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簡述商業銀行的負債業務范文1

[論文摘要]本文從產權結構、組織結構、業務結構三個方面論述了國有商業銀行重組的必要性和構想。

世界經濟一體化和金融全球化,為我國銀行業的改革與發展提出了全新課題。銀行重組是當前世界范圍內銀行改革與發展的典型方式。它能夠有效地避免金融風險,維護社會經濟秩序的穩定與進步,也能夠使商業銀行迅速獲得技術優勢和人才優勢。同時,在銀行重組的過程中,按照經濟發展的要求調整了銀行的規模和結構,因此也增強了銀行的規模效應和結構效應。此外,銀行重組還可以實現銀行業的優勢互補,提高銀行業的經營效益等等,這些都是銀行重組之所以長盛不衰的奧秘。

我國銀行業的改革和發展,走過了20多年的風雨歷程,從總體上看,基本上可以認為是一個整合與重組的過程。這些重組與整合,適應并推動了我國經濟的發展。隨著世界經濟一體化、金融全球化以及我國加入WTO等,我國銀行業在新世紀面臨著新形勢,因此,就必須繼續推進金融改革,其核心就是深化銀行重組。我們認為,我國銀行業重組的重點應當放在產權結構重組、組織結構重組和業務結構重組三個方面。銀行重組的側重點則應放在國有商業銀行上,同時兼顧地方性商業銀行和其他商業銀行。根據當前我國經濟發展和銀行業的現狀,銀行重組應當綜合設計、系統思考、整體推進。

一、銀行產權結構重組

產權結構重組是銀行重組的基礎要件。沒有產權結構的重組,銀行重組就是一句空話。按照十六大堅持和完善基本經濟制度的要求,建立與基本經濟制度相適應的產權體制、金融體制和銀行管理體制,是實現金融改革新突破的關鍵。

(一)以創新思維推進產權結構重組。

十六大提出,堅持和完善基本經濟制度,必須毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟,必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展;要把堅持以公有制為主體,促進非公有制經濟發展,統一于社會主義現代化建設的進程中。

作為我國社會主義市場經濟制度重要組成部分的銀行業,其改革與發展必須與經濟制度相適應,并且還要能夠有效地服務于經濟制度的完善,促進經濟的發展。這就要求一是國家壟斷信用的和傳統觀念必須打破;二是金融市場必須要對內對外同時開放;三是以現代公司制改革國有獨資商業銀行;四是發展大、中、小共生、相互促進、相得益彰、產權結構多元化的銀行體制。

(二)用總體戰略統率產權結構重組。

要采取用總體戰略統率產權結構重組的方針,實現產權結構重組的戰略目標。我國銀行業改革的總體戰略就:“改革主體,發展兩翼”。即深化國有獨資商業銀行現代公司制改革,壯大股份制商業銀行,發展民營銀行機構和合作銀行組織。

我們認為,實現這一戰略目標的重點應放在產權結構、治理結構、內控結構的重新整合上。大、中、小銀行的改革都應按照這個思路進行。產權不界定,就不可能建立起現代公司制的治理結構,沒有科學的治理結構,也就不可能建立起有效的內控機制。而且權、責、利的統一,信息的對稱,激勵約束機制的健全,又是提高競爭力、創新機制的制度基礎,所有這一切都取決于產權改革、治理結構和內控制度的建立。因此,根據國有和非國有銀行在歷史中形成的產權結構以及全國性和地區性規模各異的大、中、小銀行機構的現實狀況,從制度轉換成本的承受能力出發,妥善處理改革、發展和穩定的關系,取得產權結構、治理結構和內控結構改革的新突破,是銀行重組創新必須突破的三個戰略重點。另外,實現我國銀行產權結構重組還必須堅持市場取向,無論是國有獨資商業銀行的改革,還是股份制商業銀行或小型銀行機構與組織,都必須按市場運作的原則來進行。

(三)扎實推進國有商業銀行產權結構重組。

按照現代企業制度的要求,對國有商業銀行的產權制度進行重組,實現產權制度創新,從而構建產權明晰、權責分明、政企分開、管理科學的現代商業銀行產權制度,是我國國有商業銀行加快體制創新,實現與國際銀行業慣例接軌所應當首選解決的問題。

1、股份制——現代商業銀行產權制度的一般形式。商業銀行是市場經濟的產物,隨著市場經濟的發展,商業銀行股份制法人產權制度便應運而生。實行股份制的商業銀行法人產權制度適應了現代市場經濟和社會化大生產的需要,形成了有效的法人治理結構,保證了商業銀行的運作效率。因此在市場經濟發達的國家,現代商業銀行一般都是建立在現代法人產權制度基礎之上的,現代股份制產權結構是現代商業銀行產權結構的一般形式。

2、股份制改革——國有商業銀行產權結構重組的最佳選擇。無論是理論界,抑或是實務界,在關于國有商業銀行產權制度改革的探討中,都認為實行股份制是國有商業銀行產權結構重組的最佳選擇,也是國有商業銀行產權制度創新的最佳路徑。

3、股份制運行——建立國有商業銀行的法人治理結構。按股份制方式對國有商業銀行進行產權結構重組與創新,就必須建立符合現代商業銀行要求的法人治理結構。現代商業銀行的法人治理結構包括股東大會、董事會、監事會和經理層等內容。

(四)重視增量改革:產權結構重組的重要環節。

發展民營銀行機構,放寬市場準入限制,是銀行制度增量改革與銀行重組必須突破的障礙。民營銀行機構包括地方性股份制商業銀行和合作金融銀行。他們是縣域經濟、中小企業、個體經濟、私營企業、農村經濟與農民金融需求的主要供給者,又是貨幣政策傳導的重要中間環節。但是,由于長期以來的理論禁錮和法律限制,并沒有實現真正意義上的對內開放。廣大農村的集體信用合作組織,也是一種功能和機制扭曲的“準國有金融”,基層機構。至于全國性股份制商業銀行,民營資本得以進入也還是一種特例。

現在,我國已經加入WTO,金融業既然可以向外資開放,就更有理由對內開放。而且,國有商業銀行實行市場戰略調整后,機構收縮,功能縮小,使縣域經濟、民營經濟面臨著嚴重的金融服務短缺;加之貨幣政策傳導不暢、機制梗阻、政策擴張而運行緊縮的矛盾日益凸出,已經和正在產生的嚴重的負面效應,構成了銀行業發展的嚴峻挑戰和壓力。在這種形勢下銀行業的對內開放就成為了突破制度增量改革障礙的題中之義。發展民營銀行,實現增量改革,增加金融供給,推動我國銀行業產權結構重組,是我國經濟發展和金融改革的重要戰略任務。

二、銀行組織結構重組

同銀行產權結構重組一樣重要的,是銀行組織結構的重組。只有加快商業銀行組織結構的創新與重組。其產權結構的重組才能有所依托,也才能盡快形成商業銀行的創新體制,形成與國際銀行業接軌的新型運行機制。

(一)現代組織結構的有關理論問題簡述。

現代組織理論認為,組織理論的基礎是一些有關組織結構和職能的設想。一種是關心工作和從事這些工作的人的設想,被稱之為以工作為中心的古典組織理論。另一種不同的是以人為中心的,被稱之為新古典理論。還有一種觀點認為,要從系統的內在關系上去理解組織,則被稱為權變理論。作為組織而言,它是組織實體和組織過程的統一。著名管理學家馬奇和西蒙在他們所著的《組織》一書中指出,組織及其效率依賴于認識并適應許多變化著的和相互依存的境況因素,而丑那些被認為對某一種情況有效的組織,對另外一種情況可能就是不幸的和不適當的。也就是說,第一,一個組織的效率依賴于環境因素;第二,不同的環境因素對不同的組織產生不同的影響;第三,組織及其結構要隨著環境的變化不斷改革和發展,也就是要不斷進行組織及其結構的重組創新。

我國商業銀行進行組織及其組織結構重組與創新,必須深入研究現代組織理論、深入研究我國商業銀行的經營環境、深入研究我國商業銀行既有的組織結構及其問題,只有如此,才能對癥下藥,順利實現組織結構重組與創新,與國際銀行業接軌,推進我國商業銀行的改革和發展。

(二)我國商業銀行組織結構的主要問題簡析。

目前,我國商業銀行的組織結構問題表現為繼續沿襲計劃經濟時代留下的框架,與市場經濟條件下的商業化運行很不適應,問題重重,特別是在我國加入WTO后,在金融業競爭的嚴峻形勢下,必須對之進行全面重組與創新。而在我國商業銀行的組織結構問題中,國有商業銀行的組織結構問題是十分突出的,代表了我國商業銀行的典型類型。

