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金融風(fēng)險合規(guī)工作的重要性范文1

關(guān)鍵詞：地方投融資平臺公司;金融風(fēng)險;防范;化解

自20世紀80年代我國地方政府投融資平臺開始出現(xiàn)以來，地方政府普遍建立了投融資平臺，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺建設(shè)，地方投融資平臺公司的數(shù)量和規(guī)模不斷擴大，盡管為地方經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了一定的條件，同時也取得了較好的成效，但同時也面臨著一定的金融風(fēng)險，特別是地方政府債務(wù)危機的現(xiàn)象比較普遍，而且部分地區(qū)的融資平臺當(dāng)期債務(wù)本息已遠超當(dāng)?shù)刎斦杖?，潛在的金融風(fēng)險一觸即發(fā)。這就需要地方政府及相關(guān)方面一定要高度重視地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范與化解工作，特別是要運用系統(tǒng)思維和創(chuàng)新理念，著眼于破解地方投融資平臺公司面臨的一系列金融風(fēng)險，采取更加有效的措施，推動地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范與化解工作取得更大突破。

1地方投融資平臺公司面臨的金融風(fēng)險

地方投融資平臺的風(fēng)險已經(jīng)被國家銀行、金融監(jiān)管部門列為行業(yè)最高的三類風(fēng)險之一。從當(dāng)前地方投融資平臺公司面臨的金融風(fēng)險來看，比較突出的是債務(wù)率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設(shè)資金，利用地方投融資平臺公司進行舉債，而且已經(jīng)超過全年財政收入水平，這使地方投融資平臺公司在發(fā)展的過程中可能面臨較大的金融風(fēng)險；再比如還有一些地方投融資平臺公司不注重自身發(fā)展模式創(chuàng)新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進行科學(xué)的研究和分析，特別是在投資領(lǐng)域過于重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，導(dǎo)致地方投融資平臺公司收效不高，進而可能引發(fā)一定的償債危機。還有一些地方投融資平臺公司在開展投融資活動的過程中，面臨一系列投資收益風(fēng)險，比如某地通過對12家地方政府融資平臺進行調(diào)查，投資收益風(fēng)險主要來自項目建設(shè)前、中、后期三個階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學(xué)性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風(fēng)險。此外，很多地方投融資平臺公司還面臨國家宏觀政策變動風(fēng)險，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺管理工作，同時也要求在防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險方面狠下工夫，這就對地方投融資平臺公司如何更有效的防范和控制風(fēng)險提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺公司由于具有一定的“行政化”特點，因而在金融風(fēng)險防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風(fēng)險防范與控制方面缺乏高度重視，導(dǎo)致出現(xiàn)一系列不該出現(xiàn)的風(fēng)險。

2地方投融資平臺公司金融風(fēng)險管理存在的問題

2.1金融風(fēng)險防范意識不強。從當(dāng)前地方投融資平臺公司來看，盡管在服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動越來越多，而且很多地方政府還出現(xiàn)了“過度投資”的現(xiàn)象，這就直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨著一系列金融風(fēng)險，但地方投融資平臺公司并沒有深刻認識到防范金融風(fēng)險的重大價值，在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，還沒有將穩(wěn)定市場預(yù)期、防范區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險上升到戰(zhàn)略層面，地方投融資平臺公司“債務(wù)風(fēng)險”相對比較突出。深入分析地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范意識不強的原因，最根本的就是地方政府為了促進地方經(jīng)濟發(fā)展，投資規(guī)模越來越大，但卻沒有對金融風(fēng)險進行系統(tǒng)的研究和分析，這也直接導(dǎo)致很多地方投融資平臺公司缺乏“量力而行”的意識。2.2金融風(fēng)險管理體系落后。目前很多地方投融資平臺公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到國家對于防范和控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險的高度重視，在開展金融風(fēng)險管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺公司的特殊性入手將投融資工作風(fēng)險管理工作進行有效結(jié)合，甚至一些地方投融資平臺公司沒有建立比較完善的金融風(fēng)險管理制度，金融風(fēng)險管理工作缺乏規(guī)范化和有效性。還有一些地方投融資平臺公司在開展金融風(fēng)險管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時也沒有將其納入績效考核及目標責(zé)任體系當(dāng)中。2.3金融風(fēng)險化解機制薄弱。從當(dāng)前地方投融資平臺公司來看，普遍面臨一定的“債務(wù)風(fēng)險”，但很多地方投融資平臺公司還沒有建立比較完善的金融風(fēng)險化解機制，導(dǎo)致地方投融資平臺公司金融風(fēng)險越來越大。由于地方投融資平臺公司屬于國有企業(yè)，因而很多地方投融資平臺公司不重視公司治理改革和創(chuàng)新，特別是由于地方投融資平臺公司設(shè)立的初衷是為本地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供融資服務(wù)，平臺融資后所投入的項目大多是半經(jīng)營性或非經(jīng)營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺公司項目投資計劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規(guī)模等普遍不對外公布，這也直接導(dǎo)致無法形成科學(xué)地監(jiān)督機制，特別是外部監(jiān)督不夠到位，對于出現(xiàn)的風(fēng)險也沒有采取有效措施進行化解，因而導(dǎo)致地方投融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險愈演愈烈。2.4金融風(fēng)險監(jiān)測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺公司金融風(fēng)險，至關(guān)重要的就是要加強金融風(fēng)險監(jiān)測工作，但目前很多地方投融資平臺公司對金融風(fēng)險監(jiān)測工作還沒有給予高度重視，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨更多的金融風(fēng)險，特別是當(dāng)出現(xiàn)金融風(fēng)險的時候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺公司沒有利用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展地方投融資平臺公司金融風(fēng)險監(jiān)測工作，對投資、融資等活動可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險缺乏數(shù)據(jù)收集與分析，金融風(fēng)險防范的前瞻性、戰(zhàn)略性以及針對性不強；還有一些地方投融資平臺公司不重視金融風(fēng)險監(jiān)測工作的系統(tǒng)性建設(shè)，比如很多地方政府以及監(jiān)管部門在防范和化解地方投融資平臺公司金融風(fēng)險方面做得不夠到位，同時也重視投資收益，導(dǎo)致出現(xiàn)了一定的投資收益風(fēng)險。

