前言：中文期刊網精心挑選了經營計劃報告范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。

經營計劃報告范文1

一、專合經濟組織建設與產業化經營的情況及特點

五通、犍為、峨眉山、夾江、沐川等區（市）縣（以下簡稱五區（市）縣）農村經濟發展基礎相對較好，在農村專合經濟組織建設及農業產業化發展方面步子邁得較快，已取得了較為明顯的成效。五通的花木協會已擠身于全省“百強農村專業協會”行例。

1、思想統一，認識到位，責任落實。十六大報告指出，統籌城鄉經濟社會發展，建設現代農業，發展農村經濟，增加農民收入，是全面建設小康社會的重大任務。而要實現農業增效，農民增收，就要牢固樹立“大農業、大工業、大商貿”的觀念，跳出農業抓農業，堅定不移走產業化發展路子。五區（市）縣在統一思想，提高認識上做了大量工作，使農業產業結構調整，產業化經營的理念深入廣大干部群眾之心，形成了各級干部關注農業，支持農業的可喜局面。為切實加強對農業專合經濟組織建設及農業產業化經營的領導，都成立了領導小組，并落實了目標責任。首先是四大家領導分別聯系、指導一個專合組織或專業技術協會，其次是由農委辦牽頭，農口各部門分別聯系與各自業務相關的專合經濟組織和行業協會，落實專人蹲點，為其組建、發展提供政策咨詢、技術服務和資金協調，指導其建立和完善民主管理機制，合理利益分配機制，以提高管理水平。此外，科協、民政、工商等部門積極配合，從而保證了專合經濟組織健康、穩步的發展。

2、營造環境，穩步發展。農村專業合作經濟組織的發展，直接影響著農業和農村發展方向和全局，是全面繁榮農村經濟的一項十分重要的工作。因此創造良好環境，營造發展氛圍尤為重要。五區（市）縣在這方面進行了大膽有益的探索，取得了較為明顯的成效。一是制定出臺了加快發展專合經濟組織的實施意見，從原則、管理、稅收等方面作出了明確規定，使專合經濟組織建設有章可循；二是在注冊登記方面簡化手續，只要按有關規定提出申請，農委辦、民政、工商等有關部門核實后即予以登記注冊，同時減免注冊登記費用；三是加大財政、稅收、信貸扶持力度。財政貼息貸款主要扶持具有一定基礎的龍頭企業。中改工程項目等中央工程則安排在有一定規模的基地上，如五通花木協會的基地，安排中改項目為其修建水泥路，完善灌溉設施；四是認真開展農業專合經濟組織信用等級評估，積極推行農戶聯戶擔保貸款。

3、因地制宜，突出特色。農業產業化經營必須因地制宜，根據不同的地理和氣象條件，利用資源優勢，狠抓特色，做大做強。目前五區（市）縣已初步形成了自己的特色，五通的花木、禽蛋；夾江的泡辣椒、奶牛業；犍為的速生豐產林和鵝業；沐川的林竹業；峨眉山的茶葉等。

二、對我縣專合經濟組織建設及農業產業化發展的思考

1、加大宣傳，提高認識，上下齊動。農業產業結構戰略性調整已有幾個年頭，雖然有了起步，也有了一些成效，但其發展尚不盡如人意，究其原因，首先是相當部份干部群眾認識不到位。認為山區農業難以有所作為。把調結構完全視為政府的事。由于認識上的偏差，故在實踐中不思考、不探索，消極觀望。根據新的形勢，必須加大宣傳動員力度，讓廣大干部群眾充分認識到調整農業產業結構，發展農村專業合作經濟組織，推進農業產業化經營是實現跨越式發展、全面建設小康社會的重要工作，使廣大農民群眾把調結構推進產業化發展變為自覺行動，上下齊動形成合力，才能使我縣農村經濟有大的發展。

2、堅持因地制宜，形成突出特色。根據我縣的地理環境和氣候條件，利用退耕還林的契機，按照自治縣五次黨代會提出的“林牧富民”戰略，把發展牛羊為主的畜牧業作為重點來抓，在牛羊品改和已打下良好基礎的形勢下，積極探索基地建設的路子，逐步改變政府年年拿錢扶持零散大戶而形不成規模的局面。大力培育龍頭企業，加快發展，形成龍頭企業＋協會＋農戶的格局，創出品牌，增強競爭力。此外，加快速度發展山葵、中藥材、茶葉等特色農業基地，擴大規模，形成獨具特色的產品。

經營計劃報告范文2

按照《關于開展“十一五”突發事件應急體系建設規劃評估工作的通知》要求，我局高度重視，組織有關專家和專業人員依照《規劃》，從環境[文秘站:]應急管理及協調機制建設情況，環境應急管理體系建設情況，環境應急能力建設情況，環境應急機構、隊伍、預案建立及宣傳教育情況等4個方面逐項開展了分析評估工作，現將有關情況匯總如下：

一、環境應急管理工作機制建設情況

一是重點加強對全市危化品單位的監管，提高企業風險防范意識和突發事件應急能力。以來，我局著力推進危化品行業管理分級負責制，通過下發文件、開展培訓、現場指導、組織危化品企業環境安全隱患排查等方式，使區縣環保部門對危化品企業的管理意識得到提高，并逐步建立起了市區兩級環境應急管理機制。同時，按照“屬地管理、逐步推進”的原則，督促區縣環保部門報送轄區內重點危化品單位應急預案備案的年度計劃，并將其納入年度政府目標任務考核內容，使危化品生產、貯存、使用及危廢產生、利用和處置單位內部應急機制得到逐步完善。

