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年度預(yù)算匯報范文1

一、提高思想認(rèn)識，精心組織

我區(qū)高度重視本次清理排查工作，成立了以區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人為組長、分管負(fù)責(zé)人為副組長，區(qū)財政局（國資辦）、經(jīng)發(fā)改委（金融辦）、審計局、住建委、重點(diǎn)局、水務(wù)局、建司等部門（單位）主要負(fù)責(zé)人參加的政府性債務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，多級聯(lián)動，層層落實(shí)，壓實(shí)工作職責(zé)。區(qū)財政及時向政府匯報，涉及單位主動配合，逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行了清理排查。

二、扎實(shí)有序推進(jìn)排查工作

我區(qū)嚴(yán)格按照省、市主管部門確定的工作步驟和時間節(jié)點(diǎn)要求，認(rèn)真開展了清理排查工作。

1、制度執(zhí)行方面。參照市局每年定期我區(qū)政府購買服務(wù)指導(dǎo)性目錄，結(jié)合我區(qū)各相關(guān)單位需求，對暫時未納入指導(dǎo)性目錄又確需購買的服務(wù)事項(xiàng)，報送財政部門審核備案后調(diào)整實(shí)施。

2、實(shí)施范圍方面。嚴(yán)格按照《中華人民共和國政府采購法》和實(shí)施方案確定的服務(wù)范圍實(shí)施購買服務(wù)。嚴(yán)禁將原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等貨物，以及建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建及其相關(guān)的裝修、拆除、修繕等建設(shè)工程，鐵路、公路、機(jī)場、通訊、水電煤氣，以及教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、體育等領(lǐng)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，儲備土地前期開發(fā)，農(nóng)田水利等建設(shè)工程作為政府購買服務(wù)項(xiàng)目。嚴(yán)禁將金融機(jī)構(gòu)、融資租賃公司等非金融機(jī)構(gòu)提供的融資行為納入政府購買服務(wù)范圍。

3、預(yù)算管理方面。堅(jiān)持先有預(yù)算、后購買服務(wù)，所需資金在既有年度預(yù)算中做到統(tǒng)籌考慮。妥善處理做好政府購買服務(wù)支出與年度預(yù)算、中期財政規(guī)劃的銜接，足額安排資金保障服務(wù)承接主體合法權(quán)益。購買主體簽訂購買服務(wù)合同，涉及的財政支出在年度預(yù)算和中期財政規(guī)劃中安排。購買主體按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，政府購買服務(wù)期限嚴(yán)格限定在年度預(yù)算和中期財政規(guī)劃期限內(nèi)。

4、違規(guī)融資方面。2015年1月1日以來，我區(qū)區(qū)級平臺公司為保障原有存量貸款到期還本付息、老項(xiàng)目后續(xù)建設(shè)等資金需求，以政府購買服務(wù)方式進(jìn)行融資的項(xiàng)目共10個，累計融資金額29億元，實(shí)際下款27.8億元。對于該部分融資，我區(qū)已按財政部等六部委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》文件要求，在對政府違規(guī)給平臺公司融資提供擔(dān)保清理整改過程中，通過落實(shí)其他擔(dān)保方式、簽訂取消政府購買服務(wù)的補(bǔ)充協(xié)議、收回相關(guān)協(xié)議、下達(dá)相關(guān)通知等方式全部整到位。整改后的債務(wù)已全部為企業(yè)自身債務(wù)，其未來償債資金應(yīng)由企業(yè)自有資金償還，但該部分債務(wù)實(shí)際為政府性投資項(xiàng)目產(chǎn)生，在未來財政資金寬裕的情況，可加大對企業(yè)的政策傾斜。我們將在以后工作中嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)政策要求，堅(jiān)決杜絕違法違規(guī)融資行為發(fā)生，切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險。

5、信息公開方面。將年度預(yù)算中政府購買服務(wù)總金額、納入中期財政規(guī)劃的政府購買服務(wù)總金額以及政府購買服務(wù)項(xiàng)目有關(guān)預(yù)算信息，按規(guī)定及時向社會公開。

年度預(yù)算匯報范文2

一、以人為本抓管理，夯實(shí)基礎(chǔ)促工作

1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計劃，堅(jiān)持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識，與時俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。帶領(lǐng)著整個科室的人員齊心協(xié)力，腳踏實(shí)地做好自己的本職的工作。

