實現權力制衡的目的，以提高餐飲企業管理水平，降低企業成本，為餐飲企業的可持續發展奠定堅實基礎。

 

(四)強化全員成本管理

 

餐飲企業對全員成本管理進行強化，能夠提高餐飲企業成本管理質量。餐飲企業成本管理的主體不僅包括餐飲企業生產經營各個環節，更包括影響餐飲企業成本發生的所有人和事，甚至從廣義上講，餐飲企業內的每個員工都是成本管理的主體。餐飲企業管理在進行成本管理時要培養員工成本管理意識，將該意識融入企業文化中傳輸給每位員工，另外也要對員工的自主管理意識進行培養。管理者也要讓員工理解每個員工都是成本管理的對象和主體，轉變一線員工認為餐飲企業的人為成本無法降低以及自己與成本管理沒有直接聯系等觀點。為了提高餐飲企業成本管理的效果，管理者可以適當創設一些獎懲制度，用于激勵執行力高的員工，保證企業內獎懲分明，通過社會和心理各個學科的運用，在員工內部形成一種獎懲制度，促進員工進行自我管理，促進企業成本的降低，提高成本管理效果。

 

(五)對整個供應鏈成本進行管理

 

成本采購、成本設計、成本生產、成本物流以及成本服務構成了餐飲企業的供應鏈。為此，在精益生產方式下的要求下，管理者應該要把成本管理和精益管理有效結合在一起，從采購、設計、生產、物流以及服務等環節消除浪費，對產品的設計進行優化，在最大限度上降低資源消耗，提高生產效率以及質量目的，進而實現對整個供應鏈成本管理，大大降低餐飲企業成本，增加經濟效益。 針對采購環節中存在的風險，通過以下對策進行一一解決。

 

不相容的職務互相分離。在廚房工作的人員不能擔任采購職務、原材料的采購員不能擔任驗收材料的工作、采購與儲存物品人員不能擔任賬務記錄職務、付款審批員與付款執行員不能辦理與供應商的合作業務等。

 

合理授權審批。在餐飲企業中通常會按照顧客的訂單要求來決定次日的菜品需求，以此來確定購入貨物的量，由大堂經理部把需求量告知采購員，而采購員上報給經理部請購，成本部按照采購的周期與營業實際、物資消耗等來預算采購量，再把匯總采購計劃上交總經理進行審批，同時，采購合同必須由總經理審批簽訂。

 

控制訂貨。要確定購買量，遵循貨比三家的原則，選擇最合適的供應商，并與其協商好購買的價格，保證成本的最低支出，由總經理簽訂好購買合同之后開始訂貨，同時要對采購物資的報價及時反饋，一旦發現問題要立刻處理。

 

驗收原材料。在原材料到貨之后，由倉庫管理員、廚房管理員以及采購員協同驗收材料，從而保證材料的真實性與新鮮度，保證材料的質量。此外，不管是撥出還是入庫的材料都要經過倉庫管理員的驗收，并按質按量驗收發票，從而保證驗收的準確性。

 

控制應付賬款。這一環節的重點是把付賬款的明細清單詳細的記錄，并在請購、采購、驗收及付款等環節中獨立記錄，對于連鎖餐飲企業，也可以統一建立采購部，采取集中招投標方式，確定采購標準，對供應商進行集中比價、集中管理、集中確定價格和簽訂合同，各門店僅負責按照采購部洽談的供應商進行訂貨、驗收，財務負責付款審核，各部門之間相互牽制。

 

總而言之，面對日益嚴峻的國際、國內形勢，餐飲企業應該認清當前成本管理的現狀，即當前成本管理制度不健全，財務管理工作人員素養相對較低、信息化程度不高等。為了改善餐飲企業成本管理質量，首先，應該完善成本管理制度，并將其制度落到實處。其次，要加強財務內控建設，將信息化技術應用其中，以便為企業預算提供有利條件。此外，企業必須健全財務審核體系，加大監管內控力度，為提高財務管理質量。最后，企業要提高工作人員的職業素養，加強員工的培訓力度，以便滿足成本管理工作需求，促進餐飲企業的進一步發展。

物品采購管理制度范文4

論文摘要：項目管理是當今一個倍受關注的領域，項目采購管理又是其中一個重要的內容方向，本文所探討的就是在項目采購管理中，從項目資金的合理使用角度出發，明確項目采購管理中的關鍵環節、科學流程和注意事項，以期降低采購成本，減少現金流出，提高項目資金使用效率。