二是我局積極與科研院所合作，開展危化品企業環境風險評估試點工作，并準備形成環境風險評估報告的編制指南，為下一步開展危化品企業環境風險評估工作提供指導。

三是我局一直將建立危險廢物和危化品突發環境事件的應急協調機制作為重點工作來抓，在進一步明確職責的基礎上，我局以12369應急中心為平臺建立了與市安監、市交通、市公安、市消防等部門應急聯動機制。一旦發生涉及危險廢物、危化品的環境污染事件，我局將第一時間趕赴現場參與應急處置工作，并及時與相關部門密切協調，建立健全危險化學品安全信息共享機制、安全聯動檢查機制、安全隱患通報移送機制和重大安全隱患聯合整治機制等。

四是以環保部西南環保督查中心為紐帶建立了跨省、市流域斷面突發水環境污染事件應急聯動、協作機制。

二、應急管理體系建設情況

我市環保應急管理工作堅持預防為主的方針，強化環境應急管理，以開展環境安全隱患和整改落實情況檢查為抓手，督促企業完善應急預案各項措施，有效減少較大、重特大突發環境事件的發生，確保了我市環境安全。通過近三年的努力，我局對全市200余家重點危化品企業的應急預案實行備案管理，目前該項工作正在有序推進中。

一是從起在全市建立了較為完整的環保部門與重點企事業單位環境風險防范兩套環境應急預案體系，并督促定期修改和完善，增強其可操作性。

二是進一步建立健全了全市縱向、橫向環境應急聯動機制。確定了萬州、涪陵、永川等七個環境應急分中心區域職責，并構建了市級與區縣（自治縣）級、環保部門與企業之間的應急聯動網絡體系，使我市環保系統的應急預案體系運行更加有效。

三是從機構與職責、接警與出警、現場處置、信息報告、應急保障、獎勵與處罰等方面進行規范和創新，建立和完善嚴格的環境應急考核體系，實行了全市環境污染事故應急半年工作情況公布。

四是做好應急工作準備。在汛期、三峽庫區175米蓄水及節假日期間等特殊時期，積極督促各區縣切實做好本地區的環境應急預案管理、檢查和演練工作。做好環境應急準備，確保環境監察、環境監測等應急人員迅速到位，環境應急儀器、設備、車輛等狀態良好，環境應急指揮決策、調度安排、信息反饋等應急環節銜接有序，為環境應急工作提供了良好的支撐。

五是組織督促隱患排查、檢查。圍繞一年一度全國環保專項行動、百日安全督查專項行動等工作建立健全環境安全隱患排查整治工作長效機制。

六是加強應急值班，及時上報信息。嚴肅值班紀律，要求各區縣和有關企業加強應急值守，實行24小時值班和領導帶班制度，堅守工作崗位，確保通訊暢通；嚴格執行突發環境事件信息報送的有關規定，責成各區縣、有關企業將突發環境事件發生情況及時報市12369環境應急指揮中心。

七是妥善處置，保障安全。我市環保系統在抓機制、抓建設、完善預案、排除隱患的同時積極應對突發環境事件，近三年來，妥善處置各類突發環境事件100余件。

三、環境應急能力建設情況

一是在環保部和市政府的支持下，投入資金，加強包括環境應急指揮、監察、監測、預警在內的環境應急設備的現代化建設，使我市環保系統處理突發性環境事件的應對能力逐步加強，上半年，我市40個區縣新增應急執法車輛25輛、應急監測車2輛、環境應急監測設備35套。

二是強化了12369環境應急指揮中心建設和管理，加強了環境應急支撐體系的建設，開發了《__市環境事件應急指揮系統》等應急平臺，完善了污染源環境安全隱患動態 檔案、應急專家和應急監測數據庫，完成了中國環境監測總站下達的突發性環境污染事故應急技術資源庫相關子項目的信息整合工作，使全市環境應急管理工作信息化，應急響應更加科學、快速。

三是加強了全市的環境應急管理工作培訓與指導，我局今年以來共舉辦培訓班4次，有效提高了全市各級環境應急人員的應對水平，每年通過督促全市40個區縣進行突發環境應急演練等手段，鍛煉了應急隊伍的響應能力和提高了環境風險防范整體實力。

四、環境應急機構、隊伍、預案建立及宣傳教育情況

截至9月30日，全市環保系統已經制定印發各項突發環境事件應急預案111個，各重點環境風險防范企事業單位編制突發環境污染應急預案共計244個，初步建立了__市環境應急指揮中心平臺。近三年，全市環境保護系統共舉辦事故災難類（含安全事故環境污染和生態破壞事故）應急預案演練46次、科普宣教13次。市環保局及其直屬單位、40個區縣環保部門均成立了環境應急管理機構，并根據應急預案確定了相應的環境應急管理規章制度，同時組建了相應的環境監察、監測應急隊伍，目前，全市環保系統擁有各類環境應急監測與防護設備780臺套、專用環境應急指揮和監測車13輛。目前，我局與相鄰省環保局正協作調研制定我市跨區域、流域突發水環境污染應急預案。