2、明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制。

根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、穩(wěn)中求進(jìn)，以扎實(shí)的工作態(tài)度確保又快又好的完成今年的工作任務(wù)。財務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有工作計劃，周周有科務(wù)會，強(qiáng)化了人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進(jìn)了財務(wù)部門的和諧，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。

二、圍繞目標(biāo)抓落實(shí)，扎實(shí)工作出成效

1、上半年財務(wù)收支情況

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)收入89萬元，占年度預(yù)算26%，比上年增長-43%;其中：市局收入32.5萬元，占年度預(yù)算21.3%，比上年增長-80.2%;

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)支出493.2萬元，占年度預(yù)算的60.5%，比上年同期增長38.2%;其中:市局支出211.9萬元，占年度預(yù)算61.3%，比上年同期上升34.4%;縣級局支出252.3萬元，占年度預(yù)算33.2%，比上年同期上升23.6%;

2、規(guī)范財務(wù)管理，年初重新修訂了財務(wù)管理制度以及對縣級局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財務(wù)總預(yù)算和各單位的財務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財務(wù)管理提供了制度保證，今年對全系統(tǒng)的財務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財經(jīng)紀(jì)律的問題，都是按財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。

3、加強(qiáng)報賬員隊(duì)伍建設(shè)，組織報帳員進(jìn)行了微機(jī)應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報帳員辦公室自動化應(yīng)用能力和工作效力。

4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

5、對全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，組織下發(fā)了國家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機(jī)等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺階，對全系統(tǒng)往來款進(jìn)行了清查，為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。

6、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。我們克服了時間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對xxxx年的會計檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過一個多月的努力，完成了會計檔案歸檔工作。

年度預(yù)算匯報范文3

時光如水，歲月如歌，轉(zhuǎn)眼間，08年已經(jīng)過去一半了，在市局黨組的正確指導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人的通力合作下，財務(wù)科認(rèn)真完成所有財務(wù)核算及收支工作，對各單位財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，分析及監(jiān)督，對各種報表的上報，帳務(wù)的處理等都已時間過半任務(wù)過半。在編制預(yù)算、資金安排上做到量入為出，具體情況匯報如下：

一、以人為本抓管理，夯實(shí)基礎(chǔ)促工作。

1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計劃，堅(jiān)持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識，與時俱進(jìn)，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團(tuán)結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠待人，踏實(shí)工作、加強(qiáng)品性修養(yǎng)，做一個高尚而有品位的人，樹立良好形象。

2、明確分工，落實(shí)工作責(zé)任制。

根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進(jìn)取、扎實(shí)工作成效顯著，為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，財務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，月月有工作計劃，周周有科務(wù)會，強(qiáng)化了人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進(jìn)了財務(wù)人員合作與團(tuán)結(jié)，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。

二、圍繞目標(biāo)抓落實(shí)，扎實(shí)工作出成效。

1、上半年財務(wù)收支情況

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)收入103萬元，占年度預(yù)算26%，比上年增長-44%；其中：市局收入40.5萬元，占年度預(yù)算21.3%，比上年增長-80.2%；

全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)支出593.2萬元，占年度預(yù)算的60.5%，比上年同期增長38.2%；其中:市局支出220.9萬元，占年度預(yù)算61.3%，比上年同期上升41.4%；縣級局支出272.3萬元，占年度預(yù)算43.2%，比上年同期上升29.6%；

2、規(guī)范財務(wù)管理，年初重新修訂了財務(wù)管理制度以及對縣級局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財務(wù)總預(yù)算和各單位的財務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財務(wù)管理提供了制度保證，今年對全系統(tǒng)的財務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財經(jīng)紀(jì)律的問題，都是按財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。

3、加強(qiáng)報賬員隊(duì)伍建設(shè)，組織報帳員進(jìn)行了微機(jī)應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報帳員辦公室自動化應(yīng)用能力和工作效力。

4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

5、對全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記，組織下發(fā)了國家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機(jī)等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺階，對全系統(tǒng)往來款進(jìn)行了清查，為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。

6、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。我們克服了時間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對20xx年的會計檔案進(jìn)行整理歸檔，經(jīng)過一個多月的努力，完成了會計檔案歸檔工作。

7、完成了兩個縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計方案，現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù)，預(yù)計今年年底能動工新建。

20xx年下半年工作任務(wù)

認(rèn)真與省財政廳、省局對好帳，爭取更多的財政資金。

認(rèn)真編制好全系統(tǒng)的財務(wù)總預(yù)算工作;