項目管理是在有限的資源條件下，為實現項目目標所采取的一系列管理活動。項目采購管理是項目管理的重要組成部分。項目采購管理幾乎貫穿于整個項目生命周期，項目采購管理模式直接影響項目管理的模式和項目合同類型，對項目整體管理起著舉足輕重的作用。

隨著經濟的發展和對項目管理、采購管理認識的不斷深入，采購在工程項目中的角色已經從單純的支持服務發展成為新的利潤增長點，采購管理也發展成為成本控制和促進項目效應最大化的關鍵環節之一。

1.明確項目采購管理中的關鍵環節

企業規模越大，采購金額越高，管理者對程序的設計越為重視。這里將一般采購作業流程設計應注意的關鍵環節闡述如下：

1.1根據不同工程項目或各工程項目工作包的特點，充分考慮成本控制、設計、施工等因素確定工程項目管理模式從而確定工程項目采辦模式，便于采辦成本控制。

1.2實施工程項目采購預算制，有了采購預算的約束，能提高工程項目資金的使用效率，優化工程項目采購管理中資源的調配。從而達到控制工程項目采購成本目的。

1.3采購包的劃分。要根據設備材料的性質、市場供貨商的供應能力和經濟批量劃分采購包。合理劃分采購包，可降低采購價格。

1.4充分利用好工程項目內外部環境。在工程項目采購管理中充分利用采購環境，同樣是有效降低采購成本的途徑之一。

1.5供應商的優化選擇和管理。工程項目前期供應商一旦選錯，將給工程項目建設造成嚴重影響，因此，招投標尤其是國外設備招投標要特別慎重。

1.6確立采購全流程成本的概念，應該關注的是整個工程項目流程中的成本降低，是對總成本的控制，而不是單一的針對采購貨物或服務的價格。

2.細化項目采購管理中的的部門職責

科學合理的流程，明確細致責任化的分工，對于規范采購管理有著積極的作用。

2.1各部門:負責采購需求計劃提出、采購的參與、貨物的驗收。

2.2專業管理部門:負責審核專項物資申請（必要性、替代性、可否調撥、數量、型號、品牌），出具專業意見；協助采購對新的專業設備或物料的采購。

2.3行政組:負責監控各處采購計劃執行情況；下達各處物品申購計劃額度；物品需求申請單審核，負責不定期市場調查和價格監督。

2.4人事行政部采購組：負責采購通用類固定資產、低值易耗品、生產輔料等，進行采購實施的全過程——詢價、供應商選擇、下單/合同的制作、追蹤到貨、退/換貨、報銷。

2.5生管部采購組：負責采購設備治具類與計量儀器類固定資產、生產材料等，進行采購實施的全過程——詢價、供應商選擇、下單/合同的制作、追蹤到貨、退/換貨、報銷。

2.6行政庫房：負責辦理出、入庫手續；負責輔料、勞保品的存儲和管理；負責提供輔料庫存月報表和勞保庫存月報表。

2.7品保部：負責對到貨生產輔料的檢驗以及協助索賠、出具檢驗報告；參與計量儀器類資產采購支持。

2.8技術部：負責參與設備治具類資產采購，給予相關專業技術參數支持。

3.強化項目采購管理中的制度執行

沒有規矩不成方圓。建立并完善配套的采購管理制度是開展項目管理工作的必要條件，強化制度執行力是推行項目采購管理的有力保障。

3.1建立健全各項采購管理制度。項目一進駐，就要按單位企業下達的責任成本預算指標，制定一套采購成本管理辦法和制度。在操作過程中，應結合實際情況，不斷修正、改進，通過實踐使之趨于完善，以確保制度科學可行性，真正起到規范項目成本管理的作用，最終達到提高施工項目成本管理水平的目的。

3.2全過程控制。控制總成本在探討項目采購管理中降低成本的問題時，應該確立采購全流程成本的概念，我們所應該關注的是整個項目采購流程中的成本降低，是對總成本的控制，而不是單一的針對采購貨物或服務的價格。