五、應急管理工作中存在的問題

一是我市環境應急體系建設的總體規劃尚未編制，全市尚未完成統一的應急平臺規劃建設，在面對突發環境事件時，各級政府、有關職能部門的協同機制有待進一步完善，特別在應對突發環境事件的判斷能力，采取應急措施的有效性、應急處置的及時性等方面有待進一步加強。

二是個別企業環境意識較差，誠信排污信譽度低。特別是極個別企業心存僥幸，不時有不正當排污或擅自停運設施、不正常使用污染防治設施等違法行為，給環境應急工作造成潛在壓力。

三是交通事故、安全生產事故誘發次生環境污染事件的突發性給環境應急處理帶來嚴峻挑戰。

此函。

附件：市政府部門和單位“十一五”期間應急體系建設情況匯總表

年十月二十二日

主題詞：環保應急規劃評估

__市環境保護局辦公室10月23日印發

附件:

市政府部門和單位“十一五”期間應急體系建設情況匯總表

填報單位：__市環境保護局（10月14日）

序號建設內容“十一五”規劃前建設情況“十一五”規劃

實施至今建設情況備注

1

監測預警系統建設部門（單位）突發事件監測預警系統以12369投訴舉報中心為依托初步建立了環境響應系統；一是成立了專門的監測預警隊伍，各部門建立了相關的應急機構。二是整合12369中心功能，建立了以投訴、應急、在線監測（控）三個平臺合一的環境應急預警和指揮系統。

部門（單位）突發事件信息系統制定__市突發環境事件信息管理辦法，由我局宣教處統一信息

利用媒體及其他方法預警信息情況通過我局網站進行環境質量的監測信息

2信息與指揮系統建設部門（單位）應急平臺建設未建立已建立環境應急指揮中心平臺

城市應急聯動建設

部門（單位）突發事件信息數據系統建設未建立已建立

3專兼職隊伍建設公安消防特勤隊伍建設//

武警應急裝備建設//

相關突發事件專業隊伍建設//

基層民兵預備役搶險隊伍建設//

專家隊伍建設已建立環境應急專家庫

應急志愿者隊伍建設//

4應急物資保障能力建設應急物資生產、儲備庫（點）及種類、數量建立了以市監測中心為重心、40個區縣環境監測站為網絡的環境應急監測設備庫、并在各區縣環境監察部門中基本建立了應急處置擴防護設備物資儲備

5

應急運輸保障能力建設平戰結合、戰備交通與應急交通保障能力建設/市環境監察總隊配備應急指揮車1輛、市監測中心配備應急監測車4輛、40個區縣均配備了1-2輛環境監測、執法車輛。

鐵路、公路、水交通應急( ）搶險能力建設僅在巫山配備1只監測船新增監測船5艘（市監測中心、庫區四個區縣各1艘）

應急交通“綠色通道”落實情況//

警務航空、空中應急救援基地建設無

6

通信保障能力建設部門專用應急通信系統建設（包括衛星、集群通信配備）未建立已初步建立以cdma無線網絡為主的專用應急通信系統，但區縣尚未配備，未形成網絡

部門應急移動車、應急通信配備情況/除應急指揮車1輛、尚未配備

7恢復重建能力建設生命工程恢復重建能力（包括水、電、氣、油、市政設施等）建設//

突發事件救助、補償、憮恤、安置標準修定/

突發事件總結評估能力建設/

受突發事件影響群眾心理援助、社區捐助站（點）情況/

應急避難場所規劃和建設/

8

科技支撐體系建設企業安全標準化達標活動情況正在推行

應急管理關鍵技術研究與開況正在實施

市級部門（單位）應急實驗室建設已建立以市環境監測中心為主，40個區縣環境監測站為網絡的應急實驗室

應急管理人員資質管理和考核情況建立應急管理人員培訓和考核制度

9

應急培訓演練與宣教工作學校加強公共安全教育，相關教材進學校、進課堂情況/

編印發放公共安全宣傳冊（圖）/

開展公共安全專題宣傳活動情況/

組織開展應急管理培訓情況每年均組織開展應急管理培訓，十一五期間累計舉行各類應急管理、應急監測培訓20余次，受訓人員達1000人次

組織開展各類應急演練情況從以來每年將各區縣開展應急演練納入年終考核，十一五期間各區縣累計進行50余次。

應急宣傳教育基地建設/

出境人員應急管理知識培訓情況十一五期間選派10余人次自主組織或參加環保部組織的出境應急演培訓。

10應急管理示范項目建設承擔國家、市級各類突發事件應急管理示范項目建設/

11應急體系建設規劃現已編制應急體系建設規劃已建立萬州、涪陵、黔江、永 川、江津、合川、長壽7個環境應急分中心。

經營計劃報告范文3

在對再起飛公司各部門輔導的過程中，我發現有一些部門對如何制定經營計劃很感興趣，而且理解的也比較到位，有一些部門則仍抱著觀望、交功課的心態。

隨著各部門提交年度計劃截止日期一天天逼近，我愈發擔心各部門能否及時提交，提交的質量能否達到要求的目標。

事實上，我的擔心的事最終還是發生了。當我11月30日，發現只有2個部門向戰略發展部提交了部門經營計劃后，我就知道我最不想看到的，但也是很多快速成長型企業普遍會發生的事情，還是沒能避免。我仔細看了2個部門提交的部門經營計劃書，可謂喜憂參半，其中一個部門寫得相當不錯，無論從完整性上還是從邏輯性上都非常好。但另外一個部門寫得只能用不堪入目來形容。