1、忽視經濟原則。根據經濟學的原理,在經濟發展的低級階段,不可能也不需要存在分支機構遍布的大型銀行機構,如果刻意追求之則是不經濟的;相反,現代分支網絡發達的大型銀行機構很大程度上是社會化大生產的要求和結果,如果刻意抑制之也是無效率的。由于我國的經濟發展狀況是一種“低(初)級階段”,因此,忽視經濟原則,按行政區劃設置商業銀行的分支機構,就導致了銀行規模過大、科層結構重疊、信息傳遞遲緩,從而造成了組織結構的不經濟問題。由于我國幅員遼闊,經濟發展水平參差不齊,呈現出一種非均衡狀態。而且由于交通、通訊落后,在這種情況下,從首都北京到邊遠小鎮,按行政區劃和政府層級層層設置分支機構,不僅忽視經濟原則,而且造成奇高的經營成本。

2、助長行政干預。在我國商業銀行分支機構按行政區劃設置的狀況下,不僅銀行的自主經營受到了多方限制,而且導致了商業銀行分支機構的地方化傾向,削弱了商業銀行總行的調控功能。在這方面表現最突出,也是最具典型性的就是我國的國有商業銀行。

3、損害銀行效率。按行政區劃和政府層級設立分支機構,使我國商業銀行實行的授權經營制度的效率和業務經營的效益受到嚴重損害。如經濟發達地區的商業銀行分支機構在現有權限下無法滿足當地經濟發展所產生的有效金融需求,而經濟欠發達地區的商業銀行分支機構卻存在著權限過剩,進而造成金融資源的嚴重浪費。無論金融資源的不足還是過剩,都是對我國商業銀行經營效率的損害。4、缺乏創新思想。這里主要是指在地方性商業銀行和股份制商業銀行的設置上,缺少創新思想。依舊是一地一行,與行政機構配套,名曰扶持地方經濟發展,實則因襲國有商業銀行設置的套路,因循守舊,缺乏創新,最后會依然重蹈國有商業銀行的覆轍,為地方經濟的發展和銀行體制的改革增加負面效應。

(三)我國商業銀行組織結構創新的思路。

商業銀行組織結構的創新,既要依據組織結構理論的有關原則,又要參考國際商業銀行的先進經驗,還要考慮中國的國情和我國商業銀行的行情,從而使創新后的商業銀行及其組織結構既能與國際商業銀行接軌,又符合社會主義市場經濟對商業銀行的要求,更能促進商業銀行的全面發展。通過重組與創新商業銀行的組織結構,使商業銀行真正成為經營穩健、管理嚴謹、實力雄厚、效益良好的現代化金融企業。

創新國有商業銀行的組織結構,應當堅持以下原則:一是堅持經濟區劃原則。打破原有的按行政區劃設置分支機構的格局,優化金融資源合理配置,減少行政干預和地方保護主義,提高經營與管理的效率與效益。二是堅持集約經營原則。要堅持組織結構重組與創新的集約化,用集約經營的指導思想,對國有商業銀行的組織結構進行創新。三是堅持循序漸進原則。國有商業銀行組織結構的創新,可以參照中國人民銀行組織結構改革的方法即按經濟區劃設置一級分行、二級分行和支行。

在重組與創新國有商業銀行組織結構的同時,要全面重組與創新股份制商業銀行和其他商業銀行的組織結構。要建立一種或松或緊的,可以將全國各地方性商業銀行聯系起來的機制,使地方商業銀行既獨立自主經營,又互相聯系溝通,交流經驗、提高水平、提升效益,全面創新和完善我國商業銀行的組織結構,達到我國商業銀行組織結構重組的目的。

三、銀行業務結構重組

目前商業銀行的業務結構,仍然是傳統存、貸、匯三大塊,這十分不利于商業銀行的發展。綜觀世界各國商業銀行發展史和業務經營史,分業經營與混業經營都是交替發展的。所以,我們必須迅速著手商業銀行業務結構的重組,使商業銀行的業務發展建立在知識經濟、全球化浪潮、電子化時代的基礎之上。

(一)業務管理思想創新。

商業銀行業務管理思想經歷了一個由資產管理、負債管理,到資產負債聯合管理的發展過程。目前普遍地采用資產負債聯合管理的模式,實際上仍然是以負債管理為主導。根據經濟與金融發展的實際,以及我國商業銀行巨額不良資產存在的現實,我們認為我國商業銀行應當以資產管理為重點,突出資產管理的指導思想。在重視資產管理的基礎,創新業務結構,突出電子化業務在我國商業銀行業務結構中的地位,為業務全面電子化奠定基礎。

(二)存貸業務關系創新。

在經濟欠發達與流通中貨幣偏緊的歷史條件下,我國商業銀行形成了一種“存款情結”,也錯誤地誘導社會公眾偏愛存款。我國商業銀行加強業務管理、創新業務結構、實現業務結構重組,首要的是調整存款與貸款的關系,將貸款管理作為業務管理重心。只有加強貸款管理,迅速清收不良貸款,全面盤活存量資產,才能為業務重組與管理創新創造一個寬松的環境。

(三)突出業務創新重點。

進行業務管理創新,必須緊緊抓住電子化、網絡化、全球化這一主線。當前,最能體現電子化與時代精神的是表外業務。電子化為表外業務發展提供了契機,表外業務的發展又為電子化在金融領域的發展提供了廣闊空間。我國商業銀行在業務開拓與管理中,要以發展表外業務為重點,設置發展機構、制定發展目標、擬定發展步驟、促進全面發展。

(四)全面推進混業經營。

實現我國商業銀行的業務結構重組必須迅速推進混業經營。國際銀行業的混業趨勢與中國商業銀行的分業現狀,要求我國商業銀行推進分業格局下的漸進式混業經營模式,這是實現業務結構重組的要義。

1、功能定位:完善信用中介職能,提升支付中介、信用創造和金融服務職能。近年來中國證券市場的迅猛發展,金融業相互滲透與跨業經營趨勢的逐漸明朗,使得商業銀行功能發生了重大變化。金融其他各業的發展沖擊了商業銀行的存、貸款業務,但強化了其作為金融業務“操作平臺”的功能。這樣,商業銀行若能保持傳統優勢、把握新興優勢,就得以完善和提升各類職能,以推進混業經營。

簡述商業銀行的負債業務范文2

關鍵詞：巴塞爾協議Ⅲ 商業銀行 流動性風險

1、前言

2008年金融危機雖已過去五年但其對全球經濟的影響仍在持續，尤其是金融業。通過反思，巴塞爾委員會意識到此次危機爆發的主要原因是各國的流動性管理存在不足，并相繼頒布了《穩健的流動性風險管理和監管的原則》以及《流動性風險計量、標準和監測的國際框架》。在2010年12月出臺的《巴塞爾協議Ⅲ》中確定增加了對動態流動性監管的要求。

在我國，無論是人民銀行從2011年11月到2012年5月連續三次下調存款準備金率，還是2013年六月份爆發的錢荒均體現出流動性緊張信號與我國一向“標榜”的流動性充足并不相符。同時，隨著我國銀行業的對外開放和市場化的加速，商業銀行所面臨的風險越加復雜，對其流動性管理水平提出了更高的要求。在此背景下，本文主要通過搜集和分析我國不同類型的商業銀行的財務數據，結合在新巴塞爾協議下，我國現行的流動性管理要求和監管指標，分析近兩年我國商業銀行流動性的變動情況及其原因，并在此基礎上結合我國國情，針對我國流動性風險監管提出相關建議。

2、巴塞爾協議Ⅲ有關流動性的規定

在頒布巴塞爾協議Ⅲ前，巴塞爾委員會針對流動性風險管理于2008年9月頒布了《流動性風險管理和監管的原則》。該文從五個方面：管理和監督流動性風險的基本原則、流動性風險的管理方法、流動性風險的測量和管理、信息公開披露和監管者的作用，提出了流動性風險監管的原則。并在2010年頒布的巴塞爾協議Ⅲ中，提高了流動性管理的地位。

2.1、流動性風險管理

巴塞爾協議Ⅲ中指出，要對流動性進行有效監管，以確保銀行系統有充足的流動性，提高其應對高壓力環境能力的前提是，必須建立一個完整的流動性風險管理框架，即要求銀行必須在經營策略、內部治理、業務風險三個角度分別確立詳細的流動性管理實踐方法；要求銀行必須建立一套可供識別、計量、監測、控制流動性的穩健的風險測量和管理程序；要求銀行多樣化資金來源和籌資策略。

為遵循巴塞爾協議Ⅲ中對流動性風險管理的新規定，我國銀監會在2011年根據國際流動性監管的新形勢對《商業銀行流動性風險管理指引》進行補充和完善，起草了《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》（征求意見稿），并預期于2013年1月1日正式施行，該《辦法》又被稱為中國版的“巴Ⅲ”。而我國在2013年6月份發生了銀行間階段性流動性緊張的現象，引起了國內外的關注，暴露了我國商業銀行流動性管理不足的問題。銀監會對有關情況進行研究后，于2013年10月份，再次起草了《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》。在該《辦法》中具體的流動性管理要求主要可總結為以下四點：1、健全的流動性風險管理、治理結構2、完善的流動性風險管理策略、政策和程序3、有效的流動性風險識別、計量、監測和控制4、完備的管理信息系統。