認(rèn)真做好20xx年度財務(wù)總決算工作;

認(rèn)真清理20xx-20xx年度的財務(wù)會計帳目和往來帳款；

認(rèn)真做好每月的財務(wù)報表和帳務(wù)處理；

認(rèn)真做好財務(wù)檔案的整理；

認(rèn)真完成好省局下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)；

年度預(yù)算匯報范文4

部門預(yù)算是學(xué)校完成各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)年度計劃的重要保證，也是單位財務(wù)工作的基本依據(jù)。因此，對做好學(xué)校的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項(xiàng)工作，年初，依據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展，既要總結(jié)、分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，排查過去在預(yù)算執(zhí)行中的不足、又要客觀分析本年度國家有關(guān)財政政策對部門預(yù)算的影響、還要廣泛征求各職能部門的意見，并多次向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報，在現(xiàn)有政策范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道籌措資金，本著“一保吃飯、二保運(yùn)轉(zhuǎn)、三視財力求發(fā)展”的原則，堅(jiān)決杜絕無預(yù)算、超預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)，使預(yù)算更加切合實(shí)際，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用。

二、強(qiáng)化日常經(jīng)費(fèi)支出管理

支出管理是學(xué)校財務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)支出管理，既是緩解資金供給矛盾，也是開源節(jié)流的重要體現(xiàn)，更是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)的舉措。為了加強(qiáng)這一管理，一方面，建立健全各項(xiàng)財務(wù)制度，使財務(wù)日常工作有法可依，有章可循;另一方面，對日常開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理。通過認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，效果非常顯著，極大地提高資金的使用效益。

三、強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理

學(xué)校固定資產(chǎn)是開展教育教學(xué)工作及其它活動的重要物質(zhì)條件。過去在管理中，很多人不重視，存在著重錢輕物，重買輕管的思想。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，學(xué)校出臺了《江都區(qū)樊川中學(xué)固定資產(chǎn)管理辦法》，建立了教育資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)平臺。每學(xué)年初與班主任簽訂公物使用管理責(zé)任狀，學(xué)期結(jié)束后進(jìn)行逐一檢查核對，對使用或保管不善造成公物損壞或丟失的班級和當(dāng)事人除按價賠償外，還結(jié)合班主任考核條例實(shí)行細(xì)化量分。今年暑期，學(xué)校總務(wù)部門還對固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查復(fù)核，盤活了部分閑置資產(chǎn)，提高了固定資產(chǎn)的使用效率，使偌大的學(xué)校、眾多的財產(chǎn)、校舍、課桌椅、儀器等分管到人，責(zé)任到人，做到大家當(dāng)家，人人盡心保管。

四、強(qiáng)化年終決算

年度預(yù)算匯報范文5

多變，失算

Infosys是印度的一家軟件公司，由于去年軟件業(yè)不景氣，5.37億美元的銷售額僅為公司帶來了屈指可數(shù)的微薄利潤。而后就是9.11事件，印度和巴基斯坦之間的核競爭，再加上美國對伊拉克的戰(zhàn)爭威脅，使整個Infosys陷入了前所未有的困境。

“我們預(yù)測未來的能力受到了很大的懷疑”，Infosys的CFOMohandasPai嘆息道。市場總是多變的，再加上外界的影響會最終改變公司的計劃，Pai認(rèn)為今年的預(yù)算會跟去年一樣艱難，而且短期之內(nèi)，外部環(huán)境的無序狀態(tài)不會改變。技術(shù)市場的萎縮，全球經(jīng)濟(jì)的衰退再加上意識形態(tài)領(lǐng)域的沖突已經(jīng)徹底改變了預(yù)期未來的方式，所有這些都意味著，像許多其他亞洲的CFO們一樣，Pai被迫要采取新的預(yù)算方式，以期能夠保證公司在未來的動蕩中保持活力。簡言之，傳統(tǒng)的公司規(guī)劃和預(yù)算方式已經(jīng)過時了。

“預(yù)算使金錢變得無趣”，與這句生活中的格言類同，我們可以說企業(yè)中的傳統(tǒng)預(yù)算也會使戰(zhàn)略規(guī)劃喪失目標(biāo)。事實(shí)是，在雜亂無章的市場中，一個在一年前做的支出計劃會讓戰(zhàn)略規(guī)劃走調(diào)，尤其是當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，預(yù)算經(jīng)常在制定之初就注定了將與其初衷相悖。對于預(yù)算，這看起來像一場悲劇，因?yàn)槟甓阮A(yù)算原本被認(rèn)為是要緊密支持戰(zhàn)略規(guī)劃的具體實(shí)施。