戰略發展部李總安排人與各部門溝通工作進度后，了解到的情況比想象中更加嚴重，竟然有大概一半左右的部門僅僅剛開始寫。雖然之前專門對各部門做了培訓，但中間因為工作忙等原因，很多部門實際上并沒有真正推進或者推進的很慢。雖然每次戰略發展部跟進時，各部門都一再回答“在推進”，但實際上很多部門僅僅希望“抱佛腳”應對。

我趕緊與戰略發展部李總討論對策，最終，我們建議董事長開會督促和強調一下此項工作。所以，12月1日，董事長緊急召開了由各部門負責人參加的年度經營計劃工作回顧會，對每個部門當前的進度一一審核，對進度嚴重落后的部門提出了批評。讓我深感意外的是，在這次會議上，有幾個部門竟然對如何開展這個工作提出了很多疑問，就好像之前壓根就不知道此事，也沒有接受過培訓和指導一樣，這完全反映了有些部門交功課的心態。其實，制定經營計劃是每個部門自己最應該關心的，很多企業和部門天天忙于救火，但從來不愿意多花一點時間做好計劃。而且，更重要的是制定經營計劃的過程，而不是最終向經營計劃委員會提交一個報告，這說明有一些部門根本沒有完全理解制定經營計劃的必要性和重要性。

幸好發現及時，通過密集地參與和指導各部門經營計劃制定會，雖有所延遲，但所有部門最終趕在12月9日完成了經營計劃書。

年度經營計劃質詢會安排在12月12日舉行。質詢會的目的是對各中心的年度經營計劃進行質詢，提出修改意見，以確保各中心的經營目標有相當的高度且實際可行，并保證公司整體戰略目標的達成。

質詢會的參與人員包括總經理、各分管副總經理、部門總監、人力資源總監、財務總監。這里特別需要說明的，很多企業喜歡總經理單獨與各個部門過計劃，其實，這是極其錯誤的，企業運轉不是靠各部門與總經理單點聯系再轉達，所有中高層共同過討論各部門計劃，有幾個好處：

便于各部門了解其他部門的工作思路和計劃，有利于站在公司全局思考問題；

了解各部門對本部門工作的要求，完善本部門計劃；

對其他部門的計劃提出建議；

對各部門需要協同的事項達成共識；

創造群策群力的團隊和氛圍。

在正式開始質詢會前，我首先講了幾個會議原則：

第一原則：質詢對事不對人；

第二原則：質詢及應答需要以事實及數據為基礎；

第三原則：與會人員對各部門的經營計劃都有質詢權，總經理對修正要求有終決權；

第三原則：領導多一些質詢，盡量開始不要直接給出自己的建議；

第四原則：質詢要有結論，理清需要跟進的各項事宜，并制定責任人和完成時間。

然后，再起飛公司花了三天半時間完成了各部門年度經營計劃的質詢工作。整個質詢會收獲頗豐，通過不斷地質詢和應答，很多工作在公司與部門間達成共識，并且產生很多非常具有創新的思路和方法。

而且為了創造群策群力的氛圍，三天時間實行聚餐制，并且約定好所有中高層以后每月聚餐一次，這個小小的舉措非常好。沒有交流的中高層團隊，是無法保證戰斗力的。

當然，整個質詢的過程中，也發現了諸多問題：

1. 計劃沒有體現戰略導向。比如公司戰略導向是提升客戶滿意度，但工作計劃完全看不到有關如何提高客戶滿意度的工作安排。

2. 計劃制定的方法存在問題。有幾個部門的經營計劃很明顯是直接找助理完成的，部門內部并沒有對整個計劃充分討論并達成一致。可想而知，這樣的計劃下發后，會產生什么結果。

3. 計劃太多，沒有體現重點。有一個事業部竟然寫了60項重點工作來闡述經營計劃，其實，這完全沒必要。特別是對于年度的經營計劃，應該有所側重，因為資源和精力是有限的，不可能針對那么工作同時發力，而且這些工作肯定有一定的分級、邏輯關系，找到最終關鍵的幾個工作就會影響整體績效。

4. 各項工作缺乏反思。很多工作沒有對過往業績成功要素或失敗點進行必要的反思和總結，所以各項工作的安排就很難看出針對性。

5. 缺少量化數據支撐。有一些工作的分解完全看不到數據，比如有一些部門制定了降低成本5%的目標，但如何降低的？在哪些環節降低？如果沒有數據支撐論證，那這個目標顯然是很難確保完成的。如果這個部門負責人是一個比較“靠譜”的人，或許他最終能完成使命。否則，絕大部分情況下，最終都會以“客觀條件所限或之前沒想到”等等原因搪塞責任，部門目標完成不了，可以通過績效懲罰，但公司的利潤沒了。