2.2、流動性風險監管

在流動性監管方面，巴塞爾協議Ⅲ主要規定了兩個新的流動性動態監管指標：流動性覆蓋率（LCR）和凈穩定資金比例（NSFR）。其中流動性覆蓋率主要用于衡量在設定的嚴重流動性壓力情景下，商業銀行通過變現其所保持的無變現障礙的優質流動性資產，以滿足未來30日的流動性需求的能力。其計算公式為：

凈穩定資金比例則主要用于衡量銀行的長期流動性水平，其引入旨在引導商業銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩定資金來源，滿足各類表內外業務對穩定資金的需求。其計算公式為：

我國結合巴塞爾協議Ⅲ的要求，根據國內商業銀行的風險管理水平以及所習慣使用的流動性監管指標，規定了新的監管指標體系：流動性覆蓋率、凈穩定資金比例、存貸比和流動性比例。相關的規定主要出自我國銀監會最新頒布的《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》。該《辦法》計劃于2014年1月1日起施行，但考慮到流動性覆蓋率和凈穩定資金比例的計量較為復雜，我國銀行需要一段時間調整。因而規定了一定的過渡期，即這兩個指標應當于2014年底、2015年底、2016年底、2017年底及2018年底前分別達到60%、70%、80%、90%、100%。因而雖然舊的流動性監管指標存在一定的缺陷，但仍為我國現行的主要監管指標，并能較為準確的反映出我國商業銀行的流動性風險水平。

3、我國商業銀行的流動性分析

我國根據新頒布的巴塞爾協議Ⅲ，制定了新的流動性管理和監管辦法。本文以樣本銀行2012年和2013年的流動性比例、存貸款依存比例、核心負債以及人民幣超額備付金率為樣本數據，通過縱向比較和橫向比較，對我國商業銀行總體的流動性狀況進行評價，并比較不同類型的商業銀行在流動性方面的差異。在樣本銀行的選取方面，本文選擇了五大國有商業銀行：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、交通銀行、建設銀行；五家較有競爭力的股份制商業銀行：招商銀行、中信銀行、民生銀行、浦發銀行、興業銀行；五家規模較大的地方性商業銀行：廣州銀行、北京銀行、盛京銀行、九江銀行、南充市銀行。但由于地方性商業銀行的數據較為缺乏，不將其納入到商業銀行總體流動性分析中，以免影響到數據的完整性和準確性。

3.1、我國商業銀行總體流動性水平

通過分析全國商業銀行流動性監管指標的平均值和增長率，本文認為我國商業銀行的流動性狀況不容樂觀，存在一定的風險，且該風險有增大的趨勢。

首先，從我國商業銀行的流動性比率的增長率看，由于受到人民銀行在2012年5月下調法定準備金率的影響和2012年末的世界末日謠言所引發的提現需求激增的影響，流動性比率在2012年中和年末，出現較大幅度的變動。而且，從流動性比率的整體狀況看，與2012年相比2013年的整體的流動性比率是呈下降趨勢的。其次，由全國商業銀行的核心負債依存度的平均水平僅在2013年的第三季度達到規定的60%，可見我國商業銀行普遍存在的核心負債比率過低，負債比例不協調的問題。并且從變動幅度看，雖自2013年第一季度起，核心負債依存度的平均水平平穩上升，但與2012年相比，2013年的增長速度卻有明顯的下降。再次，我國商業銀行在2012年和2013年的絕大多數時期，人民幣超額備付金率均沒有達到3%的要求，即商業銀行存在超額準備金不足的問題。且由增長率可見，2013年全國商業銀行的人民幣超額備付金率總體水平呈下降趨勢。超額準備金是銀行流動性管理的主要對象，其數額在存款中的比例呈下降趨勢，意味著我國商業銀行在流動性管理方面存在嚴重的問題通過分析，本文發現現行的流動性監管指標中，全國商業銀行的平均水平有50%不符合規定，同時，絕大多數監管指標的變化趨勢均顯示我國商業銀行的流動性狀況呈惡化趨勢。但由于不同類型的商業銀行其經營狀況，資產負債狀況等均存在較大差別，總體均值并不能完全準確的反映出各類商業銀行的流動性風險狀況，因此應就不同類型的商業銀行分別進行分析。

3.2、流動性比例比較分析

從均值上看，三種類型的商業銀行的流動性比例在2012年和2013年均遠大于25%的規定，表明這三種商業銀行的流動性資產均較為充足。股份制商業銀行和國有商業銀行的平均流動性水平在40%左右，而地方性商業銀行高達63%，這主要是由于其規模小，在金融市場上融資能力較差，為了規避流動性風險而不得不持有大量流動性資產。

從波動幅度和趨勢看，股份制商業銀行和國有商業銀行的流動性比例均有下降趨勢，且前者的趨勢更為明顯，即僅從流動性比例看，股份制商業銀行和國有商業銀行的流動性狀況均有惡化趨勢，且前者的趨勢更為明顯。

3.3、存款比例比較分析

從均值可得，三種類型的商業銀行在2012年和2013年的存貸款比例均符合小于75%的規定，且在這兩年期間，股份制商業銀行的均值均最高，即其所面臨的由貸款數額過大所引發的流動性風險相對較大。但從增長率看股份制商業銀行存貸款比例是呈下降趨勢的，這意味著其貸款數額日趨合理，相應的流動性狀況不斷得以改善。而國有商業銀行的存貸款比例是呈上升趨勢的，表明其貸款數額增速過快，流動性風險增大。

3.4、核心負債依存度比較分析

從均值看，自2012年第四季度起，國有商業銀行的核心負債依存度均符合大于60%的規定；然而股份制商業銀行在核心負債依存度均沒有達到規定標準；地方性商業銀行的平均水平僅為40%。由此可得，在我國，規模越小的銀行，其核心負債占比過小的問題越突出，負債結構不合理的情況越為嚴重，銀行潛在的無法滿足由負債產生的流動性需求的可能性越大。從增長率看，與股份制商業銀行相比，國有商業銀行的核心負債依存度上升趨勢更為明顯，因而，可得，與其他商業銀行相比國有商業銀行負債結構更為合理，穩定性更好，且其優化趨勢更強，相應潛在的流動性風險較低。

3.5、人民幣超額備付金率比較分析

從均值看，國有商業銀行的人民幣超額備付金率在觀察期內均符合大于3%的規定，而股份制商業銀行以及地方性商業銀行均遠達不到3%的標準。但從增長率可看出，國有商業銀行的人民幣超額備付金率呈下降趨勢，而股份制商業銀行卻呈上升趨勢，且變動幅度較大。由此可得，與國有商業銀行相比，股份制商業銀行的超額準備金相對不足，但該問題正在逐漸得以改善，而國有商業銀行的超額準備金的狀況卻呈現出惡化趨勢。

通過對比分析可得，由于國有商業銀行的規模較大，經營時間較長，國家給予的優惠政策較多等優勢，除了流動性比率外，國有商業銀行的其他三個指標在2012年第一季的平均水平均優于股份制商業銀行。但從變動趨勢看，除了核心負債依存度外，剩下的三個流動性指標均表明國有商業銀行的流動性狀況均呈惡化趨勢。而股份制商業銀行其目前平均的流動性管理整體水平低于國有商業銀行，但其經營方式較為靈活，風險意識較為強烈，因而其流動性狀況改善的趨勢強于國有商業銀行。而地方性商業銀行除了流動性比率和存貸款比例符合國家流動性監管的標準，其余兩個流動性指標遠達不到要求，這表明地方性商業銀行流動性管理存在著較為嚴重的問題。

4、對策建議

4.1、增加動態監管指標

我國現行的流動性監管指標為：流行比率、核心負債依存度、流動性缺口、人民幣超額備付金率、存貸比例，在這五個指標中僅有流動性缺口為動態指標。雖靜態指標具有計算簡便，操作簡單的優勢，但同時其具有滯后性的不足，不能及時反映企業當下的流動性水平；且其計算過程多采用平均法，雖能提高數據的準確度，但同時會削弱相關指標的波動性。由于現行的指標體系主要為靜態監管指標，因而其并不能及時的、真實的反映出我國銀行流動性的狀況。為此我國在2013年10月份起草的《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》優化了流動性監管指，其包括了巴塞爾協議Ⅲ中新增的全球統一的監管指標：流動性覆蓋率、凈穩定資金比例，并保留了兩個靜態指標：存貸比和流動性比例，但該指標體系的合理性受到較大的爭議。首先，流動性覆蓋率、凈穩定資金比例主要是根據發達國家的商業銀行的特點確定的動態指標，其在我國的適用性遭到部分研究人員的質疑。其次，存貸款比例是最基本、最簡單直觀、使用最普遍的流動性度量指標，但其去留問題在近年來備受爭議。部分專家認為應借鑒美國在商業銀行流動性風險管理辦法，取消存貸款比例的要求，給予銀行更大的盈利空間。而部分專家、學者則認為，隨著我國的貨幣市場、資本市場日益完善，銀行通過發債等方式籌集資金在總負債中的比例也日益上升，但其程度遠不及發達國家的商業銀行，不應盲目照搬別國的做法，而且存款仍是我國商業銀行主要的負債來源，因而應保留存貸款比例，以保證銀行的流動性。雖然爭議仍在持續，但新的監管指標體系提高了流動性指標的比例，能有效的提高流動性監管的及時性，有其先進之處。本文建議，在不斷完善流動性指標時，應以盡可能真實的反映銀行流動性狀況為前提，同時必須結合我國國情，不應盲從國際做法，保留具有代表性的靜態指標，引入具有合理性的動態指標，以切實增強監管力度。