4.采購業務流程管理的注意事項

4.1注意流程的先后順序及時效控制。應當注意作業流程的流暢性與一致性，并考慮作業流程所需時限。避免同一主管對同一采購案件作多次簽核；同一采購案件在不同部門有不同的作業方式；同一采購案件會簽部門過多，影響實效。

4.2價值與程序繁簡相適應。程序繁簡或被重視的程度應與所處理業務或采購項目的重要性或價值大小相適應。凡涉及數量比較大，價值比較高或者易發生舞弊的作業，應有比較嚴密的處理監督；反之，則可略微予以放寬，以求提高工作效率。

4.3避免作業過程發生混亂。要注意變化性或彈性范圍，以及偶發事件的因應法則。譬如在遇到“緊急采購”及“外部授權”時，應有權宜的辦法或流程來特別處理。

4.4流程設計應適應現實環境。應當注意流程的及時改進，早期設計的處理流程，經過若干時間段后，應加以審視，不斷加以改進，以適應組織變更或作業上的實際需要。

4.5配合作業方式的改善。譬如當手工的作業方式改變為信息化的作業方式時，流程就需要做相當程度的調整或重新設計。

5.結語

梅瑞狄斯在《項目管理——管理新視角》中提到：“在采購設備、原材料和分包服務的過程中，必須清楚的界定出特定的需要，并且還要找到最低的價格和最具競爭力的供應商。”項目采購管理作為項目管理的一個重要組成部分，企業要獲得最大的經濟利益，有效地降低材料采購成本是關鍵，就必須要加強對項目采購的管理與控制，具體方法和可操作模式要根據單位實際情況區別對待，實踐摸索。

參考文獻：

物品采購管理制度范文5

關鍵詞：存貨   內部控制   存貨采購   存貨領用

一、存貨的定義及內容

存貨是指企業在正常生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品，或者為了出售仍然處在生產過程中的在產品，以及將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。存貨屬于企業的流動資產，具體來講，包括原材料、在產品、產成品、半成品、商品及包裝物、低值易耗品等。

二、存貨在企業中的重要作用

存貨是企業流動資產重要組成部分之一，是企業生產循環中最重要的一環。存貨所涉及的主要業務活動包括發出原材料、生產產品、核算生產成本、核算在產品、儲存產成品、發出產成品等，一般會涉及到生產計劃部門、倉庫、生產部門、銷售部門、會計部門。存貨作為企業的一項流動資產，其管理利用情況直接關系到企業的資金占用水平、資產運作效率以至生存與發展。企業存貨管理的最終目的是提高經濟效益，它包括存貨信息管理、存貨決策和存貨控制。為了確保資產的安全，這就要求企業必須加強對存貨的核算與管理,建立存貨管理的崗位責任制，特別是要建立和完善企業存貨的內部控制制度，對存貨的關鍵環節進行控制，以確保企業財產物資的安全、完整，防止各種財產物資被盜、毀損和流失。

三、加強企業存貨采購內部控制

存貨管理制度是企業內部控制制度的組成部分。內部控制應結合企業的自身條件、單位規模、組織結構、業務性質等。存貨內部控制涉及的部門較多，一般會涉及到計劃部門、倉庫、生產部門、銷售部門、會計部門，所以其控制點也多，主要包括計劃控制、合同訂立、材料驗收、付款、審核、賬賬核對、清理、領料、發料、復核、分析等多個控制點。根據存貨的業務流程，可以分為采購、庫管、領用、盤存等多方面，其中采購和領用兩個方面是重點。建立完善的存貨內部控制應重點抓好采購和領用。

存貨采購業務的內部控制制度一般應包括以下幾個方面：職務分離制度；存貨采購的請購單控制制度；訂貨控制制度；貨物驗收控制制度；存貨核算內部控制；存貨內部稽核內部控制；存貨內部審計。

采購是公司生產產品及維護正常運作而必須消耗的物品及必須配置的設施之購入活動的總稱， 是公司成本控制的重點。 無論是公司管理者還是財務部門，對采購工作存在的風險都有著非常強的敏感， 這不僅因為采購是直接影響生產成本的主要因素， 而且有著很高的人為欺詐的可能。 特別是我國國有企業，有關資料表明，目前我國國有企業產品總成本中，采購成本一般在50%左右。我國企業的采購管理水平與國際一流跨國公司相比差距十分明顯，如不盡快改善與創新，僅采購環節就將在激烈的市場競爭中處于劣勢。