3地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范與化解措施

3.1強化金融風(fēng)險防范意識。地方投融資平臺公司要將金融風(fēng)險防范與化解工作上升到戰(zhàn)略層面，將其與地方投融資平臺公司經(jīng)營、管理、創(chuàng)新等緊密結(jié)合起來，通過卓有成效的金融風(fēng)險防范體系和運行機制建設(shè)，最大限度提升金融風(fēng)險防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺公司在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，要將行政化與市場化緊密結(jié)合起來，特別是要更加重視市場導(dǎo)向，地方政府應(yīng)當(dāng)賦予地方投融資平臺公司自主經(jīng)營的權(quán)利，使地方投融資平臺公司真正成為市場主體。地方投融資平臺公司則要大力加強金融風(fēng)險防范工作，在開展投融資活動的過程中，應(yīng)當(dāng)將落實國家防范系統(tǒng)性風(fēng)險作為重中之重，積極探索財權(quán)與事權(quán)合理劃分的運行模式，強化投融資活動與防范金融風(fēng)險的有效融合。3.2完善金融風(fēng)險管理體系。對于地方投融資平臺公司來說，開展金融風(fēng)險防范與化解工作，至關(guān)重要的是要構(gòu)建更加科學(xué)和完善的金融風(fēng)險管理體系。這就需要地方投融資平臺公司要從有利于促進自身可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度入手，切實加強金融風(fēng)險管理工作。要進一步健全和完善金融風(fēng)險管理制度建設(shè)，從地方投融資平臺公司的特殊性入手，將管理工作與金融風(fēng)險管理進行有效地結(jié)合，努力構(gòu)建既具有針對性又具有系統(tǒng)性的金融風(fēng)險管理制度，并加強制度的執(zhí)行力，比如可以將投融資活動與績效管理進行有效結(jié)合，并且要建立目標責(zé)任制度。完善金融風(fēng)險管理體系，還要更加高度重視金融風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個方面、各個部門、各層次人員都參與到金融風(fēng)險管理當(dāng)中，努力形成合力。3.3優(yōu)化金融風(fēng)險化解機制。由于地方投融資平臺公司面臨的最大金融風(fēng)險就是“債務(wù)風(fēng)險”，因而應(yīng)當(dāng)建立相對比較完善的“債務(wù)風(fēng)險”等金融風(fēng)險化解機制。比如地方投融資平臺公司為了更加有效化解“債務(wù)風(fēng)險”，可以采取債務(wù)分類管理的方式，既要盡量化解存量債務(wù)，又要盡量減少新增債務(wù)，特別是要從地方政府的財政收入情況入手，強化地方投融資平臺公司債務(wù)化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺公司的意見和建議。優(yōu)化金融風(fēng)險化解機制，還要進一步規(guī)范地方投融資平臺公司投融資行為，特別是要嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求開展投融資活動。要進。一步優(yōu)化地方投融資平臺公司監(jiān)督機制建設(shè)，要對地方投融資平臺公司投融資活動進行多層次、立體化、全方位監(jiān)督，確保地方投融資平臺公司投融資效率和效益。3.4加強金融風(fēng)險監(jiān)測工作地方投融資平臺公司在開展金融風(fēng)險防范與化解的過程中，要把加強金融風(fēng)險監(jiān)督工作作為重中之重，只有做好這項工作，才能在防范和化解金融風(fēng)險方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺公司建立相應(yīng)的金融風(fēng)險監(jiān)測機制，比如在開展投融資活動的過程中，對于可能出現(xiàn)的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)做好“風(fēng)險點”監(jiān)測工作，制定相應(yīng)的金融風(fēng)險防范與化解預(yù)案，一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險可以做到迅速反應(yīng)。加強金融風(fēng)險監(jiān)測工作，還要進一步強化數(shù)據(jù)思維，通過對各類信息和數(shù)據(jù)進行收集與分析，找出存在的薄弱環(huán)節(jié)，制定有針對性的風(fēng)險防范與化解措施，并且在開展投融資活動過程中進行有針對性的防范與落實，進而能夠有效地化解各類潛在金融風(fēng)險。

綜上所述，作為為地方經(jīng)濟發(fā)展提供資金支撐的地方投融資平臺公司，盡管已經(jīng)成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺公司具有一定的行政化特點，還沒有將自身的發(fā)展與市場進行有效對接，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨更多金融風(fēng)險，但目前很多地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到加強金融風(fēng)險防范與化解重要性的認識，積極探索防范和化解金融風(fēng)險的有效模式，重點要在強化金融風(fēng)險防范意識、完善金融風(fēng)險管理體系、優(yōu)化金融風(fēng)險化解機制、加強金融風(fēng)險監(jiān)測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺公司科學(xué)和健康發(fā)展。

參考文獻

[1]薛眉眉.地方政府融資平臺風(fēng)險管理研究[D].揚州:揚州大學(xué),2018.

金融風(fēng)險合規(guī)工作的重要性范文2

1、提高員工思想素質(zhì)，增強員工依法合規(guī)經(jīng)營的理念

加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對我行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，

自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

2、建立建全各項規(guī)章制度，加強內(nèi)控管理

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，十個案件九違章有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。健全規(guī)章制度，嚴格內(nèi)部管理，是預(yù)防經(jīng)濟案件的保證。為此要認真抓好制度建設(shè)，一方面要根據(jù)我們一線柜員工作的特點，組織學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，使各崗位人員真正做到明職責(zé)、細制度、嚴操作。有效的事前防范與監(jiān)督是預(yù)防經(jīng)濟案件的重要環(huán)節(jié)，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的;其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級檢查、交互檢查等方法，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中的偏差。對業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)進行有效的內(nèi)控與制約。此外，我行還要求收集、整理了一些基礎(chǔ)管理工作的臺帳內(nèi)容，我們主要負責(zé)整理了職工花名、考勤登記、獎金分配等臺帳，這是加強基礎(chǔ)管理的一個很好的方法。