4.2、加強流動性指標披露的監管

在銀行的定期報告以及中國銀行業運行報告中有關商業銀行的流動性狀況的數據、文字描述都較為缺乏，或者根本沒有，這表明我國的商業銀行對流動性風險管理的關注程度并不高，同時，相應的監管部門的監管力度也不夠。流動性風險是銀行風險中最致命、最具破壞力的，雖然我國現在仍處于大政府小市場的經濟狀態，人民銀行受命于國務院，為了保持市場穩定，當大型銀行出現流動性風險時人民銀行“出手”干預的可能性很大，但2013年年與金融市場相關幾大重要事件如：六月份“錢荒”中人民銀行的態度，2013年7月份頒布的“金十條”中關于加快金融領域市場化的計劃，以及十八屆三中全會中有關提高市場地位的政策方針，均可看出這種可能性在不斷減小。因而，商業銀行若不盡快意識到流動性管理的重要性，提高流動性管理水平，將難以抵御我國金融業的不斷開放和金融市場化的不斷推進所帶來的風險。銀行作為經濟運行的樞紐，其在國民經濟中擁有極為重要的地位，其流動性風險增大，相應的倒閉也會幾率增大，這會給經濟帶來沉重的打擊。因此，監管部門應要求商業銀行將其流動性狀況準確、充分、及時的披露。

4.3、對銀行的流動性監管應實行差別化管理

我國目前對銀行業的流動性監管仍采用統一的監管標準。但國內不同類型的商業銀行在資產規模，業務范圍，服務地區的金融發展程度，經營模式，盈利目標等均存在較大差異，因而其所面臨的流動性風險的具體情況和程度也并不相同。因而本文認為我國可以借鑒英國的流動管理方法，實行銀行間的差別化監管，即針對不同類別的商業銀行的特點實行有針對性的監管，能更有效的控制銀行的流動性風險。

參考文獻：

[1]余永華.商業銀行流動性風險測量與分析[D].成都：西南財經大學，2012：17-24.

[2]賀強，徐松云.“錢荒”溯源[J].熱點聚焦2013年第7期：26-28.

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[5]惠子.論巴塞爾協議Ⅲ下我國商業銀行流動風險管理[D].吉林：吉林大學，2013：29-31.

簡述商業銀行的負債業務范文3

【關鍵詞】余額寶 銀行業 沖擊 利率市場化

一、“余額寶”特點簡述及與銀行儲蓄對比

“余額寶”2013年6月17日正式上線，是由第三方支付平臺支付寶打造的一項余額增值服務。用戶在支付寶網站可直接購買基金等理財產品，獲得相對較高的收益。資金還可隨時用于網購、轉賬等支付功能。轉入“余額寶”的資金在第二個工作日由基金公司確認份額，對已確認的份額開始以復利計算每日收益。余額寶相對于一些理財產品的優勢在于它沒有最低限額，最低一元便可購買，而且操作簡便，不需要跑到銀行辦理復雜的手續，實現了真正的平民理財。支付寶對余額寶還提供了被盜金額補償的保障，一切有中國人壽保險承保，確保資金萬無一失。

“余額寶”購買的是貨幣型基金，一般投資于國債、銀行存款等安全性高、收益穩定的金融工具，收益率大概在3%到4%左右，而活期存款的年收益只有0.3%左右，其收益較高且穩定的優勢特別是在季末、年末等“錢荒”易發生的時間極為突出。當然，與定期儲蓄相比，一年期銀行定期存款在3.4%，兩年期的銀行定期存款在4.5%，因此兩年以上的定期存款不會選擇“余額寶”。“余額寶”相對于傳統銀行活期存款的優勢在于它有較高的收益水平，由于其資金用于購置基金，所以收益水平遠高于活期存款的利率。而相對于定期存款來講，它的優勢在于它比定期存款的流動性高，更大的優勢在于它不僅能提供高收益，還全面支持網購消費、支付寶轉賬等幾乎所有的支付寶功能，這意味著資金一方面在時刻增值，另一方面又能隨時用于消費。與支付寶“余額寶”合作的天弘增利寶貨幣基金支持T+0實時贖回，因此轉入其中的資金可隨時轉出至支付寶余額，實時到賬無手續費并且可直接提現到銀行卡。

二、中國銀行業現狀

隨著我國銀行業的發展，我國銀行業規模不斷擴大，競爭力不斷提高，截止2010年末，銀行業金融機構資產總額87.2萬億元，負債總額82.3萬億元。分別為2003年銀監會剛成立時資產總額的3.2倍和3.1倍。全國商業銀行的加權平均資本充足率從03年的2.98%上升到13年二季度末的11.1%。從2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的8家上漲到84家。銀行業的價值意識、資本約束意識、風險管理意識和品牌意識深入人心，經濟增加值和風險調整后的資本回報等先進的管理方法得到了應用。同時，銀監會建立了全面的風險監管指標體系，提出了如房貸比例控制等一系列簡單、透明、有效的監管政策。

但我國銀行業現今仍存在一些處于初級發展階段的問題。由于銀行業的擴張和競爭加強，投資活動需要找到足夠的社會閑散資金，因此把吸收存款放于首要目的。這使得銀行其他更利于金融發展的業務得不到良好的重視和發展。人員方面，我國商業銀行特別是幾家國有商業職工素質不高，學歷較低，工作能力和業務水平也不高。再者，國內銀行功能過于單一，一味注重傳統資產負債業務，中間業務發展滯后。

按此前我國銀行的發展來看，發展趨勢主要呈現在以下幾個方面：從單一業務向多元業務過度、民間資本銀行逐漸興起并同國有商行一同發展、各銀行實施以差異化發展戰略。隨著銀行更平民化的理財產品的推出，雖然國家規定銀行只能單業經營，但這種規定總的來說是有礙于未來經濟發展的，因此會最終被取締。銀監會將放開民間資本流入銀行業，會促使大量私人銀行建立，因而也會督促對于銀行業的經營與風險監管做出新的應對。另外，金融市場本身具有的同質性、模仿性、無專利性的特點導致金融業競爭日益劇烈。這些特點要求銀行，特別是中小銀行依靠差異化戰略與國有銀行相抗衡。

三、“余額寶”對銀行業的沖擊

實際上，用余額寶業務和銀行活期存款相比是不恰當的。和余額寶想似的是銀行銷售的短期貨幣基金和無固定期限的開放式理財產品。余額寶產生的利息實質上是用戶購買貨幣基金的投資收益。但余額寶與兩者相比有很多優勢，它比貨幣基金有更高的流動性，能做到T+0交易，而比開放式理財產品有更高的收益。另外余額寶最低購買金額無下限，這是另一大優勢。其對銀行產品的沖擊是必定的。

但這一沖擊也是有限的。余額寶畢竟依靠互聯網，互聯網的風險性和人們對互聯網的認識缺乏制約了余額寶的發展。另外大額轉入并未實行當日結算的計息方式，且在2014年以來，支付寶理財添加銀行卡屢遇技術障礙，轉賬時部分銀行限制其交易額度，轉賬金額受限。銀行設置諸如轉賬限額限制、金額贖回設置門檻等其實目的就是為了讓儲戶的資金不要過快流失。從今年1月到現在余額寶的收益節節下跌也讓我們看清了一個殘酷的事實：超高收益情況只會在資金緊缺時候，如季末、年末時出現。因此，在除了“錢荒”的時候，投入進銀行儲蓄和投入至余額寶的收益差異并不大。從更宏觀的角度講，“余額寶”類似互聯網金融產物抬高了最終貸款客戶的成本，而這一成本最終將轉嫁到企業和每個人身上。

簡述商業銀行的負債業務范文4

關鍵詞：商業銀行 風險控制 定量方法改進 可行措施

前言

商業銀行經營的特殊性決定了風險控制在銀行業務發展中的重要性。隨著巴塞爾協議Ⅲ的頒布和中國人民銀行一系列監管政策的出臺，我國商業銀行風險控制壓力進一步加大。如何平衡業務發展與風險控制的關系，如何在銀行信貸客戶結構及信貸投向調整情況下尋求銀行的可持續發展，是擺在我國商業銀行面前的重要課題。