預(yù)算使原本應(yīng)該合理和快速的資源分配增加了一些官僚的成分，他們剝奪了經(jīng)理們根據(jù)自己對市場的認(rèn)識做出花費(fèi)決策的自，同時，給他們一些死規(guī)定，這樣就可以使他們避免為自己的僵化保守承擔(dān)責(zé)任。Pai毫不隱諱地說：“一個僵硬的預(yù)算會成為未來改革的障礙。”像其他亞洲的CFO一樣，在9月，他會重新修改明年的預(yù)算方式。

傳統(tǒng)預(yù)算四宗罪

大多數(shù)亞洲的CFO都讓傳統(tǒng)預(yù)算搞得焦頭爛額，他們期待對預(yù)算進(jìn)行一些改革。“整個亞洲的CFO們都不滿于他們規(guī)劃和預(yù)算的方式與體制”，香港埃森哲管理顧問公司合伙人MatthewPodrebarac說。

他們的抱怨是一致的。首先，預(yù)算要花費(fèi)很長時間去做，一家美國的咨詢顧問公司HackettBenchmarking&Research認(rèn)為，一個10億美元規(guī)模的公司要花費(fèi)6個月的時間來做預(yù)算，相當(dāng)于一個人要花費(fèi)25，000天。埃森哲在去年的一個調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，預(yù)算基本上要花費(fèi)高級管理者30%的時間。

其次，做生意并不能完全按照年度來運(yùn)營，市場趨勢也不會完全按照日歷的正常次序發(fā)展，那么，為什么要按年度做預(yù)算？LimHowTeck首先提出了對這種荒唐做法的質(zhì)疑，他是新加坡船運(yùn)集團(tuán)NeptuneOrientLines(NOL)的CFO。“一個財政年度基本是從1月份到12月份”，Lim說，“如果現(xiàn)在是7月份，沒有人會考慮下一年1月份到6月份的事情，管理者會越來越著眼于本計劃年度內(nèi)需要完成的短期性事項(xiàng)，而到12月份該年度結(jié)束，管理者又會把眼光突然放遠(yuǎn)，匆忙對下一年全年做出事無巨細(xì)的收支計劃。這簡直就像是一種可笑的搖擺舞。”

第三，預(yù)算會產(chǎn)生一種僅僅關(guān)心基準(zhǔn)指標(biāo)的狹隘視野，因?yàn)楣芾碚邥芟抻趦?nèi)部的目標(biāo)，而不是根據(jù)競爭行事。在去年由一家美國的研究集團(tuán)進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查表明，在亞洲、歐洲和美國，1130億美元規(guī)模的公司中，有64%的公司會將自己的業(yè)績與內(nèi)部的預(yù)算對比，只有52%的公司會將自己的業(yè)績與競爭對手對比。

最后，也是理論研究者最關(guān)心的話題，基于預(yù)算的賞罰機(jī)制會導(dǎo)致博弈行為的滋長。如果管理者們在前一年超額完成指標(biāo)，放慢步伐就會成為他最自然的反應(yīng)，因?yàn)樗麄円呀?jīng)為自己贏得了獎金，為什么還要繼續(xù)增加贏利讓老板提高他們第二年的贏利額度呢？還有一種違背職業(yè)道德的做法是低估預(yù)算。一線管理者習(xí)慣于調(diào)低對于未來的預(yù)期，這樣他們就能夠很容易完成目標(biāo)，這一點(diǎn)也正是GE的前CEO杰克?韋爾奇將年度預(yù)算稱做“美國公司的禍根”的主要原因。

今年9月份，更多的亞洲CFO們已開始針對他們的不滿有所行動，不過，他們大都采取循序漸進(jìn)的做法。接受采訪的CFO都承認(rèn)一年期的年度預(yù)算已經(jīng)過時了，而他們又企望在一個修改過的傳統(tǒng)預(yù)算框架之內(nèi)采取行動，類似于西方的“超預(yù)算”公司，雖然已經(jīng)改變了他們的預(yù)算方法，但并不徹底。也有些公司開始采用滾動預(yù)算法，但總體上還是采用12月制的方式。