6. 工作分解不詳盡。比如銷售收入僅僅是做了季度總體計劃，但沒有按照區域、品類、客戶等維度分解，那么銷售收入的計劃很難確保完成。還有一種情況，比如營銷活動有總體策劃目標，比如多少場活動等，但對營銷活動的總類、目的、時間等沒有詳細說明，如果不說明這些，怎么能準確表達明年這個工作的策略呢？又怎能準確匹配預算呢？

7. 工作分解缺乏邏輯性。一些指標分解過于簡單，之間體現不出邏輯關系。比如通過新的營銷模式提升銷售收入10%，但并沒有對新的營銷模式進行詳細闡述，也沒表達清楚新模式是如何帶來10%提升的。

8. 工作沒有體現公司內部部門間的橫向協同性。比如，各項工作沒有說明需要其他各部門如何配合等，也可以看出，各部門在制定經營計劃時，更多是“閉門造車”，缺乏與其他部門就關鍵問題進行專題研討的意識。

9. 部分負責人的心胸還不夠開放。雖然，我一再強調，質詢會，對事不對人，而且質詢會的目的不是為了“找茬”而是為了“找路徑”。但，仍舊有一些部門負責人無法打開心扉，這也很容易理解，畢竟以前再起飛公司從來沒有通過這樣的形式把大家聚集在一起，站在公司的角度審視整體計劃。很顯然，“對立文化”的消除不可能一蹴而就，而且也不可能完全消除，畢竟有部門利益也是一件好事情，大利益可以帶領團隊前進，但小利益是每一個業務單元前進的直接動力，公司所要做的是平衡大小利益點，而不是完全不保護小利益。

通過質詢會，各部門的經營計劃得到了充分討論并提出了很多完善意見。然后，再起飛公司又在12月20日召開了第二次經營計劃質詢會，最終確定了公司及部門年度經營計劃。質詢會開得非常成功，正如董事長所說：

“開完質詢會，我對明年的目標非常有信心。”

“以前，我直接下達指標的方式是錯誤的，造成上下對任務理解的不一致。”

“如果各部門不能告訴我他實現目標的方法、路徑、風險等，我就無法相信這個部門能完成目標。”

“這次會，也是對中高層梯隊的審視，我發現了一些驚喜，也明白了為何有些部門業績總是上不去。”

“我們以前也應該有這樣的討論計劃才對。”

“這是我們公司發展的里程碑事件，我看到了從游擊隊到正規軍的轉變。”

“我很高興，我第一次感受到我們中高層團隊的氛圍在改變，從對立到群策群力的轉變至關重要。”

……

董事長說得沒錯，計劃本身并不重要，重要的是計劃的過程。做計劃的目標并不是要準確地預測將要發生的事 （也不可能） ，而是要保證所有涉及影響我們未來業務的因素被討論過并被評估過。而且，年度經營計劃工作最終除了計劃書外，還有一些無形的產出，這恰恰是最重要的。

共識：我們都明白目標在哪里？實現的策略及路徑什么？核心要素是什么？都會存在哪些風險？集中資源主要做哪幾件最重要的事？

協同：我知道我必須在第一季度完成多少個店長招聘，否則營銷中心很難完成今年的開店任務，也就很難達成目標；

節拍：我們設置了一些里程碑，我們會定期定點檢討和改進；

精準：風險我們已經討論過啦，我們已經制定了針對策略；

信心：沙盤推演求證過了，我們對這次任務有十足信心；

溝通：大家群策群力，對目標進行了充分的溝通和理解；

俗話說“一年之計在于春”，我說“企業一年之計在于經營計劃”！

【成長型企業咨詢服務手記】往期連載目錄：

1 企業家的二次創業之惑 2012年6月刊

2 快速成長型企業青春期的煩惱 2012年7月刊

3 找到變革的切入點 2012年8月刊

4 不是“臨危思變”，而是“臨危思亡” 2012年9月刊

5 啟動“鷹計劃” 2012年10月刊

6 變革融冰 2012年11月刊

7 培育全員戰略及經營意識 2012年12月刊

8 戰略研討會 2013年1月刊

9 戰略制定和戰略執行，哪個更重要？ 2013年2月刊

經營計劃報告范文4

財務總監崗位職責(超聲波科技公司)

1.負責組織公司的會計核算和成本費用控制工作。

2.負責主持財務報表及財務預決算的編制工作，監督各分公司的運作符合財務規范。

3.根據公司中、長期經營計劃,組織編制公司年度綜合財務計劃和控制標準。

4.負責對工商、稅務、銀行等部門事物的協調處理。

5.負責財務部日常行政管理工作。

6.協助總經理制定財務規劃。

財務總監崗位職責(電子公司)

1.在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作。

2.負責制訂公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。

3.制定和管理稅收政策方案及程序。

4.建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。

5.組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃,努力降低成本、增收節支、提高效益。

6.監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

財務總監崗位職責(加油站)

1.根據公司發展戰略，構建公司財務管理體系，規范和優化財務流程、財務制度，并監督落實。

2.根據公司年度經營計劃，組織編制年度財務預算并進行月度控制和調整，負責公司年度財務決算;負責編制公司的中長期發展財務規劃。

3.負責公司、部門和項目的會計核算，控制公司的費用支出，對資金進行合理調配;負責月度資金計劃的上報審批，分析下屬分公司的資金預算執行情況，監控分公司的費用支出;管理、監督和審查對銷售分成及銷售費用的核算與撥付工作;保證公司財務安全。