1.商業銀行風險概述

1.1商業銀行面臨的風險種類

所謂風險就是指未來收益的不確定性，而金融風險是指金融變量的變動所引起的資產組合未來收益的不確定性。商業銀行風險是指商業銀行業務經營和管理中因受不確定因素影響而造成損失或者收益波動的可能性。我國商業銀行在經營中面臨著多類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。其中，信用風險指債務人無法對未來的借貸按期限歸還本金利息的可能性，例如美國的次貸危機典型是由于信用危險造成。市場風險是指因為市場價格的波動導致的損失，包括利率風險、匯率風險、商品價格及股價風險等。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，因法律事務的處理不當或者是違規等原因造成的法律風險也屬于操作風險，從業務線看一般操作風險會發生在零售銀行業務和銷售商業銀行業務。流動性風險是指當銀行一旦管理不善就會出現資金周轉不靈流動性風險，銀行投資的失利也可能導致流動性風險。

特別的，我國商業銀行面對相同的市場，爭奪相同的客戶群體，并且都采用類似機制的營運模式，產品的種類也不夠全面，導致整體抵御風險的能力不強。當前世界經濟發展極不穩定，我國經濟發展放緩，而利率市場化改革加速，這一切又加大了我國商業銀行的系統性風險。為此，我國商業銀行必須加強風險管理，尋求出更好的風險管理方法和策略。

1.2商業銀行風險的特征

商業銀行作為經營貨幣信用業務的企業，與一般工商企業及其他經濟單位相比，最顯著的特點是負債經營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運資金，通過發放貸款和投資獲取收益，其自有資本占資產總額的比率遠遠低于其他行業。這一經營特點決定了商業銀行本身就是一種具有內在風險的特殊企業。因此，銀行風險所帶來的損失超過一般企業的風險損失，它具有涉及金額大、涉及面廣等特點。

商業銀行風險既是銀行發展的內在動力又是制約力量之一。一方面，銀行風險客觀存在于銀行經營活動過程中，既帶來挑戰又帶來機遇，推動銀行通過有效風險控制，規避風險負面效應，獲取較好收益。從這個意義上講，銀行風險推動銀行業的發展。另一方面，銀行風險可能造成的嚴重后果具有警戒作用，能夠對銀行行為產生一定的約束，成為銀行業務過度擴張的有效制約力量。

2.我國商業銀行風險管理現狀

目前，我國股份制銀行全面風險管理戰略尚處于起步階段，面臨的風險仍然以信用風險為主，已經初步實現信用風險的計量，市場風險管理、流動性風險管理、操作風險管理比較薄弱，需要繼續強化。具體而言主要存在的問題如下：

2.1風險管理意識不足

在對待業務發展和風險管理的關系上，存在兩種錯誤思想認識。一種是把風險管理擺在業務發展的對立面，不能正確地認識風險，認為風險管理會阻礙銀行業務發展，其實不然，只有更好地控制了風險才能使得銀行開展的業務更加的深入和安全。另一種是通過減少創新業務或者減少業務范圍，通過否定業務效益來控制風險和逃避風險，這樣去發展業務就像走進了死胡同，會降低銀行整體抗風險能力，對于其向著更高的層次發展起到了負面的作用。以上情況的發生是由于管理理念不夠明確，對銀行業務研究不夠透徹，對知識學習不夠明白，不清晰掌握當今的經濟發展趨勢導致的。

風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環，需要具備先進的理念和技術。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。

2.2風險管理方法落后

風險管理方法還比較落后，信息技術運用嚴重滯后。長期以來，我國商業銀行在風險管理方面表現出突出的傳統風險模式的特征：即注重定性分析，主觀性較強，常常運用經驗分析方法。如在信用風險控制中重視貸款投向合規性、貸款運行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在風險識別、度量、監測等方面客觀性、科學性不夠突出。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理方法和手段比較落后。

商業銀行在風險管理信息系統建設和信息技術運用上嚴重滯后，不僅使風險管理所需要的大量業務信息、市場信息缺失，而且無法建立相應的資產組合管理模型和各種風險管理模型，無法準確掌握風險敞口，不能把先進的風險管理技術運用到業務發展和風險管理當中。同時，風險管理信息失真，直接影響了風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增加了困難。

2.3風險管理體系薄弱

一是完善的、垂直的風險管理體制還沒有完全形成，還沒有形成橫到邊、豎到底的全面和全方位的風險管理架構。二是商業銀行風險管理體制不健全，不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠。三是反應式、應付式活動多，主動性、預見性活動較少，內部控制和管理效率未能和諧統一，無法建立持續監控和改進的內控機制。四是從崗位職責角度看，還沒有形成完整、科學、有效的崗位職責體系，部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明的現象。五是風險管理人員素質較低。特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術專業人才。

體系的健全和獨立并且逐步地完善是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國際銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統，風險控制上奉行“四眼原則”，即至少有四只眼睛同時盯住一筆業務，有兩只眼睛來自于市場拓展系統，有兩只眼睛來自于風險控制系統，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。

3.商業銀行風險管理方法創新

3.1定性分析方法與定量分析方法簡述

商業銀行風險管理方法大致可以分為兩類：定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是評估已識別風險的影響和可能性的過程，對風險和條件進行定性分析，并按影響大小排列它們對項目目標的影響順序的分析方法。定性分析方法是預測分析的辦法中比較基礎的一種，定性風險分析的目的是利用已識別風險的發生概率、風險發生對項目目標的相應影響，以及其他因素，對已識別風險的優先級別進行評價。但定性風險很依賴風險管理人員的個人經驗和專業知識基礎，存在較大主觀性，在評估對象情況模糊時能起到較好的效果，這類方法主要適用于一些歷史數據不是很完善或者是沒有相關數據的事項。

定量風險分析是對風險進行量化分析，一般情況下都是通過定性分析法排出了先后順序之后再把風險進行進一步的量化分析。定量風險分析一般應當在確定風險應對計劃時再次進行，以確定項目總風險是否已經減少到滿意程度。重復進行定量風險分析反映出來的趨勢可以指出需要增加還是減少風險管理措施，它是主動應對風險計劃的一項依據，并作為風險監測和控制的組成部分。定量風險分析提供了相當直接的數字，能容易地應用各種逼近模型。定量分析后的許多具體調查工作可以用最小優先經驗執行。

定量分析法也包括很多種不同的方法，一般會有模擬法，概率樹分析法，概率分布法以及外推法等等。所謂的模擬法，是利用系統的模型對于系統行為進行分析和判斷，將一些具有很大的影響力的因素進行具體的量化。對于一些工程項目一般都會用網絡圖作為項目的模型。概率樹分析法就是按照邏輯學的分析原則，將不同可能的風險原因勾勒成樹狀，進行多種原因的分析和可能性的推導，其一般是通過結果向著可能產生原因的邏輯分析的過程。概率分布法是把整個事件作為一個整體來分析，然后根據專家的評定以及相關的歷史資料等等來分析不同的可能所占這整個事件一份之中的概率，由于這些事件的互相排斥性，所以這些概率的和為一。外推法都是風險分析中比較好的辦法，外推法還根據不同的情況分為很多種，比較常見的是時間序列法，它是根據之前的數據以及相關的歷史資料作為推斷事件或者規避風險的總要依據，來推斷出來以后的事項之中各項數值以及情況發生的概率以及不同的后果等等。

3.2形成以定量為主、定性為輔的風險管理方法

經過多年的發展，西方銀行在風險管理技術運用方面己經達到了很發達的程度。西方銀行已建立了龐大而健全的數據庫，擁有先進的技術方法，大量使用風險計量模型、數理模型等先進工具對風險進行定量的分析。特別是新巴塞爾協議公布以后，協議中推薦使用的方法，大都在西方銀行中有了實際的運用：比如內部評級方法（IRB），風險價值法（VAR）以及操作風險的高級測量法等。除了這些方法外，一些大銀行還建立了自己的風險評價模型，比如信貸矩陣模型，對風險的衡量基本上都采用定量的方法。西方商業銀行在風險管理決策中也非常重視定量模型計算出的結果，建立了風險預警模型和機制，對風險及時做出識別和反映，這些都值得我們國家的商業銀行借鑒

我國商業銀行應以實施巴塞爾新資本協議為契機，建設內部評級體系為突破口，全面提高風險計量水平，逐漸提高組合風險管理水平，逐漸由定性較多轉變為定量較多的方式。隨著我國市場化進程的深入，企業管理越來越規范，特別是隨著信息披露制度的健全，信息逐步透明，信息渠道的拓寬，為銀行更為準確和全面的掌握企業信息提供良好了基礎，同時也為銀行對企業進行風險定量分析提供了可能。銀行可通過收集風險產生的因素，建立相關標準化公式或模型，根據公式或模型推導結果對風險進行評級，進而研究風險控制方法，采取有效規避風險措施。同時，信息系統和先進IT技術的快速發展為商業銀行的數據收集、處理以及風險量化模型的使用提供了硬件及軟件支持，使得商業銀行的風險管理風險量化更準確、更科學、更具可操作。