3、增強規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識。

規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項規(guī)章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內(nèi)部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟效益而背離規(guī)章制度而不顧。堅持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來，我們的制度才得于實施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。 近年來，金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件，不僅干擾破壞了經(jīng)濟金融秩序，而且嚴重地損害了銀行的社會信譽。采取相應(yīng)措施，從源頭上加強預(yù)防，是新時期防范金融犯罪的一道重要防線。這幾年銀行職業(yè)犯罪之所以呈上升趨勢，其中重要一條是忽視了思想方面的教育，平時只強調(diào)業(yè)務(wù)工作的重要性，忽視了干部職工的思想建設(shè)，沒有正確處理好思想政治工作與業(yè)務(wù)工作的關(guān)系，限于既要進行正面教育，又要堅持經(jīng)常性的案例警示教育，使干部職工加固思想防線，經(jīng)常警示自己莫伸手，伸手必被捉，從而為消除金融犯罪打下良好的群眾基礎(chǔ)和思想基礎(chǔ)，自覺做到常在河邊走，就是不濕鞋。

二、供應(yīng)鏈金融的管理

在此次培訓(xùn)中我還學(xué)習(xí)了供應(yīng)鏈金融的原理、方案與實務(wù)后，我認為隨著我國金融體制改革的不斷深化,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)導(dǎo)向越來越市場化,出于市場細分和安全性等考慮,會有不同的融資方案被創(chuàng)新出來。我國參與供應(yīng)鏈企業(yè)擴大業(yè)務(wù)的需要。會伴隨著兼并和重組而不斷發(fā)展壯大,而有效的金融支持是企業(yè)發(fā)展必不可少的條件之一。因此,應(yīng)進一步優(yōu)化和完善現(xiàn)有供應(yīng)鏈融資方案的設(shè)計,推動供應(yīng)鏈融資的良性發(fā)展。提高商業(yè)銀行的在供應(yīng)鏈融資方案中的風(fēng)險管理水平是目前殛待解決的問題。

1、加強行業(yè)研究,提高市場風(fēng)險管理水平供應(yīng)鏈融資中的市場風(fēng)險是指大型國際企業(yè)購買中小企業(yè)商品后,由于市場價格劇烈波動,不能按計劃銷售貨物后不能及時收回貨款,導(dǎo)致的銀行貸款無法及時收回或發(fā)生損失的風(fēng)險。銀行要圍繞跨國公司及其供應(yīng)鏈上的中小企業(yè)做好深入的調(diào)查、研究。要了解核心企業(yè)的資信能力、市場地位,履約情況和產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景,同時也要仔細研究供應(yīng)鏈上中小企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)能力、市場競爭力等。對于從事大宗商品貿(mào)易融資的銀行必須對各大類商品市場進行深入研究,既要分析國際市場行情、國家有關(guān)宏觀政策,還要及早介入供應(yīng)商的談判,了解買賣雙方的有關(guān)情況。

金融風(fēng)險合規(guī)工作的重要性范文3

一、合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵及作用

所謂合規(guī)，是指使銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。合規(guī)風(fēng)險，是指銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。合理風(fēng)險管理是指銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。因銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓(xùn)后，銀行業(yè)合規(guī)問題日益引起監(jiān)管者和銀行的高度關(guān)注和重視，合規(guī)管理作為專門的銀行風(fēng)險管理技術(shù)也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認同。合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規(guī)風(fēng)險，持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)過程。加強合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機制，對于銀行業(yè)市場化改革具有深遠的影響和意義。合規(guī)管理是銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風(fēng)險管理政策和程序的一致性。合規(guī)風(fēng)險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。首先應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。合規(guī)是銀行所有員工的共同責(zé)任。

二、郵儲銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題

從目前國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)和銀行自身的情況看，我國郵政銀行在合規(guī)風(fēng)險管理的系統(tǒng)建設(shè)中還存在以下問題：

（一）合規(guī)風(fēng)險管理意識淡薄。

合規(guī)風(fēng)險管理在我國郵政銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規(guī)風(fēng)險管理就必須使合規(guī)成為所有銀行從業(yè)人員自覺的行為，并使之真正融入到業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和領(lǐng)域中去。但近年來我國發(fā)生的銀行業(yè)大案要案無不顯示了銀行業(yè)部分職員甚至高層的管理人員的合規(guī)意識非常淡薄。在現(xiàn)實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規(guī)作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規(guī)同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，一味強調(diào)經(jīng)濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規(guī)；有的長官意志嚴重，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規(guī)風(fēng)險管理內(nèi)涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險管理工作形式化，為郵政銀行的運行和發(fā)展埋下風(fēng)險隱患。但由于有關(guān)人員對合規(guī)的重要性認識不足，合規(guī)風(fēng)險管理意識薄弱，導(dǎo)致規(guī)定形同虛設(shè)。

（二）部分“規(guī)則”不規(guī)范。

中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》認為合規(guī)中的“規(guī)”是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。雖然郵政銀行對外部規(guī)則如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)則沒有制定的權(quán)力，但對于自身內(nèi)部的經(jīng)營規(guī)則，郵政銀行可以自主確定。這些內(nèi)部規(guī)則，保證了郵政銀行的正常運行。但是，在這些郵政銀行內(nèi)部規(guī)則中，存在著一些突出問題：一是內(nèi)容不規(guī)范。有的內(nèi)容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權(quán)設(shè)立多收費、高收費事項，與外部規(guī)則或法律精神相抵觸；二是對內(nèi)部規(guī)則的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行，而對這種不執(zhí)行規(guī)則的行為又缺少對相應(yīng)的懲罰補救規(guī)則，使得規(guī)則僅僅成為一種裝飾、一種擺設(shè)；三是備案審查工作不到位，表現(xiàn)在對規(guī)則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監(jiān)管部門和上一級銀行的監(jiān)督，備而不審導(dǎo)致監(jiān)督流于形式。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理能力不強。