筆者所在公司天津化工廠是國有大型化工企業，在企業的發展中形成了具有自己特點的管理模式，但隨著世界經濟的飛速發展，一些舊的管理模式越來越不適應管理的需要，在采購管理中主要存在以下幾方面問題: 1、沒有專門的職能部門對公司采購活動進行全盤控制。 2、 沒有有效的采購控制制度對公司采購工作進行規范和約束 3、沒有相應的事前控制措施， 即未經批準即可辦理采購業務或采購業務發生后辦理補批手續。 4、采購單價與市場行情不盡相符。 5、采購員有跨月或跨數月的采購報賬(有的采購單據兩三個月后才報賬)， 月末結賬后供應商送貨單據有遺漏或跨月甚至跨兩三月入賬等。造成存貨成本入庫不準，采購的物資是否被公司使用還是流入個人手中不能得到有效監督，結合公司的實際情況，筆者認為圍繞著控制和降低生產經營中必需的成本及防止和減少人為欺詐兩個方面。將公司的采購管理作為成本控制的一個專項進行籌劃，形成一套系統的運作流程進行貫徹執行。

1、設立采購監管部門

針對沒有專門的職能部門對公司所有的采購活動進行控制，作為綜合性的管理部門， 筆者認為建立以市場部為核心，審計和財務部配合的管理體系對企業的采購進行全面管理，符合目前企業發展狀況。筆者認為，市場部是綜合性的部門職能涵蓋了生產、銷售，被賦予企業的生產計劃編制，市場前景調研的職能，所以， 市場部來控制公司的全盤采購是再合適不過了。作為采購管理工作的開始， 首先對市場部在采購管理中扮演的角色進行合適的定位。 在其位， 謀其職， 只有名正了，才能言順， 才能有人信服和認可。 公司管理當局在公司組織架構上賦予市場部為公司之采購監控部門的職能， 即市場部負責有關采購政策的制訂和采購實務的監控工作。 

2、建立和實施制度化的采購管理程序

建立和實施制度化的采購管理程序，這是采購管理工作有效進行的根本保證。 有法必依， 違法必究， 這是制度能切實貫徹執行的保證。只有制度化了， 才能在公司中用法治， 而不是人治。 采購管理程序主要包括以下方面: 

（1）規定采購條件。 明確采購人員對供應商的選擇、采購物品的質量、需求的滿足保證等負完全責任，并明確采購主管對下屬采購員的工作過程和結果的監控負責、采購物品必須是必需的不可或缺的， 而且是無庫存或庫存不足以滿足需要的。 采購物品必須適量， 不得超標積壓或不可用或根本不需用、采購物品的單價須為詢價后合適的單價，而且力求是最低的單價。 執行價格不得高于公司核定價格或掌握的現行市場價格。

（2）明確分工。明確采購員的權利和責任， 使各采購活動有條不紊并將責任歸落到人，必須對公司的所有采購活動按類別進行明確分工并落實到相應采購人員，采購人員必須是該種采購的內行者。

（3）采購審批權限。所有采購報價、采購合同、采購辦理必須先批準后實行，有效批準者是總經理。禁止未經批準的采購事宜， 但突發性或臨時性急需物品(如工作中的機械突損部件、臨時特采等)可以由財務部確認后即由采購負責部門采購， 但請購單上須注明急購字樣并說明理由， 請購單由總經理補批。

（4）驗收職能。任何物品購入后須經非采購者本人驗收并在送貨單上簽名作實。驗收者必須核實進貨的物品與訂貨單是否相符， 對經手驗收物品的品種、規格、數量和質量等與采購發票或采購約定所載之要求的相符性負責。 只有完全合格或經相關職能部門批準特殊放行的物品才準驗收入庫。驗收無誤后， 填制材料入庫單， 連同供應商送貨單分送財務部作為結算貨款的憑據。為明確責任， 結算憑據必須由采購員簽名作實。 

（5）退貨與索賠。為避免損失，采購回廠的物品由于質量、規格不符， 采購部門須立即辦理退貨，無論貨物是否退還給了供應商，均須立即書面通知財務部及時扣回相應款項。凡檢驗結果為不良品的來料檢驗報告，物管部應分發至采購部門和財務部，以有效追蹤，不致有遺漏退貨扣款事項的發生。采購約定中必須明確索賠條款，對因供應商供貨期間、數量、質量或相關原因未達到約定條件而產生的直接損失和因此面導致產生的其他損失，應由采購部門根據實際應由供應商負責的損失以正式公函向供應商索賠，并由財務部在貨款中扣回相應款項或收取現款。采購部門不能解決的，公司可以采用不排除以法律形式解決的措施，以及時保護公司的利益。