未來我國商業銀行風險管理將更加強調定量分析，通過大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，這使得風險管理越來越多地體現出數理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內，風險管理技術還是以定量、定性分析相結合，做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發現和甄別。我國商業銀行由于成立時間短，數據儲備嚴重不足，且缺乏規范性、數據質量不高。所以，目前主要精力要花費在數據的積累，數據清洗和數據整合上，必須加快數據清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全面性。只有數據得到了規范，并且在不同的時點都有較高的精確度，定量分析才會發揮其應用的作用和效果。

4.商業銀行風險控制管理策略創新

4.1建立健全科學完備的風險控制管理機制

未來經濟增長的不確定性、日益強化的監管環境，使銀行面臨的風險更加隱蔽，更加多元化，更具殺傷力。商業銀行面臨的風險種類和范圍在明顯增多，不僅包括國際金融危機以來地方政府融資平臺、房地產行業、產能過剩行業等帶來的信用風險，也包括在經濟增長速度放緩的環境下，少數基層機構的員工內外勾結、欺詐作案可能導致的操作風險。與此同時，利率市場化進程加快和匯率走勢的撲朔迷離使之還面臨著日益凸顯的市場風險。在企業社會責任日益引起社會廣泛關注的環境下，聲譽風險也正在成為威脅銀行安全的炸彈。如果銀行不顧風險導致巨額損失，按照監管要求，就必然相應地進行撥備，侵蝕或消耗資本，或沖減利潤，這反過來必然會降低銀行的市值。因此，在新的經營環境下，股份制銀行要進一步強化全面風險管理觀念，應把風險管控擺到更加突出的位置。在風險管理內容上，要由單一信用風險管理向國家、信用、市場、操作多種類型風險管理轉變；在風險管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理結合運用模型進行風險的定量分析等間接管理相結合轉變；要由事后被動督導型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結合轉變。在風險管理機制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵功能并重轉變；在風險管理對象上，要由單筆貸款向企業整體風險轉變；由單一行業向資產組合管理轉變。在風險管理范圍上，由國內管理向全球管理轉變。在風險管理重點上，由強調審貸分離向建立全面風險管理體系轉變。在風險管理技術上，由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。

4.2大力發展中小企業業務，優化信貸結構

從很多銀行的業務報告中不難看出，大多數商業銀行都一致展示中小企業金融服務方面的能力。中小企業的融資需求往往以流動資金為主，融資期限較短，金額不大，可以有效提高商業銀行信貸資產的流動性。同時，中小企業數量多，行業分布廣泛，可以降低商業銀行對單一客戶、行業的融資集中度，分散信貸風險。但中小企業的業務規模、業務種類、經營狀況等千差萬別，靠經驗不足以對企業風險進行科學判別，在此情況下，銀行既要保持穩定的收益，又要有效控制信貸風險，這需要借助有效的工具，收集大量的信息，找到與風險相關的各種因素，通過建立公式或者模型，推導出風險嚴重程度并進行評級，進而考慮如何把握信貸投向，達到最大程度控制風險的目的。同時，在信貸管理方面，可以制定有區別的融資策略，將中小企業信貸從其他信貸中分離出來專管專放，建立中小企業服務專營機構，做到方便快捷、合規管理。只有為廣大中小企業提供更加優質的金融服務，才能為中小企業的可持續發展開拓空間，才可以對風險進行有效的控制。

4.3建立內部信用評級體系，注重技術創新

商業銀行內部信用評級是開展信用風險管理的基礎方法，商業銀行要建立健全信用風險管理體系，內部評級體系建設應作為基礎環節予以加強。加強內部評級體系建設，確定是否存在風險，存在哪些風險，存在風險的大小程度，才能為風險管理決策人員提供決策依據。風險識別準確性和全面性將直接影響到風險估計、風險控制和風險管理的質量，甚至影響到整個組織全面風險管理的最終效果。加強風險內部評級體系建設，應從技術支持，評級方法和評級應用這個方面著手，完善數據選取，參數估算，映射和參數應用等階段的風險量化過程。同時，以內部評級系統為核心，開發全面風險管理系統，從全面、系統的角度為風險管理提供決策依據。

同時要運用先進的現代技術，建立操作風險計量、預報和信息制度，學習和借鑒科學的操作風險計量技術，建立適合于我國商業銀行的風險計量模型，定期對風險進行度量和預測。通過對業務及管理流程風險的系統排查，識別和評估各類風險并建立“風險庫”，確定控制措施和要求。

5.結語

風險控制管理工作作為一項具有制約性、關鍵性的綜合型工程，在整個商業銀行運營系統中起著連接性、協調性的重要作用。應從內部控制體系建設開始，構建風險管理基礎平臺。借鑒國際先進的風險管理理念、方法和技術，研究我國商業銀行內控體系評價標準，依托內控體系標準構建內部控制體系。建立風險控制機制，對業務和管理流程進行連續監控，并通過審核、評價和改進，不斷主動識別風險、評估風險、控制風險，實現對風險的有效控制。從商業銀行風險控制安全管理體系的良性改造以及整個商業銀行運營系統的長久發展的基本前提出發，進一步加強風險控制的執行力度，深入開展新型定量方法的推廣培訓工作，堅持“定量為主，定性為輔”的基本指導方針，從而實現定性主導向定量主導的適時全面轉變，繼而提升整個風險控制運營系統的綜合競爭力，最終實現商業銀行產業經濟效益的可持續增長。

參考文獻：

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[2]張吉光.商業銀行操作風險意識與管理[M].北京：中國人民大學出版社，2006.

簡述商業銀行的負債業務范文5

關鍵詞：金融機構；拓展；規模；業務

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.32.046

1 研究背景

在今年“中國發展高層論壇2016年會”上，央行行長周小川提到了關于“中國要不要拓展金融機構的問題”。目前主要存在兩種觀點：如果拓展金融機構，就會增加監管的難度，使得金融市場更加混亂；相反，另一種觀點認為也正是由于金融機構種類少規模小、業務不夠健全，才造成了各種金融詐騙活動的盛行。筆者認為，當前中國經濟發展迅速，如果不積極拓展金融機構，則很難滿足中國日益增長的金融需求，無法為中國經濟發展提供良好的金融服務。

2 目前我國金融機構的主要種類和規模

目前，我國存在的主要金融機構有中央銀行、政策性銀行、商業銀行以及非銀行金融機構。其中，非銀行金融機構在我國主要有保險公司、證券公司、基金公司、財務公司等。從最新數據統計結果來看，截至2105年底，我國共有4261家銀行業金融機構，其中村鎮銀行有1311家，農村商業銀行859家，城市商業銀行133家，而非銀行金融機構的數量卻遠遠少于銀行業金融機構，目前我國保險公司只有一百家左右，截至2015年底我國擁有券商119家，基金公司98家。而且，這些金融機構分布呈區域化，中東部地區金融機構數量要多余西部和東北部。

3 目前我國金融機構的主要業務范圍

目前我國金融機構以銀行類金融機構為主，銀行的主要業務為資產業務，負債業務和中間業務，其中資產業務主要包括放款、投資和票據貼現，負債業務主要是吸收資金籌措資本，中間業務則是指銀行作為一個中間人替客戶辦理業務并收取手續費。其他的金融機構，如證券公司的業務主要包括證券經紀業務、投資咨詢業務，證券承銷與自營業務等。信托公司的主要業務則是委托與，主要有資金信托、不動產信托、有價證券信托等。基金公司最主要的業務則可以概括為“受人之托，代人理財”，運用專業的投資優勢，將募集的資金投資于市場。

由于我國金融業起步較晚，很多產品相對于國外成熟市場來說還不夠成熟，或者很多從國外直接引進的金融產品在進入中國后會出現“水土不服”，所以以上提到的是我國目前最主要最核心的金融業務。

4 我國金融機構存在的問題

4.1 內部控制制度不夠成熟

金融機構的運行存在很大的風險性，有效合理的內部控制制度能夠在很大程度上防范金融風險，但是我國金融機構的內部控制制度還不夠成熟，主要表現為內部控制制度系統性和全面性不足，內部控制制度在金融機構各部門之間分別獨立制定，會造成相互矛盾和目標沖突；內部控制制度更側重于對中下層員工的管理，管下不管上，很容易使金融機構滋生腐敗。另外，內部控制制度未能及時設計更新，跟不上業務發展的需要，部分內部控制盲區容易造成金融風險。