第一，近年來，我國郵政銀行合規(guī)風(fēng)險管理發(fā)展較快，取得了較好的效果，但我國郵政銀行合規(guī)風(fēng)險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規(guī)風(fēng)險的識別和評估上未實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)測和量化管理，對合規(guī)風(fēng)險管理的創(chuàng)新和發(fā)展后勁不足，這與國外發(fā)達國家的郵政銀行相比還有相當(dāng)差距；第二，在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，新的合規(guī)風(fēng)險不斷產(chǎn)生，而有的郵政銀行對合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗積累尚且不足，導(dǎo)致其對合規(guī)風(fēng)險的應(yīng)對和處理能力較弱；第三，我國有的郵政銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)還不完善，對合規(guī)風(fēng)險的管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對銀行整體經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面覆蓋，離全面合規(guī)風(fēng)險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國郵政銀行合規(guī)風(fēng)險管理人才缺乏，合規(guī)風(fēng)險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國郵政銀行合規(guī)風(fēng)險管理的發(fā)展。

三、加強和改進我國郵政銀行合規(guī)風(fēng)險管理的對策

針對以上我國郵政銀行合規(guī)管理中存在的問題，結(jié)合我國金融市場和外部監(jiān)管部門對郵政銀行合規(guī)風(fēng)險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國郵政銀行合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：

（一）加強合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。

合規(guī)是銀行得以存在和發(fā)展的現(xiàn)實基礎(chǔ)，也是銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求。要進一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風(fēng)險管理重要性的認識和理解，以確保合規(guī)風(fēng)險管理切實有效。

（二）注重“規(guī)則”研究，確保規(guī)則制度的規(guī)范性。

郵政銀行的規(guī)章制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)和核心。為了更好地使郵政銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動能夠正常開展，確保銀行經(jīng)營行為符合國家法律、法規(guī)要求，郵政銀行首先應(yīng)加強對有關(guān)法律、法規(guī)的條文及其內(nèi)在精神的研究，提高相關(guān)理論水平，特別是應(yīng)重點研究與金融業(yè)務(wù)方面相關(guān)的法律知識、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關(guān)注外部規(guī)則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關(guān)的政策制定。

（三）建立合規(guī)風(fēng)險管理組織體系，落實合規(guī)風(fēng)險管理工作。

郵政銀行高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規(guī)風(fēng)險管理組織，并配備充分和適當(dāng)?shù)牡馁Y源。合規(guī)風(fēng)險管理部門應(yīng)在合規(guī)負責(zé)人的管理下，與各業(yè)務(wù)部門加強聯(lián)系，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風(fēng)險。

（五）建設(shè)合規(guī)風(fēng)險管理隊伍，提高合規(guī)風(fēng)險管理能力。

金融風(fēng)險合規(guī)工作的重要性范文4

一、金融會計風(fēng)險的類別

1.會計權(quán)限不明，操作失誤造成的風(fēng)險。這類風(fēng)險是指在銀行組織內(nèi)，由于會計操作上的失誤帶來的風(fēng)險。主要包括：會計、儲蓄或經(jīng)辦人員責(zé)任心不強和法制觀念淡薄而造成的財產(chǎn)損失。銀行會計作為一項專業(yè)性較強而風(fēng)險性又大的部門會計，面對大量結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發(fā)生工作疏漏和制度不健全造成的資產(chǎn)損失是巨大的，同時還會造成銀行信譽受損。雖然對各個會計崗位的權(quán)限和不同權(quán)限的職責(zé)都進行了劃定，但是這種職責(zé)的劃定是人為因素占有主導(dǎo)，傳統(tǒng)固定劃分模式占據(jù)主導(dǎo)。這些職責(zé)劃分，不能適應(yīng)金融機構(gòu)在市場經(jīng)濟條件下的發(fā)展具體要求。

2.賬外有賬，監(jiān)督乏力產(chǎn)生的風(fēng)險。因缺乏嚴格的會計管理，很多的金融機構(gòu)，在大賬之外設(shè)小賬，搞幾套賬，這就在一定程度上加劇了違規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險?！度嗣胥y行法》、《商業(yè)銀行法》等專門法律對于銀行等金融機構(gòu)進行了嚴格的規(guī)制，但即使這樣，在不正當(dāng)利益驅(qū)動下，發(fā)放超規(guī)模貸款、違章拆借、賬外投資、私設(shè)小金庫、越權(quán)承兌、貼現(xiàn)銀行匯票等違規(guī)情況屢禁不止，賬外吸存，或開出存單不入賬，以代企業(yè)融資而高息吸存，賺了錢通過各種方式分掉，虧了錢就是金融機構(gòu)的損失，類似于這樣的所為，都潛伏著巨大的風(fēng)險。

3.會計資料失真，假賬假表掩蓋風(fēng)險。金融機構(gòu)的一切業(yè)務(wù)活動都要通過會計信息進行反映，為維護自身利益不少行違反金融政策和上級行有關(guān)要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調(diào)整收支科目等現(xiàn)象事實上掩蓋了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險，影響對金融機構(gòu)經(jīng)營狀況的客觀評價進而帶來更大的風(fēng)險。

4.會計管理職能薄弱，決策失誤醞釀風(fēng)險。會計部門不僅僅是會計核算，而且也通過數(shù)據(jù)整合，數(shù)據(jù)分析來為決策提供依據(jù)。金融機構(gòu)未能充分發(fā)揮會計管理職能，未能及時向領(lǐng)導(dǎo)層提供決策需要的反饋信息，甚至未能通過核算分析及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，使得領(lǐng)導(dǎo)層決策失誤，這是會計決策風(fēng)險的重要表現(xiàn)。