即使在正常環(huán)境下，上述種種做法都很難取得滿意效果，行家們可以下力氣去收集多年的市場資料，但最終還是會被變化多端的市場擊敗。柯達(dá)印度分公司負(fù)責(zé)財務(wù)規(guī)劃的副總MahadevanSridhar承認(rèn)，他永遠(yuǎn)也無法設(shè)計出一個可靠的系統(tǒng)用以預(yù)測結(jié)婚的旺季會持續(xù)多久。當(dāng)然，多年的經(jīng)驗(yàn)使他可以憑感覺做很多事情，但這顯然不能讓人踏實(shí)，而且，一個錯誤的決策會給成本帶來很大的影響。一些更大的變動，像9.11使IT的支出驚人下降，將更難應(yīng)對。

愛立信的優(yōu)雅滾動

亞洲的改革者們開始向愛立信等公司學(xué)習(xí)，這家瑞典的電信巨頭已經(jīng)將它的預(yù)算改革輸送到了其在亞洲的分支機(jī)構(gòu)“我們以前都是做年度預(yù)算，但是現(xiàn)在已經(jīng)被四個季度的滾動預(yù)算所代替了”，愛立信位于香港的亞太區(qū)總部的副總TerjeNodland說到，“傳統(tǒng)的預(yù)算方式關(guān)注一個較長的區(qū)間，一個12個月的預(yù)算周期與我們目前的快速變化非常不適應(yīng)”,愛立信在做的就是財政年度不與日歷年度相同的預(yù)算。

“我們每個季度都會更新預(yù)算，四個季度中，每個季度預(yù)算都是滾動的，”Nodland說，“在我們預(yù)期會發(fā)生什么事情的時候，它會給我們預(yù)警，能夠讓我們及時采取有效的措施，否則，我們就需要花費(fèi)很長的時間做出反應(yīng)。”

當(dāng)然，Nodland指的是愛立信去年裁員30000人這件事情，市場部門也從100個減到35個，結(jié)果成本開支被壓縮7.49億美元，現(xiàn)金流則得以保持暢通。

愛立信的季度預(yù)算不是瞎猜的，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的每一項(xiàng)、市場和人員支出、利息和匯率等，均由分布在各個國家的分支機(jī)構(gòu)匯報。而為了對每個機(jī)構(gòu)的預(yù)算進(jìn)行控制，香港的地區(qū)財務(wù)經(jīng)理“會盡力對市場部門匯報的預(yù)算水平施加影響”，讓他們搞清楚市場未來的走向。為了避免各個部門低報預(yù)算，“具體目標(biāo)一般都會設(shè)得非常有挑戰(zhàn)性，讓市場部門感覺自己如履薄冰。”Nodland說道。

Infosys找到感覺

Infosys的CFOPai從2001年4月份開始的上一個財政年度開始，就在尋求新的預(yù)算方式。那時，軟件業(yè)表現(xiàn)得非常疲軟，美國的衰退給他們造成很大損失，因?yàn)樗麄?1%的利潤都來自美國市場，當(dāng)Pai發(fā)現(xiàn)他們的客戶不再以年為期限做軟件支出的預(yù)算時，他受到了啟發(fā)。為迎合多數(shù)客戶都延遲訂購的特點(diǎn)，Infosys也轉(zhuǎn)而改為以每個季度為限向他們供貨。

這樣，即使來自目前客戶的利潤，也不像過去的9年里那樣容易看出來了，“在最初的幾年里，我們不得不面對價格壓力和低附加值的業(yè)務(wù)，”Pai說道，“利潤的能見度降低了，我們需要保證我們不是為整個財政年度建造一個固定的成本結(jié)構(gòu)，我們必須使我們的成本結(jié)構(gòu)與季度預(yù)算相適應(yīng)。”

跟很多公司一樣，Infosys會有一個在五年計劃下的年度預(yù)算，年度數(shù)字是設(shè)定在一個零起點(diǎn)的預(yù)算基礎(chǔ)上，這樣就能夠?yàn)槊宽?xiàng)支出找到一個合適的理由(傳統(tǒng)的預(yù)算方式都是以上一年的支出為起點(diǎn)，然后再加上一個通貨膨脹的百分比)。