4.2 不同規模金融機構市場地位不平等

目前我國中小金融機構和大型金融機構市場地位不平等，大型金融機構存在明顯的競爭優勢，很多大型金融機構為國有或者政府主導，這讓中小型金融機構想在市場上進行公平的競爭更難，這也是中小金融機構很難擴大規模、拓展業務的主要原因。

4.3 金融機構體系的結構性比例失衡

我國金融機構體系是以國有銀行為主體的，一些新型的金融機構很難與國有的銀行展開競爭；另外，非銀行業的規模與銀行業規模差距過大，我國保險、基金等行業整體規模偏小，間接融資在我國一直處于主導地位，導致證券行業規模也偏小，與國際成熟的市場相比，還有一定的差距。

4.4 政府監管方面不夠完善，社會不穩定因素增加

目前我國對金融機構的監管格局主體為“一行三會”，分別指中央銀行、銀監會、證監會、保監會，但是這樣的監管格局還存在很多監管盲區，監管界限不明、監管制度滯后是目前監管存在的主要問題。像之前的P2P借貸的迅速發展，就是由于監管界限不明確，沒有明確的監管法律法規，使得P2P行業面臨重大金融風險，也造成了很大的社會負面影響。

5 對國內金融機構規模與業務拓展的建議

5.1 對政府的建議

5.1.1 進行適度干預，讓金融機構的發展更多的依賴市場

我國的金融機構更多接受的是政府的干預和指導，這本身并沒有錯，可是政府不應該進行過多的干預，應該讓金融機構在市場規則下進行平等的競爭，讓金融機構的發展更多的依賴市觶而不是由政府主導，將政府的意志強加于市場。

5.1.2 完善相關法律體系，讓市場規范化發展

完善相關法律法規是金融業健康規范發展的前提，目前我國關于金融的幾部法律，都是針對金融機構分業經營、分業管理制定的法律，對于目前金融機構跨業經營、綜合經營已經不再適用，而且目前金融創新在加快，如果沒有明確的法律，往往會造成金融風險。對于監管方面，要明確責任界限，不能存在無人監管的盲區，尤其是對于新興的金融機構，監管措施的出臺要及時配套，確保我國金融市場健康規范發展。

5.2 對金融機構的建議

5.2.1 選擇合適的客戶定位

雖然我國金融機構整體規模不小，但是我國卻有70%以上的中小企業和70%以上的居民沒有受到良好的金融服務。很多商業銀行不愿放貸給沒有儲蓄能力的人民，如果這部分有金融需求的人選擇非正規的金融機構，會承擔高成本，增加自身負擔。其他的中小金融機構可以對這部分需求進行有效的供給，充分發揮自身的優勢，不與大型金融機構搶奪沒有把握的資源，找準自己的客戶定位，更有利于開拓市場。

5.2.2 與政府當前“精準扶貧”政策相結合，在“非富裕、非發達”地區開拓市場

我國金融機構在貧困地區提供的金融服務相對匱乏。不少金融機構“嫌貧愛富”，將自己的發展目標放在發達地區，放在大型企業，但“非富裕、非發達”地區也有很大的待開拓的市場。精準扶貧是當前我國扶貧工作的重點，金融機構可以在此契機下，積極開拓自己的市場，為貧困地區提供金融服務，并且各機構可以進行合作，如銀行業與保險業可以合作，在銀行提供資金、保險機構提供農業保險的情況下，可以降低由自然災害等帶來的風險。

5.2.3 在“互聯網+”浪潮下，積極發展互聯網金融

中國的金融服務受益對象范圍太過狹窄，在“互聯網+”的浪潮下，互聯網是推動金融機構拓展市場的重要動力。余額寶曾在一年之內做到5千億的資產規模，現在很多人也基本都使用支付寶、余額寶，而很少在傳統銀行辦理業務，究其原因，是傳統的金融機構沒有向很多有金融需求的群體提供很好的服務。傳統的金融機構可以考慮運用當前的互聯網技術以及大數據技術等把金融機構和一大批潛在的沒有獲得很好金融服務的群體連接起來，擴大自己的客戶覆蓋面。

5.2.4 在傳統業務的基礎上拓展創新型業務

在我國金融市場規模最大的銀行類金融機構可以在傳統業務的基礎上進行業務創新，如提高中間業務所占比重，這既可以提高銀行利潤率也可以降低經營風險；進行資產證券化創新，使流動性較差的資產轉化為證券。金融衍生品，如期貨期權在我國還不是很成熟，也是未來金融機構可以進行大規模推廣的金融創新產品。另外，金融機構還可以積極創新信托業務，在人們財富積累增加的同時，對信托業務的需求也增加。

5.2.5 積極拓展跨境業務

金融機構在拓展國內市場的同時，也可以與有發展潛力、有效益的外貿企業進行合作，進一步擴大出口融資規模，擴大出口信用保險保單融資和出口退稅賬戶質押融資規模。另外，隨著全球經濟一體化趨勢的加快，跨境結算業務也是金融機構拓展跨境業務的一個方向。

6 總結

金融機構的發展能為我國經濟的發展提供很好的金融服務，金融機構應該進行業務和規模的拓展。這不僅僅要有政府政策的支持、相關法律法規的完善，金融機構也應該積極探索，找到自己合適的市場定位，不盲目引進國外制度和產品，在學習借鑒的基礎上進行符合中國國情的創新，使金融機構更好地為中國發展服鍘

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簡述商業銀行的負債業務范文6

關鍵詞：金融危機 金融體系 金融制度 灰色金融 信息缺口

自上世紀80年代拉美的債務危機，1994-1995年的墨西哥危機，1997年以來的東南亞及日本金融危機，區域內的許多國家紛紛卷入，我國由于未開放資本市場，而僥幸避免。金融風暴危害巨大，觸目驚心――經濟崩潰，股市暴跌，匯率巨變，企業倒閉，工人失業，社會動蕩。目前，我國金融業也存在著金融風險，我國經濟正處于從計劃經濟與實物經濟轉向市場經濟與貨幣經濟，自然經濟與粗放經濟轉向信息經濟與知識經濟，有半封閉經濟轉向完全開放經濟的轉軌過程中。我國金融業存在著計劃經濟的遺留舊問題，而且面臨著入世后產生的新問題。如果不能正確的認識并恰當解決這些新舊問題，就可能釀成金融風險，誘發金融危機。

我國金融制度和金融體系的缺陷

隨著我國經濟的不斷發展，在金融業領域，金融制度和金融體系都逐步暴露出了一些缺陷和不足。

其中，金融制度的缺陷主要是指我國金融制度中的計劃經濟基因依然普遍地嚴重地存在。相對于一般國家的金融市場化程度，我國金融市場化程度較低。我國金融機構天然具有制度性缺陷，不僅沒有成為真正的企業，更沒有成為現代化的企業。這就造成一些問題，比如：銀行負盈不負虧，所有者缺位，內部人控制，企業目標不明，資金沒有真正按市場原則運作，資金大頭投向了效益并不存在優勢的國有大中型企業，結果形成嚴重的不良資產，資本充足率約束軟化，刺激灰色金融及灰色金融機構的發展。

金融體系的缺陷是指高素質的銀行管理人員偏少，基層銀行職員的近親繁殖，金融員工的平均知識水平與其所承擔的責任不相吻合，金融機構的過快發展，金融衍生產品的過度使用。

我國金融活動面臨的不良因素

灰色及黑色金融因素

灰色金融、黑色金融都是未經批準的金融活動、金融機構。黑色金融是指既不合法也不合理的金融組織及其活動，比如，從事高利貸的地下錢莊、詐騙、洗錢、非法集資等。灰色金融是指雖不合法但卻有些合理的金融活動，如老百姓之間內部互助會、未經批準的合作基金會、個人之間高息借貸（超過公布利率4倍）等。

不良資產因素

不良資產的表現形式一般是：逾期貸款、轉為新貸款的貸款、破產企業的貸款，也可稱之為壞帳、呆帳。一個銀行或整個金融機構的不良資產率（不良資產÷總資產）不能超過20%（這里的20%大約是商業銀行的存款準備金率、備付金率、資本金率三項之和），不良資產額不應超過5年一個周期的利潤額，或不應超過資本金的兩倍。據中國銀監會統計，2004年末中國四大國有商業銀行和12家股份制商業銀行不良貸款余額17176億元，不良貸款率13.2%，而當年主要商業銀行貸款損失準備金缺口9597億元。但是由于國有企業改革發展不到位，這種不良貸款的上升勢頭并沒有控制住。 而這些因素如果不能得到有效控制，最終都會發展成為導致金融危機的直接原因。