5.會計創(chuàng)新有違客觀實際，造成潛在效益風(fēng)險。無論是從市場競爭的需要、金融國際化趨勢的需要、擺脫當(dāng)前困境的需要還是從銀行所經(jīng)營的貨幣和信用實質(zhì)內(nèi)容上來看，銀行都必須創(chuàng)新。從會計的角度，會計創(chuàng)新也是必須的，特別是在金融機構(gòu)的財務(wù)管理方面，待挖掘的領(lǐng)域尚大。但如果不顧及適應(yīng)這種開拓性行為的良好的內(nèi)外部環(huán)境，盲目照搬先進經(jīng)驗，就會造成先進的管理經(jīng)驗和落后的經(jīng)管水平、客觀條件相違背的情況，最終造成虛盈實虧、用信貸資金墊支利稅的情況使金融機構(gòu)普遍存在潛在效益風(fēng)險。

二、金融會計風(fēng)險的產(chǎn)生原因分析

上述種種金融會計風(fēng)險，其產(chǎn)生有內(nèi)部方面的原因，也有外部原因，歸納起來有如下：

1.管理體系落后，金融監(jiān)管模式比較模糊和僵化是金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部原因之一?？陀^的說，現(xiàn)階段的金融監(jiān)管模式比較模糊和僵化，尚不完備，不足以將金融機構(gòu)風(fēng)險控制在較低水平。一方面，相關(guān)的國家機關(guān)出于各種考慮而對當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)采取的保護措施，影響了金融機構(gòu)按市場規(guī)則公平競爭，甚至使得某些金融機構(gòu)享有過多的優(yōu)惠政策；另一方面，金融宏觀監(jiān)管尚有真空地帶，個別金融機構(gòu)不遵守金融法規(guī)和制度為前提的競爭行為時有發(fā)生，屢禁不止，更無從談起防范風(fēng)險的目標。除此之外，一些金融機構(gòu)的自身內(nèi)控措施有待加強，權(quán)利制約失衡、制度建設(shè)滯后，會計信息失真等情況依然存在，增大了發(fā)生金融風(fēng)險的可能性。

2.金融機構(gòu)會計人員素質(zhì)低下是金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的另一內(nèi)部因素。從總體上看，金融機構(gòu)會計人員的學(xué)識水平、專業(yè)技術(shù)和職業(yè)道德素質(zhì)參差不齊。尤其是個別工作人員的學(xué)識水平、專業(yè)技術(shù)和職業(yè)道德等仍需加強和提高。從金融機構(gòu)風(fēng)險產(chǎn)生的原因看，人員素質(zhì)因素不可忽視。實際上，許多風(fēng)險的發(fā)生在一定程度上與會計人員的工作有關(guān)聯(lián)。

3.競爭激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境是會計管理產(chǎn)生金融風(fēng)險的重要的外部原因?，F(xiàn)階段經(jīng)濟環(huán)境已經(jīng)日新月異、飛速變化，在這個進程中，市場經(jīng)濟固有的缺陷也不斷顯現(xiàn)出來，由于社會平均利潤率并未形成，大量的社會資金被金融機構(gòu)的賬面投資回報率吸引而涌入。在現(xiàn)有市場準入標準較低的情況，各地金融機構(gòu)的增長突飛猛進，激烈競爭的市場環(huán)境給金融風(fēng)險起了推波助瀾的作用。

4.落后的會計手段是產(chǎn)生金融風(fēng)險的技術(shù)因素。會計手段，一方面表現(xiàn)在如何優(yōu)化會計核算的監(jiān)督制度上，另一方面表現(xiàn)在如何改善和深化會計電算化的形運用上。現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展，要求金融風(fēng)險的會計防范，不能僅停留在單純的賬務(wù)信息記錄和核算反映上面，還應(yīng)該具備總結(jié)、分析、控制的能力。金融機構(gòu)的發(fā)展遠遠超過了會計制度的發(fā)展，很多金融機構(gòu)在多方面已經(jīng)實現(xiàn)跨越式發(fā)展，但是能夠反映金融機構(gòu)會計核算水平的會計電算化體系，還有很多金融機構(gòu)沒有建立或者仍較落后，應(yīng)用程度和范圍不高，現(xiàn)代化的會計軟件開發(fā)跟不上實踐的需要。

三、金融會計如何應(yīng)對金融風(fēng)險

1.大力強化內(nèi)控制度，實行金融機構(gòu)集中核算內(nèi)控制度是金融風(fēng)險內(nèi)控目標得以實現(xiàn)的充分必要條件。要完善會計管理內(nèi)控制度，首先要建立科學(xué)合理的會計崗位職責(zé)體系，進一步理清每一個會計崗位的職責(zé)，明確職責(zé)劃分的重要手段，是建立和完善會計管理制度體系當(dāng)中的會計業(yè)務(wù)體系。會計業(yè)務(wù)的制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的組成部分之一。在加強會計業(yè)務(wù)制度體系建設(shè)時，要根據(jù)全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性的原則，使會計業(yè)務(wù)對于金融機構(gòu)會計管理制度整體進行全覆蓋，從而通過一套完善的以會計業(yè)務(wù)制度為核心的會計管理制度體系嚴格堵塞漏洞，化解風(fēng)險。目前，金融機構(gòu)應(yīng)加大整章建制的力度，應(yīng)根據(jù)人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，按照分工牽制、授權(quán)制約原則，結(jié)合自身經(jīng)營的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，制定科學(xué)合理的內(nèi)控制度，并制定內(nèi)控制度實施細則，使內(nèi)控制度形成體系。建立相關(guān)的內(nèi)控制度，健全有效的內(nèi)控運行機制是實現(xiàn)內(nèi)控目標的重要保障，也是各金融機構(gòu)管理層的基本職責(zé)。這樣才有利于防止和杜絕金融機構(gòu)三假的產(chǎn)生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會計信息失真現(xiàn)象。

2.加強現(xiàn)金管理，明確授權(quán)制度，提高支付水平是金融會計應(yīng)對金融風(fēng)險的有力措施。會計部門對金融機構(gòu)使用現(xiàn)金要嚴格審查，明確授權(quán)制度，除工資性支出外、大額現(xiàn)金支付會計部門都要建立臺賬，逐筆登記，對注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票，也要登記備案，對具有儲蓄、貸款、匯兌功能的信用卡，也必須服從現(xiàn)金管理規(guī)定，對集體卡一律不得支付現(xiàn)金，嚴禁將公款轉(zhuǎn)入個人信用卡，個人提現(xiàn)只限于備用金，透支部分不得提現(xiàn)。