3、加強和完善采購的環境管理工作

（1）加強采購的事前管理， 建立完善的材料價格信息檔案。 

（2）建立健全的供應商檔案。 

（3）對采購員進行考核、激勵和約束， 這是防范采購中人為欺詐的有效方法。

4、對采購工作進行嚴格的日常控制。

（1）事前批準， 并嚴格按采購審批權限執行。 所有采購， 必須事前獲得批準。未經計劃并報審核和批準， 不得采購。 

（2）規定各種采購及時結算。 針對月結供應商貨款有跨月或遺漏入賬情況，規定月結供應商的送貨單經驗收入庫后， 由采購員分類整理并于翌日10時前送采購管理會計。 

（3）召開采購管理會議。 針對采購工作中存在的問題、有關采購管理的政策修改或更新、重大的采購事項等，財務部定期或不定期主持召開采購管理會議， 采購管理會議可以固定在每個月月末舉行，也可以根據需要臨時性地召開， 一般由財務經理主持， 采購部門參加， 有必要時請總經理及相關主管人員參加。 各部門可以在會議上提出在采購工作中遇到的自己無法解決或決定的問題，大家通過相互協調相互理解， 在達成公司利益目標的軌道上研究出可行的解決方案。 會議上通過的事項或決定各部門必須切實執行， 不得形式化和兩面化， 對不切實執行的部門，在責令改正的同時， 不排除以行政手段追究相應人員責任。 作為工作執行和糾正措施的追溯依據， 采購管理會議必須有會議記錄存檔并以文件形式下發各相關部門。

通過以上措施作為公司采購管理工作的準繩和采購工作的執行標準, 市場部作為公司所有采購活動的監控部門正式進入采購管理角色. 經過兩年多的運行, 公司的采購工作在公司制度的控制和引導下逐漸走入了規范化的正軌, 采購工作基本上按上述設想和思路進行, 且基本上解決了公司采購工作中存在的那些問題. 通過有關財務指標反應, 公司的成本水平比兩年前有了明顯的下降. 通過對采購管理工作的進一步思考和探索, 筆者認為, 采購管理是一項圍繞降低成本和風險而進行的管理工作, 是企業內部控制的關鍵控制環節之一, 具有長期性、持續性、系統性和過程性, 不可操之過急, 也不可能一步到位, 只有持之以恒毫不松懈地進行, 才能取得應有的績效. 在財務監控的模式下, 一步步培養各采購部門自我約束和自我管理的工作意識和工作風格, 是達到公司管理最佳效果的目標之一, 也是財務管理希望達到的理想目標之一, 而要達到這個層面, 良好的公司文化、健全而嚴密的管理制度和高層管理的全力支持是不可或缺的保證。

四、存貨領用過程中存在的問題及解決辦法 

存貨的領用也是企業生產管理中的一個重要環節。存貨在領用的過程中，管理環節常見的問題主要有：

1、商品己做財務入庫，但失去了對實物的控制權。由于財務部門不能對倉儲企業中的自有存貨進行有效控制，很少通過實地盤點來核對賬實，所以入庫只是賬面行為，存貨只是以數據形式存在，極有可能造成賬實不符。

2、庫存商品已經出庫，在財務賬面沒有反映。商品已經提貨或已做倉庫間的轉移卻沒有反映在財務記錄中。如果財務和業務部門不及時協調核對，則賬面和報表的數字就會失真。

3、缺乏對商品的期末盤點。因為上述的客觀原因和傳統做法，企業重視賬面數字而缺乏實地盤點，勢必加大存貨估價的誤差。在存貨成本的核算上往往只注意總金額，而忽視數量的核算，一些別有用心的人員往往利用數量折算來謀取個人私立。