4.管理、監控、指導各地分公司、分支機構的財務運行。

5.及時向公司管理層提供財務報告、必要的財務分析和預測處理方案，準確、及時地反饋公司財務狀況，為公司管理層的決策提供財務方面的支持和建議。

6.負責財務體系組織建設與團隊管理。

財務總監崗位職責(科技公司)

1.根據公司的發展現狀，全面負責管理集團及下屬公司的財務和會計核箅工作并給予財務、會計、稅務咨詢和指導。審核和監督所屬企業的財務計劃、現金流量計劃報告和資金狀況;并操作公司融資和有關資本運作。

2.審核集團公司及所屬企業各項財務報表的合規性并給予業務指導，進行所屬企業的財務分析、最終決策和落實工作。

3.就集團重大經營計劃和投資項目提供財務分析并參與最終決策和落實。

4.對集團公司重大經營性、投資性、融資性的計劃和合同以及資產重組和債務重組方案進行審核。

經營計劃報告范文5

為糾正部分金融機構貸款附加不合理條件、收費管理有失規范等問題，銀監會在2012年2月了《關于整治銀行業金融機構不規范經營的通知》。目前，基層商業銀行“不規范經營整治”取得了一定效果，但仍存提升空間。

從整體看，基層商業銀行業系統“不規范經營”仍存在三個主要方面的問題。首先是違規經營屢禁不止，中間業務收入存在不真實現象。基層商業銀行為完成中間業務收入指標，對利率上浮部分目前仍然普遍調整為中間業務收入，個別行甚至將跨行銀團貸款利息收入轉換為中間業務收入，導致浮利分費所占經營收入的比例逐年上升，個別行的浮利分費收入占中間業務收入的比例已達40%，占整個經營收入的20%。雖然該做法沒有增加客戶負擔，但人為改變了收入性質，掩蓋了中間業務收入來源的不真實性。其次，服務收費質價不符，客戶的認同感日益趨低。基層商業銀行在開展中間業務時，存在著嚴重的只重形式不重實質的現象。它們往往缺乏專業的營銷團隊，在收取客戶咨詢類費用時，財務分析報告、金融服務方案或資金監管報告等形式上的資料比較齊全，但其質量能否滿足客戶的真正需求，客戶對服務的滿意度如何等卻讓人存疑，商業銀行對此也缺乏相應的事后評價制度。因此，目前銀行的財務顧問、咨詢業務等中間業務及收入，缺乏持續長遠的發展規劃，誰來借貸款就找誰營銷，形成事實上的以貸收費和借貸搭售。個別支行甚至超越范圍開展單位賬戶資金托管等業務并收費，引起客戶不滿。再次，基礎金融機構管理有待加強，財務反映不實開始顯現。各行風險偏好不同、工作重心不同，對內控管理的規格和要求也各有異同。為了完成上級的計劃任務，個別行不顧會計制度規定，亂調亂入科目，如某支行將上級行劃撥的“銀團貸款利息收入”736萬元中的300萬元分別轉入“對公理財投資管理費收入”200萬元，“其他現金管理服務收入”70萬元，“電子銀行發放工資收入”30萬元。

而探究其原因，一是計劃不合理。計劃增長過快，特別是在中間業務領域，是造成商業銀行基層機構不規范經營的主要因素。有的上級行在下達計劃分配任務時，簡單地以上年度實際收入數據乘增長幅度，得出下一年度經營計劃；有的行參考各地市GDP來分配經營計劃；有的行參考各地財政收入來分配經營計劃。這些計劃普遍存在計劃總量超當地金融資產總量的問題，給基層行的業務營銷帶來較大壓力。二是同業競爭加劇。各商業銀行均把市場份額作為一項重要指標來考核，在KPI、等級行考核中比重較大，加劇了同業競爭，為不規范經營埋下隱患。三是考核機制倒逼。計劃任務的完成率仍然是商業銀行量化考核的重要指標之一，各行建立了百分考核機制，把收入指標按產品進行分解，每一項指標的計劃完成率均影響其得分總額，為提高分值，倒逼基層行以“分籃裝雞蛋”的方法來調整收入科目。還有的行考核采取“賽馬機制”，即將“跑”得最快的定為100分，跑在后面的實施減分制，以此來倒逼基層行快馬加鞭發展業務，否則就會出現負分值，影響本單位的年度績效和員工的收益。迫于來自于上下兩方面的壓力，各行不得不想盡辦法來完成年初計劃，這樣層層加碼的現象也就難以避免。2012年某分行就在其省行下達1.9億元中間業務收入計劃的基礎上，加碼2500萬元，按2.15億元的任務分解至各支行，加重了基層支行的負擔。四是地域經濟失衡。各地經濟有各地的經濟特色，客戶需求不盡相同、產品銷售的側重點不同、收入來源也不同，但大多數商業銀行是“小而全”地一刀切，考核指標一級傳一級，給基層行造成較大經營壓力。如投資銀行業務或IPO業務等，準入門檻高，在地市符合條件的客戶鳳毛麟角，創收難度相當大，為了完成收入計劃，只能采取違規手段；再如國際業務，受國際、國內經濟形勢影響，要保持10%～20%的增幅是不現實的。