3.拓展中間業(yè)務(wù)，分散經(jīng)營風(fēng)險，會計服務(wù)多元化是分散金融會計風(fēng)險的重要手段。按國際慣例風(fēng)險控制的主要方法是多角經(jīng)營和多角籌資，而對于銀行業(yè)來說，拓展中間業(yè)務(wù)，將經(jīng)營風(fēng)險分散化是化解金融風(fēng)險的重要手段之一，而作為會計人員來講，將會計服務(wù)多元化也是分散金融會計風(fēng)險的重要手段。

4.嚴格考試制度，保證上崗水平，加強會計人員素質(zhì)建設(shè)，是防范金融會計風(fēng)險的重要措施。上崗考試制度是保證是金融機構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量、防范金融會計風(fēng)險的一項重要措施。它的確立客觀上幫助會計人員全面了解會計基礎(chǔ)知識，端正了學(xué)習(xí)風(fēng)氣，增長了業(yè)務(wù)知識水平。加強會計人員素質(zhì)建設(shè)是一個長期性的任務(wù)，首先要讓他們在思想上統(tǒng)一認識，重視了會計工作在防范金融風(fēng)險中的重要作用，在崗位設(shè)置，人員配置上給予支持。其次要加強對會計人員的法紀政紀和職業(yè)道德等方面的思想教育，增強會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經(jīng)制度和執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。最后是以多種形式的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高會計人員的業(yè)務(wù)能力，使他們能夠在工作中及時發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險。

5.推行責(zé)任會計是防范金融會計風(fēng)險的有效手段。因為以責(zé)任為中心的劃分符合風(fēng)險控制的分散化原則，同時責(zé)、權(quán)、利在小范圍內(nèi)的充分結(jié)合也有助于及時發(fā)現(xiàn)存在問題，也有助于解決問題，但以責(zé)任為中心所產(chǎn)生的大量憑證、報表如果沒有計算機的協(xié)助，現(xiàn)有的會計人員無法在日常核算工作中兼顧責(zé)任會計工作。所以，要提供及時有效、全面、完整的會計信息，就必須建立現(xiàn)代化的電算化會計核算系統(tǒng)，而且銀行金融機構(gòu)會計的電算化系統(tǒng)要由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)向業(yè)務(wù)處理與管理型、決策型系統(tǒng)并重的系統(tǒng)發(fā)展，通過電算化會計核算系統(tǒng)的開發(fā)和運用，完善現(xiàn)有的銀行會計管理核算體系，促進核算水平和會計核算質(zhì)量的提高。

參考文獻：

[1]王燕茹.國有商業(yè)銀行內(nèi)控“軟”在何處[J].審計與經(jīng)濟研究，2006（1）

金融風(fēng)險合規(guī)工作的重要性范文5

金融機構(gòu)在經(jīng)營發(fā)展過程中會面臨各種風(fēng)險,尤其是金融會計風(fēng)險更難以規(guī)避。一般說來,金融會計風(fēng)險主要表現(xiàn)為以下幾方面。

1.金融會計核算信息不真實。會計核算是會計最基本的職能。真實、完整、準確、及時、合規(guī)地進行會計核算,是會計核算工作的基本要求。金融機構(gòu)的會計核算工作環(huán)節(jié)較多,因而存在的風(fēng)險隱患也較多,譬如在資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務(wù)中,每日都要進行的現(xiàn)金收付、憑證受理、科目運用、賬戶登錄統(tǒng)計等工作都存在著某些風(fēng)險;一些金融機構(gòu)個別會計人員利用會計內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的漏洞,可能會發(fā)生盜用聯(lián)行資金、偷盜庫款等犯罪行為;有些會計人員責(zé)任心不強,在會計業(yè)務(wù)核算過程中可能因工作失誤而導(dǎo)致會計賬目不實;個別金融機構(gòu)在未完成經(jīng)營指標時,可能會授意甚至逼迫會計人員做假賬,或者對外提供虛假會計信息,從而造成會計信息失真。

2.財務(wù)核算存在漏洞。個別金融機構(gòu)為了完成上級下達的計劃或為了本系統(tǒng)的利益,可能會發(fā)生違反財務(wù)制度規(guī)定的問題,譬如人為虛增利潤,多提或少提存款應(yīng)付未付利息;對逾期貸款不按規(guī)定計收應(yīng)收未收利息;提高支出標準,虛列支出,擴大支出范圍;任意開具非法票據(jù),使經(jīng)營成本增大而利潤減少;私設(shè)小金庫,不將罰沒收入及營業(yè)外收入列入損益科目的核算,使一部分預(yù)算外資金流失。具體來說,有以下兩個方面表現(xiàn):

(1)聯(lián)行業(yè)務(wù)風(fēng)險。聯(lián)行業(yè)務(wù)是金融機構(gòu)資金匯劃和清算的總樞紐,也是辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的主要工具。為了減少資金在途時間,提高票據(jù)抵用率,加快資金的匯劃速度,各級金融機構(gòu)實現(xiàn)了電子聯(lián)行及衛(wèi)星通訊聯(lián)網(wǎng)。但由于現(xiàn)行的聯(lián)行清算制度不夠完善,配套措施尚未跟上,有些聯(lián)行工作人員違規(guī)操作,金融機構(gòu)內(nèi)部占用聯(lián)行資金的現(xiàn)象很普遍。加之個別金融機構(gòu)對密押、報單、壓數(shù)機等重要環(huán)節(jié)缺乏管理,從而使得個別工作人員會利用職務(wù)和工作之便貪污、挪用聯(lián)行清算資金。

(2)會計報表風(fēng)險。有些金融機構(gòu)為了迎合某些客戶需求,可能會隨意更改數(shù)據(jù),尤其會在年度會計決算報表上大做文章,如通過做假賬、賬外賬等手段虛增利潤,從而使報表失去應(yīng)有的及時性、準確性,也會對金融宏觀決策產(chǎn)生誤導(dǎo)。