但是，對于Infosys來說，年度預(yù)算就是起點(diǎn)，每個季度都會被更新,對于下面四個季度的預(yù)算也會重新制定。簡言之，錢都是按季度來花的。Infosys的具體運(yùn)作方法是將成本分?jǐn)偟焦緦用婕跋旅娴姆种C(jī)構(gòu)，公司預(yù)算包括工資成本，這是一個軟件公司主要的消費(fèi)支出，而分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算則包括市場和銷售成本。

下一個季度的預(yù)算在當(dāng)前季度結(jié)束前幾周開始做。“我們一直處于季度狀態(tài)，而且會隨時查看預(yù)算的每項(xiàng)參數(shù)，我們在開始一個新的季度時，同時也會為下面四個季度做預(yù)算”，Pai解釋道，“我們根據(jù)本季度的業(yè)績，來決定下面季度的支出，其中很重要的一點(diǎn)是要確信不能為了某種潛在的利潤而隨便增加成本。”

新的預(yù)算方式意味著，Infosys為了使銳減的利潤重新增加而要節(jié)約成本，Pai將預(yù)算結(jié)構(gòu)重新調(diào)整，使預(yù)算更加分散。“分散預(yù)算可以允許在市場不景氣的情況下，將預(yù)算周期按季度進(jìn)行”。Pai將管理權(quán)交給了部門經(jīng)理，并有意識地挑起內(nèi)部競爭：“如果我有一項(xiàng)創(chuàng)意，我的同事也有一項(xiàng)創(chuàng)意，我們就會看哪個創(chuàng)意更好，錢就會給誰。”

年度預(yù)算匯報范文6

關(guān)鍵詞 傳略管理 制度化 建設(shè)

中圖分類號：F271 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

在社會經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，商業(yè)競爭空前激烈，在這樣的競爭環(huán)境下，企業(yè)需要在競爭中找準(zhǔn)自己所處位置，努力的在競爭中完善和發(fā)展自己，通過不斷地自我完善實(shí)現(xiàn)自身的價值，探索出適合企業(yè)發(fā)展的商業(yè)模式，從而使企業(yè)保持自身的競爭力，在競爭中保持活力。在企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)管理作為重要的一部分已經(jīng)成為了制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，從長時間的發(fā)展中我們看到，現(xiàn)如今平衡計分卡管理制度憑借自身的優(yōu)點(diǎn)，已經(jīng)成為了眾多企業(yè)管理企業(yè)的重要制度。

一、責(zé)任部門

企業(yè)需要在內(nèi)部設(shè)立管理部門，具體的人員結(jié)構(gòu)分為：

1、戰(zhàn)略管理部總監(jiān)，戰(zhàn)略管理部總監(jiān)的主要職能在于對BSC管理體系進(jìn)行設(shè)計，并通過與企業(yè)高層的溝通最終完成對管理體系的制定。戰(zhàn)略管理部總監(jiān)需要有較強(qiáng)的管理能力，對企業(yè)內(nèi)部有較深入的了解。

2、戰(zhàn)略管理部主任，戰(zhàn)略管理部主任是BSC管理體系的改善者和維持者，其需要充分的對企業(yè)員工的意見進(jìn)行調(diào)查，結(jié)合相關(guān)意見對管理體系進(jìn)行改進(jìn)。戰(zhàn)略管理部主任需要有較強(qiáng)的溝通和組織能力，對BSC有較好的了解。

3、績效管理崗，績效管理崗員工主要負(fù)責(zé)對員工的工作計劃進(jìn)行設(shè)定，并及時更新制度的改革內(nèi)容，讓員工們對制度有更快更好地理解。這需要績效管理崗的員工有較強(qiáng)的實(shí)踐能力，將其對管理體系的理解表達(dá)出來，讓其他員工明白。

4、BSC管理崗，BSC管理崗員工的主要職能是對各種制度和體系進(jìn)行設(shè)計和評估，出席BSC的相關(guān)會議，這需要BSC管理崗的員工有較強(qiáng)的溝通能力，對企業(yè)出現(xiàn)的問題能夠迅速的調(diào)節(jié)。

5、部門BSC主管，部門BSC主管的職責(zé)在于維護(hù)該部門的BSC的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，將自己部門的情況如實(shí)反映給上級，并將上級的思想積極的傳達(dá)給下級。這就需要部門BSC主管有良好的溝通能力，并能夠處理好上下級之間的關(guān)系。

二、職責(zé)