（作者單位：建設銀行湖南省分行）

經營計劃報告范文6

關鍵詞：全面預算 科研單位 目標 信息化

上世紀九十年代中期，我國的科研院所單位就已經逐步啟動了預算管理的相關工作，期間預算管理工作逐步從在計劃經濟體制影響下的“為預算而預算”轉變到市場經濟體制下較為科學規范的預算模式，這種模式在多年的實踐和探索中逐步得到了完善。但是，在實踐中也出現科研單位全面預算不全面、基礎配套不完善、員工配合不積極、制度建設不健全等問題，這對于科研單位實施有效的全面預算不利，需要引起所有科研單位的重視。

一、全面預算的內涵

著名管理學學者戴維認為全面預算管理可以將組織的所有關鍵問題和環節融合在一個系統中，在實踐中，全面預算管理也是受到了推崇，全面預算管理的主線在于價值創造和實現單位戰略目標，它通過系統的管理，提高經濟主體的核心競爭力。全面預算管理之所以可以實現以上的功能，最主要和其內涵有關，簡言之就是“全面、全員、全過程”。

“全面”體現在全面預算的內容上，全面預算會涉及到經濟主體的經營管理各個層面，除了日常的經營預算外，單位還會制定相應的生產費用、成本預算等，另外有些單位在某些年份也會制定相應的資本預算，這種多層次的內容構成了全面預算的內容全面性。另外，“全員”體現出全面預算的參與度，全面預算需要單位的各個層級員工參與進來，包括技術人員、管理人員、推廣人員、財務人員等等，它需要各個部門都參與到這些預算的各個方面，這種全員參與提升了全面預算的執行效果。最后，“全過程”指全面預算是一個循環的過程，它包括了編制、執行、調整、分析和反饋等方面，真正的全面預算需要在這些環節當中實現編制質量不斷提升、執行效果不斷加強、責任不斷強化、基礎配套不斷完善的效果，這樣的效果需要這個過程的完整性予以保障。

二、科研單位全面預算實施過程分析

根據筆者的實踐經驗，筆者認為一個完整的全面預算流程應該從單位的年度經營計劃開始，同時貫徹于整個預算的編制、執行、調整、考核、分析等全過程中，只有這樣的全面預算才是合格的全面預算，才能夠真正推動科研單位的發展。

（一）編制好年度經營計劃是全面預算的基礎

很多科研單位多年來都開始實施全面預算管理，但是一些單位忽視了全面預算必須以單位的發展戰略和年度經營計劃為基礎，有些單位在做預算的時候跳過了年度經營計劃這一個環節，客觀上也妨礙了全面預算的提升和改進。單位應該在做好自身5年的發展戰略規劃后，繼續做好年度經營計劃這個關鍵環節。結合筆者的經驗和總結的一些案例，筆者認為年度經營計劃應該包括未來發展戰略概要、年度經營管理目標、單位為達成年度目標應當采取的經營管理思路和策略、單位為達到目標擬采取的措施、具體可行的行動方案、部門之間如何分工協作、資源的投入、下屬單位和關聯單位給予的支持等。年度經營計劃是單位厘清自身的年度工作方向、目標、思路和工作重點的重要步驟，也是戰略實現的重要環節，單位通過確定年度經營計劃可以更好地控制自身的管理，從而更好地推進全面預算。全面預算也需要結合年度經營計劃進行指定，這樣才能夠將其真正和企業的發展目標及戰略結合在一起。

（二）全面預算的編制內容和操作模板

科研單位的全面預算編制需要在年度經營計劃已初步確定并經同意后進行的細化與分解工作。從業務流和資金流兩條主線逐級分工進行預算編制，要求對主要預算假設進行充分的說明，關鍵預算指標持續改善并與經營計劃銜接，實現資源配置與重點業務的全面對接，以促進各單位細化管理、優化流程、防控風險、全面提升績效與管理水平。

結合目前我國研究的現狀和主要的法規政策等，科研單位需要對經費進行課題制管理，在預算編制的時候也需要考慮到課題的內容。在預算編制的時候需要根據課題管理的政策，根據管理規定和課題的任務書等，編制相應的課題預算。我國的科研計劃體系龐大，各種科研課題管理方式不同，需要以課題管理的方式規范各類科研計劃的管理，實現科學的管理。科研單位需要對本年度的科研課題按照橫向和縱向進行劃分，根據資金提供者的要求進行針對性的預算編制，將國家和企業提供的課題進行歸總分類管理。同時，科研單位要做好收入的預算。同時，科研單位需要編制科研產品的銷售情況，一方面要包括科研單位對縱向課題的預測和爭取，當然這有較大的不確定性，另外一方面也要包括科研單位和企業的項目收入，同時科研單位還可以對自身所產生的科研產品和專利等進行銷售的預測。另外，科研單位需要編制相應的支出預算，課題費主要包括與課題研究有關的所有直接費用和間接費用。直接費用一般包括人員費、設備投資支出、其他研究經費等。課題組成員所在單位有事業費撥款的，單位在預算中要按照國家規定的標準從事業費中及時足額支付給課題組成員，不得在國家資助的課題專項經費中重復列支。間接費用是依托單位課題服務的人員費用等管理支出、房屋和現有儀器設備的使用費或折舊費等。