3.會計內(nèi)控制度建設(shè)滯后。從我國現(xiàn)行的金融會計內(nèi)控制度看,一些金融機構(gòu)仍沿用過去的內(nèi)控管理辦法,個別金融機構(gòu)也不能根據(jù)新業(yè)務(wù)的操作規(guī)程,及時出臺規(guī)范細致的會計內(nèi)控制度,即金融會計內(nèi)控制度明顯滯后于金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。而已有的金融會計內(nèi)控制度尚存在很多缺陷,一是會計內(nèi)控制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制缺位,致使會計核算秩序混亂;二是為留住大客戶,一些金融機構(gòu)不惜違規(guī)為企業(yè)多頭開戶,從而可能為犯罪分子從事洗錢等犯罪活動提供便利;三是印、押、證沒有堅持“三分管”原則,重要空白憑證的領(lǐng)發(fā)、使用、交接等制度執(zhí)行不規(guī)范,款項交接登記不及時;四是查庫制度履行不認真,出入庫、收入大額現(xiàn)金不及時入賬,不及時匯劃款項,不嚴格執(zhí)行重要崗位輪換制度等等。上述種種問題的存在不僅使金融會計內(nèi)控制度形同虛設(shè),也弱化了金融業(yè)務(wù)操作過程的系統(tǒng)性、嚴密性和完整性,更易形成金融會計風(fēng)險。

二

金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中會面臨各種金融會計風(fēng)險,究其產(chǎn)生的原因主要有以下幾點。

1.風(fēng)險防范意識淡薄。為了達到利益最大化的經(jīng)營目標,一些金融機構(gòu)重業(yè)務(wù)發(fā)展,而忽視內(nèi)部控制和風(fēng)險防范,特別是對業(yè)務(wù)操作全過程、重要崗位制度執(zhí)行情況、崗位之間的制度銜接及內(nèi)部控制制度的健全情況缺乏必要分析;個別金融機構(gòu)甚至不能嚴格執(zhí)行規(guī)章制度,對上級金融機構(gòu)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題也不能采取措施加以整改,從而使金融會計工作的風(fēng)險隱患時時存在。

2.會計人員素質(zhì)較低。會計人員是會計活動的主體。會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊或在執(zhí)行會計制度過程中違規(guī)操作,都會使金融機構(gòu)的資產(chǎn)遭受損失。這也是金融會計存在潛在風(fēng)險的根源。(1)在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中,由于會計人員對票據(jù)防偽、防假的識別能力不高,或者工作責(zé)任心不強,可能會導(dǎo)致金融機構(gòu)資金被詐騙、冒領(lǐng)。(2)個別會計人員的自律行為較差,或者缺乏會計職業(yè)道德,可能會利用會計內(nèi)控中存在的薄弱環(huán)節(jié)盜竊、挪用單位或客戶資金。(3)一些金融機構(gòu)對一線的會計工作人員培訓(xùn)較少,即便已有的培訓(xùn)也滯后于新業(yè)務(wù)的發(fā)展,這不僅使會計人員對新業(yè)務(wù)、新知識缺乏必要的認識,也容易造成會計人員習(xí)慣性的違章操作。這是金融會計產(chǎn)生風(fēng)險的主要原因。

3.不能真正發(fā)揮財務(wù)管理與會計監(jiān)督作用。會計工作的重要職能之一就是實施會計監(jiān)督。而現(xiàn)實中很多金融機構(gòu)的會計監(jiān)督職能發(fā)揮得并不理想,一些金融機構(gòu)在運營過程中只要求存款規(guī)模,重視信貸管理,卻忽視和放松了會計監(jiān)督。在財務(wù)管理方面,基本上是行政花錢、會計記賬,對于某些盲目決策、攀比消費、超計劃和超范圍開支等違反財經(jīng)紀律的行為,會計監(jiān)督形同虛設(shè)。而金融機構(gòu)的會計事后監(jiān)督也大都是采用拉網(wǎng)式監(jiān)督方式,即對所有的憑證逐筆進行復(fù)核復(fù)審,不僅監(jiān)督面廣量大,重點不突出,也缺少必要的風(fēng)險分析、預(yù)警機制,使事后監(jiān)督成為簡單的操作性事后憑證復(fù)審。如此不僅消耗了大量人力、物力資源,使風(fēng)險控制效果不理想,與金融機構(gòu)的經(jīng)營要求也相去甚遠。

三

隨著我國金融體制改革的不斷深化,金融會計面臨的風(fēng)險也日趨多樣化。因此,建立標準化、程序化、規(guī)范化的現(xiàn)代金融會計核算和監(jiān)督檢查體系,已成為保障金融機構(gòu)各項業(yè)務(wù)安全及高效運行的當(dāng)務(wù)之急。

1.增強防范風(fēng)險的自覺性。要從兩個方面去做:(1)應(yīng)通過嚴格的工作責(zé)任制,明確各級金融機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員在會計工作中應(yīng)擔(dān)負的責(zé)任,并從明確經(jīng)營者的會計責(zé)任入手,把會計信息的真實與否、是否有違法違紀行為作為考核各級負責(zé)人的重要內(nèi)容。(2)應(yīng)建立各級負責(zé)人業(yè)績審計考核制度以及會計主管人員評估考核制度,以使廣大員工、特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部和財務(wù)人員增強防范會計風(fēng)險的主動性、積極性和自覺性,嚴格把好內(nèi)控關(guān),以將會計風(fēng)險降到最低點。