4、缺少對庫存損耗的判定。同樣，由于缺乏盤點，就不能對損耗的數量和損耗的環節(采購、運輸、倉儲等)做準確的判定。

5、隨著企業電算化的應用，存貨的計價的準確性變得日益重要，目前存貨的計價采用“移動加權平均法”，“移動加權平均法”雖能反映企業庫存狀況和成本水平，但其實用性較差。因為存貨每發生一筆出入業務，計算機會自行計算一次單價，下次發貨就以此筆業務為準。但如果用戶不小心輸入出現錯誤，這時系統會自動計算出錯誤單價，今后出庫也將會以錯誤單價計算。如未及時發現差錯，下次入庫還會滾動計算出新的錯誤單價。等到發現差錯時，很可能已經發生很多筆出入庫業務，這時若要糾正就涉及出入庫業務的逐筆糾正，其難度就可想而知。發現差錯越遲，糾正錯誤就越難，有時幾乎無法糾正，所以選擇此法也有局限性。

以上問題影響了企業資產損益的真實性，影響了對企業資源配置利用的判斷，影響企業資金的正常運轉，削弱了企業對資源的利用程度，導致管理漏洞的產生。

針對以上出現的情況筆者認為應在以下幾個方面做出改進：

1、存貨領用審批內部控制。存貨領用應制定定額，同時經批準才能進行。領用的材料應有工藝部門核定消耗定額，屬于間接費用的消耗、修理用料等，應編制計劃或核定費用定額，生產部門根據計劃、定額填制限額領料單向庫房領料。存貨領用須經部門負責人審批簽字。目前存貨領用部門負責人審批簽字往往由材料員一人蓋章了事，缺乏實質上的監督，從而造成領用上漏洞。

2、存貨發出內部控制。應保證存貨領用無誤，手續齊全。倉庫保管要審核領料單，雙方要檢查數量和質量，并簽字或蓋章。材料發出后，保管人員要按計劃價格標明金額，登記材料卡片，并轉材料記賬員記賬后隨發料匯總表定期送往財務部門。 

3、存貨領用核算內部控制。應保證存貨領用業務記錄真實，領發無誤。要求倉庫保管員發貨后及時登記存貨臺帳；財會部門根據材料記賬員的發料匯總表按用途匯總分配，匯總領料單，如果是使用了計劃價核算材料成本應在月末分攤材料成本差異，分類制證，登記有關賬務。 

為了適應現代企業會計核算和財務管理的要求，“個別計價法”是目前企業計算存貨最合理、最準確的方法。“個別計價法”是指每次發出存貨后，先要查明所發出的存貨是屬于哪一批所購入的，以它的實際成本（采購成本）作為該批發出的存貨的價值。采用此法后，計算出來的成本比較準確，一般是用于成批購入后，隨即成批發出的存貨，對于購入、發出比較頻繁的存貨，往往發生跨批計價的情況，從而增大了計算存貨成本的工作量。因為它是存貨物體和價值移動的統一。會計核算運用它符合“客觀性”的原則，由于存貨計價“原進原出”計算存貨發出成本最準確，核算時出錯率比較低，使用它有利于加強會計核算和財務管理，利于審計工作，對于提高會計信息的真實性，加強國家對企業的宏觀管理都有著其他計價方法無法替代的作用。

當然采用“個別計價法”如果是采用手工核算的話，最大的問題就是存貨發貨時的甄別、檢索其原來進價的工作量大，另外實行“個別計價法”計價對存貨管理、管理人員的要求比較高，這也是企業往往采用其他計價方法的原因。但是在會計電算化程度越來越高的環境下，由于計算機具有功能強大的提示查詢等輔助功能和高速的數據處理能力，實行存貨電算化能夠解決手工核算檢索價格和復雜計算的繁重工作量的問題。

現代企業中存貨管理標準化的程度越來越高，計算機管理也日益普及，現代企業管理需要存貨管理反映存貨的信息要及時、準確、詳細、具體。實行計算機管理存貨，當倉庫需要發出某種貨物時，計算機馬上能根據存貨的編號來檢索儲存，獲得存放地點、品種、規格、數量、進貨的單價或入庫的生產成本等指標，可隨時查詢庫存各種存貨，及時提供給會計核算需要的資料。所以說現代化存貨管理能為存貨計價采用“個別計價法”創造良好的前提。

目前企業中，財會、倉庫管理人才日趨年輕化、知識化、專業化，業務素質正不斷提高，這為存貨計價實施“個別計價法”電算化奠定了扎實的基礎。隨著時間的深入和不斷的運用和推廣，這種方法適用的企業范圍將會愈來愈廣闊，對企業管理帶來的效益也會越來越明顯。