信息缺口因素

這主要表現在以下幾個方面：一是信息披露不足；二是信息充分但沒有好的鼓勵架構充分地正確地處理信息，三是有充足信息，但我們有沒有能力接納和分析信息，新興市場多半沒有這個智慧和智能；四是監管架構問題；五是合成謬誤，比如上海的地產商每個人都說我這塊地在上海是最好的地，我預測能賣最高的價。每個都這么預測，那么價格就上去了，價格一旦上去就造成過分供應，價格就垮下去了，地產商一旦虧損，銀行的貸款就收不回，就造成呆賬。每個人都從自己的角度看問題，總體加起來是個錯誤，大家看到的是部分的信息，大家沒有注意到在宏觀層面看是個錯誤，這就是合成謬誤。壞賬統計就等于壞的風險管理、錯誤的信息、錯誤的管制和政策，迭加起來就是金融危機。金融危機基本是在錯誤信息的基礎上暴露，錯的信息就導致錯誤的決策，市場不是一個完善的市場。所以好的信息、好的賬目是一個自由的活躍的好的市場的基本基礎，沒這個基礎不可能有好的金融市場。

金融監管因素

目標模糊――監管無的放矢職責不清、責任不明。金融監管工作究竟應管什么，怎么管?沒有具體量化標準，在現實中很少有人能說得清、道得明。行動遲緩――舉措后發制人我國目前的監管大多是等問題出來以后，再去介入，后發制人，有些事后已無法彌補，造成了不可挽回的損失。監管人員素質偏低――難擔監管重任。手段落后――監管收效欠佳。監管手段仍以直接監管為主，大量運用行政手段，法律手段和經濟手段運用較少。監管技術和監管方式落后。法規滯后――政策標準不一。我國目前對金融機構的檢查、評價和管理，還缺乏全國統一的具體量化標準，直接影響了監管效率的提高。缺乏監督―存在道德風險。目前除了黨的監督和上級監督之外，沒有其他機構可以對三個專職監管機構開展工作的合規性和效率進行監督和制約。體制壁壘―形成效率損失。證券、保險監管職能從人民銀行分離出來以后，對省以下證券保險機構的監管處于監管真空狀態。 分業監管導致對被監管機構的監管中出現了許多盲點和重復監管。范圍局限―監管內容狹窄。

社會不穩定因素

腐敗，特別是金融領域的腐敗現象將直接降低公眾對自身金融資產的安全感，這對保持我國的金融安全是有負面效應的；失業與下崗形勢嚴峻；勞動爭議和上升；城鄉差距和地區差距繼續擴大。收入差距拉大不利于啟動有效需求，不利于社會穩定；城市化進程中的“兩失”農民缺乏基本的生活保障；社會保障體系亟待完善。

國際社會因素

國際資本以更大的規模、在更廣闊的范圍內流入新興市場，它對資金流入國乃至全球來說，都帶來了莫大好處，然而，它們也加快了金融危機爆發和傳播的速度，加強了其力度。這些新的風險，對于中國這樣的發展中國家來說，推行合理的國內經濟政策，盡可能地減少其受金融危機傳染的可能性，比過去任何時候都顯得重要了。隨著中國加入世貿組織過渡期的結束，隨著國民待遇的實現，市場準入的逐步放松，金融業面臨的國際競爭將進一步加大。加入世界貿易組織的承諾和中國自身經濟發展的需要均要求我國必須加快金融市場的發展。其次，隨著市場的逐步開放，經濟全球化的不斷進展，2004年我國經濟貿易依存度已達70％。越來越多的企業涉足國際業務，客觀上需要我國的金融機構為企業公司客戶提供包括套期保值、風險控制、外匯理財等在內的一系列金融服務。市場需求的不斷擴大為金融市場的發展和金融產品的發展提供了契機。第三，隨著對外開放的深入，我國將進一步完善匯率形成機制，逐步取消不適宜的外匯管制措施，最終實現人民幣資本項目可兌換，這些都要求金融市場進一步發展，金融產品要進一步多樣化。這一點在有關文件中明確為要發展全方位、多層次的金融市場體系。

WTO因素

從我國宏觀的經濟形勢、金融形勢有利的一面看，我國加入WTO后，已具備一定的承受金融風險的能力，但是我們更應當清醒地看到加入WTO后，我國經濟形勢、金融形勢所面臨的更加嚴峻的一面。要考察加入WTO對銀行業的影響，關鍵是分析對國有獨資銀行的影響。加入WTO后，我國國有獨資銀行將面臨下列挑戰：外資銀行憑借完備的商業銀行服務功能（集商業銀行、投資銀行以及證券保險于一身）為客戶提供多元化服務，與中資銀行開展激烈的客戶爭奪戰，而嚴格分業管理的中資銀行則處于劣勢；中國四大國有銀行歷史包袱沉重，結構設置重復，非生利性資產比例過高，盈利能力較低，且在貸款規模、投向、投量、結構等方面，受到非市場因素的制約和阻力；外資銀行在技術和人才方面具有一定的優勢，包括高素質人才儲備和管理技術，中資銀行和外資銀行相比，都有一定的差距；從近些年的情況看，我國金融透明度日益降低，造假數字、虛報情況的現象令人憂慮，但在外資銀行的業務份額達到一定比例同國際統一后，四大銀行若不再提高透明度強化內部制約監督機制，就可能積聚系統性金融風險。

我國經濟活動中的金融問題

當前金融運行總體平穩，但經濟運行中仍然存在投資需求膨脹過快、貨幣信貸增長偏快、通貨膨脹壓力加大等問題。據初步統計，2005年3月末，廣義貨幣M2余額23.18萬億元，同比增長19.2％；全部金融機構本外幣貸款余額17.90萬億元，同比增長20.66％，本外幣貸款一季度新增9122億元，其中人民幣貸款增加8342億元，同比多增238億元。為了防止貨幣信貸過快增長，引發通貨膨脹或資產價格泡沫，形成新的銀行不良貸款，防范金融風險，中國人民銀行開始采取了一些政策措施，包括將自2005年4月25日開始再次提高準備金率0.5個百分點，實行差別準備金率制度和再貸款浮息政策等。此外，中國人民銀行提高了央行再貸款利率和再貼現利率。

從宏觀經濟角度看，當前我國宏觀經濟形勢需要研究的主要問題體現在以下四個方面：第一，貨幣供應量增幅偏快，2005年以來M1和M2實際數據均高于預測；信貸增長速度偏快，比年初預期高出10個百分點。提高存款準備金的政策，將有助于控制貨幣投放和貸款增加速度，保證金融市場的平穩運行。第二，公眾對人民幣的預期升值，公眾將手中的外幣兌換成人民幣的數量增大，銀行外匯儲備劇增，從而造成貨幣投放量加大。第三，我國直接融資所占比例依然過低，間接融資比重過高。雖然發展中國家普遍存在證券市場不發達，企業直接融資困難，直接籌資不便利的問題，但是如此高的間接融資比例為全社會的資產負債管理和風險控制帶來一定的難度。第四，M2占GDP的比重過高，這種高比例除了在極其個別的國家外，在全球范圍內是沒有的。雖然中國經濟存在一定的特殊性，但是過大的M2表明，中國經濟發展中融資過多依靠銀行體系，風險集中度偏高。第五，總儲蓄率依然偏高。2003年我國的總儲蓄率進一步上升到47％，截至2005年年末，我國城鄉居民儲蓄存款余額突破14萬億元，經濟增長主要依靠投資拉動，消費需求所占比重有待進一步提高。上述問題都需要進一步研究和討論，這些問題的解決都離不開金融市場的發展。和發達國家相比，我國的金融市場還是存在產品匱乏、簡單化的問題，金融深化程度還不足，在不少方面還存在創新壓抑的現象和問題。

雖然央行和三大金融監管機構采取了多項重大舉措防范金融風險，但是我國目前的金融安全現狀不容樂觀。由于我國的資本賬戶還沒有放開，國際儲備充足，經常賬戶有盈余，因此，我國的金融風險因素主要來源于國內因素，其具體表現為：不良資產風險越滾越大；銀行的貸款結構不合理導致風險加劇：金融機構貸款投向過于集中，資產負債期限結構不對稱，房地產貸款比重偏高，票據業務超常規發展；銀行資本金充足率低 。資本充足率是衡量一家銀行風險抵御能力的指標，按照《巴賽爾協議》的規定，銀行的資本充足率不應低于8%.由于近年來銀行信貸超常規增長，我國銀行業資本充足率目前處于較低水平，只有少數銀行的資本充足率基本達到了8%。我國銀行業，特別是國有商業銀行資本金充足率偏低，嚴重制約其抗風險和擴張的能力。資本金不足削弱了銀行消化貸款損失的能力和償付能力，而且有可能危及整個金融體系的安全。

綜上所述，我國的金融業正面臨前所未有的風險，它植根于體制內部，形成一種系統性風險，作為單個經濟主體是無法克服這種風險的。一旦某個突發性事件導致投資者的非理，對個人的金融資產產生不良預期，并通過金融市場特有的傳遞渠道不斷擴散和膨脹，當預期膨脹到一定程度，集體行動就會產生，比如銀行擠兌或者大量抽離資本等等，金融危機由此產生，并進一步引發社會動蕩和社會危機。

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