戰(zhàn)略管理辦公室對于企業(yè)內(nèi)部十分重要，其相當(dāng)于企業(yè)發(fā)展的大腦，戰(zhàn)略管理辦公室對發(fā)展的制度、目標(biāo)等方面進(jìn)行制定，領(lǐng)導(dǎo)和管理企業(yè)內(nèi)部員工，讓所有人各司其職，通過共同的努力來促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，戰(zhàn)略管理辦公室的主要職能在于：

對企業(yè)的目標(biāo)進(jìn)行制定，并在實(shí)踐過程中不斷的對其進(jìn)行改善；（2）保證公司的目標(biāo)任務(wù)分配到各個部門；（3）保證職能部門與業(yè)務(wù)部門的戰(zhàn)略與平衡計分卡制度正常的運(yùn)行；（4）對資源進(jìn)行恰當(dāng)?shù)姆峙洌唬?）對管理機(jī)制進(jìn)行制定，并用統(tǒng)一的制度要求各部門；（6）確保管理制度的可行性和時效性；（7）與員工保持良好的交流，及時了解員工想法；（8）對績效高的個人進(jìn)行獎勵，保持員工們良好的競爭環(huán)境；（9）對過去的業(yè)績及時總結(jié)；（10）對于企業(yè)內(nèi)部存在的不足及時調(diào)整；（11）保證各部門的執(zhí)行結(jié)果與部門績效評估真實(shí)有效；（12）建立動態(tài)戰(zhàn)略管理制度。

三、流程

戰(zhàn)略管理流程是一個循環(huán)的管理模式，需要每年對其進(jìn)行總結(jié)和制定，根據(jù)當(dāng)年的情況對其進(jìn)行改善。其一般分為以下幾個階段：企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃階段、各部門的協(xié)調(diào)階段，企業(yè)年度預(yù)算階段、各部門員工計劃制定階段、總結(jié)階段。

在企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃階段，企業(yè)的高管部門的管理人員需要對企業(yè)在過去一年中戰(zhàn)略的實(shí)施情況、取得效果方面進(jìn)行總結(jié)，并對企業(yè)在下一年中的整體戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行規(guī)劃，在一些方針制度上要考慮其是否符合公司的發(fā)展，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟坪托薷摹?/p>

在各部門的協(xié)調(diào)階段，企業(yè)的各部門需要圍繞企業(yè)的整體計劃對部門內(nèi)部需要負(fù)的責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)，對在新的一年中部門在企業(yè)內(nèi)部所發(fā)揮的作用進(jìn)行規(guī)劃，并對部門的需要的資源進(jìn)行描述。在此基礎(chǔ)上，確定新一年的部門層面的戰(zhàn)略圖和平衡計分卡，該階段建議安排在第三和第四季度進(jìn)行.

企業(yè)年度預(yù)算階段，公司的個高管人員需要對各部門的預(yù)算進(jìn)行匯報，并對匯報的預(yù)算進(jìn)行考察和核實(shí)，在核實(shí)的基礎(chǔ)上對所有部門的預(yù)算進(jìn)行總結(jié)，從而制定出企業(yè)的預(yù)算。

各部門員工計劃制定階段，此階段是對企業(yè)年度預(yù)算階段的進(jìn)一步劃分，部門員工需要對自己在新一年中所要做的事情就行了解和規(guī)劃，讓自己有目的的進(jìn)行工作。此外，需要確定新一年每個員工的個人層面的戰(zhàn)略圖和平衡計分卡。

在最后的總結(jié)階段，企業(yè)的各層次的管理人員需要集中進(jìn)行會議，分析在過去的一年中企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢和不足，分享部門的管理經(jīng)驗(yàn)，對新一年中各部門的任務(wù)進(jìn)行匯報。

四、小結(jié)

相信通過以上五種階段，企業(yè)對自己在過去一年中的長處和不足有了更深入的了解，對企業(yè)的發(fā)展前景和目標(biāo)有了更好的認(rèn)識。各部門之間能夠明確自身職責(zé)，保證了企業(yè)各部門能夠共同發(fā)展。相信通過中科學(xué)的管理和執(zhí)行制度，企業(yè)能夠在激烈的競爭中占有自己的一席之地，保持迅速的發(fā)展勢頭，在不斷的發(fā)展中逐漸完善自己。

（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專業(yè)2011秋1班）

參考文獻(xiàn)：

[1]楊鑫，金占明.從個體特征到企業(yè)績效――戰(zhàn)略管理研究路徑解析.管理學(xué)報.2011（02）.