4、存貨領用內部稽核。應保證存貨安全，記錄正確。由內部稽核人員審核領料單，核對收發憑證和存貨臺帳，檢查收發記錄和結存余額，查看存貨的領用會計核算是否準確。

5、存貨盤點及處理內部控制。應保證存貨賬實相符。倉庫保管員應定期盤點庫存存貨，編制存貨盤點表，并提出處理意見。財會人員年底應抽查存貨盤點表，對于生產中已無轉讓價值的存貨及其它足以證明已無實用價值和轉讓價值的存貨，根據主管領導和相關部門批準的處理意見，同倉庫保管員共同調整存貨賬務，以確保賬實相符。 

為了正確進行賬實核對，保管人員、會計人員及供應部門都應該認真對待存貨的增減變化情況，并按照各自記賬口徑及時登記賬目，使用永續盤存法，然后再按照以下步驟進行核對：（1）通過盤點來確定保管庫存的實賬數，將保管庫存的實賬數與倉庫保管員記賬的賬存數進行比較，得出盤盈或盤虧數，以落實保管部門及人員應承擔的責任；（2）確定已入庫未購和已銷未出庫的數額，按以下公式進行調整：會計庫存數=保管庫存數+已出庫未銷-已銷未出庫-已入庫未購，這些數字由供應、會計、保管部門的相關人員進行核對清楚；（3）建立相應的監督體系，進行定期不定期的核對，加強內部管理的機制。

6、存貨領用內部審計。應保證存貨安全、賬實相符、核算準確。由內部審計人員抽查存貨盤點表，監督存貨盤點，審核保管部門和財會部門的日常核算是否準確，各部門的數據是否相符，有無違反規定程序和舞弊行為；還要對存貨領用的內部控制進行評價。 

物品采購管理制度范文6

現將上半年主要工作情況總結如下：

一、上半年工作總結；

1、辦公寫作網繼續健全公司各項規章制度，進一步提高公司規范化運作水平；

在公司原有制度的基礎上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規范性文件。

1.1自今年起，物業公司所有文件統一由人事行政部負責管理，實現了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責統一發放，加強了內部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

1.2在年初的計劃中，本應在三月對公司的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業務工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預計效果。六月，集團人力資源部牽頭進行物業公司制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規范。并針對目前存在的執行力差、責任心不足、業務處理回應速度緩慢等問題，推出《24小時回復制度》、《小區巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標準》等提高服務水平的相關制度。

2、人事管理

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據實際需要，人員編制進行了如下調整：

2.2人員招聘；

物業公司上半年通過報紙、網站、現場招聘會、職業介紹所等渠道，基本完成招聘任務。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結束，未納入統計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發工資總表

2.31《保安員12小時工作制》

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調整，部門人員流動率未出現異常。基本解決人員不足產生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎上，試行安排休息的員工提供有償服務，并在有償服務收費中按....元/小時的標準，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓

上半年新員工對《員工手冊》、公司制度培訓的覆蓋率100%，每周各部門開展的業務培訓平均1-2次，組織個別業務部門經理參加陽光團隊的拓展活動。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學習別人的管理經驗，找出自身不足。初步建立員工培訓檔案、培訓課程計劃及相關培訓資料等，計劃于下半年具體實施。培訓工作因一直缺乏專管人員，由部門內部兼任開展，存在培訓的內容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓，未建立系統的培訓資料及操作規范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓工作建立了基礎。

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應的工資待遇標準。通過績效考核，調動員工不斷提高工作水平及自身素質的積極性，提供了晉級、調薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未達到真正激勵員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：

1）工作目標不明確，未建立實際操作的規范。

2）管理人員流動性大，管理辦法亦經常改變。

3）從建立績效考核標準到考核結果的過程管理不足。

4）員工對績效考核的理解度、認同感有限。

3行政管理

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經過多次的意見調查，確定大部分員工的口味，在食品衛生、份量、菜式及用餐時間上，均根據各部門不同班次的需要及員工意見進行了調整。目前，員工滿意度基本達到95%以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環節開始嚴格控制物料的品質，增加了由業務部門派人協助驗貨的環節，減少不合格品的發生。其次，加大倉庫對物料的管理職責，在采購物料的價格、品質上，與歷史價格、原用物料品質進行對比，嚴格把關，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財務部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現象。在上半年集團財務部聯合進行的資產盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業主進行解釋和道歉，提高司機對服務規范的重視。