（三）全面預算的編制、執行、考核、調整、分析和反饋流程

單位的預算體系可以分成編制、執行和控制、分析、考評幾個階段。單位的預算編制是其預算的起點和前提，單位在掌握并分析了相關的信息后，主要由單位主管預算的編制小組或者委員會完成。一般而言，任何單位的預算編制主要是上下結合的方式完成。第二階段的預算執行和控制階段是預算過程的核心階段。每個部門需要根據該預算方案進行嚴格的執行，嚴格控制既定的成本。第三是單位的預算分析階段。它主要是將實際執行效果和預算規定的目標和手段進行對比，對其中的差異進行歸類分析，分析出差異的原因，并為該預算后期的考評提供支持。同時這個階段也是為提升下一期的預算準確性提供經驗。接下去是單位的預算考評階段。預算編制要保證可以有效地實現單位目標，這就需要對每個部門和員工的行為進行考核。預算是單位考評的重要依據，單位需要采用預算方案和實際工作的效果比較進行考評，提升考評的公正性和準確性。

例如，北京礦冶總院在2010年通過提高其總院的集團管控能力，加強預算的執行與控制，提高了資金管理水平，優化配置全院資源，提高集團化運作水平。北礦總院通過做好“十二五”規劃第一年的各類科研項目計劃的立項申報工作，推動總院的技術創新戰略，集團獲得了科技成果獎勵31項，全年新批準的立項和簽訂的橫向項目達到了344項，合同經費達到了3億元以上，縱向項目則是都達到了3.18億元，同比增長較大。

三、科研單位全面預算的工作組織和信息化建設

（一）科研單位全面預算的工作組織

預算管理需要充分調動各個部門、職工的積極性，讓人人都成為預算目標執行的實現者，這就需要單位的全員參與、全員考核，從組織層次而言，科研單位的全面預算需要三個層次加以支持。

首先是預算管理委員會，這是預算的決策層。預算管理委員會是全面預算的管理機構和決策組織，委員會召集人必須是單位的最高領導者，同時各個職能部門的負責人要成為這個委員會的成員，該預算管理委員會的職責主要是審議批準預算管理的目標和制度、審議預算方案和預算執行情況、審議年度預算分析報告、審議預算考評獎懲方案、審議年度預算調整方案、審議預算機構的變動等。其次是預算管理的職能部門，這主要是指單位內部的預算管理辦公室。這個部門是預算管理委員會的執行和辦事機構，預算管理辦公室的職責主要是承擔單位預算管理工作的組織、協調和指揮等。這個部門一般都是由財務部門的人員和綜合部門的人員參與。其次，預算的責任部門和具體執行部門是單位的基層部門，這些部門是預算的具體實施部門，其主要的職責在于將預算指標落實到實際工作中，實現預算管理和基礎工作的結合，并將預算管理的執行等信息及時反饋到預算的職能部門，它們也是考評的對象。

（二）科研單位全面預算的信息化建設

隨著信息化管理的高效性、及時性、全面性等多個特點得到了市場的認可，越來越多的科研單位信息化水平逐步提升，這也帶動了全面預算的信息化水平。

在實行信息化建設的過程中，科研單位可以將全面預算的模塊分成預算編制、預算控制、預算分析和預算考核四大模塊，該系統需要支持靈活的預算方案定義，并對預算的全流程提供流程支持。由于全面預算需要多個部門參與，因此系統需要具有較為完善的權限管理功能，保證數據的安全，同時提供預算管理的流程，自動進行數據的搜集和匯總，提升預算管理的效率，在數據的分析時候需要能夠提供多維度的數據分析，定義各項費用項目的控制數，對于超支項目需要分析原因并提示調整，業務活動的發起人和審批人員要能夠從系統中獲得預算的信息，提升預算系統的數據整合能力，保證模塊的無縫連接，保證預算流程的數據及時準確，以利于業務人員判斷業務流程的進展情況。在預算的評價系統上，系統要通過追蹤相應的指標趨勢和數據等，如資金到位率、預算收入完成率、預算支出完成率、資金結余比率、課題產出價值等，實現對預算的準確全面評價。

當然在全面預算的信息化工作中，科研單位還需要通過廣泛的培訓提升員工的技術操作和掌握能力。

例如，中國電子科技集團是中央所屬的部門預算單位，是我國以科研院所為主體組建的企業集團，由于其全國的科研所較多，單位預算的信息化工作非常重要，為了達到對預算的良好控制，集團在充分征求意見的基礎上做好預算管理模塊的設計，聘請用友公司開發這些模塊并加強對員工的培訓，這種預算管理也是電子科技集團得以按計劃完成各項任務、實現產業規模進一步擴大、科技創新取得重大成果、超額完成了原定目標。

本文主要立足于科研單位的全面預算，結合一些實踐中的方法等進行探討，對全面預算的主要特點、主要方法等進行分析。限于作者理論和實務的局限，提出的措施難免有一定的不足，希望能夠對相關的單位有所幫助。

參考文獻：

[1] 王家玲,劉兵. 試論全面預算管理[J] 公用事業財會-2011年3期.

[2] 高宇強. 科研事業單位全面預算管理的現實障礙與對策[J] 審計與理財-2010年9期.