2.完善會計核算體系。規(guī)范和完善金融會計核算體系是防范金融會計風(fēng)險的有效措施,具體包括以下兩個方面:(1)加強會計基礎(chǔ)制度建設(shè)。實踐證明,健全和完善金融機構(gòu)內(nèi)部會計基礎(chǔ)制度是保證會計工作有序進行的重要措施,也是加強會計基礎(chǔ)工作的重要手段。通過會計基礎(chǔ)制度建設(shè),可有效地規(guī)范會計核算程序和行為,并能有效地規(guī)范信貸、結(jié)算、資金以及各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為,對于提高金融機構(gòu)經(jīng)營管理水平、實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理規(guī)范化具有重要作用。(2)完善聯(lián)行往來業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)應(yīng)從建立聯(lián)行業(yè)務(wù)管理檔案入手,具體業(yè)務(wù)應(yīng)由經(jīng)辦員、復(fù)核員、編押員三個崗位相互制約完成,不得混崗操作。同時印、押、證、機必須分管,并嚴格控制知押面,業(yè)務(wù)清單等聯(lián)行檔案及數(shù)據(jù)備份應(yīng)妥善保管,而且要定期或不定期地對賬,以保證內(nèi)外賬務(wù)一致。

3.構(gòu)建金融會計風(fēng)險監(jiān)督體系。金融會計風(fēng)險的監(jiān)督體系應(yīng)包括事前、事中、事后監(jiān)督三個部分。事前監(jiān)督主要包括對金融風(fēng)險預(yù)警指標體系的制定與考核,即反映流動性風(fēng)險的指標體系,如資本充足率等;反映金融市場風(fēng)險的指標體系,如利率風(fēng)險率等;反映損益狀況的指標體系,如資產(chǎn)盈利率等;反映貸款對象財務(wù)狀況的指標體系,如流動比率、速動比率、產(chǎn)銷率、資產(chǎn)收益率等。事中監(jiān)督主要包括對金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控,并及時與金融風(fēng)險預(yù)警指標體系相對比,以便向有關(guān)部門發(fā)出反饋信號,從而避免和減少金融會計風(fēng)險所帶來的損害。事后監(jiān)督主要是通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析,對金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的結(jié)果進行全面復(fù)審檢查,其目的是檢查各單位控制金融風(fēng)險責(zé)任指標的執(zhí)行情況,并針對存在的問題提出整改建議與措施,以進一步防范金融會計風(fēng)險。

金融風(fēng)險合規(guī)工作的重要性范文6

合規(guī)，在6個月之前，對我來說，還是個很陌生的字眼。在安慶信合干校培訓(xùn)時是我第一次接觸到這個詞。那時，我也是似懂非懂的，只是依稀記得老師說，金融行業(yè)是個高風(fēng)險的行業(yè)，合規(guī)很重要的，要嚴格遵守各項制度，要能抵擋得住誘惑。

而當(dāng)我正式入社實習(xí)時，領(lǐng)導(dǎo)和前輩們的言傳身教讓我對合規(guī)有了感性上的、具體的一些了解。比如：“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款”，“一日三碰庫”、“大額換人復(fù)核”、“離柜退屏，收章鎖箱”等等。剛開始，我認為這很麻煩，耽誤時間。我?guī)е业睦Щ髥枎煾?，師傅說，這是規(guī)定，是必經(jīng)的手續(xù)和程序。我長長的“哦”了一聲也沒再問下去。我知道，至此我對“合規(guī)”的概念依然還是懵懵懂懂的，只知其然而不知其所以然的。

令人欣慰的是，這次恰逢總行舉辦以“合規(guī)從我做起”為主題的是演講比賽并有幸參加，這幫助我對合規(guī)文化的了解有了新的更為理性、更深層面的認知，心中的許多疑惑也頓時豁然開朗。因為，為了能寫好演講稿，逼得對“合規(guī)”知之甚少，又缺乏實踐經(jīng)驗的我，不得不去多方查閱相關(guān)書籍，上網(wǎng)了解相關(guān)介紹。

從中我了解到，原來，所謂“合規(guī)”，根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，指的是“使金融機構(gòu)的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致”。簡單的說，“合規(guī)”包含著兩個層次的涵義：一是“合格”的“規(guī)”；二是大家都要“符合、遵從”這個“合格的規(guī)”。而合規(guī)文化就是在全員的主動合規(guī)和自覺的合規(guī)意識基礎(chǔ)上形成的一種企業(yè)文化。我們也常聽到“十案九違規(guī)”，金融風(fēng)暴的一些教訓(xùn)，這些都告訴我們防范金融風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險管理是至關(guān)重要的。合規(guī)是我們必須直面應(yīng)對和認真深思的既重要而又緊迫、既現(xiàn)實而又長遠的課題。作為支農(nóng)主力軍的農(nóng)村商業(yè)銀行，我們正在不斷深化改革，努力向一流金融機構(gòu)進發(fā)。那么要實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，穩(wěn)步發(fā)展，良好的合規(guī)文化無疑是必備條件。哦，原來師傅們早已將合規(guī)的理念執(zhí)行于每筆交易中、每天的言行舉止中，根植于每天的工作習(xí)慣中了。我恍然大悟！如今這些微不足道的“習(xí)慣”也深深的感染到我，我想其中的受益是不言而喻的。

合規(guī)是一種責(zé)任，是一種意識，是代表一些很小的行為和事，是由許許多多，點點滴滴的有序環(huán)節(jié)和規(guī)定組成。其實，它也是一種習(xí)慣，一種在日常工作中慢慢養(yǎng)成的習(xí)慣。是的，播種一個行為，收獲一個習(xí)慣，培養(yǎng)一種態(tài)度，造就一股敬業(yè)的精神，實現(xiàn)不一樣的人生境界，成就不同的企業(yè)發(fā)展高度，我想這就是合規(guī)文化的力量吧！

的確，良好的合規(guī)文化不僅可以提高我們九華的聲譽等無形資產(chǎn)價值；也可以增強銀行的持續(xù)競爭力。良好的合規(guī)文化，不僅保護干部員工少犯錯誤，激發(fā)員工奉獻價值；而且可以吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶，贏得新老客戶的回報價值，提升企業(yè)的品牌影響力。嚴謹?shù)暮弦?guī)思想，良好的合規(guī)文化，較強的合規(guī)風(fēng)險管理能力，可以使我們英明的決策者，根據(jù)企業(yè)自身的風(fēng)險偏好，及時做出正確的抉擇，為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。