3.32上半年，逐漸有業主提出有償用車服務的需求，有租車及租司機兩種。為規范操作，制訂了有償服務標準，在不影響正常運行的情況下，均滿足業主的需求，服務創收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業務部門學習商品知識，在大批量不確定質量價格的采購中，聯合業務部門的主管及材料部同時到采購市場定品質及價格標準。完成了上半年工程物料供應商評估，并根據業務部門的推薦，采用了新的物料供應商，在價格上有所降低。

3.5樣板房管理

自一月份起，人事行政部正式接管樣板房，在清潔組操作規范原有的基礎上，重新制定了《樣板房管理制度》及清潔衛生標準，對樣板房的員工按清潔標準進行了全面培訓，將樣板房物品的保管責任落實到個人。接管半年以來，僅遺失兩件小裝飾物件。主動與營銷部門溝通，征詢樣板房需要改進的問題，及時調整，積極配合。

3.6積極配合業務部門

3.61煤氣配送

針對小區煤氣配送量逐步增加的情況，原配送方式是由行政部負責煤氣配送、保安員負責送到業主家中。存在耗費人力、物力及存放煤氣的安全性問題。現與振戎煤氣股份公司重新簽訂了配送協議，由煤氣公司負責24小時內直接配送上門，減低人力、物力的投入，解決了煤氣儲備的存放問題，提高服務效率。

3.62小區垃圾清理

原清運方式是綠化垃圾與生活垃圾分別由村民及環衛站進行處理，存在清理不及時、費用偏高的現象。現經過調整，綠化垃圾采取運到三期偏僻地點自然腐化，生活垃圾經過重新協議，基本解決了目前的垃圾清運問題，已達到降低成本的目的。

3.7年度先進員工評選

根據去年員工的實際工作表現，組織了年度先進員工的評選工作，并通過由各部門經理

參加的專題會議，確定和選出18名年度先進員工，并給予了表彰和獎勵。

3.8組織20**年年度春茗活動

于4月，組織物業公司的年度春茗活動，總結去年工作中存在的問題，傳達集團二六年發展綱要的精神，同時明確今年的發展目標。會后，組織了員工卡拉OK及燒烤活動。

二、工作中存在的問題：

1、目標管理責任的落實：

目前，各部門僅根據自己的工作計劃開展工作，沒有一個明確、統一的管理目標及責任人的落實。在工作開展的過程中，目標的實現與實際結果存在差距，做了大量的工作但看不到成績。如明確的工作指標下達，管理費收費率、員工培訓合格率、滿意度等都未能落實到人。

跟進措施：通過審核部門年度目標，以部門經理簽訂目標管理責任書的形式，明確績效考核指標，及時根據實際情況進行調整，控制日常工作方向的正確性，以達到一個共同的目標。

2、管理思想的隨意性，造成管理中“不公平事件”。容易挫傷員工積極性，降低滿意度，組織團隊精神減弱，凝聚力降低。

跟進措施：從基礎建設做起，通過制度的建立，針對事情的處理建立規范的操作模式，不因人而異。加強中層管理人員的培訓，建立領導威信，加強日常管理的規范化，減少隨意性及個性化。

3、監督機制未做到細處，目前巡查的范圍，僅限于員工儀表、考勤、員工餐廳、小區環境巡查等，監督的力度和實效都有待提高。

跟進措施：將巡查、監督工作提升為制度的形式進行落實，將范圍擴大，對投訴處理、服務態度、工作效率、培訓考核、招聘及時率、設備維護等，均作為巡查范圍，提高部門經理對該項工作的重視程度。

4、溝通渠道單一：

1）與員工的溝通：

目前，與員工溝通的渠道主要來自員工意見調查表及個別員工異動面談，方式比較單一，與員工直接面談的覆蓋率不高。不了解員工的真實想法，部分工作將失去實效。

跟進措施：建立員工面談機制，在入職、異動面談的基礎上，增加員工定期面談計劃，建立員工面談記錄，定期進行匯總和分析。了解員工在工作、生活中存在的問題，重視員工意見并及時解決。